krok 8. Prognozy sprawozdań finansowych Jerzy T. Skrzypek

krok 8. Prognozy sprawozdań finansowych
Jerzy T. Skrzypek
1
• Prezentacja zawiera zasady konstrukcji planu
marketingowego
2
• Źródło: książka Biznesplan w 10 krokach
W poprzedniej prezentacji: Plan marketingowy
1
• Prezentacja zawiera zasady konstrukcji sprawozdań
finansowych
2
• Źródło: książka Biznesplan w 10 krokach
O prezentacji
Plan
strategiczny
Plan
techniczny
Plan
marketingowy
Plan
organizacyjny
Plan
finansowy
Plan
finansowy
Plan
finansowy
Trzy poziomy
Historyczne dane
finansowe
Rachunek
przepływów
pieniężnych
Przyjęte
założenia
Rachunek
zysków i strat
Bilans
Właściwa kolejność sporządzania prognoz
Sprawozdania
finansowe
Zestaw analiz
Sprawozdania finansowe a zestaw analiz
RZiS
Służy do ustalenia poziomu zysku
Jego elementy wykorzystywane są
w bilansie. rachunku przepływów
pieniężnych oraz licznych
wskaźnikach analitycznych
Rachunek zysków i strat
Zysk zatrzymany Wypłaty z zysku
w
(np. dywidendy)
przedsiębiorstwie
Podział zysku
9
Zysk netto
• Rachunek
Zyków i
Strat
Zysk netto
• Bilans
(kapitał
własny)
Zysk netto w różnych dokumentach
Zysk netto
• Rachunek
przepływów
pieniężnych
(metoda
pośrednia)
Aktywa
Pasywa
10
Majątek
Źródła
finansowania
przedsiębiorstwa
majątku
przedsiębiorstwa
Schemat bilansu
Aktywa
Pasywa
11
Aktywa
trwałe
Kapitał
własny
Aktywa
obrotowe
Zobowiązania
i rezerwy na
zobowiązania
Struktura bilansu
12
• Rachunek
zysków i
strat
• Bilans
• Rachunek
przepływów
pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych a plan finansowy
• Ocena
efektywności
projektu
• Analiza
płynności
13
Bilans
• Zysk netto
• Koszty finansowe
• Zmiana stanu
elementów
Rachunek zysków i
strat
Rachunek przepływów pieniężnych - konstrukcja
• Działalność
operacyjna
• Działalność
inwestycyjna
• Działalność
finansowa
Rachunek przepływów
pieniężnych
Historyczne
dane
finansowe
Rachunek
przepływów
pieniężnych
Rachunek
zyskó i strat
Przyjęte
założenia
Bilans
Prognoza sprawozdań finansowych
1. Założenia planu finansowego
• Przygotowanie założeń dotyczących sfery finansowej
2. Prognoza aktywów trwałych i
obrotowych
• Przygotowanie prognozy aktywów trwalych i
obrotowych
3. Prognoza przychodow i kosztów
• Przygotowanie prognozy przychodow i kostów
4. Luka finansowa
• Oszacowanie poziomu luki finansowej (rachunek
przeplywow pieniężnych)
5. Prognoza pasywow
• Przygotowanie montazu finansowego i w rezultacie
prognozy pasywow
6. Prognoza rachunku przepływów
pieniężnych
• Przygotowanie prognozy przeplywow pienięznych
7. Poprawność prognoz
• Sprawdzenie poprawności prognoz sprawozdań
finansowych
Zadania do wykonania
1
• Analiza płynności
2
• Analiza rentowności
3
• Analiza zadłużenia
4
• Analiza sprawności działania
5
• Analiza majątku i źródeł finansowania
6
• Ocena efektywności projektów
7
• Wycena wartości organizacji
8
• Analiza ryzyka/wrażliwości
W kolejnej prezentacji:
1
• Bilans
• Rachunek zysków i strat
• Rachunek przepływów pieniężnych
2
• Zasady konstrukcji prognoz finansowych
Więcej na ten temat
KONIEC
PREZENTACJI