tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA
W ŁODZI
Numer egzemplarza:
1
PROTOKÓŁ
KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ
I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH
Jednostka kontrolowana:
GMINA
GÓRA ŚWIĘTEJ MAŁGORZATY
Termin kontroli:
9 kwietnia – 18 kwietnia 2014 roku
Kontrolujący
Tomasz Walach – starszy inspektor
(imię, nazwisko,
Łukasz Szczepanik - inspektor
stanowisko służbowe):
Okres objęty kontrolą
Numer i data upoważnienia:
2012-2014 - wybrane elementy
dotyczące przygotowania inwestycji
WK 601-2/11/2014
z dnia 31 marca 2014 roku
Uwaga!
Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie
z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198),
z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy.
PROTOKÓŁ Z KONTROLI DORAŹNEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE GÓRA ŚW. MAŁGORZATY
Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
_____________________________________________________
2
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
I.
INFORMACJE WSTĘPNE
Gmina Góra Świętej Małgorzaty położona jest w północno-wschodniej części
Województwa Łódzkiego i należy do Powiatu Łęczyckiego. Położona jest 10 km na
wschód od Łęczycy, w pobliżu drogi nr 703 łączącej Łęczycę z Łowiczem. Od północy
graniczy z gminą Witonia, a od zachodu z miastem i gminą Łęczyca, od południa
z gminą Ozorków, a od wschodu z gminą Piątek.
Gmina zajmuje powierzchnię 9.042 ha.
W skład gminy weszła w całości dawna gromada Góra Świętej Małgorzaty
z piętnastoma sołectwami: Tum, Marynki, Ambrożew, Podgórze, Zagaj, Rogulice,
Sługi, Czarnopole, Bryski, Góra Świętej Małgorzaty, Bogdańczew, Karsznice, Kosin,
Witaszewice, Orszewice oraz część gromady Nowy Gaj z czterema sołectwami:
Moraków, Kol. Bryski, Stawy, Nowy Gaj oraz jedno sołectwo z gromady Leśmierz:
Mętlew.
Położenie Gminy Góra Świętej Małgorzaty w powiecie łęczyckim:
DANE O JEDNOSTCE
Adres: Urząd Gminy w Górze Świętej Małgorzaty 99-122.
Numery identyfikacji podatkowej
NIP
REGON
Urzędu Gminy
775-10-64-174
000535379
Kontrola ma charakter kontroli doraźnej
i realizacji przedsięwzięć majątkowych.
Gminy Góra Świętej Małgorzaty
775-24-05-513
611015655
w
zakresie
przygotowania
_____________________________________________________
3
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
II.
USTALENIA OGÓLNE
1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI
Przewodniczący Rady Gminy
Przewodniczącym Rady Gminy Góra Św. Małgorzaty na podstawie uchwały Rady
Gminy Góra Św. Małgorzaty nr 2/I/2010 z dnia 2 grudnia 2010 roku jest Przemysław
Grabarczyk.
W poprzedniej kadencji Przewodniczącym Rady Gminy Góra Św. Małgorzaty
na podstawie uchwały Rady Gminy Góra Św. Małgorzaty nr 2/I/2010 z dnia 24
listopada 2006 roku był Wojciech Kowalkiewicz.
Wójt Gminy
Wójtem Gminy jest Włodzimierz Frankowski wybrany w wyborach bezpośrednich
dnia 21 listopada 2010 roku na podstawie zaświadczenia Gminnej Komisji
Wyborczej z dnia 2 grudnia 2010 roku. Funkcję Wójta sprawuje od 1994 roku.
Skarbnik Gminy
Skarbnikiem Gminy Góra Św. Małgorzaty jest Teresa Kaźmierczak powołana
na stanowisko uchwałą Rady Gminy w Górze Św. Małgorzaty nr 13/III/90
z dnia 29 czerwca 1990 roku.
Sekretarz Gminy
Sekretarzem Gminy jest Michał Czekalski powołany na stanowisko uchwałą
nr 187/XXXIV/2006 Rady Gminy w Górze Św. Małgorzaty z dnia 24 marca 2006
roku.
2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY
ICH DZIAŁALNOŚCI
W Gminie Góra Św. Małgorzaty występują następujące jednostki organizacyjne,
w formie jednostek budżetowych działające na postawie własnych statutów;
1. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Górze Św. Małgorzaty,
2. Gminna Biblioteka Publiczna w Górze Św. Małgorzaty,
3. Samorządowa Administracja Placówek Oświatowych w Górze Św. Małgorzaty –
prowadzi obsługę finansowo-księgową następujących jednostek oświatowych:
- Gminnego Przedszkola w Górze Św. Małgorzaty,
- Szkoły Podstawowej w Górze Św. Małgorzaty,
- Szkoły Podstawowej w Sługach,
- Gimnazjum w Nowym Gaju.
_____________________________________________________
4
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
3. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE
Statut Gminy
Obowiązujący Statut Gminy Góra Św. Małgorzaty został ustalony przez Radę Gminy
w Górze Św. Małgorzaty uchwałą nr 81/XV/2012 z dnia 30 marca 2012 roku
i ogłoszony w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego z dnia 18 maja
2012 roku pod pozycją nr 1552.
Regulamin organizacyjny Urzędu Gminy
W dniu 16 maja 2012 roku Wójt Gminy Góra Św. Małgorzaty zarządzeniem
nr 34/2012 nadał Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty.
Regulamin
został
zmieniony
zarządzeniem
nr
Góra Św. Małgorzaty z dnia 20 sierpnia 2013 roku.
54/2013
Wójta
Gminy
Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym
W Gminie Góra Św. Małgorzaty funkcjonują zasady gospodarowania mieniem
komunalnym – ustalone uchwałą Rady Gminy Góra Św. Małgorzaty nr 83/XIV/2004
z dnia 12 marca 2004 w sprawie zasad nabycia, zbycia i obciążenia nieruchomości
oraz ich wydzierżawienia lub najmu na okres dłuższy niż 3 lata.
Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu
finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub
nieujawnionych źródeł
W dniu 31 grudnia 2007 roku Wójt Gminy Góra Św. Małgorzaty zarządzeniem
nr 55/2007 wprowadził Instrukcję w prawie przeciwdziałania wprowadzaniu
do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych
lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu.
4. UNORMOWANIA W ZAKRESIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ I WEWNĘTRZNEJ.
Unormowania w zakresie kontroli zarządczej
W dniu 4 stycznia 2012 roku wójt Gminy Góra Św. Małgorzaty wydał następujące
zarządzenia:
- nr 3/2012 w sprawie wdrożenia standardów kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy
Góra Św. Małgorzaty w celu tworzenia, analizy i doskonalenia systemu kontroli
zarządczej,
- nr 4/2012 w sprawie zasad i trybu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy
Góra Św. Małgorzaty,
- nr 7/2012 w sprawie wprowadzenia Kodeksu Etyki Pracowników Urzędu Gminy
Góra Św. Małgorzaty,
- nr 8/2012 w sprawie nadania „Regulaminu wewnętrznej kontroli instytucjonalnej
w Urzędzie Gminy Góra Św. Małgorzaty, oraz gminnych jednostkach
organizacyjnych”.
Powyższe zarządzenia odpowiadały zapisom ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku
o finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz. 1240 z późniejszymi zmianami).
_____________________________________________________
5
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W dniu 16 czerwca 2011 roku Wójt Gminy Góra Św. Małgorzaty wydał zarządzenie
nr 35/2011 w sprawie wprowadzenia w Urzędzie Gminy Góra Św. Małgorzaty
procedur wewnętrznej kontroli finansowej oraz zasad wstępnej oceny celowości
zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Zgodnie z Regulaminem organizacyjnym Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty,
wyodrębniono podległy Skarbnikowi Gminy Referat Finansowy.
5. KONTROLE ZEWNĘTRZNE
Kontrole przeprowadzone przez RIO
Ostatnia kompleksowa kontrola gospodarki finansowej i zamówień publicznych
przeprowadzona została w okresie od 2 kwietnia – 6 czerwca 2012 roku przez
inspektorów Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi: Łukasza Szczepanika
i Dorotę Grabowską-Gleń.
III.
USTALENIA SZCZEGÓLNE.
1. PRZYGOTOWANIE I REALIZACJA PRZEDSIĘWZIĘĆ MAJĄTKOWYCH NA
PRZYKŁADZIE:
TERMOMODERNIZACJI
OBIEKTÓW
UŻYTECZNOŚCI
PUBLICZNEJ WRAZ Z MODERNIZACJĄ ŹRÓDEŁ CIEPŁA I WYKORZYSTANIEM
ODNAWIALNYCH ŹRÓDEŁ ENERGII NA TERENIE GMINY GÓRA ŚW.
MAŁGORZATY
Zagadnienia wstępne
W dniu 7 maja 2012 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty reprezentowana przez
Włodzimierza Frankowskiego - Wójta Gminy Góra Św. Małgorzaty zawarła umowę
użyczenia z Zarządem Ochotniczej Straży Pożarnej w Tumie reprezentowanym przez
Zdzisława Górę – Prezesa oraz Mirosława Bakalarza – Skarbnika. Umową Gmina
wzięła w bezpłatne używanie nieruchomość położoną w miejscowości Tum nr 53
(działki nr 389 i 390/2). Równocześnie Gmina zobowiązała się do modernizacji
obiektu, który będzie używany na cele użyteczności publicznej. Umowę zawarto
na okres od dnia 7 maja 2012 roku do dnia 7 maja 2020 roku.
W dniu 9 lipca 2013 2012 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty reprezentowana przez
użyczenia z Zarządem Ochotniczej Straży Pożarnej w Górze Św. Małgorzaty
reprezentowanym przez Stanisława Florczyka – Prezesa oraz Józefa Oleskiego –
Skarbnika. Umową Gmina wzięła w bezpłatne używanie nieruchomość położoną
w miejscowości Góra Św. Małgorzaty nr 45 (działka nr 188/4). Równocześnie Gmina
zobowiązała się do modernizacji obiektu, który będzie używany na cele użyteczności
publicznej. Umowę zawarto na okres od dnia 9 lipca 2013 roku do dnia 9 lipca
2028 roku.
W dniu 10 lipca 2013 2012 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty reprezentowana przez
użyczenia z Zarządem Ochotniczej Straży Pożarnej w Sługach reprezentowanym
przez Władysława Jagodzińskiego – Prezesa oraz Stanisława Błaszczyka –
_____________________________________________________
6
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Skarbnika. Umową Gmina wzięła w bezpłatne używanie nieruchomość położoną
w miejscowości Sługi nr 24 (działka nr 347). Równocześnie Gmina zobowiązała się
do modernizacji obiektu, który będzie używany na cele użyteczności publicznej.
Umowę zawarto na okres od dnia 10 lipca 2013 roku do dnia 10 lipca 2028 roku.
Powyższe umowy nie zostały kontrasygnowane przez Skarbnika Gminy.
W ocenie kontrolujących stanowiło to naruszenie art. 46 ust. 3 ustawy
z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity
z 2001 roku Dz. U. nr 142, poz. 1591 ze zm.), zgodnie z którym - jeżeli
czynność prawna może spowodować powstanie zobowiązań pieniężnych,
do jej skuteczności potrzebna jest kontrasygnata skarbnika gminy
(głównego księgowego budżetu) lub osoby przez niego upoważnionej.
W powyższych umowach Gmina zobowiązywała się do dokonania
modernizacji obiektów, oraz ponoszenia „zwykłych kosztów” związanych z
utrzymaniem przedmiotu umowy.
Wątpliwość kontrolujących budzi zapis zawarty w §4 powyższych umów –
„Biorący do używania zobowiązuje się dokonać modernizacji obiektu, który będzie
używany na cele użyteczności publicznej” - z umów użyczenia nie sposób
wywnioskować, na jaki konkretnie cel zostały one zawarte.
Zabezpieczenie środków w budżecie Gminy
W dniu 27 czerwca 2013 roku Rada Gminy Góra Św. Małgorzaty podjęła uchwałę
nr 159/XXVI/2013 w sprawie dokonania zmian w budżecie Gminy na 2013 rok.
W tabeli nr 12 – zadania inwestycyjne w 2013 roku, przewidziano realizację zadania
pod nazwą „Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej na terenie Gminy
Góra Św. Małgorzaty z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii”. Na wskazane
zadanie zabezpieczono środki finansowe w wysokości 100.000,00 zł w dziale 700 –
Gospodarka
mieszkaniowa,
rozdziale
70005
–
Gospodarka
gruntami
i nieruchomościami, § 6050 - Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych.
W dniu 24 września 2013 roku Rada Gminy Góra Św. Małgorzaty podjęła uchwałę
nr 165/XXVIII/2013 w sprawie dokonania zmian w budżecie Gminy na 2013 rok.
W tabeli nr 12 – zadania inwestycyjne w 2013 roku, przewidziano realizację zadania
pod nazwą „Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej na terenie Gminy
Góra Św. Małgorzaty z wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii”. Na wskazane
zadanie zabezpieczono środki finansowe w wysokości 160.000,00 zł w dziale 700 –
Gospodarka
mieszkaniowa,
rozdziale
70005
–
Gospodarka
gruntami
i nieruchomościami, § 6050 - Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych
(zwiększenie o kwotę 60.000,00 zł).
W dniu 24 września 2013 roku Rada Gminy Góra Św. Małgorzaty podjęła uchwałę
nr 164/XXVIII/2013 w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Góra
Św. Małgorzaty na lata 2013-2021. W wykazie przedsięwzięć stanowiącym załącznik
do
wskazanej
uchwały
przewidziano
realizację
inwestycji
pod
nazwą
„Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej wraz z modernizacją źródeł
ciepła i wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii na terenie Gminy Góra
Św. Małgorzaty” w latach 2013-2015 w łącznej kwocie 1.489.718,00 zł, w tym
w roku 2013 w kwocie 160.000,00 zł, w roku 2014 w kwocie 661.957,00 zł oraz
w 2015 roku w kwocie 667.761,00 zł.
Zgodnie z objaśnieniami do zmian Wieloletniej Prognozy Finansowej: do wykazu w
latach 2013 -2015 wprowadzono przedsięwzięcie pn. Termomodernizacja obiektów
użyteczności publicznej wraz z modernizacją źródeł ciepła i wykorzystaniem
odnawialnych źródeł energii na terenie gminy Góra Św. Małgorzaty na ogólną kwotę
zł 1.489.718,00 w związku z ubieganiem się o dotację i pożyczkę na realizację w/w
przedsięwzięcia. Kwoty ujęte w limicie łącznych nakładów finansowych stanowią:
_____________________________________________________
7
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
środki własne gminy zł 979.380,00 i pożyczki WFOŚiGW zł 510.338,00, nie obejmują
planowanej dotacji zł 3.442.338,00. Całkowity koszt przedsięwzięcia planuje się w
kwocie zł 4.932.056,00. Realizacja w/w przedsięwzięcia uwarunkowana będzie od
pozytywnego rozpatrzenia wniosków i przyznaniu na ten cel dotacji i pożyczki.
Wydatki poniesione w związku z przygotowaniem inwestycji
Zgodnie z kartą wydatków na omawiane zadanie w 2013 roku wydatkowano:
Lp.
Wydatek
Wykonawca
Nr faktury
Wydatek z dnia
Kwota (w zł)
1
Mapa do celów projektowych
GEODEZJA A.S.
24/06/2013
28-06-2013
4.428,00
2
Mapa do celów projektowych
GEODEZJA A.S.
65/07/2013
30-07-2013
984,00
3
Wypisy, wyrysy
Starostwo Łęczyckie
RK 22/13
24-07-2013
60,00
4
Opracowanie wniosku NFOŚiGW
(fundusze norweskie)
PROTART
103/2013
16-08-2013
7.380,00
5
Opracowanie dokumentacji
PROTART
105-2013
11-09-2013
62.730,00
6
Opracowanie dokumentacji
PROTART
113/2013
16-09-2013
3.444,00
7
Prace geologiczne
HYDROeŁPOL
18/501-204-9
23-09-2013
20.295,00
8
Opracowanie wniosków WFOŚiGW,
audyty energetyczne
PROTART
126/2013
18-10-2013
16.236,00
9
Opracowanie wniosku
inwestycje GIS)
PROTART
147/2013
23-12-2013
7.380,00
(zielone
RAZEM
122.937,00
Mapy do celów projektowych
W dniu 28 czerwca 2013 roku firma GEODEZJA A.S. z siedzibą w Łęczycy wystawiła
fakturę nr 24/06/2013 na kwotę 4.428,00 zł z tytułu sporządzenia map do celów
projektowych (terenu szkoły, Urzędu Gminy, terenu OSP w Górze Św. Małgorzaty).
W dniu 27 lipca 2013 roku firma GEODEZJA A.S. z siedzibą w Łęczycy wystawiła
fakturę nr 65/07/2013 na kwotę 984,00 zł z tytułu sporządzenia mapy do celów
projektowych (terenu OSP - Sługi).
Zgodnie z oświadczeniem Włodzimierza Frankowskiego – Wójta Gminy z dnia
16 kwietnia 2014 roku mapy do celów projektowych dla części miejscowości Sługi
i części miejscowości Góra Św. Małgorzaty zostały zlecone do wykonania w formie
ustnej.
Oświadczenie Włodzimierza Frankowskiego – Wójta Gminy z dnia 16 kwietnia 2014 roku
w sprawie zlecenia opracowania map do celów projektowych stanowi załącznik nr 1 do
protokołu kontroli.
Powyższe postepowanie stanowiło naruszenie § 11 Instrukcji z dnia
10 stycznia 2002 roku w sprawie obiegu dowodów księgowych Urzędu
Gminy w Górze Św. Małgorzaty stanowiącej załącznik nr 2 do decyzji
nr 1/2002 Wójta Gminy w Górze Św. Małgorzaty z dnia 10 stycznia
2002 roku w sprawie zasad rachunkowości w Urzędzie Gminy w Górze
Św. Małgorzaty, zgodnie z którym umowy w zakresie problematyki
prowadzonej i nadzorowanej przez jednostki podpisują kierownicy komórek
organizacyjnych i inne osoby w ramach udzielonych przez kierownika
upoważnień i pełnomocnictw, każda umowa musi być przesłana do komórki
administracyjnej w celu jej zarejestrowania(…) do zleceń i zamówień
zasady dotyczące umów stosuje się odpowiednio.
_____________________________________________________
8
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kontrolujący ponadto zwracają uwagę, iż koszt wykonania map opiewał na kwotę
kilku tysięcy złotych, wobec czego dla celów dowodowych ich wykonanie powinno
być zlecone w formie pisemnej.
Dokumentacja techniczna dotycząca rozbudowy i przebudowy budynku Ochotniczej
Straży Pożarnej w Tumie
W dniu 8 października 2012 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty, reprezentowana
przez Wójta Gminy Włodzimierza Frankowskiego, przy kontrasygnacie Skarbnika
Gminy Teresy Kaźmierczak, zawarła umowę z Witoldem Wiechno oraz Krzysztofem
Majchrzakiem, wspólnikami MAWIKON s.c. K. Majtczak, W Wiechno, na wykonanie
dokumentacji projektowej pn. Rozbudowa i przebudowa budynku świetlicy wiejskiej
w Tumie wraz z termomodernizacją, za wynagrodzeniem w kwocie 20.000,00 zł
brutto. Termin wykonania zadania ustalono na dzień 31 grudnia 2012 roku.
Wykonawcę wybrano bez dokonania rozeznania cenowego rynku usług
projektowych.
Dokumentacja obejmowała między innymi: wykonanie termomodernizacji budynku
w zakresie docieplenia ścian zewnętrznych, docieplenia dachu, wymiany drzwi
zewnętrznych, stolarki okiennej, obróbek blacharskich, wykonania orynnowania,
budowę przyłącza kanalizacji sanitarnej, wykonanie instalacji sanitarnych:
wodociągowej, kanalizacji sanitarnej i centralnego ogrzewania (z kotłownią),
instalację elektryczną wraz z odgromową.
Protokolarnego odbioru dokumentacji dokonano w dniu 27 grudnia 2012 roku.
Ze strony Gminy pod protokołem podpisał się Inspektor Włodzimierz Zieliński.
W dniu 27 grudnia 2012 roku (data wpływu do UG – 27 grudnia 2012 roku)
wykonawca wystawił fakturę 63/2012 na kwotę 20.000,00 zł za wykonanie
dokumentacji technicznej. Zapłacono w dniu 27 grudnia 2012 roku.
Decyzją nr 246/2013 (AB.6740.262.2013.JS) Starosty Łęczyckiego z dnia
12 sierpnia 2013 roku zatwierdzono projekt budowlany i udzielono Gminie
Góra Św. Małgorzaty pozwolenia na rozbudowę i przebudowę budynku Ochotniczej
Straży Pożarnej wraz z termomodernizacją, położonego na działce o numerze
ewidencyjnym 389 w miejscowości Tum.
Projekt robót geologicznych
W dniu 11 lipca 2013 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty, reprezentowana przez Wójta
Gminy Włodzimierza Frankowskiego, przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy Teresy
Kaźmierczak,
zawarła
umowę
z
Przedsiębiorstwem
Robót
Wiertniczych
i Inżynieryjnych HYDROeŁPOL Sp. z o.o. na wykonanie projektu robót geologicznych
na wykonanie otworów wiertniczych na potrzeby wykorzystania ciepła ziemi dla
budynków Urzędu Gminy, Szkoły Podstawowej oraz Ochotniczej Straży Pożarnej,
zlokalizowanych w miejscowości Góra Św. Małgorzaty, za wynagrodzeniem w kwocie
20.295,00 zł brutto. Termin wykonania zadania ustalono na dzień 6 września
2013 roku. Wykonawcę wybrano bez dokonania rozeznania cenowego rynku
usług projektowych.
Protokolarnego odbioru dokumentacji dokonano w dniu 6 września 2013 roku.
Ze strony Gminy pod protokołem podpisał się Wójt Gminy Włodzimierz Frankowski.
W dniu 6 września 2013 roku (data wpływu do UG – 19 września 2013 roku)
wykonawca wystawił fakturę 18/501-204-9 na kwotę 20.295,00 zł za wykonanie
dokumentacji technicznej. Zapłacono w dniu 23 września 2013 roku.
Dokumentacja techniczna dotycząca termomodernizacji Urzędu Gminy, kompleksu
szkolnego oraz OSP w miejscowości Góra Św. Małgorzaty
Pismem z dnia 13 czerwca 2013 roku Wójt Gminy Góra Świętej Małgorzaty
Włodzimierz Frankowski zaprosił trzech wykonawców do składania ofert
_____________________________________________________
9
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
na wykonanie usługi polegającej na opracowaniu dokumentacji projektowokosztorysowej z wymaganymi uzgodnieniami w zakresie: [1] docieplenia przegród
zewnętrznych, wymiany stolarki okiennej i drzwiowej, wykonania wewnętrznej
instalacji c.o. wraz z podłączeniem do źródła ciepła w kompleksie szkolnym,
budynku OSP w Górze Św. Małgorzaty; [2] docieplenia przegród zewnętrznych,
wymiany stolarki okiennej i drzwiowej, wykonania wewnętrznej instalacji c.o. wraz z
wykonaniem kotłowni opalanej biomasą budynku OSP w Sługach; [3] wymiany
wewnętrznej instalacji c.o. wraz z podłączeniem do źródła ciepła w kompleksie
szkolnym w budynku Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty; [4] modernizacji
istniejącej kotłowni olejowej, opalanej paliwem stały, na pompę ciepła w kompleksie
szkolnym w Górze Św. Małgorzaty; [5] instalacji ogniw fotowoltaicznych
do produkcji energii elektrycznej dla potrzeb pompy ciepła i obiektów szkolnych
w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty – w oparciu o dane i dokumentację
techniczną będącą w posiadaniu Gminy. Termin wykonania opracowania
– 31 sierpnia 2013 roku. Ponadto w zapytaniu cenowym wskazano, że oferty należy
składać do dnia 20 czerwca 2013 roku. Kryterium wyboru – najniższa cena.
Zapytanie cenowe skierowano do następujących podmiotów: [1] Radosław Wejdner
PUH PROTART (90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25c/171); [2] Pomorska Grupa
Konsultingowa S.A. (85-021 Bydgoszcz, ul. Gdańska 76); [3] Usługi Projektowe
i Nadzory MAWIKON s.c. K. Majtczak, W. Wiechno (99-300 Kutno, ul. Zamenhofa
14/1). Wszyscy wykonawcy złożyli oferty za cenę: [1] 51.000,00 zł + VAT,
przy czym wskazano, że cena obowiązuje przy terminie płatności faktury nie
dłuższym niż 14 dni; [2] 52.200,00 zł + VAT; [3] 52.000,00 zł + VAT. W dzienniku
korespondencyjnym nie odnotowano wpływu ofert.
Kaźmierczak, zawarła umowę z Radosławem Wejdnerem, prowadzącym działalność
gospodarczą pod firmą PUH PROTART, na wykonanie dokumentacji projektowokosztorysowej dla realizacji termomodernizacji budynku Urzędu Gminy i budynku
OSP w Górze Św. Małgorzaty, budynku OSP w Sługach oraz kompleksu szkolnego
w Górze Św. Małgorzaty – za wynagrodzeniem w kwocie 51.000,00 zł + VAT.
Poszczególne prace w ramach zamówienia zostały wycenione następująco:
[1] docieplenie przegród zewnętrznych, wymiany stolarki okiennej i drzwiowej,
wykonania wewnętrznej instalacji c.o. wraz z podłączeniem do źródła ciepła
w kompleksie szkolnym, budynku OSP w Górze Św. Małgorzaty – 7.000,00 zł netto;
[2] docieplenie przegród zewnętrznych, wymiany stolarki okiennej i drzwiowej,
wykonania wewnętrznej instalacji c.o. wraz z wykonaniem kotłowni opalanej
biomasą budynku OSP w Sługach – 7.000,00 zł netto; [3] wymiana wewnętrznej
instalacji c.o. wraz z podłączeniem do źródła ciepła w kompleksie szkolnym
w budynku Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty – 5.000,00 zł netto; [4]
modernizacja istniejącej kotłowni olejowej, opalanej paliwem stały, na pompę ciepła
w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty – 26.000,00 zł netto; [5] instalacja
ogniw fotowoltaicznych do produkcji energii elektrycznej dla potrzeb pompy ciepła
i obiektów szkolnych w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty – 6.000,00 zł
netto. Wykonawca zobowiązał się do wykonania prac w terminie do dnia 31 sierpnia
2013 roku.
Inwestor zobowiązał się do dostarczenia mapy do celów projektowych w terminie do
dnia 5 lipca 2013 roku oraz innych niezbędnych dokumentów do realizacji zakresu
prac, w tym badania geologiczne, geotechniczne, ekspertyzy techniczne itp.
– w terminie nie dłuższym niż 7 dni od daty ustalenia ich wykonania.
Płatność wynagrodzenia w kwocie 62.730,00 zł brutto ustalono na 14 dni od dnia
otrzymania przez Zamawiającego opracowań na podstawie otrzymanych faktur VAT,
w trzech częściach: [1] 23.370,00 zł – po przekazaniu dokumentacji projektowokosztorysowej dla budynków OSP oraz Urzędu Gminy; [2] 37.000,00 zł
_____________________________________________________
10
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
– po przekazaniu dokumentacji projektowo-kosztorysowej pompy ciepła i ogniw
fotowoltaicznych; [3] 2.360,00 zł – po uzyskaniu wymaganych uzgodnień
dokumentacji projektowej.
Aneksem nr 1 z dnia 1 sierpnia 2013 roku rozszerzono zakres opracowania
– dotyczy zadania wycenionego na kwotę 26.000 zł netto. W powyższym zakresie
opracowanie miało obejmować modernizację istniejącej kotłowni olejowej, opalanej
paliwem stałym, na pompę ciepła wspomaganą kotłownią opalaną biomasą
w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty. Jednocześnie zwiększono
wynagrodzenie o kwotę 2.800,00 zł netto (3.444,00 brutto) oraz termin wykonania
prac – do dnia 6 września 2013 roku.
W dniu 29 sierpnia 2013 roku dokonano protokolarnego przekazania dokumentacji
projektowo-kosztorysowej termomodernizacji budynku Urzędu Gminy i budynku OSP
w Górze Św. Małgorzaty, budynku OSP w Sługach oraz kompleksu szkolnego
w Górze Św. Małgorzaty. Zgodnie z oświadczeniem wykonawcy materiały były
kompletne, wykonane zostały zgodnie z zasadami współczesnej wiedzy
i obowiązującymi normami oraz przepisami prawa. Ze strony Gminy pod protokołem
podpisał się Wójt Gminy Włodzimierz Frankowski. Na dokumentacji dotyczącej
instalacji ogniw fotowoltaicznych do produkcji energii elektrycznej dla potrzeb
pompy ciepła i obiektów szkolnych w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty
widnieje data 9 września 2013 roku. Wójt Gminy Włodzimierz Frankowski wyjaśnił
ustnie, że przedmiotowa dokumentacja była poprawiana, stąd data jej wykonanie
jest późniejsza, niż data jej odbioru.
Wykonawca wystawił następujące faktury: [1] 105/2013 z dnia 29 sierpnia
2013 roku (data wpływu do UG – 29 sierpnia 2013 roku) na kwotę 62.730,00 zł;
113/2013 z dnia 2 września 2013 roku (data wpływu do UG – 4 września 2013 roku)
na kwotę 3.444,00 zł. Ww. zostały uiszczone odpowiednio 11 i 16 września
2013 roku.
Pismem z dnia 2 sierpnia 2013 roku Starosty Łęczyckiego (AB.670.481.2013.JS)
poinformowano Gminę, po rozpatrzeniu zgłoszenia z dnia 31 lipca 2013 roku,
o braku sprzeciwu w sprawie wykonania robót budowlanych polegających na
wymianie stolarki okiennej i drzwiowej oraz docieplenia ścian, stropodachu i podłóg
na gruncie w budynku Ochotniczej Straży Pożarnej w Górze Św. Małgorzaty,
na działce o numerze ewidencyjnym 188/4.
poinformowano Gminę, po rozpatrzeniu zgłoszenia z dnia 31 lipca 2013 roku,
o braku sprzeciwu w sprawie wykonania robót budowlanych polegających na
wymianie stolarki okiennej i drzwiowej oraz docieplenia ścian i stropodachu budynku
Ochotniczej Straży Pożarnej w Sługach na działce o numerze ewidencyjnym 347.
Decyzją nr 242/2013 (AB.6740.244.2013.JS) Starosty Łęczyckiego z dnia 8 sierpnia
2013 roku zatwierdzono projekt budowlany i udzielono Gminie Góra Św. Małgorzaty
pozwolenia na przebudowę wewnętrznej instalacji c.o. w budynku Urzędu Gminy
w Górze Św. Małgorzaty, w ramach zadania pn. Termomodernizacja obiektów
użyteczności publicznej na terenie Gminy Góra Św. Małgorzaty z wykorzystaniem
odnawialnych źródeł energii, na działce o numerze ewidencyjnym 177/2.
Decyzja stała się ostateczna w dniu 24 sierpnia 2013 roku.
pozwolenia na budowę wewnętrznej instalacji c.o. i kotłowni opalanej biomasą
w budynku OSP w Sługach, w ramach zadania pn. Termomodernizacja obiektów
odnawialnych źródeł energii, na działce o numerze ewidencyjnym 347. Decyzja stała
się ostateczna w dniu 24 sierpnia 2013 roku.
_____________________________________________________
11
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
pozwolenia na budowę wewnętrznej instalacji c.o. w budynku OSP w Górze
Św. Małgorzaty, w ramach zadania pn. Termomodernizacja obiektów użyteczności
publicznej na terenie Gminy Góra Św. Małgorzaty z wykorzystaniem odnawialnych
źródeł energii, na działce o numerze ewidencyjnym 188/4. Decyzja stała się
ostateczna w dniu 24 sierpnia 2013 roku.
poinformowano Gminę, po rozpatrzeniu zgłoszenia z dnia 2 sierpnia 2013 roku,
o braku sprzeciwu w sprawie budowy przyłączy c.o. do budynku Urzędu Gminy i OSP
na działkach o numerach ewidencyjnych 176/1, 177/2, 188/4 i 180 w miejscowości
Góra Św. Małgorzaty.
Decyzją nr 309/2013 (AB.6740.302.2013.JS) Starosty Łęczyckiego z dnia
26 września 2013 roku zatwierdzono projekt budowlany i udzielono Gminie
Góra Św. Małgorzaty pozwolenia na wykonanie robót budowlanych polegających na
przebudowie istniejącej kotłowni olejowej na pompę ciepła i kocioł na biomasę oraz
wykonanie wewnętrznej i zewnętrznej instalacji do pompy ciepła w budynku
kompleksu szkolnego w Górze Św. Małgorzaty, na działkach o numerach
ewidencyjnych 175/3, 175/4, 176/1 i 177/4. Decyzja stała się ostateczna w dniu 11
października 2013 roku.
W dniu 24 stycznia 2014 roku, na stronie internetowej Głównego Urzędu Nadzoru
Budowlanego1, została opublikowana opinia prawna w zakresie montażu ogniw
fotowoltaicznych: „W związku z wejściem w życie ustawy z dnia 26 lipca 2013 r. o
zmianie ustawy – Prawo energetyczne oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. poz.
984), która dokonała nowelizacji przepisu art. 29 ust. 2 pkt 16 ustawy z dnia 7 lipca
1994 r. – Prawo budowlane(Dz. U. z 2013 r. poz. 1409, z późn. zm.), GUNB
przedstawia stanowisko w sprawie montażu ogniw fotowoltaicznych na obiektach
budowlanych oraz wolnostojących ogniw fotowoltaicznych. Przedmiotowe stanowisko
zostało opracowane w oparciu o wyjaśnienia Ministerstwa Transportu, Budownictwa i
Gospodarki Morskiej (obecnie Ministerstwo Infrastruktury i Rozwoju) z dnia 19
grudnia 2013 r., znak: BP-2bk-0731-47/13. Mając na uwadze powyższe
informujemy, że w obecnym stanie prawnym, wobec nowego brzmienia art. 29 ust.
2 pkt 16 ustawy – Prawo budowlane, należy stwierdzić, że pozwolenia na budowę,
ani zgłoszenia, o którym mowa w art. 30 ust. 1 ustawy – Prawo budowlane, nie
wymaga prowadzenie robót budowlanych polegających na montażu urządzeń
fotowoltaicznych o zainstalowanej mocy elektrycznej do 40 kW. Nieistotny jest także
cel, dla jakiego urządzenia te będą montowane, tj. czy ich zadaniem będzie
zapewnienie możliwości użytkowania obiektu zgodnie z jego przeznaczeniem, a tym
samym stanowić będą urządzenia budowlane w rozumieniu art. 3 pkt 9 ustawy –
Prawo budowlane, czy też będą produkowały energię elektryczną w celu jej dalszej
odsprzedaży. Wyjątek od powyższej zasady przewidziany został w art. 29 ust. 3
ustawy – Prawo budowlane. Zgodnie z tym przepisem prowadzenie robót
budowlanych polegających na montażu urządzeń fotowoltaicznych o zainstalowanej
mocy elektrycznej do 40 kW wymaga uzyskania pozwolenia na budowę w
przypadku, gdy stanowią one przedsięwzięcie wymagające przeprowadzenia oceny
oddziaływania na środowisko, oraz przedsięwzięcia wymagające przeprowadzenia
oceny oddziaływania na obszar Natura 2000, zgodnie z art. 59 ustawy z dnia 3
października 2008 r. o udostępnianiu informacji o środowisku i jego ochronie,
udziale społeczeństwa w ochronie środowiska oraz o ocenach oddziaływania na
środowisko (Dz. U. z 2013 r. 1235, z późn. zm.).”
1
www.gunb.gov.pl
_____________________________________________________
12
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Wniosek do NFOŚiGW w ramach Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru
Gospodarczego 2009-2014 (fundusze norweskie)
Pismem z dnia 13 czerwca 2013 roku Wójt Gminy Góra Św. Małgorzaty Włodzimierz
Frankowski zaprosił trzech wykonawców do składania ofert na wykonanie
opracowania wniosku o dofinansowanie ze środków norweskich, w ramach konkursu
„Oszczędzanie energii i promowanie odnawialnych źródeł energii” z NFOŚiGW
w Warszawie, realizacji termomodernizacji budynków OSP w Sługach, Górze Św.
Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty. Termin wykonania
opracowania – 31 lipca 2013 roku. Ponadto w zapytaniu cenowym wskazano,
że oferty należy składać do dnia 20 czerwca 2013 roku. Kryterium wyboru –
najniższa cena.
14/1). Wszyscy wykonawcy złożyli oferty za cenę: [1] 6.000,00 zł + VAT, przy czym
wskazano, że cena obowiązuje przy terminie płatności faktury nie dłuższym niż
14 dni; [2] 6,800,00 zł + VAT; [3] 7.200,00 zł + VAT. W dzienniku
Kaźmierczak, zawarła umowę z Radosławem Wejdnerem, prowadzącym działalność
gospodarczą pod firmą PUH PROTART, na opracowanie przedmiotowego wniosku za
wynagrodzeniem w kwocie 7.380,00 zł.
W dniu 31 lipca 2013 roku dokonano protokolarnego przekazania wniosku
o dofinansowanie ze środków norweskich. Zgodnie z oświadczeniem wykonawcy
materiały były kompletne, wykonane zostały zgodnie z zasadami współczesnej
wiedzy i obowiązującymi normami oraz przepisami prawa. Ze strony Gminy pod
protokołem podpisał się Wójt Gminy Włodzimierz Frankowski.
Wykonawca wystawił fakturę 103/2013 z dnia 2 sierpnia 2013 roku (data wpływu do
UG – 2 sierpnia 2013 roku) na kwotę 7.380,00 zł. Zapłacono w dniu 16 sierpnia
2013 roku.
Wniosek o dofinansowanie złożono w dniu 12 sierpnia 2013 roku w Narodowym
Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie (wniosek otrzymał
numer 1378/2013).
Wniosek obejmował projekt „Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej
na terenie Gminy Góra Św. Małgorzaty z wykorzystaniem odnawialnych źródeł
energii” polegający na przeprowadzeniu prac termomodernizacyjnych w obiektach:
Urzędu Gminy, OSP w Górze Św. Małgorzaty, OSP w Sługach i OSP w Tumie
(docieplenie ścian, zewnętrznych i wewnętrznych, stropodachów, podług, wymiana
stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana instalacji c.o., wykonanie kotłowni opalanych
biomasą – 2 sztuki). Jako całkowity kwalifikowany koszt przedsięwzięcia wskazano
kwotę 902.120,00 zł (w tym wnioskowano o dofinansowanie w wysokości 80%
kosztów kwalifikowanych to jest kwotę 721.696,00 zł), wskazano także iż koszty
niekwalifikowane wyniosą 148.230,00 zł (w tym kwoty: 27.818,00 zł – prace
modernizacyjne w garażach OSP Sługi wyłączone z możliwości dofinasowania,
118.305,00 zł prace modernizacyjne w garażach OSP Góra Św. Małgorzaty
wyłączone z możliwości dofinasowania, oraz 2.107,00 zł – nadzór inwestorski oraz
menadżer projektu nad pracami wyłączonymi z możliwości dofinansowania).
We wniosku wskazano, iż koszty nadzoru inwestorskiego szacowane są na kwotę
8.293,00 zł oraz koszty menadżera projektu szacowane są na kwotę 5.183,00 zł.
_____________________________________________________
13
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Załącznikami do wniosku były audyty efektywności ekologicznej projektu
sporządzone przez projektanta – Marusza Wiaderka (uprawnienia nr 17/89/WŁ).
Zgodnie z wskazanymi audytami w przypadku przeprowadzenia planowanej
inwestycji łączne zapotrzebowanie na moc i energię dla 4 budynków spadnie
o 52.367,00 kWh/rok, natomiast redukcja emisji MgCo2/rok wynosiła 66% (spadek z
375/86 MgCo2/rok do wysokości 127/57 MgCo2/rok).
Wątpliwość kontrolujących budzi fakt, iż audyty oceny charakterystyki energetycznej
poszczególnych budynków wykonane na podstawie umowy zawartej w dniu 4 lipca
2013 roku sporządzone zostały w dniu 28 czerwca 2013 roku. Podobnie jest ze
świadectwami
charakterystyki
energetycznej
poszczególnych
budynków,
które sporządzone zostały w dniu 22 lipca 2013 roku jednakże, jako data
wystawienia figuruje dzień 28 czerwca 2013 roku.
W dniu 25 października 2013 roku do Urzędu Gminy wpłynęła decyzja z Narodowego
Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej nr NF/DN/AK/22409/2013
informująca, iż wniosek nr 1378/2013 pod nazwą „Termomodernizacja obiektów
odnawialnych źródeł energii” został odrzucony ze względu na negatywną ocenę
formalną. W uzasadnieniu odrzucenia wniosku wskazano, iż wniosek obejmował
termomodernizację oraz wymianę źródeł ciepła w budynku Urzędu Gminy oraz 3
budynkach Ochotniczych Straży Pożarnych, zgodnie z wytycznymi Programu
Operacyjnego budynki OSP nie zaliczają się do budynków użyteczności publicznej.
Równocześnie wskazano, iż po wyłączeniu z projektu wskazanych 3 budynków
projekt nie spełnia kryterium minimalnej kwoty dofinansowania, oraz wartości
wskaźnika ograniczenia lub uniknięcia emisji MgCo2/rok. W piśmie wskazano
procedurę odwoławczą od decyzji.
W dniu 31 października 2013 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty przesłała
do Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej odwołanie od
powyższej decyzji wskazując, iż objęte wnioskiem budynki: OSP w Górze
Św. Małgorzaty, OSP w Tumie oraz OSP w Sługach spełniają warunki udziału
w konkursie gdyż pozostają w użyczeniu na rzecz Gminy, która zobowiązuje się
wykorzystywać je na cele administracji publicznej.
W dniu 13 stycznia 2014 roku do Urzędu Gminy wpłynęła decyzja Ministerstwa
Środowiska, Departamentu Funduszy Norweskich o pozostawieniu odwołania bez
rozpatrzenia z uwagi na wniesienie odwołania niezgodnie z regulaminem – to jest do
niewłaściwej instytucji (Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej zamiast Departamentu Funduszy Norweskich w Ministerstwie Środowiska).
W piśmie wskazano procedurę odwoławczą od decyzji.
W dniu 17 stycznia 2014 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty przesłała do Krajowego
Punktu Konsultacyjnego, Departamentu Programów Pomocowych w Ministerstwie
Infrastruktury i Rozwoju odwołanie od powyższej decyzji wskazując, iż odwołanie
zostało złożone do Operatora Programu (a są nimi zarówno Ministerstwo Środowiska
jak i NFOŚiGW).
W dniu 17 marca 2014 roku do Urzędu Gminy wpłynęła decyzja Ministerstwa
Infrastruktury i Rozwoju, Departamentu Programów Pomocowych o negatywnym
rozpatrzeniu odwołania w związku z nieprawidłowym wniesieniem odwołania z dnia
31 października 2013 roku.
Kontrolujący zwracają uwagę, iż umowa z dnia 4 lipca 2013 roku zawarta z firmą
P.U.H. PROTART w § 3 pkt 3 zawierała zapis, iż wykonawca zobowiązuje się do
wprowadzania zmian lub korekt we wniosku oraz do udzielania wyjaśnień na prośbę
inwestora lub instytucji współfinansującej inwestycję. Wobec czego w ocenie
kontrolujących Gmina w przypadku odrzucenia wniosku ze względów formalnych
powinna zwrócić się do sporządzającego wniosek o stosowne wyjaśnienia.
_____________________________________________________
14
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W dniu 16 kwietnia 2014 roku Włodzimierz Frankowski – Wójt Gminy Góra Św.
Małgorzaty oświadczył, iż: firma PUH PROTART Radosław Wejdner brała udział przy
sporządzaniu odwołań w związku z odrzuceniem wniosku o dofinansowanie ze
środków norweskich w ramach konkursu „Oszczędzanie energii i promowanie
odnawialnych źródeł energii” z NFOŚiGW w Warszawie na realizację zadania
termomodernizacji budynków OSP w Sługach, Górze Św. Małgorzaty i Tumie oraz
Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty.
Oświadczenie Włodzimierza Frankowskiego – Wójta Gminy Góra Św. Małgorzaty z dnia 16
kwietnia 2014 roku w sprawie udziału firmy PROTART w postępowaniu odwoławczym stanowi
załącznik nr 2 do protokołu kontroli.
Wniosek o dofinansowanie z NFOŚiWG (II), wnioski o dofinansowanie z WFOŚiGW
(I i II), audyty energetyczne
Pismem z dnia 4 września 2013 roku Wójt Gminy Góra Świętej Małgorzaty
Włodzimierz Frankowski zaprosił trzech wykonawców do składania ofert na
wykonaniu usług polegających na opracowaniu: [1] audytu energetycznego
budynków OSP w Sługach, Górze Ś. Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu Gminy Góra
Św. Małgorzaty; [2] wniosku o dofinansowanie ze środków NFOŚiGW W Warszawie
w
ramach
programu
priorytetowego
„System
zielonych
inwestycji
(Green Investment Scheme) Część 1” wraz z kompletacją wymaganych załączników;
[3] wniosku o dofinansowanie ze środków WFOŚiGW w Łodzi wraz
z komplementacją wymaganych załączników w ramach programu priorytetowego
„Racjonalizacja zużycia energii” dla termomodernizacji budynków OSP w Sługach,
Górze Ś. Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty; [4] wniosku
o dofinansowanie odnawialnych źródeł energii ze środków WFOŚiGW w Łodzi
wraz z komplementacja wymaganych załączników dla planowanej modernizacji
źródła ciepła w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty.– w oparciu o dane
i dokumentację techniczną będącą w posiadaniu Gminy. W zapytaniu nie określono
terminu wykonania opracowań. Oferty należało składać do dnia 11 września
2013 roku. Kryterium wyboru – najniższa cena.
14/1). Wszyscy wykonawcy złożyli oferty za cenę: [1] 19.200,00 zł + VAT,
przy czym wskazano, że cena obowiązuje przy terminie płatności faktury nie
dłuższym niż 14 dni; [2] 20.800,00 zł + VAT; [3] 20.500,00 zł + VAT. W dzienniku
W dniu 25 września 2013 roku Gmina Góra Św. Małgorzaty, reprezentowana przez
Wójta Gminy Włodzimierza Frankowskiego, przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy
Teresy Kaźmierczak, zawarła umowę z Radosławem Wejdnerem, prowadzącym
działalność gospodarczą pod firmą PUH PROTART, na wykonanie audytów
energetycznych i wniosków o dofinansowanie umożliwiających sfinansowanie
inwestycji, dla realizacji działań termomodernizacyjnych związanych budynkami OSP
w Sługach, Górze Św. Małgorzaty i Tumie oraz budynkiem Urzędu Gminy
i kompleksem szkolnym w Górze Św. Małgorzaty, za wynagrodzeniem w kwocie
19.200,00 zł + VAT. Poszczególne prace w ramach zamówienia zostały wycenione
następująco:
[1]
audyt
energetyczny
budynków
OSP
w
Sługach,
Górze Św. Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty do
wykonania w terminie do dnia 30 września 2013 roku – 7.200,00 zł netto;
[2] wniosek o dofinansowanie ze środków NFOŚiGW W Warszawie w ramach
programu priorytetowego „System zielonych inwestycji (Green Investment Scheme)
Część 1” wraz z kompletacją wymaganych załączników do wykonania w terminie do
dnia 10 grudnia 2013 roku (nie dłużej niż 5 dni przed ostatecznym terminem
składania
wniosków
w
instytucji
finansującej)
–
6.000,00
zł
netto;
_____________________________________________________
15
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
[3] wniosek o dofinansowanie ze środków WFOŚiGW w Łodzi wraz z komplementacją
wymaganych załączników w ramach programu priorytetowego „Racjonalizacja
zużycia
energii”
dla
termomodernizacji
budynków
OSP
w
Sługach,
Górze Św. Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty
do wykonania w terminie do dnia 30 września 2013 roku – 2.500,00 zł netto;
[4] wniosek o dofinansowanie odnawialnych źródeł energii ze środków WFOŚiGW
w Łodzi wraz z komplementacja wymaganych załączników dla planowanej
modernizacji źródła ciepła w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty do
wykonania w terminie do dnia 8 października 2013 roku – 3.500,00 zł netto.
Aneksem nr 1 z dnia 6 grudnia 2013 roku do umowy z dnia 25 września
2013 roku dokonano zmiany terminów wykonania poszczególnych usług: [1] audyt
energetyczny budynków OSP w Sługach, Górze Św. Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu
Gminy Góra Św. Małgorzaty – do wykonania w terminie do dnia 23 września
2013 roku; [2] wniosek o dofinansowanie ze środków NFOŚiGW w Warszawie
w ramach programu priorytetowego „System zielonych inwestycji (Green
Investment Scheme) Część 1” wraz z kompletacją wymaganych załączników
– do wykonania w terminie do dnia 31 grudnia 2013 roku; [3] wniosek
o dofinansowanie ze środków WFOŚiGW w Łodzi wraz z komplementacją
wymaganych załączników w ramach programu priorytetowego „Racjonalizacja
zużycia
energii”
dla
termomodernizacji
budynków
OSP
w
Sługach,
Górze Św. Małgorzaty i Tumie oraz Urzędu Gminy Góra Św. Małgorzaty
– do wykonania w terminie do dnia 25 września 2013 roku; [4] wniosek
o dofinansowanie odnawialnych źródeł energii ze środków WFOŚiGW w Łodzi wraz
z komplementacja wymaganych załączników dla planowanej modernizacji źródła
ciepła w kompleksie szkolnym w Górze Św. Małgorzaty – do wykonania w terminie
do
dnia
20
września
2013
roku.
Zauważyć
należy,
że terminy wykonania opracowań wskazanych w puntach 1 i 4 skrócono –
ich wykonanie przewidziano na dni przypadające przed dniem zawarcia
umowy. Jeśli chodzi o usługę wskazaną w punkcie 3 – na dzień podpisania
umowy.
Płatność wynagrodzenia w kwocie 23.616,00 zł brutto ustalono na 14 dni od dnia
otrzymania przez Zamawiającego opracowań na podstawie otrzymanych faktur VAT,
w dwóch częściach: [1] 16.236,00 zł – po przekazaniu audytów energetycznych
budynków i wniosków do WFOŚiGW w Łodzi; [2] 7.380,00 zł – po przekazaniu
wniosku o dofinansowanie ze środków NFOŚiGW w Warszawie wraz ze
skompletowanymi załącznikami.
W dniu 8 października 2013 roku dokonano protokolarnego przekazania:
[1] wniosku o dofinansowanie ze środków WFOŚiGW (program priorytetowy);
[2] wniosku o dofinansowanie ze środków WFOŚiGW (odnawialne źródła energii);
[3] audytów energetycznych budynków OSP w Sługach, Górze Św. Małgorzaty
i Tumie oraz Urzędu Gminy. Zgodnie z oświadczeniem wykonawcy materiały były
kompletne, wykonane zostały zgodnie z zasadami współczesnej wiedzy
i obowiązującymi normami oraz przepisami prawa. Ze strony Gminy pod protokołem
podpisał się Wójt Gminy Włodzimierz Frankowski. Mając na uwadze uwagi
zawarte we wcześniejszej części protokołu nie można ustalić, czy faktycznie
prace (punkt 1 i 3) zostały wykonane w terminach wskazanych w aneksie.
Niewątpliwie prace te zostały wykonane do dnia 30 września 2013 roku,
gdyż taka data widnieje na wniosku złożonym do WFOŚiGW (przedmiot prac
z punktu 3, natomiast prace wskazane w punkcie 1 były także elementem
tego wniosku). Nie udało się ustalić kiedy faktycznie wykonano prace
wskazane w punkcie 4 zostały wykonane do dnia 25 września 2013 roku
(de facto dnia zawarcia umowy), czy zostały wykonane z dniem
protokolarnego odbioru – dnia 8 września 2013 roku. Przedmiotowy
wniosek do WFOŚiGW został złożony w dniu 18 października 2013 roku.
_____________________________________________________
16
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
W dniu 23 grudnia 2013 roku dokonano protokolarnego przekazania wniosku
o dofinansowanie ze środków NFOŚiGW (GIS – zielone inwestycje).
Zgodnie z oświadczeniem wykonawcy materiały były kompletne, wykonane zostały
zgodnie z zasadami współczesnej wiedzy i obowiązującymi normami oraz przepisami
prawa. Ze strony Gminy pod protokołem podpisał się Wójt Gminy Włodzimierz
Frankowski.
Wykonawca wystawił następujące faktury: [1] 126/2013 z dnia 8 października
2013 roku (data wpływu do UG – 8 października 2013 roku) na kwotę 16.236,00 zł;
[2] 147/2013 z dnia 23 grudnia 2013 roku (data wpływu do UG – 23 grudnia
2013 roku) na kwotę 7.380,00 zł. Zapłaty za ww. prace zostały dokonane w dniu
wpływu faktur.
AKTA KONTROLI - strony nr 1-26: umowy z dnia 4 lipca 2013 roku oraz z dnia 25 września
2013 roku, wraz z aneksami, z Radosławem Wejdnerem, prowadzącym działalność
gospodarczą pod firmą PUH PROTART; protokoły odbioru i faktury wystawione przez ww.
wykonawcę.
Wniosek do WFOŚiGW w ramach Programu Priorytetowego – Racjonalizacja zużycia energii
w budynkach użyteczności publicznej oraz zasobach komunalnych należących do jednostek
samorządu terytorialnego w celu zmniejszenia emisji zanieczyszczeń do atmosfery
Wniosek o dofinansowanie w złożono w dniu 30 września 2013 roku w Wojewódzkim
Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi.
wraz z modernizacją źródeł ciepła i wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii na
terenie Gminy Góra Św. Małgorzaty” polegający na:
Budynek OSP Góra Św. Małgorzaty
1.
Docieplenie ścian zewnętrznych styropianem grubości 16 cm; o wsp. min 0,04 W/mxK – 557,6 m2
2.
Docieplenie ściany wewnętrznej styropianem grubości 5 cm; o wsp. min 0,04 W/mxK – 48,7 m2
3.
Docieplenie stropodachu wełną mineralną/styropianem grubości 20 cm o wsp. min 0,039 W/mxK – 785 m2
4.
Docieplenie podłóg na gruncie styropianem grubości 8 cm o wsp. min 0,04 W/mxK – 762 m2
5.
Wymiana stolarki drzwiowej i wrót na o wsp. 1,3 W/m2xK – 52,1 m2
6.
Wymiana stolarki okiennej na o wsp. 0,9 W/m2xK – 85,3 m2
7.
Likwidacja ogrzewania węglowego i elektrycznego i wykonanie wewnętrznej instalacji c.o. wraz z przyłączem do kotłowni gminnej.
8.
1.
Budynek Urzędu Gminy:
Likwidacja ogrzewania węglowego, modernizacja wewnętrznej instalacji c.o. wraz z przyłączem do kotłowni gminnej
Budynek OSP Sługi
1.
2.
Docieplenie ściany wewnętrznej styropianem grubości 5 cm; o wsp. min 0,04 W/mxK – 57,2 m2
3.
Docieplenie stropodachu wełną mineralną grubości 18 cm o wsp. min 0,039 W/mxK – 284,4 m2
4.
wymiana stolarki drzwiowej i wrót na o wsp. 1,3 W/m2xK – 20,9 m2
5.
wymiana stolarki okiennej na o wsp. 0,9 W/m2xK – 33,9 m2
6.
likwidacja ogrzewania węglowego i wykonanie wewnętrznej instalacji c.o. wraz z kotłownią opalaną biomasą o mocy 35 kW.
Budynek OSP Tum
1.
2.
Docieplenie podłóg na gruncie styropianem grubości 10 cm; o wsp. min 0,04 W/mxK – 204 m2
3.
Docieplenie stropodachu wełną mineralną grubości 25 cm o wsp. min 0,04 i 0,045 W/mxK – 210,2 m2
_____________________________________________________
17
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
4.
wymiana stolarki drzwiowej na o wsp. 1,3 W/m2xK – 14,9 m2
5.
wymiana stolarki okiennej na o wsp. 0,9 W/m2xK – 9,4 m2
6.
wykonanie wewnętrznej instalacji cwu zasilanej z kotłowni opalanej biomasą.likwidacja ogrzewania węglowego i wykonanie wewnętrznej
instalacji c.o. wraz z kotłownią opalaną biomasą o mocy 35 kW.
Jako całkowity koszt przedsięwzięcia wskazano kwotę 1.161.654,00 zł
(w tym wnioskowano o dofinansowanie w wysokości 87,86% kosztów
kwalifikowanych to jest kwotę 1.020.674,00 zł na którą składała się pożyczka
w wysokości 510.377,00 zł oraz dotacja w kwocie 510.337,00 zł), wskazano także,
iż koszty niekwalifikowane wyniosą 140.980,00 zł (w tym kwoty: 24.316,00 zł –
prace modernizacyjne w garażach OSP Sługi wyłączone z możliwości dofinasowania,
54.080,00 zł prace modernizacyjne w garażach OSP Góra Św. Małgorzaty wyłączone
z możliwości dofinasowania, 14.614,00 zł prace modernizacyjne w garażach OSP
w Tumie wyłączone z możliwości dofinasowania, oraz 24.600 zł – nadzór inwestorski
oraz 23.370,00 – dokumentacja projektowo-kosztorysowa).
Załącznikami do wniosku były:
- obliczenie planowanego do osiągnięcia efektu ekologicznego autorstwa P.U.H.
PROTART.
- projekt budowlany - wymiana stolarki, docieplenie ścian i stropodachu w budynku
OSP w Sługach – autorstwa Mariusza Wiaderka,
- projekt budowlany – budowa wewnętrznej instalacji c.o. i kotłowni opalanej
biomasą w budynku OSP w Sługach – autorstwa Mariusza Reszki,
- projekt budowlany - wymiana stolarki, docieplenie ścian, podług na gruncie i
stropodachu w budynku OSP w Górze Św. Małgorzaty – autorstwa Mariusza
Wiaderka,
- projekt budowlany – przyłącze centralnego ogrzewania do budynku OSP w OSP
w Górze Św. Małgorzaty – autorstwa Mariusza Reszki,
- projekt budowlany – modernizacja wewnętrznej instalacji c.o. w budynku Urzędu
Gminy w Górze Św. Małgorzaty – autorstwa Mariusza Reszki,
- projekt budowlany – modernizacja wewnętrznej instalacji c.o. w budynku OSP
- projekt budowlany – przyłącze centralnego ogrzewania do budynku Urzędu Gminy
- projekt budowlany - rozbudowa i przebudowa budynku OSP w Tumie – autorstwa
firmy MAWIKON S.C.,
- projekt budowlany – instalacje sanitarne: wodociągowe, kanalizacji sanitarnej
i centralnego ogrzewania – autorstwa firmy MAWIKON S.C.
Powyższe projekty zostały opracowane na podstawie umów: z dnia 4 lipca
2013 roku z firmą P.U.H. PROTART o raz z dnia 8 października 2012 roku z firmą
MAWIKON S.C.
W dniu 9 października 2013 roku WFOŚiGW w Łodzi wezwał Gminę do przedłożenia:
wniosku o wydanie indywidualnej interpretacji z Urzędu Skarbowego, wypełnionego
oświadczenia w zakresie proponowanych form zabezpieczenia oraz podpisanej Karty
Planowanego Efektu Rzeczowego i Ekologicznego Zadania z Zakresu Ochrony
Powietrza.
Gmina żądane dokumenty przedłożyła w dniu 18 października 2013 roku.
W dniu 14 listopada 2013 roku Gmina w związku z pismami WFOŚiGW w Łodzi
z dnia 12 i 13 listopada 2013 roku przedłożyła uszczegółowiony harmonogram
_____________________________________________________
18
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
rzeczowo-finansowy zadania oraz skorygowaną Kartę Planowanego
Rzeczowego i Ekologicznego Zadania z Zakresu Ochrony Powietrza.
Efektu
W dniu 18 listopada 2013 roku Gmina złożyła aktualizację wniosku polegającą na
przeprowadzeniu prac termomodernizacyjnych w obiektach: OSP w Sługach i OSP w
Tumie (docieplenie ścian, zewnętrznych i wewnętrznych, stropodachów, podług,
wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana instalacji c.o., wykonanie kotłowni
opalanych biomasą – 2 sztuki).
Jako
całkowity
koszt
przedsięwzięcia
wskazano
kwotę
439.801,00
zł
(w tym wnioskowano o dofinansowanie w wysokości 86,39% kosztów
kwalifikowanych to jest kwotę 379.960,00 zł, na którą składała się pożyczka
w wysokości 189.980,00 zł oraz dotacja w kwocie 189.980,00 zł), wskazano także,
iż koszty niekwalifikowane wyniosą 59.840,00 zł (w tym kwoty: 24.316,00 zł –
prace modernizacyjne w garażach OSP Sługi wyłączone z możliwości dofinasowania,
14.614,00 zł prace modernizacyjne w garażach OSP w Tumie wyłączone
z możliwości dofinasowania, oraz 12.300,00 zł – nadzór inwestorski oraz 8.610,00 –
dokumentacja projektowo-kosztorysowa).
W
dniu
3
grudnia
2013
roku
WFOŚiGW
w
Łodzi
pismem
nr WF/15343/OW/444/1698/13-002/13 poinformował Gminę o podjęciu negatywnej
decyzji w sprawie udzielenia dofinansowania w formie pożyczki i dotacji zadania pod
nazwą „Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej wraz z modernizacją
źródeł ciepła i wykorzystaniem odnawialnych źródeł energii na terenie Gminy Góra
Św. Małgorzaty”. W uzasadnieniu wskazano, iż „właścicielami nieruchomości
położonych w miejscowościach Tum i Sługi są odpowiednio Ochotnicze Straże
Pożarne w Tumie i Sługach, które na podstawie umów użyczenia z dnia 07.05.2012
roku i z dnia 10.07.2012 roku oddały w bezpłatne używanie ww nieruchomości
Gminie Góra Św. Małgorzaty bez uzasadnienia zmiany ich przeznaczenia”.
W dniu 5 grudnia 2013 roku Wójt Gminy złożył odwołanie od negatywnej oceny
Zarządu WFOŚiGW w Łodzi wskazując, iż Gmina Góra Św. Małgorzaty boryka się
z problemem braku na terenie Gminy obiektów pełniących funkcje społecznokulturalne tzw. Świetlic wiejskich, czy GOK. Budynki OSP w Tumie i Sługach,
po wykonaniu niezbędnych prac termomodernizacyjnych spełniają oczekiwania
Gminy w tym zakresie, przy czym nie przestają pełnić powierzonej im funkcji
ochrony przeciwpożarowej.
W dniu 19 grudnia 2013 roku wpłynęło do Gminy pismo WFOŚiGW w Łodzi
nr WF/16155/OW/444/1698/13-003/13 informujące o podtrzymaniu przez Zarząd
decyzji negatywnej w sprawie dofinansowania projektu w formie pożyczki i dotacji
po rozpatrzeniu argumentów zawartych w piśmie z dnia 5 grudnia 2013 roku.
Wniosek do WFOŚiGW – Budowa pompy ciepła wraz z instalacją ogniw fotowoltaicznych do
produkcji energii elektrycznej oraz kotłowni szczytowej opalanej biomasą dla potrzeb obiektów
szkolnych w Górze Św. Małgorzaty
Wniosek o dofinansowanie w złożono w dniu 18 października 2013
w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi.
roku
Wniosek obejmował projekt obejmujący modernizację istniejącego systemu
ogrzewania budynków poprzez montaż układu pompy ciepła solanka – woda o mocy
6 x 66 kW jako źródła podstawowego ogrzewania i budowę kotłowni na biomasę
o mocy 100 kW jako źródła szczytowego wraz z montażem instalacji ogniw
fotowoltaicznych produkujących energię elektryczną do zasilania pompy ciepła
w sezonie grzewczym oraz na potrzeby obiektów szkolnych i UG poza sezonem.
Kotłownia pracować miała na potrzeby instalacji c.o. wszystkich budynków
szkolnych tj. szkoły podstawowej i przedszkola wraz z salą gimnastyczną; UG i OSP
_____________________________________________________
19
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
w Górze Św. Małgorzaty. System po modernizacji wyposażony miał zostać
w regulację automatyczną pogodozależną.
Jako całkowity koszt przedsięwzięcia wskazano kwotę 3.700.424,00 zł
(w tym wnioskowano o dofinansowanie w formie dotacji w kwocie 2.932.000,00 zł),
wskazano także, iż koszty niekwalifikowane wyniosą 105.424,00 zł (w tym kwoty:
70.000,00 zł - nadzór inwestorski oraz 35.424,00 zł– dokumentacja projektowokosztorysowa).
Załącznikami do wniosku były między innymi:
- audyt energetyczny źródła ciepła – kotłowni w kompleksie szkolnym w Górze
Św. Małgorzaty – autorstwa P.U.H. PROTART sporządzony na podstawie umowy
o wykonanie wniosku,
- obliczenia planowanego do osiągnięcia efektu ekologicznego dla zadania autorstwa P.U.H. PROTART sporządzone na podstawie umowy o wykonanie
wniosku,
- projekt budowlany przebudowy istniejącej kotłowni olejowej na pompę ciepła
i kocioł na biomasę w budynku kompleksu szkolnego w Górze Św. Małgorzaty –
autorstwa P.U.H. PROTART na podstawie umowy z dnia 4 lipca 2013 roku.
W dniu 6 listopada 2013 roku wpłynęło do Gminy pismo z żądaniem uzupełnienia
wniosku.
W dniu 28 listopada 2013 roku Gmina złożyła zaktualizowany wniosek o dotację
wraz z pozwoleniem na budowę z dnia 26 września 2013 roku, projektem robót
geologicznych oraz korektą Karty Planowanego Efektu Rzeczowego i Ekologicznego.
W dniu 22 stycznia 2014 roku Gmina złożyła wyjaśnienia dotyczące zdolności
kredytowej. Wyjaśnienia dotyczyły między innymi: kwoty długu, zapisów w
projekcie budżetu na 2014 roku, zadań ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej,
sprzedaży składników majątku Gminy.
W dniu 12 lutego 2014 roku wpłynęło do Gminy pismo z żądaniem uzupełnienia
wniosku w zakresie planowanego efektu rzeczowego i ekologicznego, aktualizacji
harmonogramu rzeczowo-finansowego.
W dniu 26 lutego 2014 roku Gmina złożyła skorygowaną Kartę Planowanego Efektu
Rzeczowego i Ekologicznego oraz zaktualizowany harmonogram rzeczowofinansowy.
W dniu 17 marca 2014 roku Gmina złożyła dodatkowe wyjaśnienia w zakresie
zapotrzebowania na energię cieplną.
W dniu 26 marca 2014 roku przeprowadzono WFOŚiGW w Łodzi przeprowadził
kontrolę na miejscu w zakresie omawianego zadania. W wyniku kontroli stwierdzono
następujące uwagi:
- istniejąca instalacja c.o. w budynku szkoły przystosowane jest do
wysokotemperaturowego źródła ciepła – projektowane źródło ciepła pompy ciepła
są niskotemperaturowym źródłem ciepła,
- projektowana kotłownia szczytowa opalana biomasą o mocy 100kW może nie
zapewnić właściwej ilości ciepła przy temperaturach poniżej -5 stopni C,
- budynek szkoły nie ma zbilansowanej, na dzień kontroli mocy, energetycznej z
potrzebami planowanej kotłowni w oparciu o pompy ciepła,
- poziom cen podany we wniosku, zdaniem kontrolującego, we wszystkich
pozycjach odbiega od poziomu cen na podobnych obiektach, ceny na potrzeby
kontroli porównano z PROSUMENT opracowany przez NFOŚiGW w Warszawie
(ceny maksymalne).
_____________________________________________________
20
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Zdaniem kontrolującego inwestycja w kształcie wynikającym ze złożonego
w WFOŚiGW w Łodzi wniosku, bez jego dopracowania, nie powinna być
dofinansowywana w obecnej formie.
W związku z czynnościami kontrolnymi wyjaśnienia złożył Mariusz Reszka
– z ramienia firmy P.H.U. PROTART projektant źródła ciepła w kompleksie szkolnym
w Górze Św. Małgorzaty (brak daty sporządzenia wyjaśnień oraz ich wpływu do
Urzędu Gminy). W wyjaśnieniach wskazano, iż przyjęte rozwiązanie obejmujące
pompę ciepła oraz kocioł na biomasę zaprojektowano zgodnie z sztuką budowlaną.
AKTA KONTROLI - strony nr 27-33: kserokopia wyjaśnień Mariusza Reszki w sprawie
zaprojektowanego źródła ciepła.
W dniu 31 marca 2014 roku Wójt Gminy sporządził wyjaśnienia dotyczące protokołu
z kontroli z dnia 26 marca 2014 roku. W wyjaśnieniach odniesiono się do zarzutów
kontrolującego wskazując, iż źródło ciepła zostało prawidłowo zaprojektowane,
budynek szkoły ma zbilansowaną moc energetyczną, natomiast poziom cen zawarty
w
wniosku
o
dofinansowanie
wynika
z
kosztorysów
inwestorskich,
zaś w dokumentach WFOŚiGW nie określono maksymalnych poziomów cen.
AKTA KONTROLI - strony nr 34-35: kserokopia odpowiedzi z dnia 31 marca 2014 roku
Wójta Gminy na protokół kontroli z dnia 26 marca 2014 roku.
Wniosek do NFOŚiGW w ramach Programu Priorytetowego GIS (System Zielonych Inwestycji)
Wniosek o dofinansowanie w złożono w dniu 30 stycznia 2014 roku w Narodowym
Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie.
na terenie Gminy Góra Św. Małgorzaty z wykorzystaniem odnawialnych źródeł
energii” polegający na przeprowadzeniu prac termomodernizacyjnych w obiektach:
Urzędu Gminy, OSP w Górze Św. Małgorzaty, OSP w Sługach i OSP w Tumie oraz
obiektu kotłowni gminnej zasilającej budynki kompleksu szkolnego, Urzędu Gminy
i OSP. Zakres rzeczowy projektu obejmował dwie kategorie robót: roboty
budowlano-dociepleniowe w tym docieplenie przegród zewnętrznych i wymianę
stolarki, oraz roboty instalacyjne w tym wykonanie instalacji grzewczych – instalacji
c.o., przyłączy c.o., wykonanie kotłowni opalanych biomasą oraz modernizację
kotłowni gminnej na pompę ciepła/biomasę wraz z instalacją ogniw
fotowoltaicznych.
Jako całkowity koszt przedsięwzięcia wskazano kwotę 4.464.450,00 zł (w tym
wnioskowano o dofinansowanie w wysokości 30% kosztów kwalifikowanych to jest
kwotę 1.312.227,00 zł), pozostała kwota to jest 2.932.000,00 zł miały pochodzić z
dofinansowania z WFOŚiGW w Łodzi, wskazano także, iż koszty niekwalifikowane
wyniosą 90.358,00 zł (składają się na nie koszty modernizacji kotłowni w zakresie
przyłączenia budynków wynajmowanych przez Gminę pod działalność gospodarczą
– Poczta Polska).
We wniosku wskazano, iż koszty nadzoru szacowane są na kwotę 74.515,00 zł.
Załącznikami do wniosku były miedzy innymi:
- audyty energetyczne budynków: OSP w Sługach, OSP w Tumie, OSP w Górze
Św. Małgorzaty, budynku Urzędu Gminy oraz źródła ciepła – kotłowni gminnej
– sporządzone przez P.U.H. PROTART na podstawie umowy z dnia 25 września
2013 roku, oraz źródła ciepła – kotłowni gminnej sporządzony przez P.U.H.
PROTART
- projekty budowlane: przebudowy istniejącej kotłowni olejowej na pompę ciepła
i kocioł na biomasę w budynku kompleksu szkolnego w Górze Św. Małgorzaty,
modernizacji wewnętrznej instalacji c.o. w budynku Urzedu Gminy w Górze
_____________________________________________________
21
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Św. Małgorzaty, budowy wewnętrznej instalacji c.o. w kotłowni opalanej biomasą
w budynku OSP w Sługach, budowy wewnętrznej instalacji c.o. w budynku OSP
w Górze Św. Małgorzaty sporządzone przez P.U.H PROTART na podstawie umowy
z dnia 4 lipca 2013 roku,
- projekty budowlane - rozbudowa i przebudowa instalacji sanitarnych:
wodociągowej, kanalizacji sanitarnej i centralnego ogrzewania – autorstwa
w budynku OSP w Tumie sporządzone na podstawie umowy z dnia 8 października
2012 oku z firmą MAWIKON S.C.
Podkreślić należy, iż wniosek o dofinansowanie z dnia 30 stycznia 2014 roku
zakładał udział w inwestycji WFOŚiGW w Łodzi na kwotę 2.932.000,00 zł
na podstawie wniosku z dnia 18 października 2013 roku. Kontrolujący zwracają
uwagę, iż w związku z negatywną opinią zawartą w protokole kontroli z dnia
26 marca 2014 roku przeprowadzonej przez WFOŚiGW w Łodzi Gmina może nie
uzyskać głównego źródła finansowania inwestycji.
Akta kontroli – płyta CD z dokumentacją techniczną oraz wnioskami złożonymi do WFOŚiGW
oraz NFOŚiGW.
Podsumowanie kontroli
1. W jednostce nie opracowano regulaminu udzielania zamówień
publicznych, do których nie stosuje się przepisów ustawy z dnia 29
stycznia 2004 roku – Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity
z 2013 r., Dz.U. poz. 907 ze zm.)2. Wskazać należy, że zgodnie
z art. 44 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach
publicznych (tekst jednolity z 2013 r., Dz.U. poz. 885 ze zm.) wydatki
publiczne powinny być dokonywane: [1] w sposób celowy
i oszczędny, z zachowaniem zasad uzyskiwania najlepszych efektów
z danych nakładów oraz optymalnego doboru metod i środków
służących osiągnięciu założonych celów; [2] w sposób umożliwiający
terminową realizację zadań; [3] w wysokości i terminach
wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
Zauważyć należy, że ustawa z dnia 14 marca 2014 roku o zmianie
ustawy – Prawo zamówień publicznych oraz niektórych innych ustaw
(Dz.U. poz. 423), która weszła w życie z dniem 16 kwietnia
2014 roku, dokonała zmiany art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówień
publicznych. Obecnie powołanej ustawy nie stosuje się do zamówień
i konkursów, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych
równowartości kwoty 30.000 euro. Stosownie do rozporządzenia
Prezesa Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2013 roku w sprawie
średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę
przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz.U. poz. 1692),
średni kurs złotego w stosunku do euro stanowiący podstawę
przeliczania wartości zamówień publicznych wynosi 4,2249 – w
konsekwencji, w obowiązującym obecnie stanie prawym, przepisów
ustawy nie stosuje się do zamówień o wartości nieprzekraczającej
126.747,00 zł.
2
Co prawda z dniem 1 października 2013 roku, zarządzeniem nr 70/2013 Wójta Gminy, wprowadzono
Regulamin Zamówień Publicznych, których wartość zamówień nie przekracza wyrażonej w złotych
równowartości kwoty 14.000 euro w Urzędzie Gminy Góra Świętej Małgorzaty dla Programu
Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013 (zmienione zarządzeniem nr 99/2013 z dnia 19
grudnia 2013 roku) – jednakże: [1] powyższe było związane z wymogami jednego z konkursów o
dofinasowanie, w którym brała udział Gmina; [2] zakres stosowania Regulaminu był bardzo ograniczony;
[3] Regulamin nie miał zastosowania do zamówień publicznych, o których mowa w niniejszym protokole.
_____________________________________________________
22
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Mając na uwadze wysokość ww. kwoty oraz dbając o transparentność
finansów publicznych należałoby opracować zasady, które pozwolą
na
realizację
zasady
finansów
publicznych,
wyrażonej
w powoływanym art. 44 ust. 3 ustawy, jak i pozwolą – w sposób nie
budzący wątpliwości – na wybór wykonawcy, który złoży
najkorzystniejszą ofertę.
2. Stwierdzono, że wpływ korespondencji do jednostki odbywał się
z
pominięciem
ewidencji
w
dzienniku
korespondencyjnym,
co stanowiło naruszenie rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów
z dnia 18 stycznia 2011 roku w sprawie instrukcji kancelaryjnej,
jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie
organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych (Dz.U. nr 14,
poz. 67). Zgodnie z §40 ust. 3 powołanego rozporządzenia,
rejestrowanie przesyłek wpływających w systemie tradycyjnym
polega na umieszczeniu w dowolnej kolejności w rejestrze
prowadzonym na nośniku papierowym lub w postaci elektronicznej:
[1] liczby porządkowej; [2] daty wpływu przesyłki do podmiotu;
[3] tytułu, czyli zwięzłego odniesienia się do treści przesyłki;
[4] nazwy podmiotu, od którego pochodzi przesyłka, z określeniem,
czy jest to instytucja, czy osoba fizyczna; [5] daty widniejącej na
przesyłce; [6] znaku występującego na przesyłce; [7] wskazania,
komu przydzielono przesyłkę; w szczególności mogą to być osoba,
komórka organizacyjna lub, w przypadku określonym w §43,
dostawca usług pocztowych lub właściwy adresat; [8] liczby
załączników, jeżeli zostały dołączone do przesyłki; [9] dodatkowych
informacji, jeżeli są potrzebne.
3. Główny księgowy jednostki (Skarbnik Gminy) nie dokonywał
wstępnej kontroli dokumentów księgowych, o której mowa w art. 54
ust. 1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych (dotyczy faktur
powoływanych w treści protokołu). Dowodem dokonania przez
głównego księgowego wstępnej kontroli jest jego podpis złożony na
dokumentach dotyczących danej operacji. Złożenie podpisu przez
głównego księgowego na dokumencie, obok podpisu pracownika
właściwego rzeczowo, oznacza, że: [1] nie zgłasza zastrzeżeń do
przedstawionej przez właściwych rzeczowo pracowników oceny
prawidłowości tej operacji i jej zgodności z prawem; [2] nie zgłasza
zastrzeżeń do kompletności oraz formalno-rachunkowej rzetelności i
prawidłowości
dokumentów
dotyczących
tej
operacji;
[3] zobowiązania wynikające z operacji mieszczą się w planie
finansowym jednostki.
4.
Konstrukcja umów o sporządzenie wniosków do WFOŚiGW w Łodzi
czy do NFOŚiGW w Warszawie nie zabezpieczała interesu prawnego
Gminy w zakresie nieprawidłowego sporządzenia wniosku - brak było
związku między wypłatą wynagrodzenia a jakością przygotowanej
dokumentacji. Umowy nie przewidywały kar w razie nieprawidłowego
ich sporządzenia.
5.
Kontrolujący zwracają uwagę, iż złożone wnioski zawierały błędy formalne,
co w konsekwencji spowodowało odrzucenie wniosków złożonych
do NFOŚiGW w Warszawie w ramach Mechanizmu Finansowego
Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014, oraz WFOŚiGW w Łodzi
w ramach Programu Priorytetowego – Racjonalizacja zużycia energii
w budynkach użyteczności publicznej oraz zasobach komunalnych należących
do jednostek samorządu terytorialnego w celu zmniejszenia emisji
zanieczyszczeń do atmosfery, a także negatywną oceną kontrolującego
_____________________________________________________
23
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
wniosek do WFOŚiGW – Budowa pompy ciepła wraz z instalacją ogniw
fotowoltaicznych do produkcji energii elektrycznej oraz kotłowni szczytowej
opalanej biomasą dla potrzeb obiektów szkolnych w Górze Św. Małgorzaty.
W umowach zlecających opracowanie poszczególnych wniosków zawarto
zapis, iż „wykonawca zobowiązuje się wykonać pracę z należytą starannością,
według
najlepszej
wiedzy
i
umiejętności
zawodowych,
zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami”, jednakże w świetle ustaleń
zawartych w niniejszym protokole wnioskować należy, iż dokumentacja
będąca wynikiem poszczególnych zleceń nie spełniała tego wymogu.
Zleceniobiorca powinien ją sporządzić przede wszystkim w oparciu o zasady
dotyczące naboru i składania wniosków do poszczególnych programów
o udzielenie dofinansowania, czego nie dopełniono.
6.
Wskazać należy, iż wobec faktu wypłaty całości wynagrodzenia z tytułu
wykonania wniosku bezpośrednio po odbiorze wniosku przez zleceniodawcę
(Gminę Góra Św. Małgorzaty) Gmina pozbywała się ekonomicznego narzędzia
nadzoru nad dalszymi czynnościami wykonawcy wniosku w razie konieczności
złożenia korekt, wyjaśnień, sporządzenia dodatkowych dokumentów itp.
wymaganych przez instytucję udzielającą dofinansowania. Zapis zawarty
w umowach, iż: „wykonawca zobowiązuje się do wprowadzania zmian
lub korekt we wniosku oraz do udzielania wyjaśnień na prośbę inwestora lub
instytucji współfinansującej inwestycję” bez możliwości udzielania sankcji
w dużej mierze mógł być zależny od dobrej woli sporządzającego wniosek,
co nie gwarantuje zabezpieczenia interesu prawnego Gminy.
IV.
USTALENIA KOŃCOWE. ZAŁĄCZNIKI.
Protokół
zawiera
25
ponumerowanych
i
zaparafowanych
stron.
Fakt
przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli Urzędu Gminy Góra Świętej
Małgorzaty pod pozycją nr 5/2014.
W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielały niżej wymienione osoby:
1. Włodzimierz Frankowski – Wójt Gminy,
Integralną częścią protokołu są następujące załączniki:
1.
Oświadczenie Włodzimierza Frankowskiego – Wójta Gminy z dnia 16 kwietnia
2014 roku w sprawie zlecenia opracowania map do celów projektowych.
2.
Oświadczenie Włodzimierza Frankowskiego – Wójta Gminy Góra Św.
Małgorzaty z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie udziału firmy PROTART
w postępowaniu odwoławczym.
3.
Spis akt kontroli.
Niniejszy protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach
i podpisano w dniu 13 maja 2014 roku. Jeden egzemplarz protokołu wraz
z załącznikami pozostawiono w Urzędzie Gminy w Górze Św. Małgorzaty.
_____________________________________________________
24
90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424
Kierownika jednostki i Skarbnika poinformowano o przysługującym mu prawie
odmowy podpisania protokołu i złożenia w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania
pisemnych wyjaśnień, co do przyczyn tej odmowy.
Kontrolujący:
Jednostka kontrolowana:
......................................
(Łukasz Szczepanik)
(pieczęć Urzędu Gminy)
...........................................................................
(data i podpis Kierownika jednostki kontrolowanej)
...........................................................................
(data i podpis Skarbnika jednostki kontrolowanej)
Kwituję odbiór 1 egzemplarza protokołu kontroli:
...................................................................................................
(data i podpis kierownika jednostki kontrolowanej)
_____________________________________________________
25

tutaj - BIP - Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi

Transkrypt

Podobne dokumenty

Oświadczenie w sprawie publikacji prasowych dotyczących Pani

Rozpoznawanie wielkiego Muzeum! 22

UWAGA KONKURS! pt. „MOJA ZDROWA RODZINA”

Ilustracja roślin

„Piękniejsze staje się nasze życie, gdy możemy liczyć na innych. Na

katolicki uniwersytet lubelski jana pawła ii wydział nauk

Publikacja została przygotowana przez zespół pracowników

„Moje ulubione miejsce w szkole”

Bezpłatne porady prawne