1 kwartał – Raport skonsolidowany rozszerzony

Transkrypt

PPWK
QSr 1/2006
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
1
PPWK
QSr 1/2006
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
2
GRUPA KAPITAŁOWA PPWK S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na dzień i za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2006 r.
Grupa kapitałowa PPWK S.A.
Skonsolidowany bilans na 31 marca 2006 r.
(wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Nota
31 marca 2006 r.
31 grudnia 2005 r.
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Prace rozwojowe
Oprogramowanie
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa trwałe razem
9 577
9 501
76
1 064
111
10 752
8 927
8 830
97
958
111
9 996
2 496
3 054
11 231
159
16 941
2 130
9 050
7 133
54
18 366
27 694
28 362
4 348
4 348
8 350
9 956
22 655
8 350
9 579
22 277
3 456
1 143
4 600
3 964
1 705
5 669
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy na podatek odroczony
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe razem
439
439
416
416
Rozliczenie międzyokresowe
krótkoterminowe
-
-
5 039
6 085
27 694
28 362
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe razem
7
6
Aktywa razem
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Nadwyżka ceny sprzedaży nad wartością nominalną akcji
Niepodzielony zysk/strata
Kapitał własny razem
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe razem
Zobowiązania razem
Pasywa razem
8
9
2 z 14
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres trzech miesięcy zakończonych
31 marca 2006 r.
Nota
Przychody netto ze sprzedaży
Koszty własny sprzedaży
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2006 r.
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2005 r.
2 325
(927)
1 399
2 887
(1 698)
1 189
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty ogólnego zarządu
Koszty sprzedaży
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
274
(661)
(787)
(123)
101
475
(917)
(1 149)
(153)
(555)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) z działalności finansowej
279
(2)
377
267
(64)
(352)
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
377
377
(352)
69
(421)
Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za trzy miesiące zakończone 31 marca
2006 r.
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ceny
sprzedaży nad
wartością nominalną
akcji
Niepodzielony
zysk/strata
Stan na 01.01.2005
3 276
-
Wynik okresu
Stan na 31.12.2005
1 072
4 348
8 350
8 350
10 964
9 579
20 386
22 277
Stan na 01.01.2006
4 348
8 350
9 579
22 277
Wynik okresu
Korekta konsolidacyjna*
Emisja akcji
Stan na 31.03.2006
(1 385)
Kapitał własny
razem
1 891
377
4 348
8 350
9 956
377
22 655
4 z 14
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
31 marca 2006 r.
za
trzy
miesiące
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2006 r.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
Różnice kursowe
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
zakończone
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2005 r.
377
(1 408)
169
(421)
(399)
234
(849)
(366)
(527)
(240)
(221)
(207)
(202)
(117)
209
(442)
182
224
(1 030)
320
27
(819)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zakup środków trwałych
Zakup wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych w jednostki powiązanej
odsetki
(19)
(679)
6 222
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
5 525
(634)
5
33
(596)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji i dłużnych papierów wartościowych
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Płatności innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
(154)
(154)
4 340
6 891
11 231
-
(1 850)
(103)
(1 953)
(3 369)
3 556
188
5 z 14
1. PPWK S.A. i Grupa PPWK
PPWK powstało w 1951 r. w wyniku połączenia ocalałych po drugiej wojnie światowej firm i
pracowni kartograficznych. Przedsiębiorstwo stało się między innymi formalnym i merytorycznym
spadkobiercą "Książnicy - Atlas", największej firmy kartograficznej II Rzeczypospolitej, powstałej z
połączenia "Książnicy Polskiej" założonej w 1916 r. i Spółki Kartograficznej "Atlas" założonej w
1921 r.
W dniu 5 września 1991 r. powołano do życia spółkę akcyjną Polskie Przedsiębiorstwo Wydawnictw
Kartograficznych im. Eugeniusza Romera S.A., w celu przekazania jej w odpłatne użytkowanie
mienia prywatyzowanego Państwowego Przedsiębiorstwa Wydawnictw Kartograficznych w trybie
art. 39 Ustawy prywatyzacyjnej. Założycielami Spółki były 233 osoby fizyczne. Wpis do rejestru
handlowego nastąpił w dn. 30.11.1991 r w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy XVI Wydział
Gospodarczy, w dziale B pod nr 29651. Spółka prowadzi działalność gospodarczą w formie spółki
akcyjnej na podstawie Statutu Spółki sporządzonego w formie aktu notarialnego A nr 737/92.
Działalność gospodarczą rozpoczęła dnia 1.01.1992 r. W dniu 25 maja 1992 r. PPWK S.A. na
podstawie umowy ze Skarbem Państwa reprezentowanym przez Ministra Gospodarki Przestrzennej i
Budownictwa przejęło mienie zlikwidowanego państwowego przedsiębiorstwa w odpłatne
użytkowanie (do spłaty w ciągu 10 lat). Przejmując mienie PPWK S.A. uzyskało prawa do całości
dorobku przedsiębiorstwa państwowego, które zostało utworzone w 1951 r. W 1995 r. PPWK S.A.
weszła do grona spółek publicznych. W chwili obecnej akcje Emitenta są notowane na rynku
podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
PPWK S.A. jest najstarszą firmą na polskim rynku zajmującą się wydawnictwami kartograficznymi.
W swojej ofercie posiada zarówno wysokiej jakości wydawnictwa drukowane (atlasy miast, plany
miast, mapy ścienne) oferowane pod brandem Copernicus, jak również cyfrowe wydawnictwa
kartograficzne, oparte na najnowszych technologiach z wykorzystaniem systemów GIS i GPS
(Navigo – Cyfrowa Mapa Samochodowa Polski). PPWK S.A. prowadzi również działalność w
zakresie aplikacji nawigacyjnych oraz cyfrowych baz danych przejętą ze spółki zależnej – PPWK
GeoInvent Sp. z o.o., dostarczając rozwiązania między innymi dla operatorów sieci komórkowych
(Era) oraz firm z branży telematycznej (Autoguard).
Grupę kapitałową PPWK S.A. wg stanu na dzień bilansowy tworzyły następujące podmioty:
−
−
−
−
PPWK S.A. – podmiot dominujący,
Polska Kompania Dystrybucyjna Sp. z o.o. – podmiot zależny (100% udziałów),
PPWK Cirrus Sp. z o.o. – podmiot zależny (100% udziałów) – nie prowadzący działalności,
Mappa Sp. z o.o. w likwidacji – podmiot stowarzyszony (50% udziałów);
Polska Kompania Dystrybucyjna Sp. z o.o. w okresie objętym sprawozdaniem prowadziła
działalność w zakresie sprzedaży i dystrybucji wydawnictw kartograficznych drukowanych (mapy i
atlasy Copernicus) oraz cyfrowych (Navigo).
W okresie objętym sprawozdaniem spółka PPWK Cirrus Sp. z o.o. nie prowadziła działalności, nie
została również zakończona likwidacja spółki Mappa Sp. z o.o.
2. Zmiany w strukturze Grupy PPWK
W dniu 6 października 2005 r. PPWK S.A. zawarła ze spółką Tele Atlas NV z siedzibą w
Amsterdamie umowę sprzedaży udziałów w kapitale zakładowym spółki PPWK GeoInvent sp. z o.o.
W dniu zawarcia umowy PPWK S.A. przeniosła na Tele Atlas NV 51% udziałów w PPWK
6 z 14
GeoInvent Sp. z o.o., oraz zobowiązała się do przeniesienia pozostałych 49% udziałów. W dniu 20
stycznia 2006 r. PPWK S.A. zawarła ze spółką Tele Atlas NV z siedzibą w Amsterdamie (Tele
Atlas) umowę sprzedaży 109,858 udziałów w kapitale zakładowym GeoInvent sp. z o.o. (dawniej
PPWK GeoInvent sp. z o.o.) – sprzedane udziały reprezentują 49% kapitału zakładowego GeoInvent
Sp. z o.o. i uprawniają do wykonywania 49% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników
GeoInvent sp. z o.o.
W związku z zawartą umową sprzedaży udziałów GeoInvent Sp. z o.o. (dawniej PPWK GeoInvent
Sp. z o.o.) działalność tej spółki związana z tworzeniem i aktualizacją geograficznych i
nawigacyjnych baz danych, a także tworzeniem map cyfrowych oraz aplikacji nawigacyjnych w
oparciu o technologię Navigo, przeniesiona została wraz z całością praw autorskich do tej
technologii na PPWK S.A. która działalność tą kontynuuje i rozwija.
Postanowieniem z dnia 17 października 2005 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIX Wydział
Gospodarczy KRS w związku ze złożonym przez spółkę wnioskiem, wykreślił spółkę PPWK
Inwestycje Sp. z o.o. Spółka Jawna z Krajowego Rejestru Sądowego, będącą wcześniej spółką
zależną od PPWK S.A.
3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy kapitałowej PPWK S.A. oraz sprawozdania
finansowe PPWK S.A. sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej.
Sprawozdania finansowe spółki zależnej PKD Sp. z o.o., sporządza się zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdania pozostałych
jednostek grupy kapitałowej sporządzane są zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.
Konsolidacją objęta została spółka PKD Sp. z o.o. Pozostałe spółki grupy wyłączone zostały z
konsolidacji – ich dane finansowe są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji
majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego grupy kapitałowej PPWK S.A.
W okresie porównywalnym, tj. w I kwartale 2005 roku sprawozdanie skonsolidowane obejmowało
również wyniki osiągnięte przez PPWK GeoInvet Sp. z o.o. Prezentacja wyników osiągniętych przez
Grupę PPWK bez uwzględnienia wpływu PPWK GeoInvent Sp. z o.o. zamieszczona została w
Komentarzu do wyników osiągniętych przez Grupę PPWK w I kwartale 2006 r.
Sprawozdania sporządza się w PLN, a wartości przedstawia w tysiącach złotych, o ile nie wskazano
inaczej.
Szczegółowe zasady rachunkowości opisane zostały poniżej.
Początkowe ujęcie tych składników aktywów w księgach następuje według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia. Koszty finansowania zewnętrznego środków trwałych, które można bezpośrednio
przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia składnika aktywów nie podlegają
aktywowaniu.
7 z 14
Na dzień bilansowy grunty i budynki wycenia się według ceny nabycia / kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację budynków i odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Maszyny i urządzenia wykazuje się na dzień bilansowy według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku wyników w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Amortyzacja maszyn i urządzeń naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania
danego składnika aktywów. Okres użytkowania podlega weryfikacji na dzień bilansowy.
Grunty i budynki – powyżej 20 lat
Maszyny i urządzenia techniczne – od 3-15 lat
W przypadku środków trwałych użytkowanych na podstawie leasingu finansowego okres
amortyzacji rozkłada się na okres trwania umowy leasingowej lub okres użytkowania środka
trwałego w zależności od tego, który jest krótszy.
wytworzenia.
Na dzień bilansowy koszty prac rozwojowych wykazywane są w wartości rzeczywiście
poniesionych kosztów pomniejszonej o umorzenie i ewentualną utratę wartości. Te z kosztów prac
rozwojowych, których okres użytkowania jest nieograniczony, nie podlegają amortyzacji i są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o łączną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe koszty prac rozwojowych podlegają amortyzacji
metodą liniową przez szacowany okres użytkowania, a koszty amortyzacji zalicza się odpowiednio
do kosztu własnego sprzedaży lub do kosztów ogólnych.
Zasady konsolidacji i wyceny inwestycji w jednostkach powiązanych
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane w księgach według ceny nabycia, odpowiadającej
wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z ich nabyciem.
Na dzień bilansowy w jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały w jednostkach zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych ujmuje się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą
pełną, udziały we wspólnych przedsięwzięciach podlegają konsolidacji metodą konsolidacji
proporcjonalnej, a udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności.
Wyłączane z konsolidacji jednostki zależne wyceniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym według ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W przypadku zaprzestania
konsolidacji proporcjonalnej jednostki współzależne wyceniane są według ceny nabycia z
uwzględnieniem utraty wartości. W przypadku utraty znaczącego wpływu jednostki stowarzyszone
wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Zapasy
Zapasy ujmuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a nadzień bilansowy wycenia się
według niższej z cen nabycia / kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania oszacowanej wartości
sprzedaży netto. Koszty finansowania zewnętrznego zapasów nie podlegają aktywowaniu. Koszt
wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednie, zmienne koszty pośrednie oraz stałe koszty pośrednie
na poziomie normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych.
8 z 14
Rozchody zapasów, ze względu na przeznaczenie zapasów do konkretnych przedsięwzięć oraz
realizowanie konkretnych niepowtarzalnych zleceń ustala się według szczegółowej identyfikacji
kosztu (wartości początkowej).
Należności i zobowiązania
Rozrachunki z tytułu dostaw, robót i usług ujmowane są w księgach w wartości wymagającej zapłaty
wynikającej z faktur.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozrachunków i ustala się wysokość odpisów
aktualizujących, w tym z tytułu nieściągalności należności. Odpisy pomniejszają wartość bilansową
tych rozrachunków. Na dzień bilansowy długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług są
wyceniane z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie.
Rozrachunki z tytułu kredytów i pożyczek ujmuje się pierwotnie według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o koszty
związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Na dzień bilansowy oprocentowane kredyty i pożyczki wyceniane są według ceny nabycia przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia
uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane przy rozliczaniu zobowiązania.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku
i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym 3
miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych
składa się z określonych wyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o
niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Pozycje w walucie obcej
Pozycje walutowe ujmuje się w księgach według kursu wymiany obowiązującego na dzień
transakcji, za który przyjmuje się kurs średni NBP.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się
według kursu średniego NBP dla danej waluty. Wszystkie różnice kursowe ujmowane są w rachunku
zysków i strat, za wyjątkiem aktywowanych w rzeczowych aktywach trwałych.
Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej przelicza się według kursu wymiany z
dnia ustalenia tej wartości, natomiast pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego
– według kursu wymiany z dnia transakcji.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się na:
świadczenia emerytalne i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, których wysokość ustala się
metodą aktuarialną,
inne koszty w przypadku, gdy na jednostce ciąży obowiązek prawny lub zwyczajowy, z
uwzględnieniem w istotnych przypadkach zmiany wartości pieniądza w czasie i ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Podatek dochodowy odroczony
Jednostka ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwę na podatek odroczony zgodnie z
ogólnymi zasadami w odniesieniu do różnic przejściowych ustalanych metodą bilansową i nie
9 z 14
dokonuje kompensaty składników podatku odroczonego. Aktywa lub rezerwy wykazywane są w
pozycji należności lub zobowiązań długoterminowych.
Przychody
Przychody ujmowane są do wysokości w jakiej prawdopodobne jest uzyskanie korzyści
ekonomicznych.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności zostały przekazane nabywcy, a przychody można wiarygodnie wycenić.
Przychody z tytułu usług długoterminowych są wykazywane w stosunku do stopnia zaawansowania
prac, a gdy to jest niemożliwe do ustalenia - w wysokości poniesionych kosztów, które są
prawdopodobne do odzyskania.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu najmu ujmowane są metoda liniową.
Odroczone przychody ujmowane są w wartości zdyskontowanej.
Koszty
Ewidencja kosztów przebiega w dwóch układach: porównawczym i kalkulacyjnym.
Koszty w rachunku zysków i strat prezentowane są w układzie kalkulacyjnym.
Wynik na usunięciu z bilansu składników rzeczowych aktywów trwałych prezentowany jest w jednej
pozycji jako zysk lub strata w momencie usunięcia.
Działalność zaniechana
Przychody i koszty działalności zaniechanej wyodrębnia się i prezentuje się oddzielnie w rachunku
zysków i strat.
Segmenty
Podział działalności według segmentów branżowych jest podstawowym podziałem
sprawozdawczym. Grupa działa w dwóch głównych segmentach branżowych. Pierwszy z nich to
działalność w zakresie wydawnictw kartograficznych, a drugi to segment usług i technologii GIS.
Segmenty te zostały ulokowane w dwóch podmiotach działających w ramach grupy kapitałowej, a
mianowicie jednostka dominująca PPWK S.A. oraz jednostka zależna PPWK GeoInvent sp. z o.o.
Pozostałe jednostki grupy kapitałowej prowadzą działalność pomocniczą wobec ww., która nie
spełnia definicji segmentów sprawozdawczych wg MSR.
Niealokowane pozycje przychodów i kosztów to:
- zyski/straty nadzwyczajne, odsetki, przychody z dywidend, podatek dochodowy, - koszty
sprzedaży i ogólnego zarządu, chyba że można je przyporządkować poszczególnym segmentom
- sprzedaż inwestycji,
- udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
Jednostka stosuje ceny transferowe.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych prezentowany jest metodą pośrednią.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego zalicza się do działalności operacyjnej.
Przepływy pieniężne z tytułu pozycji nadzwyczajnych zalicza się do tej działalności, której te
pozycje dotyczą.
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym zalicza się do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej PPWK
S.A. oraz sprawozdania jednostek zależnych i współzależnych sporządzone za ten sam okres i na ten
sam dzień bilansowy. W celu uzgodnienia zasad rachunkowości wprowadza się ewentualne korekty,
w szczególności w przypadku sprawozdań finansowych spółek, które nie stosują Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Jednostkę zależną konsoliduje się metoda pełną,
10 z 14
jednostki współzależne metodą proporcjonalną. Jednostki stowarzyszone wycenia metodą praw
własności.
5. Sposób przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku wyników i bilansu na EURO.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczone zostały na EURO wg średniego
kursu NBP na dzień 31.03.2006 r. tj. 1 EURO = 3,9357 zł oraz na dzień 31.03.2005 r. tj. 1 EURO =
4,0387 zł.
Poszczególne pozycje rachunku wyników oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone
zostały na EURO wg kursu 1 EURO = 3,8456 zł, w okresie pierwszego kwartału 2006 r. oraz wg
kursu 1 EURO = 4,0153zł, w okresie pierwszego kwartału 2005 r., stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca objętego raportem kwartalnym.
11 z 14
Nota 6 do bilansu Grupy kapitałowej PPWK S.A. na 31 marca 2006 r.
31 marca 2006 r.
Należności handlowe
Odpis aktualizujący należności handlowe
Należności handlowe, netto
4 970
(2 449)
2 521
Należności od jednostek powiązanych
Należności z tytułu podatku od towarów u usług i inne
należności publicznoprawne
Pozostałe należności
Odpis aktualizujący pozostałe należności
Pozostałe należności, netto
Należności krótkoterminowe netto, razem
31 grudnia 2005 r.
4 791
(2 449)
2 342
-
207
331
326
326
6 377
6 377
3 054
9 050
Znaczący spadek pozostałych należności wynika z rozliczenia transakcji sprzedaży udziałów w PPWK
GeoInvent Sp. z o.o. Wg stanu na 31 grudnia 2005 r. kwocie 6,2 mln złotych 6 mln zł stanowi należność od
Tele Atlas NV za sprzedane udziały.
12 z 14
Wartości brutto
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Wyposażenie
31 grudnia
2005 r.
Zwiększenia
Przeniesienia
Zmniejszenia
2 334
1 042
193
3 570
127
99
16
242
(101)
(116)
-
(217)
3 570
242
-
(217)
Razem środki trwałe
Umorzenie
Środki transportu
Wyposażenie
31 grudnia
2005 r.
Zwiększenia
31 marca
2006 r.
2 361
1 025
209
3 595
3 595
31 marca 2006
r.
Zmniejszenia
2 004
421
187
2 611
51
65
1
116
(101)
(97)
(198)
1 954
389
188
2 530
2 611
116
(198)
2 530
Wartość netto
Środki transportu
Wyposażenie
31 grudnia
2005 r.
331
621
6
958
958
31 marca 2006
r.
407
636
21
1 064
1 064
Zobowiązania finansowe z tyt. umów leasingu
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów u usług i inne
zobowiązania publicznoprawne
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
31 marca 2006 r.
31 grudnia 2005 r.
389
2 508
268
100
357
2 949
294
100
191
264
3 456
3 964
13 z 14
Nota 9 – Rezerwy - Grupa kapitałowa PPWK S.A. na 31 marca 2006 r.
31 grudnia
2005 r.
urlopy pracownicze
premie/nagrody jubileusz.
umowy cywilno-prawne
odprawy pracownicze
rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
podatek odroczony
przyszłe koszty
pozostałe rezerwy
Rozwiązanie
Wykorzystanie
241
205
219
(31)
-
666
(31)
1 039
1 039
(633)
(633)
1 705
(664)
Zwiększenia
(205)
26
(205)
(205)
31 marca
2006 r.
6
237
225
33
462
274
274
681
681
307
1 143
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
31 grudnia
2005 r.
nal. z tyt.dostaw i usług
nal. podatkowe
nal. od pracowników
nal. dochodzone w sądzie
Rozwiązanie
Wykorzystanie
2 449
Zwiększenia
-
2 449
-
-
-
31 marca
2006 r.
2 449
2 449
Nota 10 – Porównywalność danych – Grupa kapitałowa PPWK S.A.
IV kwartał 2005 r.
Wynik finansowy 2005 r.
Rezerwa na faktury zakupowe
Odpis aktualizacyjny zapasów
Rezerwa na faktury korygujące
Korekta naliczenia ZFŚS
Korekta przychodów operacyjnych
Korekta kosztów operacyjnych
11 195
I kwartał 2006 r.
10 838
158
27
82
19
(4)
76
Różnice
357
(158)
(27)
(82)
(19)
4
(76)
Powyższe korekty dotyczące wyniku finansowego grupy za 2005 rok wprowadzone zostały po publikacji
raportu za IV kwartał 2005 r. w toku prowadzonego przez biegłego audytora badania sprawozdania za 2005
rok.
14 z 14
PPWK S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Na dzień i za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2006 r.
PPWK S.A.
Bilans na 31 marca 2006 r.
Nota
31 marca 2006 r.
31 grudnia 2005 r.
AKTYWA
Aktywa trwałe
Prace rozwojowe
Pozostałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa trwałe razem
9 577
8 324
1 253
1 064
8 927
8 141
786
958
161
10 802
161
287
10 334
2 496
3 327
11 219
159
17 201
2 130
9 286
7 078
54
18 548
28 003
28 881
4 348
4 348
13 845
8 235
(3 826)
397
22 999
13 845
8 235
(14 143)
10 317
22 602
3 365
1 200
3 902
1 961
Zobowiązania krótkoterminowe razem
4 565
5 863
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania razem
439
5 004
416
6 279
28 003
28 881
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe razem
7
6
Aktywa razem
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
Kapitał własny razem
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Pasywa razem
2 z 16
8
9
PPWK S.A.
Jednostkowy rachunek zysków i strat za trzy miesiące zakończone 31 marca 2006 r.
Okres 3 miesięcy
zakończony 31 marca
2006 r.
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2005 r.
2 383
(927)
1 456
2 056
(867)
1 189
Koszty sprzedaży
243
(661)
(795)
(123)
120
282
(603)
(711)
(153)
4
Przychody finansowe
Koszty finansowe
279
(2)
397
260
(54)
210
Zysk (strata) brutto na sprzedaży udziałów jednostek
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto
397
397
210
69
141
3 z 16
PPWK S.A.
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za trzy miesiące zakończone 31 marca
2006 r. (wszystkie kwoty w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Nadwyżka ceny
sprzedaży nad
wartością
nominalną akcji
Kapitał
podstawowy
Stan na 01.01.2005
3 276
-
Niepodzielony
zysk/strata
Kapitał własny
razem
2 942
6 218
Wynik okresu
Stan na 31.12.2005
1 072
4 348
4 996
4 996
10 317
13 259
16 385
22 603
Stan na 01.01.2006
4 348
4 996
13 259
22 603
397
397
-
-
4 348
4 996
Wynik okresu
Emisja akcji
Stan na 31.03.2006 r.
4 z 16
13 656
22 999
PWK S.A.
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za trzy miesiące zakończone 31 marca 2006 r.
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2006 r.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
397
(1 385)
Korekty razem
Amortyzacja
169
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
Różnice kursowe
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
(761)
Zmiana stanu zapasów
(366)
Zmiana stanu należności
(263)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (570)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
182
Inne korekty
224
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(988)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zakup środków trwałych
Zakup wartości niematerialnych i prawnych
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych
Aktytów finansowych
Inne inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji i dłużnych papierów wartościowych
Kredyty i pożyczki
Inne finansowe
Spłaty kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
5 z 16
Okres 3 miesięcy
zakończony 31
marca 2005 r.
141
26
149
(217)
(5)
(37)
(117)
(503)
570
232
(47)
167
(19)
(679)
6 222
5 525
(363)
(154)
(154)
1 850
70
(1 920)
4 383
6 836
11 219
(368)
5
-
(2 117)
2 280
163
1. PPWK S.A. i Grupa PPWK
PPWK powstało w 1951 r. w wyniku połączenia ocalałych po drugiej wojnie światowej firm i
pracowni kartograficznych. Przedsiębiorstwo stało się między innymi formalnym i merytorycznym
spadkobiercą "Książnicy - Atlas", największej firmy kartograficznej II Rzeczypospolitej, powstałej z
połączenia "Książnicy Polskiej" założonej w 1916 r. i Spółki Kartograficznej "Atlas" założonej w
1921 r.
W dniu 5 września 1991 r. powołano do życia spółkę akcyjną Polskie Przedsiębiorstwo Wydawnictw
Kartograficznych im. Eugeniusza Romera S.A., w celu przekazania jej w odpłatne użytkowanie
mienia prywatyzowanego Państwowego Przedsiębiorstwa Wydawnictw Kartograficznych w trybie
art. 39 Ustawy prywatyzacyjnej. Założycielami Spółki były 233 osoby fizyczne. Wpis do rejestru
handlowego nastąpił w dn. 30.11.1991 r w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy XVI Wydział
Gospodarczy, w dziale B pod nr 29651. Spółka prowadzi działalność gospodarczą w formie spółki
akcyjnej na podstawie Statutu Spółki sporządzonego w formie aktu notarialnego A nr 737/92.
Działalność gospodarczą rozpoczęła dnia 1.01.1992 r. W dniu 25 maja 1992 r. PPWK S.A. na
podstawie umowy ze Skarbem Państwa reprezentowanym przez Ministra Gospodarki Przestrzennej i
Budownictwa przejęło mienie zlikwidowanego państwowego przedsiębiorstwa w odpłatne
użytkowanie (do spłaty w ciągu 10 lat). Przejmując mienie PPWK S.A. uzyskało prawa do całości
dorobku przedsiębiorstwa państwowego, które zostało utworzone w 1951 r. W 1995 r. PPWK S.A.
weszła do grona spółek publicznych. W chwili obecnej akcje Emitenta są notowane na rynku
podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
−
−
−
−
PPWK Cirrus Sp. z o.o. – podmiot zależny (100% udziałów) – nie prowadzący działalności,
6 z 16
2. Zmiany w strukturze Grupy PPWK
Amsterdamie umowę sprzedaży udziałów w kapitale zakładowym spółki PPWK GeoInvent sp. z o.o.
W dniu zawarcia umowy PPWK S.A. przeniosła na Tele Atlas NV 51% udziałów w PPWK
GeoInvent Sp. z o.o., oraz zobowiązała się do przeniesienia pozostałych 49% udziałów. W dniu 20
stycznia 2006 r. PPWK S.A. zawarła ze spółką Tele Atlas NV z siedzibą w Amsterdamie (Tele
PPWK GeoInvent sp. z o.o.) – sprzedane udziały reprezentują 49% kapitału zakładowego GeoInvent
Sp. z o.o. i uprawniają do wykonywania 49% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników
GeoInvent sp. z o.o. Umowa skutkuje przeniesieniem własności udziałów w dniu zawarcia umowy,
które to udziały stanowią jednocześnie aktywa o znacznej wartości.
W związku z zawartą umową sprzedaży udziałów GeoInvent Sp. z o.o. (dawniej PPWK GeoInvent
Sp. z o.o.) działalność tej spółki związana z tworzeniem i aktualizacją geograficznych i
nawigacyjnych baz danych, a także tworzeniem map cyfrowych oraz aplikacji nawigacyjnych w
oparciu o technologię Navigo, przeniesiona została wraz z całością praw autorskich do tej
technologii na PPWK S.A. która działalność tą kontynuuje i rozwija.
Postanowieniem z dnia 17 października 2005 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIX Wydział
Gospodarczy KRS w związku ze złożonym przez spółkę wnioskiem, wykreślił spółkę PPWK
Inwestycje Sp. z o.o. Spółka Jawna z Krajowego Rejestru Sądowego, będącą wcześniej spółką
zależną od PPWK S.A.
3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy kapitałowej PPWK S.A. oraz sprawozdania
finansowe PPWK S.A. sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej.
Sprawozdania sporządza się w PLN, a wartości przedstawia w tysiącach złotych, o ile nie wskazano
inaczej.
Szczegółowe zasady rachunkowości opisane zostały poniżej.
wytworzenia. Koszty finansowania zewnętrznego środków trwałych, które można bezpośrednio
przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia składnika aktywów nie podlegają
aktywowaniu.
Na dzień bilansowy grunty i budynki wycenia się według ceny nabycia / kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację budynków i odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Maszyny i urządzenia wykazuje się na dzień bilansowy według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowaną amortyzację i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
7 z 16
Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku wyników w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Amortyzacja maszyn i urządzeń naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania
danego składnika aktywów. Okres użytkowania podlega weryfikacji na dzień bilansowy.
Grunty i budynki – powyżej 20 lat
Maszyny i urządzenia techniczne – od 3-15 lat
W przypadku środków trwałych użytkowanych na podstawie leasingu finansowego okres
amortyzacji rozkłada się na okres trwania umowy leasingowej lub okres użytkowania środka
trwałego w zależności od tego, który jest krótszy.
wytworzenia.
Na dzień bilansowy koszty prac rozwojowych wykazywane są w wartości rzeczywiście
poniesionych kosztów pomniejszonej o umorzenie i ewentualną utratę wartości. Te z kosztów prac
rozwojowych, których okres użytkowania jest nieograniczony, nie podlegają amortyzacji i są
wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o łączną kwotę odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pozostałe koszty prac rozwojowych podlegają amortyzacji
metodą liniową przez szacowany okres użytkowania, a koszty amortyzacji zalicza się odpowiednio
do kosztu własnego sprzedaży lub do kosztów ogólnych.
Zasady konsolidacji i wyceny inwestycji w jednostkach powiązanych
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane w księgach według ceny nabycia, odpowiadającej
wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z ich nabyciem.
Na dzień bilansowy w jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały w jednostkach zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych ujmuje się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą
pełną, udziały we wspólnych przedsięwzięciach podlegają konsolidacji metodą konsolidacji
proporcjonalnej, a udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności.
Wyłączane z konsolidacji jednostki zależne wyceniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym według ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W przypadku zaprzestania
konsolidacji proporcjonalnej jednostki współzależne wyceniane są według ceny nabycia z
uwzględnieniem utraty wartości. W przypadku utraty znaczącego wpływu jednostki stowarzyszone
wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Zapasy
Zapasy ujmuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a nadzień bilansowy wycenia się
według niższej z cen nabycia / kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania oszacowanej wartości
sprzedaży netto. Koszty finansowania zewnętrznego zapasów nie podlegają aktywowaniu. Koszt
wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednie, zmienne koszty pośrednie oraz stałe koszty pośrednie
na poziomie normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych.
Rozchody zapasów, ze względu na przeznaczenie zapasów do konkretnych przedsięwzięć oraz
realizowanie konkretnych niepowtarzalnych zleceń ustala się według szczegółowej identyfikacji
kosztu (wartości początkowej).
Należności i zobowiązania
Rozrachunki z tytułu dostaw, robót i usług ujmowane są w księgach w wartości wymagającej zapłaty
wynikającej z faktur.
8 z 16
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozrachunków i ustala się wysokość odpisów
aktualizujących, w tym z tytułu nieściągalności należności. Odpisy pomniejszają wartość bilansową
tych rozrachunków. Na dzień bilansowy długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług są
wyceniane z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie.
Rozrachunki z tytułu kredytów i pożyczek ujmuje się pierwotnie według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o koszty
związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Na dzień bilansowy oprocentowane kredyty i pożyczki wyceniane są według ceny nabycia przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia
uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane przy rozliczaniu zobowiązania.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku
i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym 3
miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych
składa się z określonych wyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o
niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Pozycje w walucie obcej
Pozycje walutowe ujmuje się w księgach według kursu wymiany obowiązującego na dzień
transakcji, za który przyjmuje się kurs średni NBP.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się
według kursu średniego NBP dla danej waluty. Wszystkie różnice kursowe ujmowane są w rachunku
zysków i strat, za wyjątkiem aktywowanych w rzeczowych aktywach trwałych.
Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej przelicza się według kursu wymiany z
dnia ustalenia tej wartości, natomiast pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego
– według kursu wymiany z dnia transakcji.
Rezerwy
Rezerwy tworzy się na:
świadczenia emerytalne i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, których wysokość ustala się
metodą aktuarialną,
inne koszty w przypadku, gdy na jednostce ciąży obowiązek prawny lub zwyczajowy, z
uwzględnieniem w istotnych przypadkach zmiany wartości pieniądza w czasie i ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Podatek dochodowy odroczony
Jednostka ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwę na podatek odroczony zgodnie z
ogólnymi zasadami w odniesieniu do różnic przejściowych ustalanych metodą bilansową i nie
dokonuje kompensaty składników podatku odroczonego. Aktywa lub rezerwy wykazywane są w
pozycji należności lub zobowiązań długoterminowych.
Przychody
Przychody ujmowane są do wysokości w jakiej prawdopodobne jest uzyskanie korzyści
ekonomicznych.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności zostały przekazane nabywcy, a przychody można wiarygodnie wycenić.
9 z 16
Przychody z tytułu usług długoterminowych są wykazywane w stosunku do stopnia zaawansowania
prac, a gdy to jest niemożliwe do ustalenia - w wysokości poniesionych kosztów, które są
prawdopodobne do odzyskania.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu najmu ujmowane są metoda liniową.
Odroczone przychody ujmowane są w wartości zdyskontowanej.
Koszty
Ewidencja kosztów przebiega w dwóch układach: porównawczym i kalkulacyjnym.
Koszty w rachunku zysków i strat prezentowane są w układzie kalkulacyjnym.
Wynik na usunięciu z bilansu składników rzeczowych aktywów trwałych prezentowany jest w jednej
pozycji jako zysk lub strata w momencie usunięcia.
Działalność zaniechana
Przychody i koszty działalności zaniechanej wyodrębnia się i prezentuje się oddzielnie w rachunku
zysków i strat.
Segmenty
Podział działalności według segmentów branżowych jest podstawowym podziałem
sprawozdawczym. Grupa działa w dwóch głównych segmentach branżowych. Pierwszy z nich to
działalność w zakresie wydawnictw kartograficznych, a drugi to segment usług i technologii GIS.
Segmenty te zostały ulokowane w dwóch podmiotach działających w ramach grupy kapitałowej, a
mianowicie jednostka dominująca PPWK S.A. oraz jednostka zależna PPWK GeoInvent sp. z o.o.
Pozostałe jednostki grupy kapitałowej prowadzą działalność pomocniczą wobec ww., która nie
spełnia definicji segmentów sprawozdawczych wg MSR.
Niealokowane pozycje przychodów i kosztów to:
- zyski/straty nadzwyczajne, odsetki, przychody z dywidend, podatek dochodowy, - koszty
sprzedaży i ogólnego zarządu, chyba że można je przyporządkować poszczególnym segmentom
- sprzedaż inwestycji,
- udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
Jednostka stosuje ceny transferowe.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych prezentowany jest metodą pośrednią.
Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego zalicza się do działalności operacyjnej.
Przepływy pieniężne z tytułu pozycji nadzwyczajnych zalicza się do tej działalności, której te
pozycje dotyczą.
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym zalicza się do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej PPWK
S.A. oraz sprawozdania jednostek zależnych i współzależnych sporządzone za ten sam okres i na ten
sam dzień bilansowy. W celu uzgodnienia zasad rachunkowości wprowadza się ewentualne korekty,
w szczególności w przypadku sprawozdań finansowych spółek, które nie stosują Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Jednostkę zależną konsoliduje się metoda pełną,
jednostki współzależne metodą proporcjonalną. Jednostki stowarzyszone wycenia metodą praw
własności.
10 z 16
5. Sposób przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku wyników i bilansu na EURO.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczone zostały na EURO wg średniego
kursu NBP na dzień 31.03.2006 r. tj. 1 EURO = 3,9357 zł oraz na dzień 31.03.2005 r. tj. 1 EURO =
4,0387 zł.
Poszczególne pozycje rachunku wyników oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone
zostały na EURO wg kursu 1 EURO = 3,8456 zł, w okresie pierwszego kwartału 2006 r. oraz wg
kursu 1 EURO = 4,0153zł, w okresie pierwszego kwartałów 2005 r., stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca objętego raportem kwartalnym.
11 z 16
Nota 6 do bilansu PPWK S.A. na 31 marca 2006 r.
31 marca 2006 r.
Należności handlowe
Odpis aktualizujący należności handlowe
Należności handlowe, netto
Należności od jednostek powiązanych
Należności z tytułu podatku od towarów u usług i inne
należności publicznoprawne
Pozostałe należności
Odpis aktualizujący pozostałe należności
Pozostałe należności, netto
Należności krótkoterminowe netto, razem
4 957
(2 449)
2 508
31 grudnia 2005 r.
4 790
(2 449)
2 341
355
261
196
331
268
268
6 351
6 351
3 327
9 285
Znaczący spadek pozostałych należności wynika z rozliczenia transakcji sprzedaży udziałów w PPWK
GeoInvent Sp. z o.o. Wg stanu na 31 grudnia 2005 r. kwocie 6,3 mln złotych 6 mln zł stanowi należność od
Tele Atlas NV za sprzedane udziały.
12 z 16
Wartości brutto
Środki transportu
Wyposażenie
31 grudnia
2005 r.
Zwiększenia
Przeniesienia
Zmniejszenia
2 334
1 042
193
3 570
127
99
16
242
-
(101)
(116)
(217)
3 570
242
-
(217)
31 marzec
2006 r.
2 361
1 025
209
3 595
3 595
3 595
Umorzenie
Środki transportu
Wyposażenie
31 grudnia
2005 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
31 marzec
2006 r.
2 004
421
187
2 611
51
65
1
116
(101)
(97)
(198)
1954,00
389
188
2 531
2 611
116
(198)
2 531
Wartość netto
Środki transportu
Wyposażenie
31 grudnia
2005 r.
331
621
6
958
958
31 marzec
2006 r.
407
636
21
1 064
1 064
31 marca 2006 r.
Zobowiązania finansowe z tyt. umów leasingu
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów u usług i inne
zobowiązania publicznoprawne
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
13 z 16
31 grudnia 2005r.
389
2 340
363
100
357
2 789
99
289
100
173
168
3 365
3 802
Nota 9 - Rezerwy i odpisy aktualizujące należności – PPWK S.A.
31 grudnia
2005 r.
Rozwiązanie
210
205
219
urlopy pracownicze
premie/nagrody jubileusz.
umowy cywilno-prawne
odprawy pracownicze
rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
Zwiększenia
-
-
634
podatek odroczony
przyszłe koszty
pozostałe rezerwy
Wykorzystanie
1 039
1 039
(549)
(549)
1 674
(549)
6
210
225
6
436
274
274
765
765
280
1 200
(205)
-
(205)
(205)
31 marca
2006 r.
-
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
31 grudnia
2005 r.
nal. z tyt.dostaw i usług
nal. podatkowe
nal. od pracowników
nal. dochodzone w sądzie
Rozwiązanie
2 449
Wykorzystanie
-
2 449
Zwiększenia
-
-
-
-
31 marca
2006 r.
2 449
2 449
Nota 10 – Porównywalność danych – PPWK S.A .
IV kwartał 2005 r.
Wynik finansowy 2005 r.
Rezerwa na faktury zakupowe
Rezerwa na należności
Odpis aktualizacyjny zapasów
Rezerwa na faktury korygujące
Korekta naliczenia ZFŚS
Korekta przychodów operacyjnych
Korekta kosztów operacyjnych
10 912
I kwartał 2006 r.
10 317
158
300
27
82
19
(4)
14
Różnice
595
(158)
(300)
(27)
(82)
(19)
4
(14)
Powyższe korekty dotyczące wyniku finansowego PPWK S.A. za 2005 rok wprowadzone zostały po publikacji
raportu za IV kwartał 2005 r. w toku prowadzonego przez biegłego audytora badania sprawozdania za 2005
rok.
14 z 16
Nota 11 – Podatek odroczony – PPWK S.A .
Podatek odroczony na 31.12.2005 r.
Różnica przejściowa
Aktywo podatkowe
Rezerwa
różnica w umorzeniu wynikająca z różnych stawek
amortyzacji
(wielkość dodatnia gdy stawki podatkowe wyższe
od księgowych)
141
wartość rezerwy na zapasy wolnorotujące i trudno
zbywalne
(wielkość ujemna)
(202)
(38)
-
(93)
(18)
-
6 315
(2 149)
(408)
1 200
-
saldo niezrealizowanych różnic kursowych
(wielkość dodatnia dla różnic dodatnich, wielkość
ujemna dla różnic ujemna)
należność za sprzedaż udziałów w GeoInvent
wartość rezerwy na nalezności
wartość wyceny krótkoterminowych instrumentów
finansowych
(wielkość dodatnia)
saldo rezerw na odprawy emerytalne jubileuszowe
i podobne
rezerwy na niewykorzystane urlopy
strata do odliczenia
Podatek odroczony na 31.03.2006 r.
różnica w umorzeniu wynikająca z różnych stawek
amortyzacji
(wielkość dodatnia gdy stawki podatkowe wyższe
od księgowych)
wartość rezerwy na zapasy wolnorotujące i trudno
zbywalne
(wielkość ujemna)
(wielkość dodatnia dla różnic dodatnich, wielkość
ujemna dla różnic ujemna)
wartość rezerwy na nalezności
saldo rezerw na odprawy emerytalne jubileuszowe
i podobne
rezerwy na niewykorzystane urlopy
(wielkość ujemna dla różnic dodatnich, wielkość
dodatnia dla różnic ujemnych)
statystycznie naliczone odsetki od kredytów i
pożyczek
strata do odliczenia
-
242
634
882
13 172
Różnica przejściowa
-
46
(121)
(168)
(2 503)
(3 255)
Aktywo podatkowe
3 687
269
1 515
Rezerwa
-
701
(271)
(52)
-
(93)
(2 149)
(18)
(408)
-
(43)
(40)
-
225
210
(136)
2
6 623
-
(0)
(1 258)
(1 819)
26
726
Wobec zawarcia transakcji sprzedaży udziałów w Geoinvent sp. z o.o. opisanej w komentarzu do
sprawozdania oraz możliwości rozliczenia straty podatkowej z lat ubiegłych Jednostka ujmuje
aktywo z tytułu podatku odroczonego do wysokości rezerwy oraz kompensuje obie pozycje w
sprawozdaniu finansowym. Pozostała części straty do odliczenia stanowi aktywo z tytułu podatku
15 z 16
odroczonego w wysokości 1 740 tys. zł., na 31-12-2005 r. a na 31-03-2006r w wysokości 1 092,5
tys., które będzie mogło być wykorzystane w przyszłości.
16 z 16
KOMENTARZ DO SPRAWOZDANIA ZA I KWARTAŁ 2006
PPWK S.A. i GRUPA KAPITAŁOWA PPWK S.A.
Niniejszy komentarz zawiera zarówno jednostkowe wyniki PPWK S.A. jak i skonsolidowane wyniki
Grupy Kapitałowej PPWK S.A.
1. Informacje ogólne
−
−
−
−
PPWK Cirrus Sp. z o.o. – podmiot zależny (100% udziałów),
W dniu 6 października 2005 r. oraz 20 stycznia 2006 r. PPWK S.A. zawarła ze spółką Tele Atlas NV
z siedzibą w Amsterdamie umowy sprzedaży 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki PPWK
GeoInvent sp. z o.o. W związku z zawartymi umowami sprzedaży udziałów w PPWK GeoInvent Sp.
z o.o. działalność tej spółki związana z tworzeniem i aktualizacją geograficznych i nawigacyjnych
baz danych, a także tworzeniem map cyfrowych oraz aplikacji nawigacyjnych w oparciu o
technologię Navigo, przeniesiona została wraz z całością praw autorskich do tej technologii na
PPWK S.A. która działalność tą kontynuuje i rozwija.
W okresie I kwartału 2006 r. konsolidacją objęte zostały spółki PPWK S.A. i PKD Sp. z o.o. W
okresie porównywalnym tj. w I kwartale 2005 r. konsolidacja obejmowała również wyniki spółki
PPWK GeoInvent Sp. z o.o. Prezentacja wyników osiągniętych przez Grupę PPWK w I kwartale
2005 r. bez uwzględnienia wpływu PPWK GeoInvent Sp. z o.o. zamieszczona została w dalszej
części Komentarza.
Pozostałe spółki grupy wyłączone zostały z konsolidacji – ich dane finansowe są nieistotne dla
rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego
grupy kapitałowej PPWK S.A.
2. Istotne wydarzenia w grupie kapitałowej PPWK S.A. w I kwartale 2006 r.
W dniu 20 stycznia 2006 r. PPWK zawarła ze spółką Tele Atlas NV z siedzibą w Amsterdamie (Tele
2z8
PPWK GeoInvent sp. z o.o.) o wartości nominalnej 100 zł każdy za łączną cenę wynoszącą
2.912.070 EURO – sprzedane udziały reprezentują 49% kapitału zakładowego GeoInvent Sp. z o.o.
i uprawniają do wykonywania 49% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników GeoInvent
sp. z o.o. Umowa skutkuje przeniesieniem własności udziałów w dniu zawarcia umowy, które to
udziały stanowią jednocześnie aktywa o znacznej wartości. Umowa została zawarta w wykonaniu
umowy z dnia 6 października 2006 r., o której PPWK informowała w raporcie bieżącym nr 30/2005.
Zgodnie z umową z dnia 6 października 2005 r. część ceny za ww. udziały w kwocie 1.612.070 EUR
została uiszczona w dniu 16 stycznia 2006 r., a reszta ceny za sprzedawane udziały (1.300.000 EUR)
zostanie przekazana zgodnie z warunkami umowy rachunku zastrzeżonego opisanymi w raporcie
bieżącym nr 30/2005.
3. Informacja o czynnikach mających znaczący wpływ na osiągnięte przez grupę
kapitałową PPWK S.A. wyniki finansowe.
Na uzyskane I kwartale 2006 roku w relacji do I kwartału 2005 r. wyniki finansowe najistotniejszy
wpływ miały następujące czynniki:
Wyłączenie z konsolidacji spółki PPWK GeoInvent Sp. z o.o.
W związku z zawartą z Tele Atlas NV umową sprzedaży udziałów, o której mowa w pkt. 2 powyżej
w I kwartale 2006 r. z konsolidacji wyłączona została spółka GeoInvent Sp. z o.o. Wyniki GeoInvent
w związku ze sprzedażą tej spółki nie wpłynęły na prezentowane wyniki za I kwartał 2006 r., miały
natomiast znaczący wpływ na wyniki finansowe grupy PPWK osiągnięte w I kwartale 2005 r.
Poniższa tabela prezentuje porównanie wyników osiągniętych na działalności kontynuowanej to jest
po wyłączeniu wpływu PPWK GeoInvent Sp. z o.o. na przychody i wyniki grupy za I kwartał 2005
r.
Okres 3 miesięcy
2006 r.
2 325
Okres 3 miesięcy
2005 r.
2 031
(927)
(867)
1 399
1 164
274
284
(661)
(603)
Koszty sprzedaży
(787)
(756)
(123 )
(179)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk (strata) netto
101
(91)
279
260
(2)
(55)
377
114
377
114
377
114
Przedstawione powyżej porównanie wskazuje, iż po wyłączeniu GeoInvent z wyników za I kwartał
2005 r. grupa PPWK na działalności kontynuowanej zanotowała wzrost przychodów jak również
znaczącą poprawę wyników. Uwzględniając wyniki GeoInvent grupa PPWK zanotowała natomiast
jeszcze istotniejszą poprawę wyników – na poziomie operacyjnym zanotowano zysk w wysokości
101 tys. zł w porównaniu do straty na poziomie 555 tys. w I kwartale 2005 r., a na poziomie netto
zysk w wysokości 377 tys. zł w porównaniu do straty w wysokości 421 tys. zł w I kwartale 2005 r.
3z8
Wzrost przychodów i poprawa wyników PPWK S.A.
Poprawa wyników grupy PPWK związana była z kontynuacją wzrostu przychodów ze sprzedaży
PPWK S.A. jaki miał miejsce w całym 2005 roku, jak również z dalszą poprawą rentowności
sprzedaży tej spółki. Spółce PPWK S.A. udało się zanotować wzrost przychodów ze sprzedaży
pomimo niekorzystnych warunków panujących w I kwartale br. w porównaniu z I kwartałem 2005
r., spowodowanych znacznie dłuższą i bardziej surową zimą, co nie sprzyja sprzedaży kartografii
użytkowej sprzedawanej tradycyjnie w większości na stacjach paliw.
Na poprawę wyników wpłynął również wzrost przychodów ze sprzedaży produktów i aplikacji
wykorzystujących technologię Navigo oraz cyfrowe bazy danych, które to przychody charakteryzują
się wysoką rentownością.
Podobnie jak w poprzednich okresach PPWK S.A. dokonała korekty przychodów ze sprzedaży o
sprzedaż realizowaną z pełnym prawem do wysokości szacowanych przez Spółkę zwrotów tj. do
wysokości 163 tys. złotych.
4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółek grupy
kapitałowej.
W grupie kapitałowej sezonowość wykazuje wyłącznie sprzedaż realizowana przez PPWK S.A.
Spółka największą sprzedaż realizuje w okresie wakacji - w miesiącach letnich – od czerwca do
sierpnia; W tym okresie w latach ubiegłych Spółka realizowała od 35-40% całkowitej sprzedaży
rocznej. Sezonowość ta dotyczy jednak wyłącznie działalności na rynku detalicznym. Rynek
korporacyjny cechuje niższa sezonowość z tendencją do ponadprzeciętnego wzrostu sprzedaży w
ostatnim kwartale roku kalendarzowego.
5. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
W okresie I kwartału 2006 r. spółki grupy PPWK nie dokonywały emisji, wykupu i spłaty dłużnych i
kapitałowych papierów wartościowych.
6. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
PPWK S.A. nie wypłaciła, ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
7. Istotne wydarzenia w grupie kapitałowej PPWK S.A. jakie miały miejsce po dniu
bilansowym
Po dniu bilansowym nie miały miejsca wydarzenia istotne dla grupy kapitałowej PPWK S.A.
4z8
8. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy
kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania
działalności.
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany w strukturze PPWK S.A. lub grupy kapitałowej
PPWK S.A.
Zmiany w strukturze grupy miały miejsce w 2005 roku i związane były ze sprzedażą udziałów w
PPWK GeoInvent Sp. z o.o., o której mowa w pkt 2 komentarza. Zmiany te wpłynęły na wyniki
osiągane przez grupę PPWK w 2005 r.
Najistotniejsza zmiana związana jest z faktem, iż w związku ze sprzedażą GeoInvent grupa PPWK
zaprzestała działalności związanej z technologią MMS oraz działalności GIS na rynkach publicznych
(TBD, zdjęcia lotnicze, ortofotomapy), natomiast działalność związaną tworzeniem i aktualizacją
geograficznej oraz nawigacyjnej bazy danych Polski, a także działalność w zakresie rozwoju
technologii Navigo, w tym związana z tworzeniem map cyfrowych oraz aplikacji nawigacyjnych i
internetowych, przeniosła z GeoInvent na PPWK S.A.
9. Informacja dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Na dzień bilansowy PPWK S.A. posiada zobowiązanie warunkowe oraz aktywo warunkowe
powstałe w związku z transakcją sprzedaży udziałów w PPWK GeoInvent Sp. z o.o. opisaną
szczegółowo poniżej.
Amsterdamie (Tele Atlas) umowę sprzedaży udziałów w kapitale zakładowym spółki PPWK
GeoInvent sp. z o.o. (GeoInvent) – jednostki zależnej od PPWK S.A., która to umowa spełnia
warunki umowy istotnej i skutkuje zbyciem aktywów o znacznej wartości. Na podstawie powyższej
umowy (Umowa) PPWK zobowiązała się w dwóch transzach sprzedać wszystkie udziały w kapitale
zakładowym GeoInvent za łączną cenę 6.350.000 Euro, przy czym warunki Umowy są następujące:
1)
w dniu 6 października 2005 r. PPWK S.A. przeniosła na własność Tele Atlas 114.342 udziałów w
kapitale zakładowym GeoInvent o wartości nominalnej 100 zł każdy za łączną cenę wynoszącą
3.030.930 EURO – sprzedane udziały reprezentują 51% kapitału zakładowego GeoInvent i
uprawniają do wykonywania 51% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników GeoInvent,
2)
PPWK S.A. zobowiązała się przenieść w dniu 16 stycznia 2006 r. na własność Tele Atlas 109.858
udziałów w kapitale zakładowym GeoInvent o wartości nominalnej 100 zł każdy za łączną cenę
wynoszącą 2.912.070 EURO – sprzedawane udziały reprezentują 49% kapitału zakładowego
GeoInvent i uprawniają do wykonywania 49% ogólnej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników
GeoInvent,
3)
zapłata ceny za udziały wskazane w pkt 2 nastąpi w ten sposób, że w dniu 16 stycznia 2006 r. (przed
przeniesieniem własności ww. udziałów) PPWK otrzyma 1.612.070 EURO a pozostała część ceny tj.
kwota 1.300.000 EURO zostanie zdeponowana w dniu zawarcia Umowy na rachunku zastrzeżonym
(escrow), który zabezpieczać będzie roszczenia Tele Atlas związane Umową – powyższa kwota
zwalniana będzie w następujący sposób - 25% tej kwoty 9 miesięcy od dnia zawarcia Umowy, 25%
5z8
tej kwoty 12 miesięcy od dnia zawarcia Umowy, 50% tej kwoty 18 miesięcy od dnia zawarcia tej
Umowy,
4)
PPWK zobowiązana jest do zwrotu Tele Atlas kwoty przekraczającej określone w Umowie
zobowiązania GeoInvent, których wysokość na dzień zawarcia umowy strony szacują na kwotę
407.000 EURO – w przypadku, gdy faktyczna wielkość zobowiązań będzie wyższa od tejże kwoty
ostateczna cena sprzedaży udziałów ulegnie obniżeniu o wartość zobowiązań przekraczających tę
kwotę,
5)
PPWK zobowiązała się, że do czasu przeniesienia własności wszystkich udziałów w GeoInvent
będzie współpracować i zgodnie z życzeniem Tele Atlasu wykonywać prawa korporacyjne z
posiadanych udziałów GeoInvent.
Zgodnie z pkt 2 powyżej w dniu 20 stycznia 2006 r. PPWK zawarła ze spółką Tele Atlas NV z
siedzibą w Amsterdamie (Tele Atlas) umowę sprzedaży 109,858 udziałów w kapitale zakładowym
GeoInvent sp. z o.o. (dawniej PPWK GeoInvent sp. z o.o.) o wartości nominalnej 100 zł każdy za
łączną cenę wynoszącą 2.912.070 EURO – sprzedane udziały reprezentują 49% kapitału
zakładowego GeoInvent Sp. z o.o. i uprawniają do wykonywania 49% ogólnej liczby głosów na
Zgromadzeniu Wspólników GeoInvent sp. z o.o. Zgodnie z umową z dnia 6 października 2005 r. o
której mowa powyżej część ceny za ww. udziały w kwocie 1.612.070 EUR została uiszczona w dniu
16 stycznia 2006 r., a reszta ceny za sprzedawane udziały (1.300.000 EUR) zostanie przekazana
zgodnie z warunkami umowy rachunku zastrzeżonego opisanymi powyżej.
Maksymalna wysokość aktywa warunkowego wynosi 1,3 mln EUR i jest równoważna kwocie
zdeponowanej w dniu zawarcia umowy sprzedaży udziałów w PPWK GeoInvent Sp. z o.o. na
rachunku zastrzeżonym (escrow). Rachunek escrow zabezpiecza roszczenia Tele Atlas związane z
umową – powyższa kwota zwalniana będzie w następujący sposób - 25% tej kwoty, tj. 325 tys. EUR
- 9 miesięcy od dnia zawarcia umowy, 25%, tej kwoty tj. 325 tys. EUR - 12 miesięcy od dnia
zawarcia umowy, 50% tej kwoty tj. 325 tys. EUR - 18 miesięcy od dnia zawarcia tej umowy.
Zobowiązania warunkowe PPWK S.A. stanowią równowartość potencjalnych roszczeń Tele Atlas
związanych z umową sprzedaży udziałów w GeoInvent. Roszczenia te zabezpieczone są w formie
środków zdeponowanych na rachunku escrow o którym mowa powyżej. Ich maksymalna wysokość
nie powinna przekroczyć kwoty zdeponowana na rachunku escrow, jednakże kwota ta nie ogranicza
wartości roszczen. Na dzień sporządzania niniejszego raportu nie wystąpiły żadne roszczenia Tele
Atlas dotyczące ww. umowy które zostałyby uznane przez PPWK S.A.
10. Stanowisko w zakresie możliwości zrealizowania prognoz
Zarząd PPWK S.A. nie opublikował prognozy na 2006 r. W związku z powyższym Zarząd PPWK
S.A. nie odnosi się do możliwości zrealizowania prognoz w świetle wyników objętych niniejszym
raportem.
11. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na WZA spółek grupy kapitałowej
PPWK S.A.
W I kwartale 2006 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji uprawniających do więcej
niż 5 % głosów na WZA PPWK S.A.
6z8
Stan na 15 maja 2006 r.
Liczba akcji
Liczba głosów
% akcji
% głosów
Cresco Financial Advisors Sp. z o.o.
935 842
935 842
22,38%
19,17%
Marian Mikołajczak
285 980
619 900
6,84%
12,70%
Pictet & Cie
547 196
547 196
13,09%
11,21%
Rafał Berliński
315 029
315 029
7,53%
6,45%
Maciej Radziwiłł
283 000
283 000
6,77%
5,80%
Webster Enterprises Ltd
265 828
265 828
6,36%
5,45%
Według stanu na dzień bilansowy PPWK S.A. pozostawała jedynym udziałowcem spółek PPWK
Cirrus Sp. z o.o., PKD Sp. z o.o.
Akcjonariusze posiadający ponad 5 % głosów na zgromadzeniu udziałowców spółki MAPPA Sp. z
o.o. w likwidacji na dzień przekazania raportu:
- PPWK S.A. – 50%
- Info.com.pl S.A. – 50 %
12. Zmiany w stanie posiadania akcji i udziałów w spółkach grupy kapitałowej PPWK S.A.
lub opcji do tych akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące spółki grupy kapitałowej
PPWK.
W okresie objętym raportem nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji PPWK S.A. przez osoby
nadzorujące i zarządzające.
Łączna liczba akcji PPWK S.A. znajdujących się w posiadaniu osób nadzorujących i zarządzających grupą
kapitałową PPWK ( stan na 15.05.2006 r.):
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Cresco Financial Advisors Sp. z o.o.*
935 842
973 276
Rafał Berliński
315 029
327 630
Maciej Radziwiłł
283 000
294 320
299
311
Beata Konopska
*/ Prezesem Zarządu Cresco Financial Advisors Sp. z o.o. jest Pan Maciej Ra dziwiłł – Przewodniczący Rady Nadzorczej PPWK SA.
13. Informacja o postępowaniach wszczętych i toczących się przed sądem lub organem
administracji publicznej.
Według informacji posiadanych przez Zarząd PPWK S.A w okresie objętym raportem nie toczyły
się ani nie zostały wszczęte przed sądem lub organem administracji publicznej postępowania,
dotyczące zobowiązań lub wierzytelności PPWK S.A., których łączna wartość stanowi co najmniej
10% kapitałów własnych Spółki.
7z8
14. Transakcje ze stronami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji przekracza
wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 tys. EUR – jeżeli nie są one transakcjami
typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami
powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej,
prowadzonej przez Emitanta lub jednostkę od niego zależną.
W okresie objętym raportem, spółki grupy kapitałowej nie zawarły z podmiotami powiązanymi
transakcji, których wartość przekroczyłaby 500 tys. EUR.
15. Informacja o udzieleniu poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji przez
PPWK S.A. i inne jednostki grupy kapitałowej.
W okresie objętym raportem PPWK S.A. oraz spółki grupy kapitałowej nie udzieliły poręczeń,
pożyczek lub gwarancji, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10%
kapitałów własnych Spółki.
16. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji spółek grupy kapitałowej PPWK S.A..
W opinii Zarządu PPWK S.A. w okresie objętym raportem nie miały miejsca inne niż wymienione w
niniejszym raporcie wydarzenia istotne dla oceny sytuacji Grupy. Zgodnie z najlepszą wiedzą
Zarządu w chwili publikowania niniejszego raportu nie istnieją inne informacje, które mogłyby w
istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji spółek grupy kapitałowej PPWK S.A.
17. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie
najbliższego kwartału.
W opinii Zarządu PPWK S.A. poza czynnikami, związanymi z bieżącą działalnością grupy
kapitałowej, jedynym czynnikiem który może wpłynąć na osiągane w przyszłych okresach wyniki
jest rozliczenie kwoty zablokowanej na rachunku escrow stanowiącej element zapłaty ceny za
udziały w PPWK GeoInvent Sp. z o.o., a wykazywanej przez spółkę jako aktywo warunkowe, jak
również pojawienie się potencjalnych roszczeń ze strony Tele Atlas związanych z umową sprzedaży
udziałów w GeoInvent, wykazywanych przez spółkę jako zobowiązania warunkowe. Aktywa i
zobowiązania warunkowe związane z ww. rachunkiem escrow opisane zostały w pkt 9.
8z8

1 kwartał – Raport skonsolidowany rozszerzony

Transkrypt

Podobne dokumenty

MAPA TURYSTYCZNA FRAGMENTU TATR

wyposażenie ucznia gimnazjum – przybory i pomoce szkolne

SYSTEMY INFORMACJI O ŚRODOWISKU 1. Wydział

Podręczniki na podstawie, których przygotowywany jest test I etapu

Raport 53 2009

WOJEWÓDZKI KONKURS PRZEDMIOTOWY Z HISTORII Etap szkolny

Przemysław Schmidt

1 kwartał – Raport skonsolidowany

Struktury fałdowe i zrębowe