ATON-HT_raport roczny 2007_wersja pe³na

Transkrypt

RAPORT ROCZNY
LIST PREZEZSA ZARZĄDU SPÓŁKI ATON-HT SA DO AKCJONARIUSZY
Szanowni Państwo,
W imieniu Zarządu Spółki ATON-HT SA mam przyjemność przedstawić raport finansowy
podsumowujący działalność Spółki w 2007 roku.
Rok 2007 był okresem niezwykle dla nas istotnym. Przede wszystkim w Uchwale
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 listopada podjęto decyzję o
podwyŜszeniu kapitału poprzez emisję akcji w ramach oferty niepublicznej, a następnie
wprowadzeniu ich do obrotu na rynku Newconnect.
Ponadto był to rok w którym zakończono badania nad technologią MTT, stosowaną do
unieszkodliwiania niebezpiecznych, między innymi odpadów zawierających azbest. Pomimo
osiągniętego sukcesu prac badawczych, technologia ta jest stale udoskonalana. Dodatkowo
trwające równolegle badania nad technologią unieszkodliwiania odpadów niebezpiecznych,
gazów poprocesowych oraz pyłów i włókien zawartych w gazach poprocesowych
zaowocowały zgłoszeniem patentowym złoŜonym w kwietniu 2008 roku
Spółka zdecydowała się równieŜ na szereg inwestycji, między innymi na zakup licencji na
technologię wytwarzania specjalnej ceramiki niepochłaniającej mikrofal, która ma
zastosowanie w budowie reaktorów wykorzystujących technologię MTT. Dzięki temu staliśmy
się jej wyłącznym właścicielem.
NaleŜy równieŜ dodać, Ŝe we wrześniu 2007 złoŜyliśmy aplikację do programu PR7. ATONHT SA występuje w nim jako koordynator programu AMIANTE, realizowanego w ramach
wielonarodowego konsorcjum ( dziesięć firm - pięć krajów UE ), które prowadzi badania nad
zastosowaniem technologii MTT do unieszkodliwiania odpadów niebezpiecznych w tym
azbestowych. W grudniu 2007 program został zatwierdzony do realizacji, obecnie ( kwiecień
2007 ) finalizowane są rozmowy na temat finansowania projektu. Start programu powinien
nastąpić jeszcze w pierwszym półroczu 2008.
W trosce o dobry wizerunek i rozpoznawalność Spółki, braliśmy takŜe udział w licznych
konferencjach, branŜowych panelach dyskusyjnych oraz targach branŜowych, m.in. w
Hannoverze 2007 oraz POL-EKO w Poznaniu. Cieszymy się, Ŝe prezentowane przez nas
rozwiązania spotkały się z duŜym zainteresowaniem.
Tych z Państwa, którzy są zainteresowani bardziej szczegółowymi informacjami na temat
naszych działań w 2007 roku, zapraszamy do zapoznania się ze Sprawozdaniem Zarządu.
Pragnę podziękować Państwu za zainteresowanie Spółką ATON-HT SA. Czujemy się
zaszczyceni za okazane nam zaufanie i wsparcie. Jednocześnie pragniemy zapewnić, iŜ
wszelkie nasze działania będą zmierzały do powiększania wartości Spółki.
Robert Barczyk –Prezes Zarządu
SPIS TREŚCI
I.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
sprawozdania finansowego (przeliczone na euro); ......................................................... 3
II.
Bilans – sporządzony na dzień 31.12.2007.................................................................... 4
III. Rachunek zysków i strat za rok 2007.............................................................................. 6
IV. Rachunek przepływów pienięŜnych za rok 2007 ............................................................ 7
V.
Sprawozdanie finansowe ............................................................................................... 8
VI. Sprawozdanie Zarządu z działalność Spółki za rok 2007 ..............................................20
VII. Oświadczenia Zarządu Spółki .......................................................................................25
VIII. Opis podstawowych ryzyk .............................................................................................26
IX. Opinia niezaleŜnego biegłego rewidenta .......................................................................29
X.
Raport z badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2007 -31.12. 2007r ...32
2
I.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego
sprawozdania finansowego (przeliczone na euro);
WYSZCZEGÓLNIENIE
2006
2007
2006
2007
Tys. PLN
Tys. PLN
Tys. EURO
Tys. EURO
1.
Przychody netto ze sprzedaŜy i zrównane
z nimi
82
12
23
3
2.
Koszty działalności operacyjnej
126
355
35
99
3.
Strata ze sprzedaŜy
-44
-343
-12
-96
4.
Pozostałe przychody operacyjne
11
0
3
0
5.
Pozostałe koszty operacyjne
49
10
14
2
6.
Strata z działalności operacyjnej
-82
-353
-23
-98
7.
Przychody finansowe
0
0
0
0
8.
Koszty finansowe
0
0
0
0
9.
Strata brutto
-82
-353
-23
-98
10.
Środki pienięŜne na koniec roku
obrotowego
23
2018
6,4
563
11. Aktywa trwałe
930
2194
260
613
12. Aktywa obrotowe
142
2342
40
654
13. Aktywa razem
1072
4536
299
1266
14. NaleŜności krótkoterminowe
118
232
33
65
15. NaleŜności długoterminowe
-
-
-
-
357
575
100
161
17. Zobowiązania długoterminowe
297
-
83
-
18. Kapitał własny
418
3664
117
1022
19. Kapitał podstawowy
500
4100
140
1145
16.
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze
spec.
PowyŜsze dane finansowe za rok 2007 zostały przeliczone na EUR według średniego kursu
ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31.12.2007 roku i wynosi: 1EUR=3,5820
3
II. Bilans – sporządzony na dzień 31.12.2007
4
5
III. Rachunek zysków i strat za rok 2007
6
IV. Rachunek przepływów pienięŜnych za rok 2007
7
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. Informacje ogólne
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 stycznia 1994 roku z późniejszymi
zmianami
kierownik jednostki jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego
sprawozdania finansowego dającego prawidłowy rzetelny obraz sytuacji majątkowej i
finansowej jednostki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok.
Sprawozdanie finansowe Emitenta zawiera:
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
2. Bilans na dzień 31 grudnia 2007 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę
4.535.935,58 zł
3. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) za okres obrotowy od 1 stycznia 2007
do 31 grudnia 2007 roku wykazujący stratę netto w kwocie 353.457,55 zł
4. Zestawienie zmian w kapitale za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.
5. Rachunek przepływów środków pienięŜnych sporządzony metodą pośrednią za okres
od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. wykazujący wzrost środków o kwotę 1.995.027,88 zł
6. Dodatkowe informacje.
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2007 rok
2.1. Informacje o Jednostce
ATON–HT Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu jest wpisana pod numerem 0000240980
do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.
Przedmiotem działalności jest:
1)
Wydobywanie i wzbogacanie torfu
2)
Pozostałe górnictwo, gdzie indziej niesklasyfikowane
3)
Produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych pozostałych
4)
Produkcja chemikaliów organicznych podstawowych pozostałych
5)
Produkcja tworzyw sztucznych
6)
Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
7)
Produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
8)
Produkcja betonowych wyrobów budowlanych
9)
Obróbka mechaniczna elementów metalowych
10) Produkcja opakowań z metali lekkich
8
11)
12)
13)
14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)
21)
22)
23)
24)
25)
26)
27)
28)
29)
30)
31)
32)
33)
34)
35)
36)
37)
38)
39)
40)
41)
42)
43)
44)
45)
46)
Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych
Produkcja maszyn stosowanych w przetwórstwie Ŝywności, tytoniu i produkcji
napojów
Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, z wyłączeniem
działalności usługowej
Produkcja sprzętu elektrycznego, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem
Działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji sprzętu
elektrycznego, gdzie indziej niesklasyfikowana
Produkcja nadwozi pojazdów samochodów; produkcja przyczep i naczep
Przetwarzanie odpadów metalowych, włączając złom
Przetwarzanie odpadów niemetalowych, włączając wyroby wybrakowane
Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych; roboty ziemne
Wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych
Wynajem sprzętu budowlanego i burzącego z obsługą operatorską
SprzedaŜ hurtowa pojazdów mechanicznych
SprzedaŜ detaliczna pojazdów mechanicznych
Obsługa i naprawa pojazdów mechanicznych
Pomoc drogowa oraz pozostała działalność usługowa związana z pojazdami
mechanicznymi
SprzedaŜ hurtowa części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych
SprzedaŜ detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych
SprzedaŜ, konserwacja i naprawa motocykli oraz sprzedaŜ części i akcesoriów do
nich
SprzedaŜ detaliczna paliw
SprzedaŜ hurtowa paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych
SprzedaŜ hurtowa metali i rud metali
SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŜenia sanitarnego
SprzedaŜ hurtowa wyrobów chemicznych
SprzedaŜ hurtowa pozostałych półproduktów
SprzedaŜ hurtowa odpadów i złomu
SprzedaŜ hurtowa maszyn wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie i
inŜynierii lądowej i wodnej
SprzedaŜ hurtowa części elektronicznych
SprzedaŜ hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń dla przemysłu, handlu i
nawigacji
Pozostała sprzedaŜ hurtowa
Transport drogowy towarów pojazdami specjalizowanymi
Towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi
Wynajem samochodów cięŜarowych z kierowcą
Prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych
Prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i
technicznych
Pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane
Gospodarowanie odpadami
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 i zostało
sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się
przewidzieć przyszłości oraz Ŝe Spółka nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub
istotnie zmniejszyć jej zakresu. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z
konwencją kosztu historycznego. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie
powaŜnych zagroŜeń dla kontynuowania przez Spółkę działalności.
9
2.2. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i
pasywów (w tym amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzenia sprawozdania finansowego.
2.2.1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego
Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12
kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych.
2.2.2. Zastosowane zasady i metody rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z
Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej
Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę
lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Poszczególne
składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie
koszty, z zachowaniem zasady ostroŜności.
2.2.3. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeŜeli jest prawdopodobne, Ŝe w
przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być
bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i
prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym
wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i
prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej uŜyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej uŜyteczności kształtuje się następująco:
- patenty, licencje, znaki firmowe 5 lat
- oprogramowanie komputerowe 5-20 lat
- inne wartości niematerialne i prawne 5 lat
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł
obciąŜają koszty działalności jednorazowo w miesiącu oddania ich do uŜytkowania.
Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, Ŝe w dającej się przewidzieć
przyszłości nie przynosić będą korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej
utraty wartości.
Spółka stosuje dla wartości niematerialnych i prawnych następujące roczne stawki
amortyzacyjne:
- koszty zakończonych prac rozwojowych
- autorskie prawa majątkowe lub zrównane z nimi
- wartość firmy
- inne wartości niematerialne i prawne
20 - 50 %
2.2.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości
przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania
odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaŜy środka trwałego, kwota
pozostała w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy.
10
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do uŜytkowania, jak koszty napraw,
przeglądu, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w
którym zostały poniesione. JeŜeli moŜliwe jest wykazanie, Ŝe koszty te spowodowały
zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego
środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, to w takim przypadku zwiększają
one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntu są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uŜyteczności, który kształtuje się następująco:
- środki transportu (uŜywane) - 2,5 – 5 lat
- środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniŜej 3 500 zł
odnoszone są jednorazowo w koszty.
Spółka stosuje dla środków trwałych następujące roczne stawki amortyzacyjne:
- budynki i budowle
- urządzenia techniczne i maszyny
10 - 30 %
- środki transportu
40 %
- pozostałe środki trwałe
10 - 20 %
Posiadany rzeczowy majątek trwały nie podlegał aktualizacji wyceny.
2.2.5. Inwestycje o charakterze trwałym
Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy
udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych są
wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości .
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości obciąŜają koszty finansowe. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu, równowartość całości lub części uprzednio
dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości zwiększa wartość danego składnika
aktywów i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.
2.2.6. Inwestycje krótkoterminowe
Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzień bilansowy
aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych są wycenione według ceny nabycia lub
ceny rynkowej, zaleŜnie od tego, która z nich jest niŜsza. RóŜnica między wyŜszą ceną
nabycia a niŜszą ceną rynkową obciąŜają koszty finansowe. Skutki wzrostu cen odnosi się
na przychody finansowe jedynie w przypadku, gdy uprzednio obniŜki cen odpisywano w
koszty do wysokości poprzednio odpisanych w koszty róŜnic.
2.2.7. Zapasy
Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są
według ceny zakupu lub kosztów wytworzenia. Wartość rozchodu zapasów jest ustalana
przy zastosowaniu metody: „pierwsze weszło - pierwsze wyszło”.
Zapasy na dzień bilansowy wycenione są w cenie zakupu lub wytworzenia nie wyŜszych od
ceny sprzedaŜy netto danego składnika.
Zapasy, które utraciły swoją wartość na skutek utraty wartości handlowej i uŜytkowej
obejmuje się odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące wartość składników zapasów
zalicza odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych .
11
2.2.8. NaleŜności i zobowiązania
NaleŜności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i poŜyczek) w walucie polskiej
wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. NaleŜności i zobowiązania w
walutach obcych w momencie powstania ujmowane są według średniego kursu ustalonego
przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej. Dodatnie lub ujemne róŜnice kursowe
powstające w dniu płatności wynikające z róŜnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a
kursem waluty w dniu powstania naleŜności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio
na przychody lub koszty operacji finansowych.
Nie rozliczone na dzień bilansowy naleŜności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się
odpowiednio według kursu średniego NBP.
Wartość naleŜności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
2.2.9. Środki pienięŜne
Krajowe środki pienięŜne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości
nominalnej. Wpływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna
walut, stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący rachunek dewizowy, zaś rozchód
walut wycenia się wg kursu sprzedaŜy banku stosowanego na dzień ich rozchodu. Na dzień
bilansowy środki pienięŜne wycenia się według kursu średniego NBP. Ustalone na koniec
roku obrotowego róŜnice kursowe wpływają na wynik finansowy, a mianowicie dodatnie jako przychody z operacji finansowych, ujemne - jako koszty operacji finansowych.
2.2.10. Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w
rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako
naleŜne wpłaty na poczet kapitału.
2.2.11. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku gdy kwota lub termin zapłaty są
niepewne, ich powstanie jest pewne lub o duŜym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają
one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest moŜliwy. W przypadku Spółki nie
tworzono rezerw.
2.2.12. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie
zalicza się przede wszystkim: opłacone z góry prenumeraty, składki na ubezpieczenia
majątkowe, czynsze.
Spółka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieŜący okres sprawozdawczy
wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z
obowiązku wykonania związanych z bieŜącą działalnością przyszłych świadczeń wobec
nieznanych osób, których kwotę moŜna oszacować, choć data powstania jeszcze nie
powstała. Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się przede wszystkim: wartość
wykonanych nie zafakturowanych usług.
2.2.13. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:
12
równowartość otrzymanych zaliczek z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w
następnych okresach sprawozdawczych,
środki pienięŜne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków
trwałych, w tym takŜe środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeŜeli
stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych.
Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo
pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub
umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z
tych źródeł.
ujemną wartość firmy.
2.2.14. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich
róŜnic przejściowych, to jest róŜnic, które spowodują zwiększenie podstawy odliczenia
podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi
róŜnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy odliczenia
podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŜliwej do odliczenia.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku
podatkowego.
2.2.15. Wynik finansowy
Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaŜy, wynik na pozostałej działalności
operacyjnej, wynik na działalności finansowej, obowiązkowe obciąŜenie wyniku oraz wynik
na operacjach nadzwyczajnych. Spółka stosuje metodę porównawczą pomiaru wyniku
finansowego.
Przychodem ze sprzedaŜy produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota naleŜna z
tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o naleŜny podatek od towarów i usług. Momentem
sprzedaŜy jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi.
Przychodem ze sprzedaŜy towarów i materiałów jest kwota naleŜna z tego tytułu od
odbiorcy, pomniejszona o naleŜny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaŜy jest
przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. JeŜeli nie moŜna
wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze
świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów jest to wartość sprzedanych towarów i
materiałów w cenie zakupu współmierna do przychodów ze sprzedaŜy z tego tytułu.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane
bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy.
Przychody finansowe są to naleŜne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty
finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz róŜnice
kursowe dotyczące inwestycji rozpoczętych zwiększają wartość nabycia tych składników
majątku. Ujemne róŜnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po
oddaniu inwestycji do uŜytkowania obciąŜają koszty operacji finansowych. Przychody z tytułu
odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia.
13
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Informacje i objaśnienia do bilansu za rok 2007
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych
aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji
wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku
amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej
amortyzacji lub umorzenia
Zmiany stanu głównych składników aktywów trwałych
Nazwa grupy
Stan na
składników majątku początek roku
trwałego
obrotowego
1
Aktuali
zacja
Przychody
Przemiesz
czenia
Rozchody
Stan na koniec
roku obrotowego
3
4
5
6
7
2
I Wartości
niematerialne i
prawne
(zaliczki na wartości
niematerialne i
prawne)
250.000,00
315.333,00
65.589,00
78.243,31
0,00
61.419,00
61.419,00
12.437,05
4.170,00
4.387,26
8.557,26
616.607,27
679.081,22
1.295.688,49
II Rzeczowe aktywa
trwałe
1.Budowle
2. Środki trwałe
- urządzenia
techniczne
- inne środki trwałe
3. Środki trwałe w
budowie
RAZEM
932.196,27
0
1.072.657,53
565.333,00
(61.419,00)
82.413,31
61.419,00
(61.419,00)
(61.419,00)
12.437,05
0,00
1.943.434,80
Umorzenie – amortyzacja
Stan na
Aktualizacja Amortyzacja
Inne
Zmniejszenie
Stan na
Stan na
Stan na
początek
za rok
zwiększenie
koniec roku początek koniec roku
roku
obrotowego
roku
obrotowego
obrotowego
obrotowego
(netto)
(netto)
8
1.673,30
9
10
0
12.650,37
11
12
0
13
0
14.323,67
14
15
930.522,97 1.929.111,13
14
2. Wartość gruntów uŜytkowanych wieczyście
Dane nie wystąpiły w roku obrotowym.
3. Wartości nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,
uŜywanych na podstawie umów najmu, dzierŜawy i innych umów, w tym z tytułu
umów leasingu
Stan na początku roku
obrotowego
Zmiany w ciągu roku
zwiększenie
Grunty
Stan na koniec roku
obrotowego
zmniejszenie
0
0
0
0
Budynki. Lokale i
obiekty inŜynierii
lądowej o wodnej
272.949,48
400.000,00
0
672.949,48
RAZEM
272.949,48
400.000,00
0
672.949,48
4. Zobowiązania wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości
nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych
Liczba akcji danego rodzaju
Lp.
Nazwa
akcjonariusza
zwykłe
Wartość
nominalna
akcji
uprzywilejowane inne
Procentowy udział
posiadanych przez
akcjonariusza akcji w
kapitale akcyjnym
spółki
1
Robert Barczyk
1.250.000,00
250.000,00
1.500.000,00
36,59
2
Ryszard Parosa
200.000,00
200.000,00
400.000,00
9,75
3
Zbigniew Ilski
0,00
50.000,00
50.000,00
1,22
4
pozostali
2.150.000,00
0,00
2.150.000,00
52,44
3.600.000,00
500.000,00
4.100.000,00
100,00%
Ogółem
6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy,
kapitałów (funduszy ) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza
zestawienia zmian w kapitale ( funduszu ) własnym
15
Jednostka sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym.
7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Strata zastanie pokryta z zysków przyszłych lat.
8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego,
zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
Utworzono rezerwę na odroczony podatek dochodowy w wysokości 67.490,00
9. Dane o odpisach aktualizujących wartość naleŜności, ze wskazaniem stanu na
początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec
roku obrotowego
10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia
bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
Okres wymagalności
Zobowiązanie
wobec
Razem
Do 1 roku
PowyŜej 1 roku do 3 lat
Stan na
Początek
Koniec roku Początek roku
roku
obrotowego obrotowego
obrotowego
Kredyty i poŜyczki
Koniec roku
obrotowego
Początek
Koniec
roku
roku
obrotowego obrotowego
0
0,00
RAZEM
297.390,00
0,00
0
0,00
297.390,00
0,00
0
0,00
0
0
11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Istotne pozycje rozliczeń międzyokresowych
16
Stan na
Wyszczególnienie
Lp.
1.
2.
3.
początek
roku
obrotowego
Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów (aktywa bilansu - poz. A.V.2 oraz B.IV),
w tym: (naleŜy wyszczególnić waŜniejsze tytuły
figurujące w księgach rachunkowych, np.:
- koszty uruchomienia nowej produkcji,
- opłacone z góry czynsze,
- prenumeraty,
- polisy ubezpieczenia osób
i składników majątku itp.)
koniec roku obrotowego
1.229,51
3.210,00
Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów
(pasywa bilansu - poz. B.IV), w tym: (naleŜy
wyszczególnić waŜniejsze tytuły figurujące
w księgach rachunkowych, np.:
- ujemna wartość firmy,
- wielkość dotacji na budowę środków trwałych,
na prace rozwojowe,
- wartość nieodpłatnie otrzymanych środków
trwałych itd.)
0
228.528,52
Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe
przychodów (aktywa bilansu - poz. A.V.2 oraz
B.IV) w tym z tytułu długotrwałych umów o usługi
0
80.948,00
12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki według stanu na
koniec roku obrotowego
13. Zobowiązania warunkowe, w tym równieŜ udzielone przez jednostkę gwarancje i
poręczenia, takŜe wekslowe
Wyjaśnienia do rachunku zysków i strat
1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów
netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
SprzedaŜ ogółem za
Tym na eksport za
Przychody netto ze sprzedaŜy
Poprzedni rok
obrotowy
BieŜący rok
obrotowy
Poprzedni rok
obrotowy
BieŜący rok
obrotowy
Usługi
81.500,00
10.500,00
0
0,00
RAZEM
81.500,00
10.500,00
0
0,00
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe
17
3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku
obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym
5. Rozliczenie głównych pozycji róŜniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego (zysku, starty) brutto
Lp.
Nazwa
1
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto
2
Koszty trwale niestanowiące koszty uzyskania
3
Koszty przejściowo niestanowiące koszty uzyskania
4
Strata podatkowa
Dane za rok bieŜący
-353.457,55
+9.932,21
+26.482,63
-317.042,71
6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie
kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o
kosztach rodzajowych
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne
potrzeby
Dane nie wystąpiły w roku obrotowym
8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe
aktywa trwałe:
Nakłady na:
Wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe – w tym
dotyczące ochrony środowiska
Środki trwałe w budowie – w tym
dotyczące ochrony środowiska
RAZEM
Poniesione w bieŜącym roku
obrotowym
Planowane na następny rok
obrotowy
315.333,00
1.000.000,00
16.824,31
2.000.000,00
679.081,22
1.000.000,00
1.011.238,53
4.000.000,00
9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe
oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych
18
Objaśnienie niektórych zagadnień osobowych
1. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy
zawodowe
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w roku
Pracownicy umysłowi
3,67
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
0
Ogółem
3,67
2. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
naleŜnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących
spółek handlowych (dla kaŜdej grupy osobno)
3. Informacje o poŜyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek
handlowych (dla kaŜdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i
terminów spłaty
Dane dotyczące pozycji 2 i 3 przedstawia tabela poniŜej:
Stan na koniec roku
Członkowie
organów
Wynagrodzenia
obciąŜające
Udzielone poŜyczki
Termin spłaty
Koszty
Zarządzający
Nadzorujący
Zysk
(tantiemy)
Kwota do
spłaty
Do
roku
PowyŜej PowyŜej
roku do
3 lat
3 lat
Oprocentowanie
od-do
24.000,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w
sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
Dane nie wystąpiły w roku obrotowym
19
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZA
ROK 2007
V. Sprawozdanie Zarządu z działalność Spółki za rok 2007
20
1. Podstawowe informacje o Spółce
Firma Emitenta:
Forma prawna:
Kraj siedziby:
Siedziba i adres:
Telefon:
Telefaks:
Adres poczty elektronicznej:
Adres internetowy:
Numer KRS
Numer REGON:
Numer NIP:
ATON-HT S.A.
Spółka akcyjna
Polska
ul. Na Grobli 6, 50-421 Wrocław
+48 71 344 70 79
+48 71 344 70 79
[email protected]
www.aton.com.pl
0000240980
020125878
PL8992546366
Kapitał zakładowy
Spółka zaprezentowała w bilansie na dzień bilansowy 31 grudnia 2007 roku kapitał własny w
kwocie 3.664.683,60 zł oraz kapitał zapasowy w kwocie 0,00 zł.
Skład Zarządu Spółki
-Robert Barczyk – Prezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Spółki
- Ryszard Parosa
– Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Ryszard Bajorek
–Członek Rady Nadzorczej
- Jacek Roman Rucinski – Członek Rady Nadzorczej
- Robert Bender
– Członek Rady Nadzorczej
- Mariusz Olejniczak
– Członek Rady Nadzorczej
2. Ogólny zarys działalności Emitenta
ATON HT SA jest Spółką działającą na rynku od sierpnia 2005 roku i został utworzony w
celu wdraŜania na skalę przemysłową technologii MTT w zakresie unieszkodliwiania
odpadów niebezpiecznych.
Technologia MTT – Microwave Thermal Treatment – której Emitent jest prawnym
właścicielem, stanowi istotną nowość w zakresie unieszkodliwiania odpadów i jest
przedmiotem zgłoszeń patentowych w kraju i zagranicą (nr zgłoszenia P-377957).
W oparciu o technologię MTT Emitent skonstruował instalację badawczą, do
przeprowadzenia badań nad unieszkodliwianiem azbestu. Powstałe rozwiązanie techniczne
umoŜliwia budowę sprawnych energetycznie reaktorów, w których unieszkodliwiać moŜna w
bardzo wysokich temperaturach nie tylko azbest, lecz bardzo szeroką gamę odpadów
niebezpiecznych, przy czym praca tych urządzeń nie będzie stanowić zagroŜenia dla
środowiska naturalnego. Jednocześnie koszt eksploatacji urządzenia jest mniejszy od
kosztów eksploatacji dotychczas stosownych technologii.
Na podstawie przeprowadzonych prac badawczych oraz w wyniku porównania z kierunkami
prac z tego zakresu moŜna stwierdzić, Ŝe metoda mikrofalowa moŜe wypełnić powstałą lukę
technologiczną pomiędzy istniejącymi technologiami utylizacji a rosnącymi ilościami
odpadów, trudnych lub wręcz niemoŜliwych do unieszkodliwienia metodami
konwencjonalnymi. Istotną zaletą metody mikrofalowej jest moŜliwość unieszkodliwiania
odpadów azbestowych zanieczyszczonych substancjami toksycznymi (zuŜyte oleje
21
transformatorowe zawierające PCB, farby, lakiery, niektóre substancje uszczelniające itp.),
których składowanie dopuszczalne dla typowych odpadów azbestowych nie jest dozwolone.
Technologia MTT znajduje zastosowania przy unieszkodliwianiu odpadów niebezpiecznych.
Zakres zastosowań tej technologii podzielić moŜna na następujące grupy:
odpady zawierające azbest,
odpady szpitalne, pozostałości z gabinetów stomatologicznych, odpady weterynaryjne,
odpady farmaceutyczne (przeterminowane leki, opakowania itp.),
odpady z laboratoriów badawczych, studenckich (próbki, odczynniki chemiczne itp.),
odpady przemysłowe, zarówno organiczne jak i nieorganiczne, w szczególności
zawierające cenne składniki do odzysku, np. metale w formie wolnej lub związanej,
niebezpieczne odpady chemiczne, szczególnie tzw. trwałe związki organiczne (POC –
Persistent Organic Compounds), np. pestycydy czy broń chemiczna,
likwidacja toksycznych odpadów lotnych zawartych w gazach, tzw. lotnych związków
organicznych (VOC – Volatile Organic Compounds),
wszelkie inne odpady, które naleŜy unieszkodliwiać poprzez obróbkę termiczną w
temperaturach powyŜej 1000°C.
Poza wymienionymi procesami unieszkodliwiania, technologia MTT znaleźć moŜe szereg
innych cennych zastosowań. Nowym potencjalnym zastosowaniem technologii MTT moŜe
być otaczanie (kapsułowanie) odpadów szczególnie niebezpiecznych, np. odpadów
promieniotwórczych, w szkle. Przeprowadzone wstępne eksperymenty wskazały na
moŜliwość mieszania w reaktorze typu ATON takich bardzo niebezpiecznych odpadów (nie
poddających się znanym technologiom unieszkodliwiania) ze szkłem w stanie ciekłym z
jednoczesnym mieszaniem płynnej masy szklanej. Szkło otacza rozdrobnione odpady i po
ostudzeniu tworzy warstwę ochronną izolującą szkodliwe substancje od otoczenia. Tak
przygotowany i zabezpieczony odpad moŜe być łatwo transportowany i przechowywany.
W chwili obecnej Technologia MTT umoŜliwia (szerzej na ten temat w pkt 5.12.2.2) m.in.:
utylizację odpadów azbestowych,
regenerację katalizatorów w przemyśle naftowym,
utylizację odpadów weterynaryjnych,
usuwanie uciąŜliwych zapachów (odorów),
rozkład (pyrolizę) tworzyw sztucznych.
Ponadto na dzień sporządzenia Dokumentu Informacyjnego trwają prace nad stosowaniem
Technologii MTT m.in. w następujących procesach:
utylizacja odpadów aptecznych,
rozkład (pyroliza) opon,
zgazowywanie węgla,
unieszkodliwianie odpadów przemysłu nawozów sztucznych (fosfogipsy).
3. WaŜniejsze wydarzenia, które wystąpiły w 2007 roku.
W zakresie merytorycznym praca w spółce odbywała się na kilku płaszczyznach. Po
pierwsze były to prace związane z zakończeniem cyklu badań nad technologią MTT
stosowaną do unieszkodliwiania niebezpiecznych odpadów zawierających azbest. Prace te
zakończyły się w lutym 2007.
Po drugie trwały prace nad optymalizacją technologii. Prace te toczą się do dzisiaj i są
skoncentrowane na ulepszeniu domieszkowania ( sposób podawania domieszek i ich udział
procentowy w mieszaninie ), oraz nad ulepszaniem konstrukcji . W listopadzie na targach
POL-EKO
zaprezentowano nową koncepcję działania technologii w zestawie dwu
kontenerów.
Po trzecie trwały prace i próby związane z opracowywaniem nowych technologii
unieszkodliwiania odpadów niebezpiecznych, gazów poprocesowych , oraz pyłów i włókien
22
zawartych w gazach poprocesowych, co zaowocowało zgłoszeniami patentowymi złoŜonymi
juŜ w 2008 roku.
Po czwarte zostały przeprowadzone liczne próby i badania pracującego prototypu w celu
stwierdzenia i wykazania, Ŝe działająca technologia MTT nie stanowi zagroŜenia dla
środowiska naturalnego.
Po piąte Spółka dokonała zakupu licencji na technologię wytwarzania specjalnej ceramiki
niepochłaniającej mikrofal, która ma zastosowanie do budowy reaktorów wykorzystujących
technologię MTT. Na mocy umowy firma ATON-HT SA jest jedynym właścicielem tej
technologii i bez zezwolenia Spółki, producent nie moŜe sprzedawać wyrobów z tego typu
ceramiki innym firmom.
Po szóste firma prowadziła prace w celu poszerzenia pola zastosowań dla posiadanej
technologii MTT dla innych typów odpadów i zastępowania dotychczasowych technologii
generujących duŜe ilości CO2 – technologiami z wykorzystaniem MTT. Przykłady to praŜenie
ceramiki stosowanej w przemyśle petrochemicznym i solidyfikacja fosfogipsów.
Po siódme przez cały rok trwały ( i trwają ) prace nad realizacją wykorzystania technologii
MTT do rozwiązania procesu unieszkodliwiania odpadów niebezpiecznych weterynaryjnych i
medycznych.
W trosce o dobry wizerunek i rozpoznawalność Spółki, ATON-HT SA brał udział w targach w
Hannoverze 2007 oraz w targach branŜowych POL-EKO w Poznaniu. Przedstawione tam
rozwiązanie cieszyły się duŜym zainteresowaniem, szczególnie u osób związanych z
ochroną środowiska. Ponadto Spółka brała udział w licznych konferencjach (m.in.
Konferencji Ekologicznej ZIELONI RP) i branŜowych panelach dyskusyjnych.
Na osobny akapit zasługują równieŜ czaso i pracochłonne działania mające na celu
legitymizację urządzeń działających w oparciu o technologię MTT, której ustawa o ochronie
środowiska powstała w 2003 roku niestety nie przewidywała. Prace te jak sądzę będą
jeszcze trwały .
NaleŜy dodać, Ŝe firma złoŜyła we wrześniu 2007 aplikację do programu PR7. ATON-HT SA
występuje tam jako koordynator programu AMIANTE, realizowanego w ramach
wielonarodowego konsorcjum ( dziesięć firm - pięć krajów UE ), celem wszechstronnego
badania stosowania technologii MTT do unieszkodliwiania odpadów niebezpiecznych w tym
azbestowych. W grudniu 2007 program został zatwierdzony do realizacji, obecnie ( kwiecień
2007 ) finalizowane są rozmowy na temat finansowania projektu. Start programu powinien
nastąpić w pierwszym półroczu 2008.
4. Plany na rok 2008
Spółka zamierza kontynuować realizowaną strategię, określoną w Dokumencie
Informacyjnym Spółki. Oznacza to przede wszystkim kontynuowanie intensywnych prac nad
rozwojem technologii MTT oraz rozpoczęcie sprzedaŜy m.in. urządzeń przystosowanych do
utylizacji azbestu. Cele emisyjne opisane poniŜej będą realizowane przez Spółkę zgodnie z
zamierzeniami przedstawionymi w Dokumencie Informacyjnym Spółki.
I.
styczeń 2008 r. – maj 2008 r. – zakup wynajmowanej hali i przystosowanie
infrastruktury do seryjnej produkcji urządzeń likwidujących eternit i inne odpady
zawierające azbest – koszt ok. 2.000.000 zł,
II.
styczeń 2008 r. – maj 2008 r. – opracowanie dokumentacji projektowej do budowy
prototypowego urządzenia do praŜenia tlenku glinu – koszt ok. 1.000.000 zł,
III.
luty 2008 r. – czerwiec 2008 r. – budowa urządzenia prototypowego do przerobu
fosfogipsu – koszt ok. 1.000.00 zł,
23
IV.
marzec 2008 r. – grudzień 2008 r. – budowa urządzeń w ramach programu 7PR –
koszt ok. 1.500.000 zł.
24
VI. Oświadczenia Zarządu Spółki
Oświadczenie Zarządu Spółki
dotyczące rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki ATON-HT SA, oświadcza, Ŝe wedle jego najlepszej wiedzy, roczne
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami
obowiązującymi emitenta lub standardami uznawanymi w skali międzynarodowej, oraz Ŝe
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową
emitenta oraz jego wynik finansowy, oraz Ŝe sprawozdanie z działalności emitenta zawiera
prawdziwy obraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagroŜeń i ryzyk
Oświadczenie Zarządu Spółki
dotyczące podmiotu uprawnionego do badania rocznego sprawozdania finansowego
ATON-HT SA
Zarząd ATON-HT SA oświadczą, Ŝe podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany
zgodnie z przepisami prawa oraz Ŝe podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania
tego sprawozdania, spełniali warunki do wyraŜenia bezstronnej i niezaleŜnej opinii o
badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego;
………………………………….............
(Podpis osoby odpowiedzialnej za
prowadzenie ksiąg rachunkowych)
…………………………………................
Robert Barczyk – Prezes Zarządu
25
VII. Opis podstawowych ryzyk1
Ryzyko niepowodzenia strategii rozwoju Emitenta
Emitent jest Spółką działającym na rynku od sierpnia 2005 roku i został utworzony w celu
wdraŜania na skalę przemysłową nowatorskiej technologii MTT w zakresie unieszkodliwiania
odpadów niebezpiecznych. Technologia MTT – Microwave Thermal Treatment – której
Emitent jest prawnym właścicielem, stanowi istotną nowość w zakresie unieszkodliwiania
odpadów i jest przedmiotem zgłoszeń patentowych w kraju i zagranicą.
Strategia Emitenta zakłada przy tym dynamiczny wzrost popytu na usługi związane z
unieszkodliwianiem odpadów niebezpiecznych, co z kolei w ocenie Emitenta powinno
przełoŜyć się na wzrost zainteresowania produktami i usługami oferowanymi przez niego.
Jednocześnie naleŜy mieć na uwadze, iŜ w chwili obecnej technologia, którą chce
wykorzystywać Emitent jest niezwykle innowacyjna, a w związku z tym nie posiada
ugruntowanej pozycji rynkowej. Ponadto nie sposób w chwili obecnej ocenić jak duŜe będzie
zainteresowanie potencjalnych odbiorców ofertą Emitenta. Istnieje więc ryzyko, Ŝe popyt na
innowacyjne produkty i usługi oferowane przez ATON-HT S.A. będzie niewielki i, co za tym
idzie, Spółka nie osiągnie na rynku oczekiwanej pozycji i nie będzie w stanie zrealizować
swoich planów.
Ponadto, poniewaŜ Emitent jest obecny na rynku od niedawna, a dotychczasowa działalność
skupiona była przede wszystkim na pracach badawczych zwianych z Technologią MTT,
istnieje niepewność w kwestii bardzo dokładnego oszacowania kosztów wytworzenia
produktów i usług, które mają być oferowane przez Spółkę oraz innych generowanych przez
Spółkę kosztów, w powiązaniu z niepewnością uzyskiwanych przychodów.
Reasumując Emitent nie moŜe wykluczyć, Ŝe dynamika rozwoju usług związanych z ochroną
środowiska, w tym utylizacją odpadów będzie w kolejnych latach na niŜszym poziomie niŜ
przewidywany lub teŜ nowatorskie technologicznie produkty i usługi, które chce
zaproponować Emitent nie znajdą uznania w oczach potencjalnych nabywców. Wystąpienie
w/w zjawisk moŜe utrudnić lub uniemoŜliwić realizację niektórych zamierzeń Emitenta, a w
związku z tym Emitent nie osiągnie spodziewanych przychodów i zysków.
JednakŜe Emitent zamierza minimalizować powyŜsze ryzyka poprzez znalezienie innych (niŜ
związanych z unieszkodliwianiem azbestu i odpadów miękkich zanieczyszczonych
azbestem) zastosowań Technologii MTT – Microwave Thermal Treatment. JuŜ w chwili
obecnej technologia ta moŜe być wykorzystywana m.in. do praŜenia zanieczyszczonego
tlenku glinu, karbonizacji niebezpiecznych odpadów weterynaryjnych, pirolizy odpadów
organicznych, opon, odpadów z tworzyw sztucznych, dopalania zanieczyszczeń
organicznych czy teŜ dopalania zanieczyszczeń w gazach z uŜyciem strumienia rotującej
plazmy gazowej. Poprzez takie działania i rozszerzenie swojej oferty Emitent zamierza
zdywersyfikować
ewentualne
ryzyka
związane
z
działaniem
na
rynku
unieszkodliwiania/utylizacji azbestu i produktów zawierających azbest.
Ryzyko związane z konkurencją
Spółka zamierza prowadzić działalność w m.in. w branŜy utylizacji odpadów, która w chwili
obecnej charakteryzuje się duŜą konkurencyjnością, ale jednocześnie dynamicznym
rozwojem. Rozwój tej branŜy wynika przede wszystkim ze zmieniającego się w tym zakresie
ustawodawstwa (tak polskiego, jak i w szczególności europejskiego), które wymusza
utylizację szkodliwych odpadów, materiałów i substancji (w tym azbestu). Ponadto na rozwój
rynku pozytywny wpływ ma stale rosnąca świadomość ekologiczna społeczeństwa, której
wynikiem jest wzrost popytu na usługi zwiane z utylizacją niebezpiecznych materiałów takich
jak azbest.
1
Szczegółowy opis ryzyk został zamieszczony w Dokumencie Informacyjnym Spółki ATON-HT SA
26
Mając powyŜsze na uwadze, naleŜy stwierdzić, iŜ rynek ten podlegać będzie dalszemu
intensywnemu rozwojowi, a takŜe rosnącej wciąŜ konkurencji. Jednocześnie istnieje ryzyko,
iŜ innowacyjna oferta Emitenta nie spotka się z oczekiwanym zainteresowaniem odbiorców.
Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Emitent świadcząc swoje usługi, a takŜe prowadząc badania nad nowymi technologiami i
nowymi potencjalnymi zastosowaniami opatentowanej przez siebie Technologii MTT
wykorzystuje przede wszystkim kompetencje, specjalistyczną wiedzę oraz wieloletnie
doświadczenie swoich pracowników.
NaleŜy zwrócić uwagę na fakt, iŜ Emitent jest podmiotem gospodarczym o stosunkowo
niewielkich rozmiarach, zatrudniającym bardzo niewielu pracowników, czego konsekwencją
jest wykonywanie specjalistycznych zadań przez pojedynczych pracowników. W przypadku
utraty tych specjalistów przez Spółkę istnieje ryzyko, iŜ Emitent nie będzie mógł w sposób
efektywny i terminowy wywiązywać się z przyjętych na siebie zobowiązań, co z kolei moŜe
doprowadzić do obniŜenia planowanych zysków spółki.
Ryzyko związane z ekspansją na rynki zagraniczne
Jednym z celów strategicznych Emitenta jest zdobycie nowych, zagranicznych rynków zbytu
dla swoich produktów i usług. W związku z tym dąŜy on do udoskonalania swojej oferty i
dostosowywania jej do wymogów potencjalnych klientów spoza rynku krajowego. NaleŜy
jednak rozwaŜyć ryzyko niepowodzenia tego przedsięwzięcia, które moŜe być spowodowane
np. brakiem lub niedostatecznym popytem w krajach docelowych, błędnym rozpoznaniem
potrzeb potencjalnych klientów, niepełnym dostosowaniem produktów Spółki do wymagań
rynków zagranicznych, nieefektywną kampanią reklamową lub niespodziewanym
pojawieniem się konkurencyjnej firmy.
Wystąpienie zdarzeń opisanych w powyŜszym ryzyku moŜe spowodować ograniczenie
dynamiki rozwoju Emitenta, niŜsze wyniki Emitenta lub utratę części zainwestowanych
środków.
Emitent stara się ograniczyć to ryzyko poprzez szczegółowe i wnikliwe badanie rynku,
potrzeb klientów i rzetelną ocenę szans rozwoju na rynkach zagranicznych.
Ryzyko związane ze zmiennością kursów walutowych
Jednym z celów strategicznych Emitenta jest zdobycie nowych, zagranicznych rynków zbytu
dla swoich produktów i usług, a w związku z tym działalność Emitenta ma być w duŜej
mierze skierowana do kontrahentów zagranicznych. W związku z tym moŜna oczekiwać, Ŝe
kontrakty, które Emitent zamierza zawrzeć prowadząc działalność, będą opiewały na kwoty
wyraŜone w walutach obcych. W związku z tym Emitent naraŜony będzie na ryzyko kursowe
związane ze zmianami kursu PLN wobec Euro i USD. Istnieje zatem ryzyko, Ŝe duŜe
wahania kursów walut mogą spowodować straty z tytułu róŜnic kursowych.
Ryzyko związane z niestabilnością systemu podatkowego
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami przepisów, wiele z nich nie
zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej
wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno
praktyka organów skarbowych, jak i orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania, są wciąŜ
niejednolite. Kolejnym czynnikiem powodującym brak stabilności polskich przepisów
podatkowych jest przystąpienie Polski do Unii Europejskiej, które dodatkowo zwiększa wyŜej
wymienione ryzyko. W związku z rozbieŜnymi interpretacjami przepisów podatkowych w
przypadku polskiej spółki zachodzi ryzyko większe niŜ w przypadku spółki działającej w
bardziej stabilnych systemach podatkowych. Jednym z aspektów niedostatecznej precyzji
27
unormowań podatkowych jest brak przepisów przewidujących formalne procedury
ostatecznej weryfikacji prawidłowości naliczenia zobowiązań podatkowych za dany okres.
Deklaracje podatkowe oraz wysokość faktycznych wypłat z tego tytułu mogą być
kontrolowane przez organy skarbowe przez pięć lat od końca roku, w którym minął termin
płatności podatku. W przypadku przyjęcia przez organy podatkowe odmiennej niŜ zakładana
przez Emitenta interpretacji przepisów podatkowych, sytuacja taka moŜe mieć istotny
negatywny wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową, wyniki i perspektywy
rozwoju.
Ryzyko związane z brakiem stabilności systemu prawnego
Pewne zagroŜenie mogą stanowić zmiany przepisów prawa lub róŜne jego interpretacje.
Niespójność, brak jednolitej interpretacji przepisów prawa, częste nowelizacje oraz
występujące sprzeczności pomiędzy przepisami ustaw i aktów wykonawczych pociągają za
sobą powaŜne ryzyko w prowadzeniu działalności gospodarczej, a w szczególności w
branŜy, w której działa Emitent. Ewentualne zmiany, w szczególności przepisów dotyczących
własności przemysłowej, ochrony środowiska, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz
prawa handlowego (w tym prawa spółek i prawa regulującego zasady funkcjonowania rynku
kapitałowego), mogą zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków
dla działalności jednostki. Prawo polskie obecnie znajduje się wciąŜ w okresie
dostosowawczym, związanym z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej. Zmiany
przepisów prawa z tym związane mogą mieć wpływ na otoczenie prawne działalności
gospodarczej, w tym takŜe Spółki.
Jednym ze skutków rozszerzenia Unii Europejskiej jest konieczność harmonizacji polskiego
prawa z ustawodawstwem europejskim. Zmianie uległo wiele ustaw i nadal wdraŜane są
dyrektywy prawa europejskiego, które zmieniają procedury administracyjne, sądowe, a takŜe
przepisy regulujące prawo prowadzenia działalności gospodarczej i ochrony środowiska.
Wejście w Ŝycie nowych regulacji obrotu gospodarczego moŜe wiązać się z problemami
interpretacyjnymi, niekonsekwentnym orzecznictwem sądów, niekorzystnymi interpretacjami
przyjmowanymi przez organy administracji publicznej, itp.
Ryzyko związane z ogólną sytuacją makroekonomiczną
Sytuacja finansowa Emitenta jest uzaleŜniona od sytuacji ekonomicznej w Polsce i na
świecie. Na wyniki finansowe generowane przez Emitenta wpływ będą miały: tempo wzrostu
PKB, poziom inflacji, stopa bezrobocia, polityka fiskalna i monetarna państwa, wzrost
nakładów na ochronę środowiska w Polsce oraz rozwój sektora usług związanego z szeroko
pojętą ochroną środowiska.
Istnieje ryzyko, iŜ w przypadku pogorszenia sytuacji gospodarczej w Polsce lub na świecie,
wystąpienia spadku popytu na produkty (urządzenia) Emitenta lub zastosowania
instrumentów kształtowania polityki gospodarczej państwa negatywnie wpływających na
pozycję rynkową Emitenta, realizowane wyniki mogą ulec pogorszeniu.
28
Zespół Biegłych Rewidentów „Finbad” s c
Rejestr KIBR nr 1838
51-160 Wrocław
al. Boya śeleńskiego 1
VIII.
OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz Zarządu Spółki Akcyjnej ATON-HT we
Wrocławiu, ul. Na Grobli 6
I.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Akcyjnej
ATON-HT we Wrocławiu, ul. Na Grobli 6, na które składa się:
1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka
się sumą
4535935,58 zł
3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2007 roku do 31.12.2007 roku
wskazujący strata netto w wysokości
353457,55 zł
4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2007 roku do
31.12.2007 roku wykazujący zwiększenie kapitału własnego na 31.12.2007 r. o
3246542,45 zł
5. rachunek przepływów pienięŜnych za rok obrotowy 01.01.2007 roku do 31.12.2007 roku
wykazujący zwiększenie środków pienięŜnych o kwotę
1995027,88 zł
6. dodatkowe informacje.
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik
jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyraŜenie opinii o jego rzetelności,
prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg
rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
II.
III.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr
76, poz. 694),
2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajowa Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób,
aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyraŜenie opinii o sprawozdaniu.. W
szczególności badanie obejmowało sprawozdanie poprawności zastosowanych przez
jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków sprawdzenie - w przewaŜającej
mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają
29
liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę
sprawozdania finansowego.
30
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe, obejmuje dane liczbowe i
objaśnienia słowne:
1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji
majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2007 roku, jak teŜ jej
wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2007 roku do 31.12.2007 roku,
2. sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w
powołanej wyŜej ustawie zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo
prowadzonych ksiąg rachunkowych,
3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i
postanowieniami statutu.
IV.
V.
Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumowaniu art. 49 ust. 2
ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego
sprawozdania finansowego są z nim zgodne.
Podmiot uprawniony nr 1836
Biegły rewident
Zweryfikowano:
Biegły rewident
Alicja Trusz
nr 5406/2602
Kazimiera Łucka
upr. 8544
Wrocław, 17 kwietnia 2008 r.
31
Zespół Biegłych Rewidentów s.c FINBAD
Podmiot uprawniony Nr 1836
Al. Boya śeleńskiego 1, 51 - 160 Wrocław
IX. Raport z badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2007 -31.12.
2007 rok
Raport z badania sprawozdania finansowego
za okres od 01.01.2007 -31.12. 2007 rok
Spółka Akcyjna ATON-HT
we Wrocławiu, ul. Na Grobli 6
wykonał:
biegły rewident mgr Alicja Trusz
32
17 kwietnia 2008 r.
Spis treści
A.CZĘŚĆ OGÓLNA .............................................................................................................. 35
A. 1 Dane identyfikujące jednostkę ..................................................................................... 35
A.1.1 Nazwa jednostki ..................................................................................................... 35
A.1.2 Przedmiot działalności jednostki............................................................................ 35
A.1.3 Informacja o średniorocznej liczbie zatrudnionych ............................................... 36
A.1.4 Podstawa prawna działalności jednostki i jej kapitał podstawowy ........................ 36
A.1.5 Akt zawiązania jednostki........................................................................................ 36
A.1.6 Kierownictwo Spółki.............................................................................................. 38
A.2 Dane identyfikujące zbadane sprawozdanie finansowe ................................................ 38
A.2.1 Informacje o sprawozdaniu finansowym jednostki za poprzedni rok obrotowy.... 38
A.2.2 Dane identyfikujące podmiot uprawniony przeprowadzający badanie sprawozdania
finansowego ..................................................................................................................... 38
B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO-FINANSOWEJ ................................................. 39
1. Struktura majątku i źródeł jego finansowania.................................................................. 39
2. Dynamika zmian majątku i źródeł jego finansowania ..................................................... 40
3. Dynamika pozycji kształtujących wynik finansowy. ....................................................... 41
4. Struktura pozycji wynikowych......................................................................................... 41
5. Dynamika ......................................................................................................................... 42
6. Wskaźniki ekonomiczne w ujęciu wieloletnim................................................................ 43
7. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność gospodarczą badanej jednostki w
okresie badanym i poprzednim. ........................................................................................... 44
3. ZagroŜenia zasady ciągłości działalności......................................................................... 46
4. Sprawozdanie z przepływu środków pienięŜnych. .......................................................... 46
A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej .......................................... 46
C. Przepływ środków pienięŜnych z działalności finansowej.............................................. 47
C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA............................................................................................... 48
I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych............................................................... 48
II. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej............................................................................ 49
III. Prawidłowość i rzetelność ujęcia majątku...................................................................... 51
AI. Wartości niematerialne i prawne................................................................................ 51
AII. Rzeczowy majątek trwały......................................................................................... 51
AIII. Finansowy majątek trwały....................................................................................... 53
AIV. NaleŜności długoterminowe.................................................................................... 54
BI. Zapasy. ....................................................................................................................... 54
BII. NaleŜności i roszczenia............................................................................................. 54
BIII. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu......................................................... 56
BIV. Środki pienięŜne ...................................................................................................... 56
C. Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................... 56
A. Prawidłowość i rzetelność ujęcia źródeł finansowania majątku ..................................... 58
AI. Fundusz podstawowy – Kapitał Akcyjny .................................................................. 58
AII. NaleŜne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału........................................... 59
AIII. Fundusz zapasowy................................................................................................... 59
AIV. Fundusz rezerwowy z aktualizacji wyceny............................................................. 59
AV. Pozostałe kapitały rezerwowe .................................................................................. 59
AVI. Nie podzielony wynik finansowy lat ubiegłych...................................................... 59
AVII. Wynik finansowy netto roku obrotowego ............................................................. 59
B. Rezerwy ........................................................................................................................... 59
33
C. Zobowiązania długoterminowe ....................................................................................... 60
D. Zobowiązania. ................................................................................................................. 61
DI. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................ 61
DII. Fundusze specjalne ................................................................................................... 64
E. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów...................................... 64
1. Przychód ze sprzedaŜy usług i towarów....................................................................... 65
b/ przychód ze sprzedaŜy towarów .................................................................................. 65
2. Koszty sprzedanych towarów i produktów .................................................................. 65
3. Wynik brutto na sprzedaŜy / wynik na sprzedaŜy........................................................ 65
4. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................. 66
5. Pozostałe koszty operacyjne......................................................................................... 67
6. Wynik na działalności operacyjnej............................................................................... 67
7. Przychody finansowe ................................................................................................... 67
8. Koszty operacji finansowych ....................................................................................... 68
9. Wynik na działalności gospodarczej: ........................................................................... 68
10. Wyniki nadzwyczajne ................................................................................................ 68
11. Wynik brutto .............................................................................................................. 69
12. Obowiązkowe obciąŜenie w wyniku finansowego .................................................... 69
I. Strata brutto....................................................................................................................... 69
II. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: ................................................ 69
III. Przychody nie zaliczone do podlegających opodatkowaniu .......................................... 69
IV. Dochód ........................................................................................................................... 69
V. Straty lat ubiegłych i inne odliczenia od dochodu: ......................................................... 69
VI. Dochód podlegający opodatkowaniu ............................................................................. 69
VII. Odliczenia i obniŜki podatku ........................................................................................ 70
13. Wynik netto ................................................................................................................ 70
VIII. Poprawność i wystarczalność pozostałych sprawozdań finansowych ........................ 70
IX. Zdarzenia po dacie zakończenia roku obrachunkowego............ Błąd! Nie zdefiniowano
zakładki.
D. PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE. ..Błąd! Nie zdefiniowano
zakładki.
X.
34
A.CZĘŚĆ OGÓLNA
A. 1 Dane identyfikujące jednostkę
A.1.1 Nazwa jednostki
Spółka Akcyjna ATON-HT we Wrocławiu, ul. Na Grobli 6
A.1.2 Przedmiot działalności jednostki
- wydobywanie, wzbogacanie i brykietowanie torfu
- pozostałe górnictwo, gdzie indziej niesklasyfikowane
- produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych pozostałych
- produkcja chemikaliów organicznych podstawowych pozostałych
- produkcja tworzyw sztucznych
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
- produkcja betonowych wyrobów budowlanych
- obróbka mechaniczna elementów metalowych
- produkcja opakowań elementów metali lekkich
- produkcja pieców, palenisk i palników piecowych
- produkcja maszyn stosowanych w przetwórstwie Ŝywności, tytoniu i produkcji
napojów
- produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, z wyłączeniem działalności
usługowej
- produkcja sprzętu elektrycznego, gdzie indziej niesklasyfikowanego, z wyłączeniem
- działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji sprzętu
elektrycznego, gdzie indziej niesklasyfikowana
- produkcja pojazdów samochodowych: produkcja przyczep, naczep
- przetwarzanie odpadów metalowych, włączając złam
- przetwarzanie odpadów niemetalowych, włączając wyroby wybrakowane
- rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, roboty ziemne
- wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej
niesklasyfikowanych
- wynajem sprzętu budowlanego i burzącego z obsługą operatorską
- sprzedaŜ hurtowa pojazdów samochodowych
- sprzedaŜ detaliczna pojazdów samochodowych
- konserwacja samochodowych naprawa pojazdów samochodowych
- pomoc drogowa oraz pozostała działalność usługowa związana z pojazdami
samochodowymi
- sprzedaŜ hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych
- sprzedaŜ detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych
- sprzedaŜ, konserwacja i naprawa motocykli oraz sprzedaŜ części i akcesoriów do nich
- sprzedaŜ detaliczna paliw
- sprzedaŜ hurtowa paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych
- sprzedaŜ hurtowa metali i rud metali
- sprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŜenia sanitarnego
- sprzedaŜ hurtowa wyrobów chemicznych
- sprzedaŜ hurtowa pozostałych półproduktów
- sprzedaŜ hurtowa odpadów i złomu
35
-
sprzedaŜ hurtowa maszyn wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie i inŜynierii
lądowej i wodnej
sprzedaŜ hurtowa części elektronicznych
sprzedaŜ hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń dla przemysłu , handlu i nawigacji
pozostała sprzedaŜ hurtowa
transport drogowy towarów pojazdami specjalizowanymi
transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi
wynajem samochodów cięŜarowych z kierowcą
prace badawczo rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i
technicznych
kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej
niesklasyfikowane
A.1.3 Informacja o średniorocznej liczbie zatrudnionych
W badanym okresie w oparciu o umowę o pracę na pełnym etacie Spółka zatrudniała siedmiu
pracowników. Stan zatrudnienia na dzień 31.12.2007 rok
7 osób
A.1.4 Podstawa prawna działalności jednostki i jej kapitał podstawowy
A.1.5 Akt zawiązania jednostki
Spółka Akcyjna ATON-HT została załoŜona w formie aktu notarialnego w dniu
08.08.2005 r. Rep. A. Nr 9371/2005.
Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod Numerem 0000240980
w dniu 08.09.2005 roku.
Kapitał akcyjny do 31.12.2007 r. wynosił 500000,00 zł i dzielił się na 500000 akcji o
wartości nominalnej 1,00 zł kaŜda. Zgodnie z księgą akcyjną ATON-HT we Wrocławiu na
dzień 31.12.2006 rok akcje zostały objęte w następujący sposób.
Akcje imienne i uprzywilejowane:
Pan Robert Barczyk objął 200000 akcji
Pan Zbigniew Ilski objął 100000 akcji
Pan Ryszard Parosa objął 200000 akcji
Zgodnie z Uchwałą Nr 1/2007 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 listopada
2007 r. dokonano podwyŜszenia kapitału zakładowego.
PodwyŜszenie kapitału zakładowego winno nastąpić w drodze emisji 3600000 akcji zwykłych
serii B o cenie emisyjnej i wartości nominalnej 1 zł.
Akcje serii B zostały w całości pokryte wkładami pienięŜnymi przed zarejestrowaniem
podwyŜszenia kapitału. Data wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym – 03.01.2008 r.
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabryczna we Wrocławiu VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Reasumując kapitał Zakładowy Spółki na dzień 31.12.2007 rok wynosi:
36
-
500000 akcji imiennych i uprzywilejowanych serii A o wartości nominalnej po
1,00 kaŜda
3600000 akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej po 1,00 kaŜda
ogółem 4100000 akcji o wartości nominalnej po 1,00 kaŜda
Zaświadczenie o nadaniu numeru statystycznego REGON wydane dnia 12.09.2005 r. przez
Urząd Statystyczny we Wrocławiu:
REGON – 020125878
Decyzja w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej z dnia 15.09.2005 r. wydane
przez Urząd Skarbowy Wrocław Krzyki:
NIP 899-25-46-366
37
A.1.6 Kierownictwo Spółki
Zarząd Spółki jest jednoosobowy.
Prezesem Spółki jest Pan Robert Barczyk . Reprezentacja Spółki jest jednoosobowa.
W skład Rady Nadzorczej wchodzą:
Pan Jacek Ruciński , Pan Ryszard Parosa, Pan Mariusz Olejniczak, Pan Robert Bender oraz
Pan Ryszard Bajorek.
A.2 Dane identyfikujące zbadane sprawozdanie finansowe
Badaniem objęto:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
- bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. zamykający się ogólną sumą aktywów i pasywów w
kwocie 4535935,58 zł,
- rachunek wyników zamykający się stratą netto w kwocie 353457,55 zł,
- informację dodatkową stanowiącą załącznik na 7 do Ustawy o rachunkowości (Dz. U.
121/94),
- sprawozdanie Zarządu za rok 2007,
- księgi za okres 01.01.2007 r -31.12.2007 rok, na podstawie których sporządzono
sprawozdania,
- sprawozdanie z przepływu środków płatniczych.
A.2.1 Informacje o sprawozdaniu finansowym jednostki za poprzedni rok
obrotowy
Sprawozdanie za rok 2006 zostało zatwierdzone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy
Uchwałą Nr 7/2007 z 16.05.2007 rok, a stratę netto w kwocie 81958 zł. zgodnie z Uchwałą
Nr 8/2007 postanowiono pokryć z zysków w następnych okresach. Bilans wraz z Uchwałami
Walnego Zgromadzenia złoŜono w Urzędzie Skarbowym oraz w Sądzie Rejonowym. Zgodnie
z art. 69 Ustawy o rachunkowości Bilans za rok 2006 podlegał obowiązkowi publikacji co
zostało spełnione. Bilans zamknięcia za rok 2006 wprowadzono jako bilans otwarcia na dzień
01.01.2007 r.
Sprawozdania finansowego za 2006 r. przeprowadziła mgr Alicja Trusz biegły rewident
wpisana na listę biegłych rewidentów pod numerem 5406/2602 zam. we Wrocławiu przy ul.
Boya śeleńskiego 1 na podstawie umowy pomiędzy Zarządem Spółki zobowiązanym do
zawarcia umowy przez Walne Zgromadzenie zgodnie z art. 66 ust. 3 Ustawy o rachunkowości
a Biurem FINBAD Zespół Biegłych Rewidentów s c, al. Boya śeleńskiego 1, 51-160
Wrocław, wpisanym na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
pod numerem 1836. Podmiot uprawniony jak i biegły rewident są niezaleŜni od badanej
jednostki.
A.2.2 Dane identyfikujące podmiot uprawniony przeprowadzający badanie
sprawozdania finansowego
38
Badanie przeprowadziła mgr Alicja Trusz biegły rewident wpisana na listę biegłych
rewidentów pod numerem 5406/2602 zam. we Wrocławiu przy ul. Boya śeleńskiego 1 na
podstawie umowy pomiędzy Zarządem Spółki zobowiązanym do zawarcia umowy przez
Walne Zgromadzenie zgodnie z art. 66 ust. 3 Ustawy o rachunkowości a Biurem FINBAD
Zespół Biegłych Rewidentów s c, al. Boya śeleńskiego 1, 51-160 Wrocław, wpisanym na
listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1836.
Podmiot uprawniony jak i biegły rewident są niezaleŜni od badanej jednostki. Nie stanowiło
przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu, jak równieŜ
nieprawidłowości jakie wystąpiły poza systemem rachunkowości.
Badana Spółka udostępniła Ŝądane informacje i udzieliła wyjaśnień niezbędnych do
przeprowadzenia badania oraz Zarząd złoŜył oświadczenie o kompletnym ujęciu w księgach
rachunkowych operacji dotyczących badanego okresu, kompletnym wykazaniu zobowiązań
warunkowych oraz o zdarzeniach, które nastąpiły po dacie bilansu.
XI. B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO-FINANSOWEJ
1. Struktura majątku i źródeł jego finansowania
Stan na dzień :
Pozycje aktywów
A.
AI.
AII
AIII
AIV
B
BI
BII
BIII
BIV
C
A
AI
AII
AIII
AIV
AV
Majątek trwały
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe składniki maj. trwałego, w tym:
- grunty
- budynki i budowle
- środki transportowe
- pozostałe środki
- środki trwałe w budowie
Finansowy majątek trwały
NaleŜności długoterminowe
Majątek obrotowy
Zapasy, w tym:
-materiały
-produkty gotowe
-towary
-zaliczki na dostawy
NaleŜności i roszczenia, w tym:
-z tytułu dostaw
Papiery wartościowe przeznacz. do obrotu
Środki pienięŜne
Rozliczenia międzyokresowe
Razem aktywa
Pozycje pasywów
Kapitał / fundusz własny
Kapitał / fundusz podstawowy
NaleŜne wkłady na poczet kapitału
Kapitał / fundusz zapasowy
Kapitał /fundusz rezer. z aktualnej wyceny
Pozostały kapitał / fundusz rezerwowy
31.12.06
tys. zł
31.12.07
tys. zł
31.12.06
%
930,5
250,0
680,5
2193,6
565,3
1560,8
60,2
57,5
7,8
3,7
2,8
141,9
197,0
2342,3
8,3
8,3
117,7
20,4
232,0
9,2
22,9
1,2
1072,4
2017,9
84,2
4535,9
418,0
500,0
3364,6
4100,0
31.12.07
%
86,77
23,31
63,46
0,04
5,61
0,00
0,38
0,35
0,00
0,00
0,00
13,23
0,00
0,00
5,23
28,02
0,00
10,98
1,90
1,05
2,14
0,11
100,00
48,38
12,47
34,43
0,03
1,27
0,17
0,48
0,06
0,00
0,88
4,35
51,66
0,18
0,18
2,52
26,34
0,00
5,12
0,20
1,21
44,51
1,86
100,00
38,98
46,62
-9,42
0,00
14,26
0,00
80,77
90,43
-10,07
5,60
14,54
0,00
39
AVI
AVII
B
C
D
DI
DII
E
Nie podz. wynik lat ubiegłych
Wynik finansowy netto roku obrotowego
Rezerwy
Zobowiązania długoterminowe
Zobow. krótkoterminowe i fund.specjalne
Zobowiązania, w tym:
- kredyty bankowe
- z tytułu dostaw
- z tytułu pod. ceł i ubezp. społecznych
Fundusze specjalne
Rozl. międzyokr. i przych. przyszł. okr.
Razem pasywa
-82,0
-353,5
68,0
297,4
357,0
357,0
575,3
575,3
30,4
6,2
508,1
45,1
1072,4
228,5
4535,9
-1,69
-7,65
0,00
754,81
33,29
33,29
0,00
2,83
0,58
1,53
0,00
100,00
-0,52
-7,80
10,79
74,26
12,69
12,69
0,00
11,21
0,99
0,00
5,04
100,00
Suma bilansowa za rok 2007 wzrosła o 3463,5 tys. zł. Wzrost nastąpił zarówno w majątku
trwałym jak teŜ obrotowym.
Majątek trwały wzrósł o 1263,1 tys. zł.
Majątek obrotowy wzrósł o 2200,4 tys. zł.
Przyrost majątku trwałego to przede wszystkim wzrost nakładów inwestycyjnych. Majątek
obrotowy wzrósł w pozycji – środki pienięŜne.
2. Dynamika zmian majątku i źródeł jego finansowania
A
AI
AII
AIII
AIV
B
BI
BII
BIII
BIV
C
A
AI
Stan na dzień:
SBO = BO x inflacja (0,8 %)
Pozycje aktywów
Majątek trwały
Wartości niematrialne i prawne
Rzeczowe składniki majątku trwałego, w tym:
- budynki i budowle
- środki transportu
- pozostałe środki
Finansowy majątek trwały
NaleŜności długoterminowe
Majątek obrotowy
Zapasy, w tym:
- materiały
- produkty gotowe
- towary
- zaliczki na dostawy
NaleŜności i roszczenia, w tym:
- z tytułu dostaw
Papiery wartościowe przez. do obrotu
Środki pienięŜne
Rozliczenia międzyokresowe
Razem aktywa
Pozycje pasywów
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
31.12.06
BZ
tys. zł.
31.12.07
BZ
tys. zł.
BZ
BO
117,8
20,4
232,0
9,2
22,9
1,2
1072,4
2017,9
84,2
4535,9
%
235,74
226,12
229,49
104,70
126,33
140,36
75,68
0,00
0,00
1650,67
104,84
0,00
0,00
104,75
0,00
196,94
45,10
0,00
8811,79
7016,67
422,76
tys. zł
418,0
500,0
tys. Zł
3661,7
4100,0
%
876,00
820,00
930,5
250,0
680,5
57,5
2193,6
565,3
1560,8,9
60,2
7,8
3,7
2,8
141,9
197,0
2342,3
8,3
8,3
40
AII
AIII
AIV
AV
AVI
AVII
B
C
D
DI
DII
E
NaleŜne wkłady na poczet kapitału
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy z aktualnej wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Nie podzielony wynik lat ubiegłych
Wynik finansowy netto roku obrotowego
Rezerwy
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze spec.
Zobowiązania , w tym:
- kredyty bankowe
- z tytułu dostaw
- z tytułu pod., ceł i ubezpieczeń społ.
Fundusze specjalne
Rozl. międzyokr. i przych. przyszłych okresów
Razem pasywa
-82,0
-353,5
68,0
297,4
357,0
357,0
575,3
575,3
30,4
6,2
508,1
45,1
1072,4
228,5
4535,9
0,00
0,00
0,00
0,00
34,25
431,10
0,00
109,60
161,15
161,15
141,24
1671,38
727,42
3,28
0,00
422,76
3. Dynamika pozycji kształtujących wynik finansowy.
Dynamikę przedstawia się na podstawie danych rzeczywistych.
Wartość za okres:
A
I
II
III
IV
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
Pozycje rachunku zysków i strat
Przychód ze sprzedaŜy towarów i produkcji.
Przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaŜy produktów i usług.
Koszty sprzedanych towarów i materiałów.
Koszt zespołu 4-ego
Koszty sprzedaŜy.
Strata brutto na sprzedaŜy.
Pozostałe przychody operacyjne.
Pozostałe koszty operacyjne.
Strata na działalności operacyjnej.
Przychody finansowe.
Koszty finansowe.
Straty nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Strata brutto na działalności gospodarczej.
Strata netto
2006 r.
OB
tys. zł
81,5
2007 r.
OB
tys. zł
12,2
81,5
0,0
125,8
10,5
1,7
355,5
44,3
11,0
48,6
82,0
343,3
0,0
9,9
353,9
0,2
82,0
82,0
353,5
353,5
OB/OU
%
14,97
141,93
12,88
146,22
282,59
0,00
774,94
0,00
20,37
431,59
1313,58
140,59
0,00
0,00
431,10
431,10
4. Struktura pozycji wynikowych
Wartość za okres:
Pozycje rachunku zysków i strat
2006 r.
tys. zł
2007 r.
tys. zł
2006 r.
%
2007 r.
%
41
I. Przychód ze sprzedaŜy, w tym:
- ze sprzedaŜy usług
- ze sprzedaŜy towarów i materiałów.
II. Zmiana stanu produkcji w toku
III. Pozostałe przychody operacyjne
IV. Przychody finansowe
V. Zyski nadzwyczajne
Razem
I. Koszty działalności operacyjnej, w tym:
- wartość sprzed. towarów i materialnej
- zuŜycie materiałów i energii
- usługi obce
- wynagrodzenia i świad. na rzecz prac.
- amortyzacja
II. Pozostałe koszty operacyjne
III. Koszty finansowe
IV. Straty nadzwyczajne
Razem
I. Strata ze sprzedaŜy
II. Strata na działalności operacyjnej
III. Strata brutto na dz. gosp.
IV. Strata netto
81,5
81,5
12,2
10,5
1,7
11,0
0,0
92,5
12,2
128,8
355,5
6,3
47,3
49,2
1,7
48,7
11,5
142,6
59,0
12,6
9,9
0,2
233,5
368,5
44,3
82,0
82,0
82,0
343,3
353,3
353,5
353,5
88,11
88,11
98,94
-0,11
11,89
0,08
0,00
100,00
55,16
88,05
2,70
20,26
21,07
0,73
20,86
0,00
0,00
100,00
100,00
86,07
48,85
0,00
0,00
0,37
0,00
100,00
96,47
45,08
3,12
38,70
16,01
3,42
2,69
0,05
0,00
100,00
5. Dynamika
Dynamika pozycji kształtujących wynik finansowy dotyczy danych rzeczywistych.
A. Koszty działalności operacyjnej
AI. Wartość sprzed. towarów i materiałów.
AII. ZuŜycie materiałów i energii.
AIII. Usługi obce
AIV. Podatki i opłaty
AV. Wynagrodzenia
AVI. Świadczenia na rzecz pracowników
AVII. Amortyzacja
AVIII. Pozostałe koszty
Koszty finansowe
Straty nadzwyczajne
A. Przychody ze sprzedaŜy i zrówn. z nimi
AI. Przychód ze sprzed. usług
AII .Zmiana stanu produktów
AII. Przychód ze sprzed. towarów i mat.
AIV. Koszt wytw. świadcz. na wł. potrz.
Koszty finansowe
Zyski nadzwyczajne
Wynik brutto na sprzedaŜy
Wynik na sprzedaŜy
OB, tys. zł OU, tys. Zł %;OB/OU
125,8
355,3
282,43
146,23
6,3
11,5
182,54
47,3
142,6
301,48
12,4
17,2
138,71
37,8
31,0
82,01
10,3
28,0
271,84
1,7
12,6
741,18
10,0
111,2
1112,00
48,6
9,9
20,37
3,1
140,59
81,5
12,2
14,97
81,5
156,98
1,7
0,00
141,93
11,0
303,12
3,1
140,59
0,00
-44,3
-343,3
774,94
-44,3
-343,3
774,94
42
Wynik na działalności operacyjnej
Wynik na działalności gospodarczej
Wynik brutto
Obowiązkowe obciąŜenia wyniku
Wynik netto
-82,0
-82,0
-82,0
-353,3
-353,5
-353,5
-82,0
-353,5
430,85
431,10
431,10
0,00
431,10
6. Wskaźniki ekonomiczne w ujęciu wieloletnim.
Wskaźnik
Dane rzeczywiste
1. Zatrudnienie
2. SprzedaŜ
3. Suma bilansowa
4. Wynik netto (+/-)
5. Zmiana stanu środków pienięŜnych (+/-)
Pozostałe
1. Finansowanie majątku trwałego kap. własnymi, %
2. Wsk. zadłuŜenia (kap. obce / kap. własne), %
3. Wsk. płynności I (maj. obrot. / zobow. krótkotermin)
4. Wsk. płynności II (maj. obr. - zapasy / zob. krótkote.)
5. Wsk. płynności III (śr. pień + kr. pap. wart. / zob. krót.)
2006 r.
2007 r.
85,5
1072,4
-82,0
22,0
7
12,2
4533,6
-353,5
1995,0
44,95
85,40
0,40
0,40
0,06
159,72
156,90
4,01
3,99
3,97
43
7. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność gospodarczą badanej
jednostki w okresie badanym i poprzednim.
I grupa to wskaźniki obliczone dla okresu ubiegłego na podstawie danych rzeczywistych
(OU)
WSKAŹNIK
1.Aktywa czynne
Maj. trw. + maj. obrot. - zob. krótkoter.
2.Kapitał własny
Kap. własny + rezerwy + zob. długoter.
3.Kap. pracujący /aktywa bieŜ. netto/
Maj. Obrotowy - zobow. krótkoterm.
4.Stopy zysku
Wynik na sprzedaŜy / aktywa czynne
5.Okresu zwrotu inwestycji
Odwrotność stopy zysku
6.Rentowność majątku
Zysk netto / Majątek ogółem
7.Rentowność kapitałów własnych
Zysk netto / kapitały własne
J.m.
OU
2006
OB
2007
OB - OU
tys. zł
715,4
3960,6
3245,20
tys. zł
418,0
3664,6
3246,60
tys. zł
-215,1
1767,0
1982,10
%
-6,19
-8,66
-2,47
lat
0
0
0,00
%
-7,45
-7,79
-0,34
%
-19,61
-9,64
9,97
44
Udział majątku trwałego jest wysoki, obrazuje to poniŜszy wykres.
Udział majatku trwałego i obrotowego - 2006 r.
Udział majątku trwałego 86,77 %
Udział majątku obrotowego 13,23 %
Udział majatku trwałego i obrotowego - 2007 r.
Udział majątku trwałego 47,59 %
Udział majątku obrotowego 52,14 %
Wstępnej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki moŜna ocenić na podstawie na
podstawie wskaźnika struktury majątku:
wskaźnik struktury
majątku
aktywa trwałe
aktywa bieŜące
=
Wartość tego wskaźnika wynosiła:
w roku 2006 w roku 2007 -
6,54
0,91
Dla ustalenia struktury kapitału wyliczono poniŜej wskaźnik:
wskaźnik struktury
kapitału
=
kapitały własne
kapitały obce
Wskaźnik struktury kapitału wynosił:
45
wskaźnik zastosowania
struktury kapitału
0,64
4,56
kapitały własne
aktywa trwałe
=
Wskaźnik wynosił:
0,45
1,72
Nie liczono innych wskaźników tj. produktywności, rentowności, gdyŜ działalność w 2007
roku nie w pełni obrazuje efekty, dla których jednostka była utworzona.
.
Struktura kosztów w układzie rodzajowym w badanym okresie przedstawia tabela:
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Wyszczególnienie
Materiały i energia
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenie
Świadczenia na rzecz
pracow.
Amortyzacja
Pozostałe
Razem
Wartość w PLN
Udział w %
12841,93
3,61
142581,38
40,10
17232,63
4,85
31026,00
8,73
27971,19
7,87
12650,37
111226,69
355530,19
3,56
31,28
100,00
Największą pozycję stanowią koszty usług obcych, bo aŜ 40,34 %.
3. ZagroŜenia zasady ciągłości działalności
Biorąc pod uwagę wszystkie wyliczone wskaźniki za okres badany oraz wyjaśnienia
Zarządu i plany na następne okresy, Ŝe nie istnieją obawy do moŜliwości kontynuacji
działalności w 2008 roku.
4. Sprawozdanie z przepływu środków pienięŜnych.
Sprawozdanie z przepływu środków pienięŜnych za okres badany.
WYCZSZEGÓLNIENIE
Kwota w zł
A. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
I. Wynik finansowy netto (strata )
II. Korekty o pozycje
-353457,55
324603,95
46
1. Amortyzacji.
2. Zyski / Straty z tytułu róŜnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zapłacone
4. Rezerwy na naleŜności
5. Inne rezerwy
6. Podatek dochodowy od zysku brutto
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Wynik na sprzedaŜy i likwidacji składników działalności inwestycyjnej
9. Zmiana stanu zapasów
10. Zmiana stanu naleŜności i roszczeń
11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem poŜyczek
i kredytów) oraz funduszy specjalnych
12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
13. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
14. Pozostałe pozycje
III. Środki pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
I. Nabycie / SprzedaŜ wartości niematerialnych i prawnych
II. Nabycie / SprzedaŜ składników rzeczowego majątku trwałego
III. Nabycie / SprzedaŜ akcji i udziałów w jednostkach zaleŜnych
IV. Nabycie / SprzedaŜ akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych
V. Nabycie / SprzedaŜ akcji, udziałów i papierów wartościowych (w
tym równieŜ przeznaczonych do obrotu)
VI. Udzielone / Zwrócone poŜyczki
VII. Otrzymane / Zwrócone dywidendy
VIII. Otrzymane / Zwrócone odsetki
IX. Pozostałe pozycje
X. Środki pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I+/-II+/-III+/IV+/-V+/-VI+/VII+/-VIII)
C. Przepływ środków pienięŜnych z działalności finansowej
I. Zaciągnięcie / Spłata długoterminowych kredytów bankowych
II. Zaciągnięcie / Spłata długoterminowych poŜyczek, emisja / wykup
obligacji lub innych papierów wartościowych
III. Zaciągnięcie / Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych
IV. Zaciągnięcie / Spłata krótkoterminowych poŜyczek, emisja / wykup
obligacji lub innych papierów wartościowych
V. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
VI. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
VII. Wpływy z emisji akcji i udziałów własnych oraz dopłat do kapitału
VIII. Zapłacone / Zwrócone odsetki
IX. Inne pozycje
X. Środki pienięŜne netto z działalności finansowej (I+/-II+/-III+/-IV+/V+/-VI+/-VII+/-VIII+/-IX)
D. Zmiana stanu środków pienięŜnych netto (A+/-B+/-C).
E. Środki pienięŜne na początek roku obrotowego
F. Środki pienięŜne na koniec roku obrotowego (D+E)
12650,37
67490,00
-8264,00
-114213,71
218341,27
-82928,49
228528,52
-31853,59
332157,31
-679081,22
-265046,00
-1275728,53
-297390,00
3600000,00
3302610,00
1995027,88
22902,46
2017930,34
47
Prawidłowo sporządzono sprawozdanie z przepływów środków pienięŜnych w oparciu o
dane z bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej zgodnie z wytycznymi
Ministerstwa Finansów z 23.11.1995 r. (Dz. Urząd. MF nr 20)
Zmiany stanów środków pienięŜnych dotyczące działalności operacyjnej wynikają głównie
ze zmiany stanów zapasów i naleŜności. Wysoki wzrost środków pienięŜnych spowodowany
był dzięki wysokiej produkcji w toku oraz duŜym stanom gotówki na rachunkach bankowych.
Zmiana stanu środków działalności operacyjnej: działalności finansowej: działalności inwestycyjnej: zmiana stanu ogółem: -
-31853,59
3302610,00
-1275728,53
1995027,88
zł
zł
zł
zł
XII. C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA
I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych.
1. Badana jednostka posiada zakładowy plan kont wprowadzony z dniem 08.09.2005 roku,
a zatwierdzony przez Prezesa Zarządu z dnia 31.08.2005 r. oraz pozostałą dokumentację
opisującą przyjęte zasady rachunkowości, spełniające podstawowe wymagania
wynikające z art. 10 ustawy z 29.09.1994 r. o rachunkowości (Dz.U.nr121,poz.591).
2. Księgi rachunkowe obejmują elementy wynikające z art. 13 ustawy o rachunkowości.
Prowadzone są one w technice komputerowej w oparciu o program Symfonia Finanse i
Księgowość produkcji Matrix. pl s.a . Dzienniki prowadzone są dla kaŜdego urządzenia,
a następnie dokonuje się zestawienia ich w jeden. Dziennik uznaje się za prowadzony
prawidłowo. Rejestr VAT do ustalenia podatku naliczonego prowadzi się komputerowo.
3. Zgodnie z zakładowym planem kont i innymi decyzjami wewnętrznymi badanej
jednostki:
składniki majątku o charakterze majątku trwałego traktuje się jako:
- środki trwałe, jeŜeli ich cena nabycia / koszt wytworzenia przekracza 3500,00 zł.
- środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości, amortyzowane jednorazowo,
ewidencjonowane pozabilansowo, jeŜeli ich cena nabycia / koszt wytworzenia nie
przekracza 3500,00 zł.
• majątek trwały amortyzuje się w oparciu o plan amortyzacji metodą liniową.
•
4. Organizacja rachunku kosztów przedstawia się następująco:
-
koszty ewidencjonowane są na kontach zespołu 4-go, oraz w układzie kalkulacyjnym
w zespole 5-tym.
48
5. Konta ksiąg pomocniczych ( ewidencja analityczna) prowadzone są w sposób
prawidłowy i obejmują między innymi zakres określony w art.17 ustawy o
rachunkowości.
6. Organizacja ewidencji księgowej zapewnia kompletność ujęcia operacji gospodarczych.
7. Badana jednostka nie posiada instrukcji obiegu dowodów księgowych.
8. Dokumentacja księgowa spełnia wymagania art.21 ustawy, w szczególności w zakresie
kwalifikowania dowodów do ujęcia w księgach rachunkowych, które jest przypisane
pracownikowi Biura Rachunkowego.
9. Odpowiedzialność za prawidłowość rozliczeń podatkowych i zrównanych z nimi ponosi
Biuro Rachunkowe.
10. Jednostka posiada poprawny system archiwowania dowodów księgowych i ksiąg
rachunkowych, który spełnia wymogi art. 74 ustawy o rachunkowości.
11. Badana jednostka nie prowadzi sprzedaŜy towarów i usług dla osób fizycznych
nieprowadzących działalności gospodarczej i nie jest zobowiązana do posiadania kas
rejestracyjnych VAT.
12. Księgowość prowadzona jest przez Biuro Rachunkowe: JWW Biuro Rachunkowe
Henryk Widawski, Jolanta Wojnarowicz-Widawska, ul. Klimasa 46 we Wrocławiu.
II. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej.
1. Kontrola funkcjonalna w okresie 01.01.2007 r. - 31.12.2007 r. przypisana była
członkowi Zarządu oraz pozostałym akcjonariuszom i Biuru Rachunkowemu.
2. Kontrola podstawowych operacji dokonywana jest przez Panią Jolantę Wojnarowicz –
Widawską.
3. Kontrola dowodów księgowych dokonywana jest przez Biuro Rachunkowe.
4. Kontrola poprawności prowadzenia ewidencji analitycznej i jej zgodności z ewidencją
syntetyczną prowadzona jest przez Księgową.
5. Badana jednostka posiada plan inwentaryzacji. Zgodnie z Zarządzeniem 1/2007 Prezesa
z dnia 23.12.2007 r. do realizacji inwentaryzacji powołano w sposób poprawny zespoły
spisowe.
6. Inwentaryzacją roczną objęto następujące składniki majątku:
Składniki majątku
Wartości niematerialne i prawne -zaliczki
Rozrachunki
Wg stanu na dzień
31.12.2007 r.
31.12.2007 r.
49
Gotówka w kasie
Środki pienięŜne na rachunkach bankowych
Środki trwałe w budowie
31.12.2007 r.
31.12.2007 r.
31.12.2007 r.
Przy sporządzaniu inwentaryzacji biegła uczestniczyła i nie wnosi uwag, co do sposobu
przeprowadzania.
7. W wyniku inwentaryzacji składników rzeczowych i środków pienięŜnych nie
stwierdzono róŜnic inwentaryzacyjnych.
8. Inwentaryzację rozrachunków (w tym kredytów i poŜyczek) przeprowadzono na dzień
30.12.2007 r.
50
III. Prawidłowość i rzetelność ujęcia majątku.
AI. Wartości niematerialne i prawne
1/koszty organizacji poniesione przy załoŜeniu lub późniejszym rozszerzeniu spółki
akcyjnej.
Pozycja nie występuje.
2/koszty prac rozwojowych.
3/wartość firmy.
Pozycja nie występuje
4/inne wartości niematerialne i prawne.
Stan
31.12.2006 r
31.12.2007 r
Specyfikacja:
Technologia MTT
Ceramika przeźroczysta
Programy komputerowe
Technologia RPC
Razem
0,00 zł
565333,00 zł
250000,00
200000,00
15333,00
100000,00
565333,00
zł
zł
zł
zł
zł
5/zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych
31.12.2006 r
31.12.2007 r
Stan
250000,00 zł
0,00 zł
AII. Rzeczowy majątek trwały.
1/grunty własne
51
2/budynki i budowle
Prawidłowo wykazano wartość budynków i budowli.
Wartość początkowa
(zł)
BO 31.12.2006 r.
Inwestycje, zakupy, ulepszenia
Likwidacje i sprzedaŜ oraz
korekta przeszacowania
Amorty. plan. 2007 r.
Amortyzacja nie plan.
BZ 31.12.2007 r.
Umorzenie
(zł)
1186,80
Wartość
netto
(zł)
60232,20
2763,86
-2763,86
3950,66
6,43%0,00%
57468,34
61419,00
6141961419,00,00
Stopień umorzenia
3/urządzenia techniczne i maszyny
Prawidłowo wykazano wartość urządzeń technicznych i maszyn.
(zł)
BO 31.12.2006 r.
Inwestycje, zakupy, ulepszenia
+ aktualizacja przeszacowania
Likwidacje i sprzedaŜ + inne
BZ 31.12.2007 r.
Umorzenie
(zł)
Wartość netto
(zł)
12427,05
12437,05
12437,05
Stopień umorzenia
4665,25
-4665,25
4665,25
37,51%
7771,60
4/ środki transport
5/ pozostałe środki trwałe
Prawidłowo wykazano wartość pozostałych środków trwałych.
BO 31.12.2006 r.
Inwestycje, zakupy,
ulepszenia
Likwidacje i sprzedaŜ
BZ 31.12.2007 r.
(zł)
4170,00
Umorzenie
(zł)
486,50
4387,26
4387,26
8557,26
Stopień umorzenia
Wartość netto
(zł)
3683,50
834,00
-834,00
5707,76
66,70%
2849,50
52
6/ inwestycje rozpoczęte -
1295688,49 zł.
Stan
616607,27 zł
1295688,49 zł
31.12.2006 r
31.12.2007 r
W skład salda wchodzą:
Linia technologiczna MTT
Inwestycja w obcym środku
ATON 200 ETW
ATON Medyczny
Model ATON 200
ATON-2
razem
814508,04
72949,48
381079,73
4028,00
8000,00
12200,00
1295688,49
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
7/ zaliczki na poczet inwestycji
Stan
31.12.2006 r
31.12.2007 r
Zaliczki dokonano na poczet:
LT ATON
Reaktywator plazmy rotującej
Inne
-
0,00 zł
197000,00 zł
47000,00 zł
50000,00 zł
100000,00 zł
8/ pozostałe ustalenia dotyczące majątku trwałego.
Plan amortyzacji opracowano metodą liniową, stawki zgodnie z rozporządzeniami Ministra
Finansów przy zachowaniu wymogów w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.
AIII. Finansowy majątek trwały.
1/ udziały i akcje
2/ Papiery wartościowe
.
3/ udzielone poŜyczki długoterminowe
4/ inne finansowe składniki majątku trwałego
53
AIV. Należności długoterminowe
67490,00 zł
Kwota dotyczy podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2006 i 2007.
BI. Zapasy.
1/ materiały
-
8264,00 zł
Stan
31.12.2006 r
31.12.2007 r
0,00 zł
8264,00 zł
2/ produkcja w toku
3/ towary handlowe
4/ wyroby gotowe
5/ zaliczki na poczet dostaw zapasów
BII. Należności i roszczenia.
1/ naleŜności z tytułu dostaw i usług
-
9171,96 zł
Prawidłowo wykazano stan naleŜności z tytułu robót, dostaw i usług.
Saldo obejmuje:
Konto 201
Konto 202
Razem
9150,00 zł
21,96 zł
9171,96 zl
2/ naleŜności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych
222132,75 zł
Saldo na dzień 31.12.2007 roku zostało ustalone w sposób prawidłowy.
Dotacje w badanej jednostce w 2007 roku wystąpiły.
Saldo obejmuje:
VAT naliczony do naliczenia w miesiącu 01.2008 r.2914,75 zł
VAT do zwrotu w Urzędzie Skarbowym:
54
do zwrotu na r-k bankowy za m-c 10.07
do przeniesienia na następny okres
Razem
-
100950,00 zł
117997,00 zł
222132,75 zl
55
3/ naleŜności wewnątrz zakładowe
4/ pozostałe naleŜności
677,40 zł
Saldo zostało ustalone w sposób prawidłowy.
5/ naleŜności dochodzone na drodze sądowej .
BIII. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
1/ udziały lub akcje własne do zbycia
2/ inne papiery wartościowe
BIV. Środki pieniężne
1/ środki pienięŜne w kasie
-
7,58 zł
Prawidłowo wykazano stan środków pienięŜnych.
Środki pienięŜne w kasie na koniec badanego okresu zostały przeliczone przez Komisję
Inwentaryzacyjną. Nie stwierdzono róŜnic remanentowych.
2/ środki pienięŜne w banku
-
2017922,76 zł
Stan
31.12.2006 r
31.12.2007 r
0,00 zł
2017922,76 zł
Specyfikacja salda:
r-k bieŜacy BZWBK Ostrzeszów
lokata w BZWBK Ostrzeszów
Razem
17922,76 zł
200000,00 zł
217922,76 zł
Prawidłowo wykazano stan środków pienięŜnych na rachunkach bankowych.
Saldo potwierdzone przez BZ WBK I Oddział Ostrzeszów.
3/ inne środki pienięŜne
-
czeki potwierdzone.
C. Rozliczenia międzyokresowe
1/ czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
56
57
2/inne rozliczenia międzyokresowe
-
84158,00 zł
Saldo dotyczy:
1) kosztów związanych ze zwiększeniem kapitału akcyjnego
2) kosztów AUTOCAD
3) kosztów ogłoszenia
Razem
80948,00
1710,00
1500,00
84158,00
zł
zł
zł
zł
A. Prawidłowość i rzetelność ujęcia źródeł finansowania majątku
AI. Fundusz podstawowy – Kapitał Akcyjny
Kapitał akcyjny wynosił 500000,00 zł i dzielił się na 500000 akcji o wartości nominalnej 1,00
zł kaŜda.
Zgodnie z Uchwałą Nr 1/2007 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 listopada
2007 r. dokonano podwyŜszenia kapitału zakładowego.
PodwyŜszenie kapitału zakładowego winno nastąpić w drodze emisji 3600000 akcji zwykłych
serii B o cenie emisyjnej i wartości nominalnej 1 zł.
Akcje serii B zostały w całości pokryte wkładami pienięŜnymi przed zarejestrowaniem
podwyŜszenia kapitału. Data wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym – 03.01.2008 r.
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabryczna we Wrocławiu VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Reasumując kapitał Zakładowy Spółki na dzień 31.12.2007 rok wynosi:
500000 akcji imiennych i uprzywilejowanych serii A o wartości nominalnej po
1,00 kaŜda
3600000 akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej po 1,00 kaŜda
ogółem 4100000 akcji o wartości nominalnej po 1,00 kaŜda
Akcje zostały objęte w następujący sposób:
Akcje serii A imienne i uprzywilejowane:
Pan Robert Barczyk objął 200000 akcji
Pan Zbigniew Ilski objął 100000 akcji
Pan Ryszard Parosa objął 200000 akcji
Akcje serii B na okaziciela objęto w następujący sposób:
-
Pan Robert Barczyk
Pan Ryszard Parosa
Pan Jacek Ruciński
Pan Marek Patynowski
Pan Dominik Krawczyk
Pani Jolanta Wojnarowicz-Widawska
BBI CEPITOL NFI SA
BLUMERANG PRE IPO SA
Pan Zbigniew Klóska
Pan Zenon Parosa
- 1250000 akcji
- 200000 akcji
- 400000 akcji
- 100000 akcji
- 200000 akcji
50000 akcji
- 500000 akcji
- 500000 akcji
- 300000 akcji
- 100000 akcji
58
AII. Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału
AIII. Fundusz zapasowy
1/ kapitał zapasowy za sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnych
2/ kapitał zapasowy tworzony ustawowo
3/ kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem lub umową
4/ inny fundusz zapasowy
AIV. Fundusz rezerwowy z aktualizacji wyceny
AV. Pozostałe kapitały rezerwowe
AVI. Nie podzielony wynik finansowy lat ubiegłych
81958,85 zł
Jest to strata za 2006 rok.
AVII. Wynik finansowy netto roku obrotowego
Prawidłowo wykazano stratę netto roku obrotowego, która wynosi 356380,79 zł
B. Rezerwy
1/ rezerwy na podatek dochodowy
Wyliczenie:
Strata wg CIT za 2006 rok
Strata wg CIT za 2007 rok
Razem
Stawka podatku
Odroczony podatek
28236,19
326974,92
358134,35
19%
67490,00
zł
zł
zł
zł
59
2/ pozostałe rezerwy
Pozycja w bilansie nie występuje.
C. Zobowiązania długoterminowe
1/ długoterminowe poŜyczki , obligacje i inne papiery wartościowe
60
2/ długoterminowe kredyty bankowe
Umowa o kredyt inwestycyjny nr 1173/043/136/05/00 została zawarta w dniu 03.11.2005
roku z Bankiem Zachodnim WBK S.A. I Oddział w Ostrzeszowie.
Kredyt zaciągnięto na finansowanie inwestycji polegającym na przeprowadzaniu badań
prowadzących do uzyskania nowej technologii w zakresie utylizacji azbestu.
Kredyt naliczono w II transzach:
-
od 20.11.2005 r. do kwoty 200000,00 zł
od 01.01.2006 r. do kwoty 380000,00 zł
W dniu 05.06.2006 rok podpisano aneks nr 1173/043/136/05/02, na mocy którego zmieniono
termin dostępności do 31.07.2006 r.
Termin spłaty kredytu od 01.08.2006 r. do 01.06.2008 r.
Zabezpieczeniem otrzymanego kredytu było zabezpieczenie w postaci:
zastawu rejestrowego na samochodzie osobowym nr rejestracyjny POT 10AE
zastawu rejestrowego na samochodzie osobowym nr rejestracyjny DOL A444
zastawu rejestrowego na samochodzie osobowym FORD FOCUS, którego
właścicielem jest Ryszard Parosa
poręczenia cywilnego Roberta Bowczyka
poręczenia cywilnego Zbigniewa Ilskiego
poręczenia cywilnego Ryszarda Parosa
cesji wierzytelności z Umowy Dotacji.
Stan na 31.12.2007 r.
Spłacono w ciągu roku 2007
Saldo na 31.12.2007 r.
297390,00 zł
297390,00 zł
0,00 zł
Kredyt spłacony w pierwszym kwartale 2007 roku, wcześniej niŜ wynikało z umowy
kredytowej.
3/ pozostałe zobowiązania długoterminowe
D. Zobowiązania.
DI. Zobowiązania krótkoterminowe
-
575333,46 zł
1/ poŜyczki, obligacje i papiery wartościowe
2/ kredyty bankowe
3/ zaliczki otrzymane na poczet dostaw
61
4/ zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
508054,51 zł
Prawidłowo wykazano stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Saldo na 31.12.2007 rok obejmuje zobowiązania wobec dostawców materiałów i usług, i nie
zostało zlikwidowane do czasu badania bilansu.
5/ zobowiązania wekslowe
6/ zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
45145,62 zł
Prawidłowo wykazano zobowiązania wobec z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
według ewidencji księgowej:
Tytuł
31.12.2006 r.
31.12.2007 r.
US, UM/G,PFRON
1036,00 zł
18191,00 zł
ZUS
5200,48 zł
26954,62 zł
Razem
6236,48 zł
45145,62 zł
Zobowiązania wobec budŜetu na koniec badanego okresu obejmują:
Tytuł
Podatek dochodowy osób fizycznych
ZUS
BudŜet Państwa zobowiązanie z tytułu nadpłaty dotacji
Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego z tytułu nadpłaty dotacji
razem
Zobowiązania wobec ZUS
składki bieŜące
26954,62
składki zaległe
odsetki zwłoki
Razem
26954,62
Koszty ZUS za okres 01.01-31.12.2007 rok wynosiły
z tego:
koszty działalności
Koszty inwestycji
-
Kwota podstawowa
(zł)
7211,00
26954,62
2745,00
8235,00
45145,62
zł
zł
zł
zł
38210,30 zł
4946,40 zł
33263,90 zł
Podatek naliczony obejmuje podatek od zakupów na potrzeby działalności
opodatkowanej. Podatek naleŜny wynika wyłącznie ze sprzedaŜy udokumentowanej.
Podatek naleŜny dotyczy sprzedaŜy opodatkowanej, a takŜe innych transakcji zrównanych
z sprzedaŜą z punktu widzenia VAT.
Podatek wykazany w deklaracjach PIT –4R dotyczy pracowników zatrudnionych w oparciu o
umowę o pracę oraz umowy zlecania.
62
Saldo zlikwidowane do czasu badania sprawozdania finansowego w zakresie podatku PIT 4R
oraz ZUS od wypłat dokonanych w miesiącu grudniu 2007 r.
63
7/ zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Wynagrodzenia naliczone w cięŜar kosztów wynosiły
31026,00 zł.
z tego:
Wynagrodzenia za pracę – umowa zlecenie
12800,00 zł
Wynagrodzenia naliczone w oparciu o umowę o prace
18226,00 zł
razem
31026,00 zł
Na dzień 31.12.2007 r. saldo nie występuje.
Koszty wynagrodzenia za 2007 rok wynosiły
z tego: obciąŜenie inwestycyjne w budowie
obciąŜenie działalności operacyjnej
-
192934,27 zł
161908,27 zł
31026,00 zł
8/ zobowiązania wewnątrz zakładowe
9/ pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
-
22133,33 zł
Saldo składa się z następujących pozycji:
- zaliczki konto 234
- inne rozrachunki konto 249
razem
6273,33 zł
15860,00 zł
22133,33 zł
DII. Fundusze specjalne
E. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
a/ bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
b/ przychody przyszłych okresów
31.12.2006 r
31.12.2007 r
0,00 zł
228528,52 zł
Saldo obejmuje dotację uzyskaną w ramach realizacji projektu dofinansowania programu
operacyjnego – wzrost konkurencyjności przedsiębiorstw w latach 2004-2006.
Przedmiotem projektu było badanie procesu utylizacji azbestu metodą MTT.
64
Kompletność i prawidłowość ujęcia pozycji kształtujących wynik działalności
gospodarczej
1. Przychód ze sprzedaży usług i towarów
a/ sprzedaŜ wyrobów i usługi:
-
12210,00 zł
b/ przychód ze sprzedaŜy towarów
C/ zmiana stanu produktów:
2. Koszty sprzedanych towarów i produktów
a/ wartości sprzedanych towarów i materiałów
b/ koszty działalności operacyjnej wg rodzaju
Lp
.
1
2
3
4
5
6
7
Nazwa konta
Amortyzacja
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Wynagrodzenia
ZUS + inne świadczenie na rzecz pracowników
Pozostałe wydatki
Podatki
Ogółem koszty
Rok 2006
/zł/
1673,30
6341,20
47254,07
37850,00
10321,29
9951,77
12411,09
125802,72
Rok 2007
/zł/
12650,37
12841,93
142581,38
31026,00
27971,19
111226,69
17232,63
355530,19
3. Wynik brutto na sprzedaży / wynik na sprzedaży
Prawidłowo ustalono i wykazano w rachunku zysków i strat.
Strata brutto na sprzedaŜy wynosi 339722,33 zł. w tym:
Przychód ze sprzedaŜy
Koszty działalności
Strata
Rok 2006
/zł/
81500,00
125802,72
44302,72
Rok 2007
/zł/
12210,00
355530,19
343320,19
65
4. Pozostałe przychody operacyjne
-
3,14 zł.
66
a/ zysk ze sprzedaŜy składników majątku trwałego
Przychody ze sprzedaŜy
koszty
wynik
Rok 2006
/zł/
9893,20
9893,20
0,00
Rok 2007
/zł/
0,00
0,00
0,00
b/ dotacje
c/ pozostałe przychody operacyjne
Prawidłowo ustalono i wykazano w rachunku zysków i strat pozostałe przychody operacyjne,
które wynoszą 3,14 zł.
5. Pozostałe koszty operacyjne
-
9936,44 zł
a/ strata ze sprzedaŜy składników majątku trwałego
b/ pozostałe koszty operacyjne
Koszty operacyjne wynoszą 9936,44 zł, z tego koszty niestanowiące uzyskania przychodu 9932,21zł
c/ aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
6. Wynik na działalności operacyjnej
strata
-
353253,49 zł
Wyliczenie:
Strata ze sprzedaŜy
Strata na działalności operacyjnej
Rok 2006
/zł/
44302,72
11001,49
48657,62
81958,85
Rok 2007
/zł/
343320,19
3,14
9936,44
353253,49
7. Przychody finansowe
a/ dywidendy z tytułu udziałów
67
b/ odsetki uzyskane
c/ pozostałe przychody finansowe
8. Koszty operacji finansowych
a/ odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego oraz krótkoterminowych
papierów wartościowych.
b/ odsetki do zapłacenia na 31.12.2007 r.
-
40,88 zł
Stan
31.12.2006 r
31.12.2007 r
0,00 zł
40,88 zł
c/ pozostałe koszty finansowe
Stan
31.12.2006 r
31.12.2007 r
9. Wynik na działalności gospodarczej:
strata -
Strata na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Wynik na działalności gospodarczej - Strata
0,00 zł
163,18 zł
353457,55 zł
Rok 2006
/zł/
81958,81
0,00
0,00
81958,81
Rok 2007
/zł/
353253,49
0,00
204,06
353457,55
10. Wyniki nadzwyczajne
a/ straty nadzwyczajne
W okresie od 01.01.2007 - 31.12.2007 r. straty nadzwyczajne nie wystąpiły.
b/ zyski nadzwyczajne
W okresie od 01.01.2007 - 31.12.2007 r. Nie wystąpiły.
68
11. Wynik brutto
Prawidłowo ustalono i wykazano w rachunku zysków i strat wynik brutto:
strata 353457,55 zł
12. Obowiązkowe obciążenie w wyniku finansowego
a/ podatek dochodowy
b/ pozostałe obciąŜenia
I. Strata brutto
-
353457,55 zł
II. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:
26482,63 zł
III. Przychody nie zaliczone do podlegających opodatkowaniu
IV. Dochód
Po uwzględnieniu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz
przychodów nie podlegających opodatkowaniu zysk wynosi:
Strata bilansowa brutto
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
Strata netto do podatku
Rok 2006
/zł/
81958,85
50922,66
28236,19
Rok 2007
/zł/
353457,55
26482,63
326974,92
V. Straty lat ubiegłych i inne odliczenia od dochodu:
50% wartości na nabycie nowej technologii zgodnie z art. 186
-
150000,00 zł
VI. Dochód podlegający opodatkowaniu
Strata bilansowa podatkowa
326974,92 zł
69
VII. Odliczenia i obniŜki podatku
13. Wynik netto
Prawidłowo ustalono i wykazano w rachunku zysków i strat wynik netto tj. stratę w
wysokości 353457,55 zł
VIII. Poprawność i wystarczalność pozostałych sprawozdań finansowych
1. Informacja dodatkowa
Prawidłowo sporządzono informację dodatkową. Zawiera ona wszystkie wymagane
informacje.
2. Sprawozdanie z przepływu środków pienięŜnych
Zgodnie z wytycznymi MF z 23.11.1995 r. (Dz.Urz.M.F.nr 20) badana jednostka sporządziła
sprawozdanie z przepływu środków pienięŜnych. Zostało ono sporządzone prawidłowo.
3.Sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym
Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Spółki, którego informacje finansowe
są zgodne z danymi opiniowanego bilansu i rachunku zysków i strat. Sprawozdanie to
zawiera informacje wynikające z art.49 ust. o rachunkowości.
70
4. Poprawność innych sprawozdań
Nie badano innych sprawozdań poza zaprezentowanymi wcześniej.
IX. Zdarzenia po dacie zakończenia roku obrachunkowego
Istotne operacje gospodarcze, udokumentowane po zakończeniu roku obrachunkowego, a
dotyczące badanego okresu zostały ujęte w księgach badanego okresu.
D. PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE.
1. Nie stwierdzono przypadków naruszenia prawa.
2. Ocenę sprawozdania zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument.
3. Niniejszy raport zawiera 71 stron kolejno numerowanych, parafowanych przez
biegłego oraz niŜej wymienione załączniki:
- Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2007 r.
- Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2007 r.
- Sprawozdanie z przepływu środków płatniczych
Biegły rewident nr 5406/2602
mgr Alicja Trusz
Zweryfikowano
Biegły rewident up. 8544
mgr Kazimiera Łucka
Wrocław, 17 kwietnia 2008 r.
71

ATON-HT_raport roczny 2007_wersja pe³na

Transkrypt

Podobne dokumenty

Wyniki Finansowe za 2010 r.

rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy)

Rachunek zysków i strat na pierwsze 6 miesięcy działalności

N-1 NI II III IV V VI VII VIII IX X XI XII N+1 I II III IV V VI VII VIII IX X XI

bilans LOTU - Lokalna Organizacja Turystyczna KOCIEWIE

Sprawozdanie finansowe KOLOT za 2012 r.

rachunek zysków i strat dla przedsiębiorców prowadzących księgi

000529373 (główny księgowy) (kierownik jednostki) (rok, miesiąc

Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) Stan na

BILANS na 31-12-2013