objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej miasta nowy targ
Transkrypt
objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej miasta nowy targ
OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA NOWY TARG NA LATA 2011-2022 Obowiązek opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej, w skrócie WPF, wynika z art. 230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. WPF sporządza się po raz pierwszy w roku 2010 na rok 2011 i lata przyszłe. Przedstawiona Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Nowy Targ opracowana została w oparciu o analizę dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów za lata poprzednie, w szczególności pod uwagę brany był rok 2009 oraz wykonanie za 3 pierwsze kwartały 2010 r. Ponadto pod uwagę wzięte zostały prognozy makroekonomiczne zatwierdzone przez Radę Ministrów na lata 2010-2014, z której najważniejsze dane prezentuje poniższa tabela. Tabela - wskaźniki na lata 2010-2014 Wyszczególnienie PKB, dynamika realna CPI - dynamika średnioroczna Kurs walutowy PLN/EUR (średni w roku) Kurs walutowy PLN/EUR po uwzględnieniu 15% deprecjacji Jednostka % % PLN PLN 2010 103.0 102.0 3.88 2011 103.5 102.3 3.75 2012 104.8 102.5 3.65 2013 104.1 102.5 3.55 2014 104.0 102.5 3.47 4.46 4.31 4.19 4.08 3.99 Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta Nowy Targ została opracowana do roku 2022, wynika to z faktu, że właśnie w tym roku planowana jest ostateczna spłata zaciągniętego długu. Poniżej znajduje się opis i uzasadnienie przyjętych wielkości w podziale na 4 rozdziały: dochody, wydatki, przychody i rozchody. Przedstawiona Wieloletnia Prognoza Finansowa jest spójna z przygotowanym równolegle projektem budżetu miasta Nowy Targ. I. DOCHODY Prognoza dochodów została opracowana w podziale na dochody bieżące i dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży. Jeżeli chodzi o dochody bieżące to należy wymienić 4 główne grupy tych dochodów: - podatki i opłaty lokalne (w tym głównie podatek od nieruchomości), - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i osób prawnych, - subwencje z budżetu państwa, - dotacje z budżetu państwa. Szacuje się, że roczny wzrost dochodów będzie kształtował się na poziomie ok. 4% w latach 20112022, przy czym wzrost dochodów z tytułu podatków i opłat lokalnych w latach 2017-2022 oszacowano na 3%. Wskaźniki te są zbliżone do prognoz opracowanych przez Ministerstwo Finansów. Jedną z głównych pozycji wśród dochodów bieżących stanowią podatki lokalne, w tym szczególnie podatek od nieruchomości. Szacowany wzrost wpływów z tego źródła będzie możliwy częściowo dzięki wzrostowi stawek podatkowych, jednak największe znaczenie będzie mieć stale zwiększająca się podstawa opodatkowania. Zaobserwować można regularny przyrost nieruchomości zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej, pod tym względem Nowy Targ nadal posiada znaczne możliwości rozwoju, istnieją wolne tereny na których z powodzeniem może zostać rozwinięta działalność gospodarcza, szczególnie dotyczy to działalności związanej z obsługą turystyki i rekreacji oraz drobnego przemysłu. Miasto posiada znaczne obszary w okolicach oczyszczalni ścieków i są realne szanse na stworzenie tam specjalnej strefy ekonomicznej, ponadto istnieją atrakcyjne tereny przy tzw. Zakopiance, które mogą zostać „odblokowane” pod przyszłe inwestycje jeśli zostanie zrealizowany projekt budowy drogi ekspresowej w kierunku Kraków-Bukowina Tatrzańska. Dodatkowo wciąż dynamicznie rozwija się budownictwo mieszkaniowe indywidualne. Na pozostałe najbardziej znaczące grupy dochodów bieżących gmina nie ma bezpośredniego wpływu, jednak spójne działania (szczególnie inwestycyjne) oraz objęcie niemal całego obszaru miasta planami zagospodarowania przestrzennego będą sprzyjać rozwojowi przedsiębiorczości i są szansą na wzrost dochodów lokalnej społeczności oraz przedsiębiorców, co winno się przełożyć na wielkość wpływów do budżetu miasta. Na dochody majątkowe składają się dochody związane ze sprzedażą mienia komunalnego oraz dochody z tytułu dotacji na realizację zadań inwestycyjnych, w tym głównie dotacje z Unii Europejskiej. W 2011 r. dochody majątkowe w kwocie ok. 11 mln zł związane są głównie z planowaną sprzedażą Domu Handlowego GORCE, w kolejnych latach nie planuje się już tak dużych dochodów ze sprzedaży mienia komunalnego. Sprzedaż mienia wynika z faktu realizacji bardzo dużego zakresu zadań inwestycyjnych. Faktyczne potrzeby uzyskiwania dochodów z tego tytułu będą znane w toku wykonywania budżetów kolejnych lat. Zaplanowane dochody z tytułu dotacji na realizację zadań inwestycyjnych oszacowane zostały głównie w oparciu o podpisane już w chwili obecnej umowy na projekty dofinansowane ze środków z Unii Europejskiej. W kwotach tych znalazły się również planowane projekty. Jeżeli nie uda się w 2011 r. pozyskać środków na realizację tych projektów, będą one przesunięte na lata kolejne ze względu na brak możliwości finansowania ich ze środków własnych. II. WYDATKI Planowane wydatki na lata przyszłe podzielone są na 2 grupy: wydatki bieżące i wydatki majątkowe. Wydatki bieżące oszacowane zostały na podstawie wykonania lat poprzednich. Wydatki majątkowe zostały natomiast oszacowane w oparciu o kontynuowane i planowane przedsięwzięcia inwestycyjne. Horyzontem czasowym dla tych zamierzeń jest okres 5-letni tj. 2011-2015. Dlatego wykaz tych przedsięwzięć został ograniczony do zadań planowanych do realizacji w tym okresie. Nie oznacza to, że jest to lista zamknięta. Mając na uwadze to, że jest znacznie więcej potrzeb inwestycyjnych, możliwości ich realizacji będą zależeć od sytuacji finansowej gminy, w tym głównie od możliwości pozyskiwania dodatkowych dochodów oraz faktycznego wykonania wydatków w poszczególnych latach. Nie ma natomiast możliwości w obecnym kształcie wieloletniej prognozy finansowej dalszego zwiększania zadłużenia, gdyż prowadziłoby to do przekroczenia limitów określonych w ustawie o finansach publicznych. W latach 2011-2015 planuje się corocznie 1% wzrost wydatków bieżących. Natomiast w latach 20162022 wzrost ten został określony na 4%. Konieczność ustalenia tak niskiego wzrostu wydatków bieżących w latach 2011-2015 wynika z konieczności utrzymania płynności finansowej i nie dopuszczenia do sytuacji przekroczenia założonych limitów zadłużenia. W praktyce może to oznaczać konieczność szukanie nowych rozwiązań związanych z realizacją wydatków bieżących i być może rezygnacji z niektórych zadań albo przynajmniej częściowe ich ograniczanie. W pozycji wydatków bieżących związanych z funkcjonowaniem organów jednostek samorządu terytorialnego uwzględniono prognozowane wydatki na obsługę Rady Miasta i wydatki związane z funkcjonowaniem Urzędu Miasta (rozdziały 75011, 75022, 75023 klasyfikacji budżetowej). III. Przychody W pozycji przychodów zaplanowane zostały przychody w latach 2011-2015. Przychody te to głównie przychody z tytułu kredytów i pożyczek oraz przychody z tytułu spłaty udzielonych z budżetu pożyczek (w 2011 r.). Przychody z tytułu pożyczek i kredytów (przychody mogą być również pozyskiwane poprzez emisję obligacji komunalnych jeśli analizy finansowe wykażą, że ta forma jest korzystniejsza) mają zabezpieczyć płynność finansową miasta oraz pomóc w realizacji zaplanowanych zadań inwestycyjnych. Przychody z tego tytułu zaplanowane zostały tak by z jednej strony możliwa była realizacja planowanych wydatków inwestycyjnych a z drugiej strony by nie zostały przekroczone limity zadłużenia miasta wynikające z ustawy o finansach publicznych. IV. Rozchody W pozycji rozchodów zaplanowane zostały kwoty związane ze spłatą obecnie zaciągniętego długu oraz spłaty zadłużenia zaplanowanego do zaciągnięcia w latach następnych. Wielkość spłaty zadłużenia w poszczególnych latach zdeterminowana została poprzez możliwości finansowe miasta oraz limity wynikające z ustawy o finansach publicznych. Przeprowadzone analizy wskazują na to, że zadłużenia zaciągnięte w latach 2011-2015 oraz w latach poprzednich miasto będzie w stanie spłacić do roku 2022.