Faktury- zakup oraz sprzedaż – pułapki w rozliczaniu w jednostce

Zapraszamy na szkolenie:
Faktury- zakup oraz sprzedaż – pułapki w rozliczaniu w jednostce
budżetowej będącej podatnikiem podatku VAT
14 marca 2017 r.
Adresaci:
Główni księgowi, księgowi oraz pozostali pracownicy pionu finansowoksięgowego, którzy są odpowiedzialni za funkcjonowanie prowadzonych
w jednostce ksiąg rachunkowych oraz sporządzanie sprawozdań.
Cel:
Celem szkolenia jest prezentacja zawiłości ewidencji księgowej podatku VAT.
Wbrew pozorom rozliczenia księgowe to nie modelowe schematy co do których
istnieje jeden ustalony wzór zapisu księgowego. Stan faktyczny jaki ma miejsce
w danej jednostce oraz analiza przepisów określa jak należy ująć dane zdarzenie
w księgach rachunkowych. Ewidencja czynności opodatkowanych wymaga
uwzględnienia także technicznych możliwości systemów FK oraz sposób
zaciągania danych z dziennika do rejestru VAT czy też od rejestru do dziennika.
Rozliczanie VAT to także dokumentacja w oparciu o którą jednostka ujawnia
zdarzenia gospodarcze, co po centralizacji VAT w związku z JPK VAT wymaga od
jednostki szczególnej uwagi na rejestrację faktur „sprzedażowych”,
„zakupowych” a także czynności określonych w art.7 ust.2 i 8 ust.2 ustawy VAT.
Korzyści:
Uczestnicy w ramach prowadzonego szkolenia w formie warsztatów
rachunkowości będą mogli wynieść praktyczną wiedzę niezbędną do
wypełniania nałożonych na nich obowiązków. Dodatkowo mogą na bieżąco
wyjaśniać swoje problemy dotyczące tematu szkolenia z prowadzącym
szkolenie ekspertem.
Prowadzący:
Specjalista w zakresie finansów publicznych, doradca wielu jst i ich jednostek
organizacyjnych oraz wykładowca od wielu lat współpracujący z FRDL.
Miejsce:
Szczecin, ul. Krzysztofa Kolumba 86 (siedziba FRDL)
Czas trwania:
9.00 – 14.00
Cena:
340,00 zł netto/os.
Zwolnione z VAT w przypadku szkoleń podnoszących kwalifikacje pracowników
JST oraz ich jednostek organizacyjnych oraz finansowania szkolenia
w co najmniej 70% ze środków publicznych. W cenie: materiały szkoleniowe,
zaświadczenia o ukończeniu szkolenia, lunch i serwis kawowy. Rabat 10% dla
każdej kolejnej osoby zgłoszonej z tej samej instytucji.
Program szkolenia:
Towary nabyte w 2016 roku związane z działalnością opodatkowaną oraz niepodlegającą
VAT od 1 stycznia 2017
1.Towary nabyte w 2016 r. związane z działalnością niepodlegającą VAT;
2.Towary nabyte w 2016 r. związane z działalnością mieszaną;
3.Towary nabyte w 2016 roku związane z działalnością tylko opodatkowaną według stawki 23% i 8%;
I.
4.Księgowania w koszty zakupów w 2016. a odliczenie VAT naliczony od stycznia 2017 – jak rozliczyć
do bilansu konta zespołu 4(Wynik finansowy jednostki) oraz prawo do odliczenia VAT od stycznia
2017r.;
5.Zakupy w grudniu 2016 a faktura:
a) wystawiona w grudniu otrzymana też w grudniu;
b) wystawiona w grudniu otrzymana w styczniu albo lutym 2017;
c) wystawiona w styczniu 2017 i otrzymana w styczniu lub lutym 2017.
6.Zapisy księgowe – przykłady liczbowe
Usługi zafakturowane w 2016 roku związane z działalnością opodatkowaną oraz
niepodlegającą VAT od 1 stycznia 2017
1.Usługi nabyte w 2016 r. związane z działalnością niepodlegającą VT;
2.Usługi nabyte w 2016 r. związane z działalnością mieszaną;
3.Usługi nabyte w 2016 roku związane z działalnością tylko opodatkowaną według stawki 23% i 8%;
4.Księgowania w koszty zakupów w 2016. a odliczenie VAT naliczony od stycznia 2017 – jak rozliczyć
do bilansu konta zespołu 4(Wynik finansowy jednostki) oraz prawo do odliczenia VAT od stycznia
2017r.;
5.Zafakturowane usługi - faktura otrzymana przez jednostkę przed wykonaniem usługi:
a) faktura w grudniu 2016 dotyczy okresu rozliczeniowego w 2017r i opłacona w okresie
rozliczeniowym w 2017r. – przykłady;
b) faktura w grudniu 2016 dotyczy okresu rozliczeniowego w 2017r i opłacona po okresie
rozliczeniowym w 2017r. – przykłady;
c) faktura w grudniu 2016 dotyczy okresu rozliczeniowego w 2017 opłacona w grudniu 2016r –
przykłady
6.Zakupy w grudniu 2016 a faktura:
a) wystawiona w grudniu otrzymana też w grudniu;
b) wystawiona w grudniu otrzymana w styczniu albo lutym 2017;
c) wystawiona w styczniu 2017 i otrzymana w styczniu lub lutym 2017.
7.Zapisy księgowe – przykłady liczbowe
II.
Zakupy – etapy rozliczeń w zależności od związku zakupionych towarów i usług
z obszarami działalności jednostki budżetowej;
1.Towary i usługi związane z działalnością niepodlegającą VT;
2.Towary i usługi związane z działalnością mieszaną;
3.Towary i usługi związane z działalnością tylko opodatkowaną według stawki 23% i 8%;
4.Bezpośredni oraz pośredni związek zakupu z działalnością opodatkowaną - przykłady
III.
IV.
Sprzedaż od stycznia 2017 oraz za grudzień 2016;
1.Towary i usługi – moment powstania obowiązku podatkowego;
2.Transakcje wewnątrz j.s.t. – zasady rozliczeń – dokumentacja transakcji;
3.Faktury sprzedażowe – zasady rozliczania na koncie 221, 225 – klasyfikacja budżetowa
V.
Ewidencja księgowa zakupów i sprzedaży – schematy księgowe
1.Sprzedaż;
2.Zakupy;
3.Nieodpłatne przekazanie towarów;
4.Nieodłatne świadczenie usług;
5.Odwrócone obciążenie.