ERRATA do Podręcznika Beneficjenta FWK

ERRATA DO PODRĘCZNIKA BENEFICJENTA FWK
Było
str. 16 pkt
3.2 podpunkt 3.
Być faktycznie poniesionymi przez Beneficjenta, zapisane w księgach
Beneficjenta zgodnie zasadami księgowości, kompletne, wolne od błędów
rachunkowych oraz wydatkowane zgodnie z przepisami prawa
podatkowego. Koszty te powinny być ponadto udokumentowane fakturami
(opisanymi na rewersie z jakich źródeł jest pokrywany dany wydatek i w
jakiej wysokości - szczegóły opisu w punkcie 6.5.2) z potwierdzonym
odbiorem lub dokumentami księgowymi o równorzędnej wartości
dowodowej.
str. 18
w czwartym
akapicie dodano
punkt trzeci
brak
str. 29 trzeci
str. 29 - 31
tab. 1 i tab 2
str. 31 trzeci
Być faktycznie poniesione przez Beneficjenta, zapisane
w księgach Beneficjenta zgodnie z zasadami księgowości, kompletne, wolne
od błędów rachunkowych oraz wydatkowane zgodnie z przepisami prawa podatkowego.
Koszty te powinny być ponadto udokumentowane fakturami (opisanymi na rewersie szczegóły opisu w punkcie 6.5.2) z potwierdzonym odbiorem lub dokumentami
księgowymi o równorzędnej wartości dowodowej oraz dowodami zapłaty (kopia
przelewu/raport kasowy).
• Zostały one poprawnie udokumentowane (zaleŜnie od rodzaju zawartej umowy).
brak
WAśNE: „Wkład finansowy Beneficjenta dotyczy określonej procentowej wartości całego
projektu, na kaŜdym etapie jego realizacji. Proporcjonalny podział dofinansowania
i wkładu własnego powinien być utrzymywany przez cały okres trwania projektu”.
Załącznik n II.4., czyli Szczegółowy budŜet powinien zawierać dokładne
informacje dotyczące ponoszonych kosztów w podziale na dofinansowanie
z FWK i wkład własny. NaleŜy pamiętać o tym, aby przedstawić
szczegółowo zarówno koszty kwalifikowalne jak i koszty
niekwalifikowalne. Szczegółowy budŜet powinien przedstawiać koszty
projektu, podzielone według kategorii kosztów tj .:koszty ogólne, koszty
osobowe, ekspertyzy i tłumaczenia, sprzęt
i wyposaŜenie, wynajem sprzętu i leasing, opłaty i inne koszty-przy czym
wszystkie koszty musza zostać szczegółowo rozpisane (np. ilość biletów
lotniczych ich zakładane ceny jednostkowe, koszt jednostkowy całościowy
wydruku ulotek, plakatów, itp.)”
„Załącznik nr II.4.,czyli Szczegółowy budŜet, powinien zawierać dokładne informacje
dotyczące ponoszonych kosztów. Szczegółowy budŜet powinien przedstawiać koszty
projektu, podzielone według kategorii kosztów tj .:koszty ogólne, koszty osobowe,
ekspertyzy i tłumaczenia, sprzęt i wyposaŜenie, wynajem sprzętu i leasing, opłaty i inne
koszty-przy czym wszystkie koszty musza zostać szczegółowo rozpisane (np. ilość biletów
lotniczych ich zakładane ceny jednostkowe, koszt jednostkowy całościowy wydruku
ulotek, plakatów, itp.)”
str. 21 przed
punktem 3.3.1
wkład finansowy
akapit
Jest
Modyfikacji uległy formularze szczegółowego budŜetu i harmonogramu rzeczowo-finansowego. Aktualne wersje dostępne są na stronie www.fwk.mkidn.gov.pl w
zakładce dokumenty aplikacyjne
„Harmonogram rzeczowo-finansowy został przygotowany w formacie
Excell, składa się z dwóch zakładek.”
„Harmonogram rzeczowo-finansowy został przygotowany w formacie Excell, składa się
z jednej zakładki.”
akapit
str. 40
pierwszy akapit
6.1
6.2
6.3
Zawarcie umowy finansowej z Beneficjentem
Sposób dokonywania płatności-system zaliczkowy
Wniosek opłatność
6.1 Umowa finansowa pomiędzy Operatorem i Beneficjentem
6.1.1 Zawarcie umowy finansowe
6.1.2 Zmiany umowy finansowej
Pierwsza płatność obejmuje zaliczkę w wysokości od 25% do 50% całości
przyznanego dofinansowania, nie moŜe przekraczać jednak kwoty 50 000
euro. Projekty duŜe (trwające od jednego roku do dwóch lat) mogą
otrzymywać zaliczkę w wysokości 25%, a krótsze (tj. realizowane w okresie
do jednego roku) do 50%
6.2 Sposób dokonywania płatności-system zaliczkowy
6.3 Wniosek opłatność
6.4 Podatek VAT
6.5 Zarządzanie finansami projektu przez Beneficjenta
6.5.1 Rachunek bankowy
6.5.2 System księgowania
6.5.3 Przechowywanie dokumentów księgowych
6.6 Nieprawidłowości w realizacji projektu
6.7 Projekty nieukończone
6.2 W trakcie realizacji projektu moŜliwe są przesunięcia pomiędzy poszczególnymi
kategoriami wydatków kwalifikowalnych, które zostaną określone w załączniku nr 1 do
umowy, do 10% kwoty przypadającej na kaŜdą kategorię (poziom 10 % określany jest od
kwoty w ramach kategorii z jakiej następuje przesunięcie). Pozostałe zmiany umowy
finansowej wymagają sporządzenia aneksu w formie pisemnej pod rygorem niewaŜności.”
Pierwsza płatność obejmuje zaliczkę w wysokości od 25% do 50% całości przyznanego
dofinansowania. Kwota zaliczki nie powinna być mniejsza niŜ kwota grantu zaplanowana
na I kwartał realizacji projektu i , nie moŜe przekraczać kwoty 50 000 euro. Projekty duŜe
(trwające od jednego roku do dwóch lat) mogą otrzymywać zaliczkę w wysokości 25%, a
krótsze (tj. realizowane w okresie do jednego roku) do 50%
„Wnioski o płatność są rozpatrywane w ciągu 10 dni kalendarzowych”
„Wnioski o płatność są rozpatrywane w ciągu 10 dni roboczych”
6.4 Podatek VAT
6.5 Zarządzanie finansami projektu przez Beneficjenta
6.5.1 Rachunek bankowy
6.5.2 System księgowania
6.5.3 Przechowywanie dokumentów księgowych
6.6 Nieprawidłowości w realizacji projektu
6.7 Projekty nieukończone
str. 41 pod
opisem punktu 6.1
dodaje się podpunkt
6.2
str. 43
kropka Pierwsza
płatność, pierwszy
akapit
str . 43
pierwszy akapit,
pierwsze zdanie
str . 47
czwarty akapit
brak
Prawidłowy opis faktury powinien zawierać:
• numer i tytuł projektu;
• rodzaj i kategorię wydatku jakiego dotyczy faktura;
• kwotę faktury (jeŜeli opis nie jest dokonywany na rewersie faktury);
• kwotę współfinansowania z FWK;
• informacja na temat poprawności rachunkowej, formalnej
i merytorycznej;
• zapis informujący, Ŝe projekt jest współfinansowany z Funduszu
wymiany Kulturalnej,
• wykazanie powiązania poniesionego wydatku z odpowiednią pozycją w
budŜecie projektu;
• jeśli tylko część wydatku jest finansowana ze środków, naleŜy
przedstawić kalkulację rzeczywistego kosztu poniesionego w ramach
realizacji projektu;
• pozycja w ewidencji księgowej (o ile dotyczy).
Beneficjenci Funduszu Wymiany Kulturalnej są zobowiązani stosować
na wszytkich materiałach promocynych poniŜsze logotypy:
Prawidłowy opis faktury powinien zawierać:
• numer i tytuł projektu;
• kwotę faktury (jeŜeli opis nie jest dokonywany na rewersie faktury);
• kwotę kwalifikowalną;
• informacja na temat poprawności rachunkowej, formalnej i merytorycznej;
• zapis informujący, Ŝe projekt jest współfinansowany z Funduszu wymiany Kulturalnej,
• wykazanie powiązania poniesionego wydatku z odpowiednia pozycją w i kategoria w
budŜecie projektu;
• jeśli tylko część wydatku jest finansowana ze środków, naleŜy przedstawić kalkulację
rzeczywistego kosztu poniesionego w ramach realizacji projektu;
• pozycja w ewidencji księgowej (o ile dotyczy).
Beneficjenci
Funduszu
Wymiany
Kulturalnej
są
na wszytkich materiałach promocynych poniŜsze logotypy
zobowiązani
stosować
str. 58
pierwszy akapit
str. 58
trzeci akapit
WAśNE: Wzory logotypów Państwa Darczyńców oraz Ministerstwa
Kultury i Dziedzictw Narodowego dostępne są na stronie:
www.fwk.mkidn.gov.pl.
WAśNE: Wzory logotypów Państwa Darczyńców oraz Ministerstwa Kultury
i Dziedzictwa Narodowego dostępne są na stronie: www.fwk.mkidn.gov.pl. Brak
poprawnego oznakowania wzorami logotypów na wszystkich materiałach promocyjnych
moŜe mieć wpływ na uznanie wydatków jako kwalifikowalne.