INTER GROCLIN AUTO S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
Transkrypt
INTER GROCLIN AUTO S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INTER GROCLIN AUTO S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2013 ROKU KARPICKO, LISTOPAD 2013 1/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPIS TREŚCI: I. SRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................... 3 1. SPRAWOZDANIA FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. ............................................... 3 1.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. ............................................................................................................................................................................. 3 1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2013 R. 4 1.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. ............................................................................................................................................................................. 5 1.4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. ............................................................................................................................................................................. 6 1.5. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY SPRAWOZDANIAMI OPUBLIKOWANYM WE WCZEŚNIEJSZYCH RAPORTACH A PREZENTOWANYMI W NINIEJSZYM RAPORCIE. ................................................................................................................ 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. ............................................................................................................................ 7 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................ 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NIE OBEJMUJE WSZYSTKICH INFORMACJI ORAZ UJAWNIEŃ WYMAGANYCH W ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I NALEŻY JE CZYTAĆ ŁĄCZNIE ZE SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SPÓŁKI ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2012 ROKU. ........................................... 7 3. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................................................... 7 4. NABYCIE UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ....................................................................................................... 7 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................................. 8 6. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................ 8 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................. 9 8. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU................................................................................................................................................ 9 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................................... 10 10. PODATEK DOCHODOWY ORAZ ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................ 10 11. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ....................................................................................... 11 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................... 12 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................... 13 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ........................................................................................................................ 15 15. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE..................................................................................... 15 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W INTER GROCLIN AUTO S.A...................................................................................... 16 17. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 18 18. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................................................... 18 19. KREDYTY .................................................................................................................................................................. 19 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ......................................................................................................................................... 20 21. REZERWY ................................................................................................................................................................. 22 22. POZYCJE WARUNKOWE .......................................................................................................................................... 22 23. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................................................. 23 2/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) I. SRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 1. SPRAWOZDANIA FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. 1.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.09.2013 R. za okres Wariant kalkulacyjny Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto od 01.07.2013 do 30.09.2013 od 01.01.2013 do 30.09.2013 42 972 18 155 24 817 -39 532 -18 406 -21 126 3 440 -156 -3 784 299 -353 -554 2 1 009 0 457 291 166 126 442 42 864 83 578 -115 497 -42 855 -72 642 10 945 -516 -10 677 3 291 -849 2 194 9 -1 774 166 od 01.07.2012 do 30.09.2012 od 01.01.2012 do 30.09.2012 129 731 51 892 77 839 -117 237 -51 482 -65 755 12 494 -841 -8 166 2 047 -1 634 3 900 1 520 -2 131 429 175 254 38 081 11 968 26 113 -34 811 -12 261 -22 550 3 270 -230 -2 561 1 048 -228 1 299 564 -670 0 1 193 485 708 254 708 2 408 3 289 881 2 408 Inne całkowite dochody - róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - rachunkowość zabezpieczeń - skutki aktualizacji majątku trwałego - zyski i straty aktuarialne - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowity dochody (netto) Całkowite dochody razem: Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy i rozwodniony 0 0 0 166 od 01.07.2013 do 30.09.2013 0 0 0 254 od 01.01.2013 do 30.09.2013 0 0 708 od 01.07.2012 do 30.09.2012 0 0 2 408 od 01.01.2012 do 30.09.2012 0,03 0,05 0,13 0,44 0,03 0,05 0,13 0,44 3/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.09.2013 R. Aktywa AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Kapitał własny i zobowiązania KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitały rezerwowe Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zyski zatrzymane, w tym: Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) z roku bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM na dzień 31.12.2012 30.09.2013 przekształcone 396 731 230 367 8 339 4 221 94 924 86 957 7 015 293 468 132 174 76 374 24 195 48 242 65 922 17 648 40 492 2 731 1 933 1 206 5 849 473 105 296 289 na dzień 31.12.2012 30.09.2013 przekształcone 348 578 213 385 11 578 5 500 231 240 227 604 145 623 16 762 -39 863 -40 117 254 124 527 92 549 76 538 1 225 -36 481 -40 117 3 636 82 904 11 795 2 753 399 2 785 8 849 31 978 7 723 325 17 764 2 579 399 8 817 71 109 49 071 12 491 5 740 243 23 8 402 343 40 160 473 105 762 296 289 4/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 1.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.09.2013 R. Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek (Zysk) strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych i udziałów (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zapłacone odsetki Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 429 3 865 335 3 289 4 253 37 2 075 2 569 2 1 453 1 647 4 294 7 542 -6 546 -8 548 3 848 2 667 -4 972 -9 257 4 829 2 076 -4 739 -70 -10 834 -1 196 -1 841 -9 257 -3 037 -4 452 -573 -1 379 65 -116 -8 822 -1 168 5 -15 058 8 132 -987 -29 641 5 288 86 228 -50 355 1 283 -1 326 -16 -1 592 34 281 -59 -4 617 2 192 5 849 -26 1 206 5 577 251 8 020 5/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.4. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.09.2013 R. Wyszczególnienie Stan na początek poprzedniego okresu (na dzień 01.01.2012 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów Saldo po zmianach Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Dochody całkowite ogółem: Zysk netto Inne całkowite dochody Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 30.09.2012 r.) Stan na początek okresu sprawozdawczego (na dzień 01.01.2013 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Emisja akcji (wydania udziałów) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy odszkodowanie z tyt. zniesienia uprzywilejowania akcji Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Dochody całkowite ogółem: Zysk netto Inne całkowite dochody Stan na koniec okresu (na dzień 30.09.2013 r.) Kapitał podstawowy 5 500 5 500 Kapitały własne Niepodzielony Pozostałe Kapitał Kapitały własne wynik kapitały zapasowy razem rezerwowe finansowy 227 389 16 762 215 249 866 0 -40 117 -40 117 227 389 16 762 -39 902 209 749 0 0 0 215 0 0 -215 2 408 2 408 5 500 227 604 16 762 -37 709 5 500 227 604 16 762 -36 481 5 500 227 604 16 762 -36 481 6 078 131 646 0 0 0 1 700 1 700 0 211 449 213 385 0 0 213 385 137 724 0 -2 785 0 3 636 0 0 -3 636 254 254 11 578 231 240 145 623 -39 863 6/23 0 -2 785 0 254 254 0 348 578 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 1.5. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY SPRAWOZDANIAMI OPUBLIKOWANYM WE WCZEŚNIEJSZYCH RAPORTACH A PREZENTOWANYMI W NINIEJSZYM RAPORCIE. Spółka nie dokonała zmian w sprawozdaniach opublikowanych w niniejszym raporcie a sprawozdaniami opublikowanymi we wcześniejszych raportach. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. 2. PODSTAWA FINANSOWEGO SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF”), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. 3. SEGMENTY OPERACYJNE Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym przychody Spółki w 95% stanowią przychody segmentu motoryzacyjnego. Wynik segmentu jest monitorowany na takim samym poziomie jak przedstawiono w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 4. NABYCIE UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W dniu 19.06.2013 r. Spółka Inter Groclin Auto S.A. nabyła 99,6% udziałów Spółki FATSA Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli (od 8.10.2013 r. funkcjonującą pod nazwą IGA Nowa Sól Sp. z o.o.). W dniu 21 czerwca 2013 roku, w wyniku umowy podpisanej pomiędzy Inter Groclin Auto, KTP, Gerstner Managementholding GmbH (udziałowiec KTP), Kabelconcept Hornig GmbH (udziałowiec KTP) oraz Zbigniewem Drzymałą, Inter Groclin Auto S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym KTP. Ze względu na to, że dotychczasowi udziałowcy KTP przejęli 52,49% głosów w Spółce, Zarząd uznał, iż zgodnie z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć transakcja spełnia definicję przejęcia odwrotnego, w ramach którego zidentyfikowano KTP jako spółkę przejmującą oraz Inter Groclin Auto S.A. jako spółkę przejmowaną. Wartość udziałów Spółki KTP w sprawozdaniu Spółki Inter Groclin Auto S.A. ustalono jako iloczyn ilości wyemitowanych akcji przez IGA SA (6.077.873) oraz ceny rynkowej 1 akcji w dniu nabycia, czyli 22,66 zł / 1 akcję. Wartość udziałów Spółki KTP w sprawozdaniu Spółki Inter Groclin Auto S.A. wynosi 137.724,6 tysiąca złotych. Spółka zdecydowała się zastosować nowy standard MSSF 10, którego zastosowanie spowodowało ujęcie Fabryki Tapicerki Samochodowej "FATSA" sp. z o.o (IGA Nowa Sól Sp. z o.o.) jako spółki zależnej Inter Groclin Auto na dzień 30 czerwca 2013 roku. 7/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Informacje na temat przychodów ze sprzedaży zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Sprzedaż produktów Sprzedaż usług Sprzedaż towarów Sprzedaż materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem 6. za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 36 285 47 278 6 579 4 614 57 180 60 558 26 398 17 281 126 442 129 731 PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Informacje na temat przychodów i kosztów operacyjnych zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczególnienie Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje, z tego: - dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników - amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON - dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Inne, w tym: - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych - rozwiązanie rezerw - reklamacje dostaw Pozostałe koszty operacyjne Odpisy z tytułu aktualizacji aktywów finansowych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Złomowanie Dofinansowanie projetku w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, dofinansowanie ZF Szkoleniowy Inne Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 3 291 2 047 643 5 417 221 2 648 2 286 118 159 849 745 7 445 293 1 302 655 20 574 1 634 17 130 1 165 53 454 248 416 2 442 413 8/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Informacje na temat przychodów i kosztów finansowych zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczególnienie Przychody finansowe Odsetki od udzielonych pożyczek Pozostałe odsetki Aktualizacja wartości inwestycji Zysk ze zbycia inwestycji Różnice kursowe dodatnie netto Inne Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Pozostałe odsetki Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Różnice kursowe ujemne netto Inne Przychody (koszty) finansowe netto 8. za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 9 1 520 4 5 0 11 1 509 1774 1453 2 2131 1647 5 68 251 479 -1 765 -611 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Koszty w układzie rodzajowym za okres sprawozdawczy zostały przedstawione w tabelach poniżej. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Wyszczególnienie Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Pozostałe koszty Łączne koszty sprzedanych produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu na dzień od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 2 410 2 606 16 715 12 862 -2 904 1 445 25 316 32 762 9 302 8 305 3 209 2 509 54 048 60 489 W związku z posiadaniem statusu ZPChR Spółka otrzymuje dofinansowanie do wynagrodzeń niepełnosprawnych (SOD), które w okresie sprawozdawczym wynosiło 7.568 tys. PLN (w okresie III kwartałów 2012 r. – 7.162 tys. PLN). Koszty świadczeń pracowniczych prezentowane są w wartości obejmującej koszt dofinansowania. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Wyszczególnienie Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Inne świadczenia pracownicze Razem koszty świadczeń pracowniczych na dzień od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 12 617 9 379 3 549 3 060 549 423 16 715 12 862 9/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Specyfikację środków pieniężnych prezentuje poniższa tabela. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALNETY na dzień od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 37 18 4 566 1 169 3 436 1 206 8 020 -26 251 Wyszczególnienie Środki pieniężne w kasie Lokaty krótkoterminowe Środki pieniężne na rachunkach bankowych Razem środki pieniężne Różnice kursowe Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych 10. 1 180 8 271 PODATEK DOCHODOWY ORAZ ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Odroczony podatek dochodowy prezentuje poniższa tabela. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie 30.09.2013 31.12.2012 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego - amortyzacja podatkowa wyższa od bilansowej - bilansowa wycena FORWARD - bilansowa wycena aktyw i pasyw (leasing) - wycena inwestycji krótkoterminowych - dofinansowanie wynagrodzeń -bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego - różnice kursowe z wyceny bilansowej - wycena izobowiązań zagranicznych Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego - aktualizacja należności krótkoterminowych - amortyzacja bilansowa - wycena należności krótkoterminowych - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń - niezrealizowane zyski (korekta konsolidacyjna) -bilansowa wycena aktyw i pasyw -strata podatkowa możliwa do odliczenia w przyszłości -bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego - aktualizacja zapasów - aktualizacja towarów Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo / rezerwa po skompensowaniu z tytułu podatku odroczonego 3 126 Sprawozdanie z całkowitych dochodów od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 2 640 486 503 -12 343 572 -228 475 3 469 3 212 258 966 122 141 -19 -12 535 0 492 -433 97 633 83 175 85 881 535 59 716 X X 2 753 2 579 X X W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwa i aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są saldem. 10/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 11. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Podmioty powiązane z Inter Groclin Auto S.A.: - Spółki zależne podlegające konsolidacji (zobacz opis poniżej). - Kluczowy personel Spółki Inter Groclin Auto obejmujący członków Zarządu i Rady Nadzorczej. sprzedaż podmiotom powiązanym podmiot powiązany zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych niebadane Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę: Jednostki zależne 2013 6 619 13 187 19 908 3 443 Jednostki zależne 2012 128 4 947 4 765 1 801 Jednostki stowarzyszone: ________________ 2013 ________________ Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem: 2012 ________________ 2013 ________________ 2012 Kluczowy personel Inter Groclin Auto 2013 2 237 Inter Groclin Auto 2012 1 043 Według stanu na dzień 30.09.2013 r. jednostkami powiązanymi kapitałowo z Inter Groclin Auto S.A. są: - Jednostka zależna – Groclin Karpaty Sp. z o. o. z siedzibą w Użgorodzie, Obwód Zakarpacki, Ukraina, ul. Słowiańska Nadbereżna 31, 88000 Użgorod. - Jednostka zależna – Groclin Dolina Sp. z o. o. z siedzibą w Dolinie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, Ukraina, ul. Oblisky 36/23, 77500 Rejon Ivano-Frankovsk, Dolina, - Jednostka zależna – Groclin Service Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól. - Jednostka zależna – Kabel-Technik-Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Czaplinku, ul. Pławieńska 5, 78-550 Czaplinek - Jednostka zależna (zgodnie z zastosowaniem MSSF 10) – IGA Nowa Sól Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól. 11/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 12. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) WARTOŚCI NIEMATERIALNE Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wyszczególnienie Wartość bilansowa netto na 01.01.2012 r. Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na 31.12.2012 r. Wartość bilansowa netto na 01.01.2013 r. Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu Zwiększenia z tytułu przyjęcia z inwestycji Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Transfery Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na 30.09.2013 r. Stan na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto Stan na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Patenty i licencje 352 13 Zakończone prace rozwojowe Razem -5 884 -294 5 884 318 2 431 5 590 352 3 919 0 0 0 0 -50 0 0 4 221 4 221 4 453 0 0 0 -741 0 406 0 0 8 339 6 571 -6 256 315 3 906 3 906 0 10 477 -6 256 4 221 5 874 -5 556 318 2 431 0 2 431 5 884 -294 5 590 14 189 -5 850 8 339 3 906 -50 315 315 44 3 906 3 906 4 409 0 0 -741 700 Na wartość wartości niematerialnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na 30.09.2013 r. – 8.339 tys. PLN), składają się koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia w kwocie 2.431 tys. PLN, patenty i licencje w kwocie 318 tys. PLN i zakończone prace rozwojowe w kwocie 5.590 tys. PLN). Zakończone prace rozwojowe dotyczą zakończenia procesu wdrożenia zmian w zakresie organizacji procesu produkcyjnego poprzez zastosowanie rozwiązania przepływu ciągłego. 12/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Kwota amortyzacji 37 tys. PLN (w roku 2012 r. - 49 tys. PLN) ujęta jest w kosztach ogólnego zarządu, natomiast kwota 299 tys. PLN (w roku 2012 – 1 tys. PLN) została ujęta w kosztach wytworzenia. 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle 70 570 Maszyny i urządzenia 12 596 139 -3 -377 -917 -1 678 -199 -360 Środki transportu 633 Pozostałe środki trwałe 2 539 20 Razem Wartość bilansowa netto na początek poprzedniego okresu (01.01.2012) Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiększenia z tytułu przejęcia ze ŚT w budowie Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Odpis aktualzujący wartość środków trwałych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec poprzedniego okresu (31.12.2012) 3 770 3 770 69 650 10 680 434 2 198 90 108 159 0 0 0 0 0 0 -381 0 -3 154 0 0 86 732 Wartość bilansowa netto na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2013) 3 770 69 650 10 680 434 2 198 86 732 2 278 112 128 -255 -951 -137 -192 11 752 409 2 134 2 518 0 0 -67 0 0 0 8 334 0 -255 -1 977 -1 319 0 93 966 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiekszenie z tytułu przejęcia ze ŚT w budowie Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Zmniejszenie z tyt. likwidacji Umorzenie Umorzenie środków trwałych przeniesionych z nieruchomości inwestycyjnych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec okresu sprawozdawczego (30.09.2013) -1 -67 171 8 163 -697 -1 319 3 874 75 797 13/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Stan na początek okresu sprawozdawczego na 01.01.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto Stan na koniec okresu sprawozdawczego 30.09.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto Waluta sprawozdawcza: 3 770 3 770 3 874 3 874 złoty polski (PLN) 111 698 -42 048 69 650 54 070 -43 390 10 680 2 683 -2 249 434 9 938 -7 740 2 198 182 159 -95 427 86 732 119 861 -44 064 75 797 56 093 -44 341 11 752 2 795 -2 386 409 10 066 -7 932 2 134 192 689 -98 723 93 966 W okresie dziewięciu miesięcy 2013 roku Spółka poniosła wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 1.379 tys. PLN (pierwsze dziewięć miesięcy 2012 r. poniesiono nakłady za kwotę 116 tys. PLN, w roku 2012: 177 tys. PLN). Na wartość rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na 30.09.2013 r. – 94.924 tys. PLN), składają się środki trwałe w kwocie 93.966 tys. PLN, środki trwałe w budowie w kwocie 958 tys. PLN. oraz nie uiszczono żadnych zaliczek na środki trwałe w budowie. Wg stanu na dzień 30.09.2013 r. środki trwałe w budowie wyniosły 958 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2012 – 225 tys. zł) – w okresie 9 miesięcy 2013 r. poniesiono nakłady na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy w kwocie 733 tys. PLN (w roku 2012 – 19 tys. PLN.). Zaliczki na środki trwałe w budowie na dzień 30.09.2013 r. wyniosły 0 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2012 r. 0 tys. PLN). Według stanu na 30.09.2013 r. nie występują zobowiązania z tytułu nakładów na rzeczowe trwałe nie ujęte w bilansie. Kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wyniosła na dzień 30.09.2013 r. 1.550 tys. PLN (na dzień 31.12.2012 r. 0 tys. zł), wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu finansowego na dzień 30.09.2013 r. wynosi 1.881 tys. zł. Amortyzacja obciążyła koszty sprzedanych produktów – 1.470 tys. PLN (w roku 2012 – 2.154 tys. zł, wg stanu na 30.09.2012 – 1.704 tys. zł) oraz koszty ogólnego zarządu – 605 tys. PLN (w roku 2012 – 1.109 tys. zł, wg stanu na 30.09.2012 r. - 865 tys. zł). Wg stanu na dzień 30.09.2013 r. wartość netto objętych hipoteką rzeczowych aktywów trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 100.731 tys. zł. 14/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 14. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Informacje na temat nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia stanu poprzez wydatki Przeniesienie do rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe przejęcia Zbycia Nieruchomości przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Amortyzacja Różnice kursowe netto Przeniesienia Pozostałe zmiany Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowych umorzeń i odpisów aktualizujących Przeniesienie do rzeczowych aktywów trwałych Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2013 31.12.2012 7 015 7 079 -7 015 -64 0 7 015 30.09.2013 8 334 -1 319 -7 015 0 31.12.2012 8 334 -1 319 7 015 PRZYCHODY I KOSZTY Z CZYNSZÓW Wyszczególnienie Przychody, tym: Przychody z czynszów Przychody z tytułu leasingu Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące: Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów Przychody (koszty) z tytułu wynajmu netto 15. za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.09.2013 do 30.09.2012 136 626 136 626 113 113 347 347 23 279 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Informacje o długoterminowych aktywach finansowych w okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie Udziały w jednostce zależnej Groclin Service Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Kabel Technik Polska Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Centrum Rozwoju Sportu "Groclin" Sp. z o.o. Udzielone pożyczki Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe na dzień 30.09.2013 31.12.2012 3 125 3 125 91 355 91 182 21 734 13 390 137 724 5 39 530 24 472 293 468 132 174 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia Podwyższenie/zakup kapitału w jednostce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. Podwyższenie/zakup kapitału w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Pożyczka udzielona do IGA Nowa Sól Sp. z o.o. Zakup udziałów jednostki zależnej Kabel Technik Polska Sp. z o.o. Zmniejszenia Sprzedaż udziałów jednostki zależnej Centrum Rozwoju Sportu "Groclin" Sp. z o.o. Zmniejszenie z tutułu zmiany klasyfikacji z długoterminowych na krótkoterminowe Odpis aktualizujący wartość udziałów Stan na koniec okresu sprawozdawczego na dzień 30.09.2013 31.12.2012 132 174 128 427 161 299 3 747 8 344 2 412 173 15 058 1 335 137 724 5 0 5 293 468 132 174 Na dzień 30.09.2013 r. Inter Groclin Auto S.A posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 39.530 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2012 r. Inter Groclin Auto S.A. posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 24.472 tys. PLN). 15/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) a. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 39.530 tys. zł pożyczki udzielonej firmie IGA Nowa Sól Sp. z o.o. na okres pięciu lat od daty udzielenia pożyczki. Data wyceny Data płatności odsetek Odsetki należne na dzień 30.09.2013 r. (w tys. zł) Wartość nominalna pożyczki (w tys. zł) Stopa procentowa Wartość księgowa (w tys. zł) Wycena pożyczki udzielonej IGA Nowa Sól 30.09.2013 r. data spłaty pożyczki. 39.530 -* 39.530 *Oprocentowanie udzielonej pożyczki naliczone jest według stawki marża plus WIBOR 12M liczony za okres do dnia spłaty. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W INTER GROCLIN AUTO S.A. Głównymi ryzykami, na które narażona jest Spółka w związku z prowadzoną działalnością są: a. ryzyko zmian kursów walutowych b. ryzyko zmian stóp procentowych c. ryzyko kredytowe d. ryzyko płynnościowe Ryzyko zmian kursów walutowych Spółka narażona jest na istotne ryzyko zmian kursów walutowych pary EUR/PLN. W celu ograniczenia ryzyka stosowany jest heading naturalny. Należności, zobowiązania oraz pozostałe rozrachunki występują w walucie EUR. Pokrycie należności zobowiązaniami i pozostałymi rozrachunkami na koniec III kwartału 2013 roku wynosiło 27%. Zabezpieczeniem przed skutkami zmian kursu jest również zaciąganie kredytów w walucie EUR. Struktura walutowa instrumentów finansowych narażonych na ryzyko na dzień 30.09.2013 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość narażona na ryzyko Stan na 30.09.2013 tys. PLN Środki pieniężne Rachunki bankowe walut obcych Rachunek bankowy lokat Kredyty bankowe Zobowiązania krajowe Należności Zobowiązania zagraniczne Pozostałe rozrachunki Zmiany kapitału 3 1.079 0 -81.360 -384 24.386 -13.189 0 tys. EUR 1 256 0 -19.296 -91 5.570 -3.122 1 Stan na 31.12.2012 tys. PLN 1 4.841 0 -37.943 -354 25.529 -8.027 -4.547 tys. EUR 0 1.184 0 -9.281 -84 6.244 -1.956 -1.112 Na dzień 30.09.2013 r. Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR/PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN o 5% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. 16/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wahania kursu Stan na 30.09.2013 Wzrost kursu walutowego Spadek kursu walutowego Stan na 31.12.2012 Wzrost kursu walutowego Spadek kursu walutowego Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Wpływ na wynik finansowy EUR +5% -5% -3.517 PLN 3.517 PLN +5% -5% -1.023 PLN 1.023 PLN Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzonych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną do określenia wrażliwości Spółki na ryzyko walutowe. Ryzyko zmian stóp procentowych Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych marży Banku w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingu. Podpisywane umowy kredytowe uzależniają wysokość płaconych odsetek od zmiennej stopy WIBOR i EURIBOR. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o +/- 1% oraz w odniesieniu do zobowiązań kredytowych wrażliwych na zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy EURIBOR Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej WIBOR Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy 30.09.2013 31.12.2012 1% -1% -814 PLN 814 PLN -379 PLN 379 PLN 1% -1% 0 PLN 0 PLN -112 PLN 112 PLN Ryzyko kredytowe Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego. Realne ryzyko, że nie nastąpi wpływ środków pieniężnych z tytułu dostaw i usług jest niskie. Transakcje depozytowe zawierane są wyłącznie z bankami obsługującymi Spółkę. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Lokowanie wolnych środków odbywa się z uwzględnieniem terminów wymagalności zobowiązań. Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku braku prolongaty udzielonych kredytów przez banki finansujące. 17/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 17. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZAPASY Informacje o zapasach w okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. ZAPASY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Odpis aktualizujący wartość zapasów Zapasy ogółem, w tym - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań (faktoring) na dzień 30.09.2013 31.12.2012 18 876 15 750 4 308 1 503 1 185 2 874 270 261 88 61 -532 -2 801 24 195 17 648 17 648 ZAPASY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów ujete jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 18. na dzień 30.09.2013 31.12.2012 17 2 286 2 979 696 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 30.09.2013 31.12.2012 Należności z tytułu dostaw i usług netto 48 242 40 492 a) należności od jednostek powiązanych 19 908 4 765 b) należności od pozostałych jednostek 28 334 35 727 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności netto* a) z tytułu podatków (oprócz podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń b) dochodzone na drodze sądowej c) dopłata zwrotna d) inne e) inne od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności Należności ogółem, z tego - część długoterminowa - część krótkoterminowa -5 2 731 -60 1 933 2 259 1 619 472 314 -299 50 973 -299 42 425 50 973 42 425 Wzrost należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych wynika ze zmiany struktury grupy i włączenia do jednostek powiązanych Spółki IGA Nowa Sól i Kabel Technik Polska. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY na dzień Wyszczególnienie 30.09.2013 31.12.2012 a) do 1 miesiąca 15 307 11 320 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 21 906 18 389 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 670 3 989 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 765 e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane 7 364 2 089 48 247 40 552 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -5 -60 48 242 40 492 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Należności przeterminowane: - do 1-go miesiąca wynosiły 4.438 tys. PLN na koniec III kwartału 2013 r. i 1.845 tys. PLN, na koniec roku 2012, - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy na koniec III kwartału 2013 r. wynosiły 2.650 tys. PLN, na koniec roku 2012 104 tys. PLN, 18/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy na koniec III kwartału 2013 r. wynosiły 160 tys. PLN, na koniec roku 2012 31 tys. PLN, - powyżej 6 miesięcy do 1 roku na koniec III kwartału 2013 r. wynosiły 98 tys. PLN, na koniec roku 2012 14 tys. PLN, - powyżej 1 roku na koniec III kwartału 2013 r. wynosiły 18 tys. PLN, na koniec roku 2012 95 tys. PLN. W III kwartałach 2013 r. odpisy dotyczące aktualizacji wartości należności z tytułu dostaw i usług z tytułu wystąpienia prawdopodobieństwa ich nieściągalności wynoszą 5 tys. PLN. Zmniejszyły się o kwotę 55 tys. PLN. Wartość aktualizacji należności obciąża pozostałe koszty operacyjne natomiast rozwiązania uznaje się w pozostałe przychody operacyjne. Podstawę tworzenia/rozwiązania odpisów z tytułu aktualizacji wartości należności stanowi ocena prawdopodobieństwa ich odzyskania. Należności z tytułu dostaw i usług stanowią zabezpieczenie kredytów Inter Groclin Auto S.A. w wysokości 13,6 mln EUR. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 30.09.2013 31.12.2012 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 764 12 491 a) zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2 927 1 026 b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek 14 837 11 465 Pozostałe zobowiązania a) zobowiązania z tytułu podatków (oprócz bieżącego podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń b) z tytułu wynagrodzeń c) inne d) inne wobec jednostek powiązanych Zobowiązania ogółem, z tego - część długoterminowa - część krótkoterminowa 5 740 8 402 2 769 1 581 2 069 386 516 1 286 4 760 775 23 504 20 893 23 504 20 893 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczne są w terminach 30dniowych/60-dniowych. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług zagranicznych oraz krajowych. 19. KREDYTY Informacje o kredytach i pożyczkach zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. 19/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: KREDYTY I POŻYCZKI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Kwota zobowiązania w Stopa Kwota kredytu wynikająca z umowy Nazwa banku pln na dzień procentowa 30.09.2013 82 261 Kredyty X 5.838 tys. EUR PKO BP S.A. 22 792 7.100 tys. EUR PKO BP S.A. 9 156 6.000 tys. EUR BRE BANK S.A. 24 436 7.650 tys. EUR BZWBK S.A. 25 820 Inne Karty VISA, odsetki od kredytów Inne pożyczka Pożyczki EURIBOR 1M+marża EURIBOR 1M+marża EURIBOR 1M+marża X Opis zadłużenia X kredyt inwestycyjny płatny w ratach, harmonogram spłat Spółka otrzyma po 31.12.2013 kredyt obrotowy płatny w całości kredyt inwestycyjny płatny w miesięcznych ratach kredyt obrotowy płatny w całości 05.07.2020 05.07.2016 31.07.2018 31.07.2016 57 2 000 X X 2 000 marża 31.12.2013 X X 84 261 Kredyty i pożyczki razem w pln EURIBOR 1M+marża Termin wymagalności złoty polski (PLN) X pożyczka na spłatę zobowiązań X Efektywne stopy procentowe kredytów równe są ich stopom nominalnym podanym w powyższej tabeli. W okresie sprawozdawczym wzrosła wartość kredytów i pożyczek związana z nowym kompleksowym finansowaniem. Nowe kompleksowe finansowanie Grupy Kapitałowej w pełni zastąpiło kredyty spółek IGA S.A., spółek zależnych (w tym również na Ukrainie), w całości je integrując. STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 30.09.2013 31.12.2012 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 7 723 49 071 Kredyty i pożyczki długoterminowe 76 538 0 - płatne do 1 roku - płatne powyżej 1 roku do 2 lat 15 116 - płatne powyżej 2 roku do 3 lat 7 544 - płatne powyżej 3 roku do 4 lat 13 795 - płatne powyżej 4 lat do 5 lat 3 729 - płatne powyżej 5 lat 36 354 84 261 49 071 Kredyty i pożyczki razem KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień 30.09.2013 31.12.2012 Wyszczególnienie wartość w wartość w wartość w PLN wartość w PLN walucie walucie EUR 19 296 81 145 9 281 37 879 PLN 3 059 11 159 Kredyty i pożyczki razem bez kart VISA 20. X 84 204 X 49 038 KAPITAŁ PODSTAWOWY Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) Kapitał podstawowy na dzień 30.09.2013 31.12.2012 11 578 000 5 500 000 1,00 1,00 11 578 5 500 20/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM za okres 30.09.2013 31.12.2012 5 500 5 500 6 078 6 078 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie - zwiększenia z tytułu emisji akcji Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie 11 578 Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 500 Wg stanu na dzień 30.09.2013 r. liczba akcji wyemitowanych przez Spółkę wynosi 11.577.873 akcji. Wszystkie akcje są w pełni opłacone. W stosunku do ostatniego publikowanego raportu okresowego struktura i liczba akcji nie uległa zmianie i na dzień 30.09.2013 r. kształtowała się następująco: Kapitał akcyjny dzieli się na 11.577.873 akcji: • 382.500 akcji zwykłych na okaziciela serii A, • 2.442.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B, • 675.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, • 850.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D, • 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E. • 6.077.873 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Informacja o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. wg stanu na dzień 30.09.2013 r. przedstawia poniższa tabela: 1 2 3 4 Akcjonariusz Zbigniew Drzymała Maria Drzymała Gerstner Managementholding GmbH, Prezes Andrè Gerstner Kabelconcept Hornig GmbH, Prezes Andrè Gerstner Liczba akcji 1 474 760 1 474 760 % udział 12,74% 12,74% Liczba głosów 1 474 760 1 474 760 % udział 12,74% 12,74% 2 967 873 25,63% 2 967 873 25,63% 3 110 000 26,86% 3 110 000 26,86% Nie pozyskano informacji o wystąpieniu zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. w stosunku do stanu na dzień 30.08.2013 r. W okresie od dnia publikacji ostatniego raportu śródrocznego w dniu 30.08.2013 r. w strukturze znaczących pakietów akcji nie nastąpiły istotne zmiany. Stan na dzień publikacji niniejszego raportu obrazuje powyższa tabela. 21/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 21. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) REZERWY Informacje o rezerwach zostały zaprezentowane w tabeli poniżej REZERWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Stan rezerwy na początek poprzedniego okresu (01.01.2012) Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec poprzedniego okresu (31.12.2012) Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2013) Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego (30.09.2013), w tym: - rezerwy krótkoterminowe - rezerwy długoterminowe 26 36 -22 Rezerwa na urlopy i pozostałe świadczenia 331 455 -497 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 332 452 -331 40 40 2 886 -118 289 289 189 -289 453 453 Pozostała rezerwa na zobowiązania Razem 689 943 -850 0 0 0 782 782 3 075 -407 0 0 2 808 23 2 785 189 189 0 453 54 399 0 0 3 450 266 3 184 Charakter i obowiązek oraz oczekiwane terminy wypływu korzyści ekonomicznych - rezerwa na zobowiązania - weryfikacja dokonywana jest kwartalnie, - rezerwa na urlopy – obciąża koszty okresów, w których pracownicy świadczyli pracę. Weryfikacja dokonywana jest półrocznie, - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe. Weryfikacja dokonywana jest na koniec roku obrotowego. 22. POZYCJE WARUNKOWE Wg stanu na dzień 30.09.2013 r. nie występują zobowiązania warunkowe, na dzień 31.12.2012 r. występowały poręczenia udzielone firmie IGA Nowa Sól Sp. z o. o. na łączną kwotę 35.820 tys. zł. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie Zobowiązania warunkowe, w tym: 1. Na rzecz jednostek powiązanych, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń 2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe razem: na dzień 30.09.2013 31.12.2012 0 0 0 35 820 35 820 35 820 0 Ponadto według stanu na dzień 30.09.2013 r. występują zobowiązania wekslowe, stanowiące zabezpieczenie umów leasingu, dofinansowania i umów agencyjnych, co przedstawia poniższe zestawienie: 22/23 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.09.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: Data umowy (rok) Kwota weksla Termin wymagalności 2009 2009 2009 2010 2010 2012 in blanco in blanco in blanco in blanco in blanco in blanco 15/09/2019 bezterminowo bezterminowo bezterminowo 12/03/2020 31/12/2013 2012 2013 2013 2013 in blanco in blanco in blanco in blanco 20/03/2022 30/06/2014 21/06/2018 16/09/2018 złoty polski (PLN) Łączna kwota zobowiązań leasingowych na dzień 30.09.2013 r. wyniosła 1.550 tys. zł. 23. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Inter Groclin Auto S.A. za III kwartały 2013 r. do publikacji nastąpiło w dniu 13.11.2013 r. Zatwierdzenia dokonał Zarząd Spółki Inter Groclin Auto S.A. Anna Rogozińska Zbigniew Drzymała André Gerstner Główny Księgowy Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpisy wszystkich członków Zarządu Grodzisk Wlkp., 14.11.2013 r. 23/23