INTER GROCLIN AUTO S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
Transkrypt
INTER GROCLIN AUTO S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE
Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INTER GROCLIN AUTO S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 ROKU DO 30 CZERWCA 2013 ROKU KARPICKO, SIERPIEŃ 2013 1/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPIS TREŚCI: I. SRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ .................................................................... 3 1. SPRAWOZDANIA FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. ............................................... 3 1.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. ............................................................................................................................................................................. 3 1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2013 R. 4 1.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. ............................................................................................................................................................................. 5 1.4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. ............................................................................................................................................................................. 6 1.5. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY SPRAWOZDANIAMI OPUBLIKOWANYM WE WCZEŚNIEJSZYCH RAPORTACH A PREZENTOWANYMI W NINIEJSZYM RAPORCIE. ................................................................................................................ 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. ............................................................................................................................ 8 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................ 8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NIE OBEJMUJE WSZYSTKICH INFORMACJI ORAZ UJAWNIEŃ WYMAGANYCH W ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I NALEŻY JE CZYTAĆ ŁĄCZNIE ZE SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SPÓŁKI ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2012 ROKU. ........................................... 8 3. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................................................... 8 4. NABYCIE UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ....................................................................................................... 8 5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................................. 9 6. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................ 9 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................................ 10 8. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU.............................................................................................................................................. 10 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................................... 11 10. PODATEK DOCHODOWY ORAZ ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................ 11 11. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH ....................................................................................... 12 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................... 13 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................... 14 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ........................................................................................................................ 16 15. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE..................................................................................... 16 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W INTER GROCLIN AUTO S.A...................................................................................... 17 17. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 19 18. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................................................... 19 19. KREDYTY .................................................................................................................................................................. 20 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ......................................................................................................................................... 21 21. REZERWY ................................................................................................................................................................. 22 22. POZYCJE WARUNKOWE .......................................................................................................................................... 22 23. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ............................................................................................................................. 23 2/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) I. SRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 1. SPRAWOZDANIA FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. 1.1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. za okres Wariant kalkulacyjny Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto od 01.04.2013 do 30.06.2013 od 01.01.2013 do 30.06.2013 43 495 12 705 30 790 -39 648 -12 976 -26 672 3 847 -188 -3 492 354 -223 298 5 -1 767 0 -1 464 -608 -856 83 470 24 709 58 761 -75 965 -24 449 -51 516 7 505 -360 -6 893 2 992 -496 2 748 7 -2 783 -856 od 01.04.2012 do 30.06.2012 od 01.01.2012 do 30.06.2012 91 650 39 924 51 726 -82 426 -39 221 -43 205 9 224 -611 -5 605 999 -1 406 2 601 956 -1 461 -28 -116 88 43 798 19 382 24 416 -38 793 -18 716 -20 077 5 005 -257 -2 764 652 -1 337 1 299 -101 -571 0 627 -66 693 88 693 1 700 2 096 396 1 700 Inne całkowite dochody - róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - rachunkowość zabezpieczeń - skutki aktualizacji majątku trwałego - zyski i straty aktuarialne - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowity dochody (netto) Całkowite dochody razem: Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy i rozwodniony 0 0 0 -856 od 01.04.2013 do 30.06.2013 0 0 0 88 od 01.01.2013 do 30.06.2013 0 0 693 od 01.04.2012 do 30.06.2012 0 0 1 700 od 01.01.2012 do 30.06.2012 -0,16 0,02 0,13 0,31 -0,16 0,02 0,13 0,31 3/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30.06.2013 R. Aktywa AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Kapitał własny i zobowiązania KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitały rezerwowe Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zyski zatrzymane, w tym: Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) z roku bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM na dzień 31.12.2012 przekształcone 350 955 230 367 6 634 4 221 92 719 86 957 7 015 30.06.2013 251 602 132 174 99 260 24 991 49 795 65 922 17 648 40 492 2 409 1 933 19 947 2 118 5 849 450 215 296 289 na dzień 31.12.2012 30.06.2013 przekształcone 348 412 213 385 11 578 5 500 231 240 227 604 145 623 16 762 -40 029 -40 117 88 101 803 14 686 -36 481 -40 117 3 636 82 904 11 795 2 463 399 2 785 9 039 87 117 51 690 2 579 398 8 818 71 109 49 071 25 597 12 491 9 330 243 97 8 402 343 40 160 450 215 762 296 289 4/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 1.3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek (Zysk) strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych i udziałów (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zapłacone odsetki Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 -28 2 365 26 2 096 3 027 24 1 404 1 876 2 933 1 127 2 337 5 123 -7 342 -9 780 13 930 2 741 -306 1 580 4 304 -6 312 1 624 37 -1 031 3 745 1 580 3 745 -2 439 -13 -323 65 -95 -1 488 -667 5 -527 -635 -4 707 -1 410 2 254 -2 007 430 -963 -13 -1 359 -1 905 -793 -546 -3 673 430 5 849 -58 2 118 5 577 -133 5 874 5/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.4. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2013 R. DO 30.06.2013 R. Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Stan na początek poprzedniego okresu (na dzień 01.01.2012 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów Saldo po zmianach Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Dochody całkowite ogółem: Zysk netto Inne całkowite dochody Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 30.06.2012 r.) 5 500 Stan na początek okresu sprawozdawczego (na dzień 01.01.2013 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Emisja akcji (wydania udziałów) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy odszkodowanie z tyt. zniesienia uprzywilejowania akcji Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Dochody całkowite ogółem: Zysk netto Inne całkowite dochody Stan na koniec okresu (na dzień 30.06.2013 r.) 5 500 Kapitały własne Niepodzielony Pozostałe Kapitał Kapitały własne wynik kapitały zapasowy razem rezerwowe finansowy 227 389 16 762 215 249 866 0 -40 117 -40 117 227 389 16 762 -39 902 209 749 0 0 0 215 0 0 -215 1 700 1 700 5 500 227 604 16 762 -38 417 5 500 227 604 16 762 -36 481 5 500 227 604 16 762 -36 481 6 078 131 646 0 0 0 1 700 1 700 0 211 449 213 385 0 0 213 385 137 724 0 -2 785 0 3 636 0 0 -3 636 88 88 11 578 231 240 145 623 -40 029 6/24 0 -2 785 0 88 88 0 348 412 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 1.5. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY SPRAWOZDANIAMI OPUBLIKOWANYM WE WCZEŚNIEJSZYCH RAPORTACH A PREZENTOWANYMI W NINIEJSZYM RAPORCIE. Zestawienie różnic pomiędzy sprawozdaniami opublikowanymi we wcześniejszych raportach a niniejszym sprawozdaniem przedstawia poniższa tabela Sprawozdanie z sytuacji finansowej Inter Groclin Auto S.A. na dzień 31.12.2012 r. na dzień Aktywa AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM 2012 opublikowany w raporcie rocznym za 2012 rok 268 147 4 221 111 371 7 015 144 907 633 65 923 17 648 40 492 1 934 5 849 334 070 zmiana -37 780 0 -24 414 0 0 -12 733 0 -633 -1 0 0 0 -1 0 0 0 0 0 -37 781 2012 opublikowany w raporcie półrocznym za 2013 rok 230 367 4 221 86 957 7 015 132 174 65 922 17 648 40 492 1 933 5 849 296 289 na dzień Kapitał własny i zobowiązania KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitały rezerwowe Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zyski zatrzymane, w tym: Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) z roku bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM 2012 opublikowany w raporcie rocznym za 2012 rok 253 502 5 500 227 604 16 762 3 636 2012 opublikowany zmiana w raporcie półrocznym za 2013 rok -40 117 213 385 0 5 500 0 227 604 0 0 16 762 0 3 855 343 40 -40 117 -40 117 0 2 336 2 336 0 0 0 -633 -1 0 2 970 0 0 0 -4 547 0 4 547 0 0 762 334 070 0 -37 781 3 636 80 568 9 459 3 212 399 5 848 71 109 49 071 17 038 -36 481 -40 117 3 636 82 904 11 795 2 579 398 8 818 71 109 49 071 12 491 8 402 343 40 0 762 296 289 7/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) W dniu 21 czerwca 2013 roku, w wyniku umowy podpisanej pomiędzy Inter Groclin Auto, KTP, Gerstner Managementholding GmbH (udziałowiec KTP), Kabelconcept Hornig GmbH (udziałowiec KTP) oraz Zbigniewem Drzymałą, Inter Groclin Auto S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym KTP. W związku z powyższym Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych i udziałów w spółkach zależnych w wyniku czego wartości ich zostały skorygowane do wartości rynkowej. Zmiany zaprezentowane zostały w tabeli powyżej. Zarząd podjął także decyzję o zmianie prezentacji zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego ze zobowiązań z tytułu dostaw i usług na pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Podjęto także decyzję o zmianie prezentacji odroczonego podatku dochodowego. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ INTER GROCLIN AUTO S.A. 2. PODSTAWA FINANSOWEGO SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF”), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. 3. SEGMENTY OPERACYJNE Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym przychody Spółki w 96% stanowią przychody segmentu motoryzacyjnego. Wynik segmentu jest monitorowany na takim samym poziomie jak przedstawiono w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 4. NABYCIE UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W dniu 19.06.2013 r. Spółka Inter Groclin Auto S.A. nabyła 99,6% udziałów Spółki FATSA Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli. W dniu 21 czerwca 2013 roku, w wyniku umowy podpisanej pomiędzy Inter Groclin Auto, KTP, Gerstner Managementholding GmbH (udziałowiec KTP), Kabelconcept Hornig GmbH (udziałowiec KTP) oraz Zbigniewem Drzymałą, Inter Groclin Auto S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym KTP. Ze względu na to, że dotychczasowi udziałowcy KTP przejęli 52,49% głosów w Spółce, Zarząd uznał, iż zgodnie z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć transakcja spełnia definicję przejęcia odwrotnego, w ramach którego zidentyfikowano KTP jako spółkę przejmującą oraz Inter Groclin Auto S.A. jako spółkę przejmowaną. Wartość udziałów Spółki KTP w sprawozdaniu Spółki Inter Groclin Auto S.A. ustalono jako iloczyn ilości wyemitowanych akcji przez IGA SA (6.077.873) oraz ceny rynkowej 1 akcji w dniu nabycia, czyli 22,66 zł / 1 akcję. Wartość udziałów Spółki KTP w sprawozdaniu Spółki Inter Groclin Auto S.A. wynosi 137.724,6 tysiąca złotych. Spółka zdecydowała się zastosować nowy standard MSSF 10, którego zastosowanie spowodowało ujęcie Fabryki Tapicerki Samochodowej "FATSA" sp. z o.o („Fatsa”) jako spółki zależnej Inter Groclin Auto na dzień 30 czerwca 2013 roku. 8/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Informacje na temat przychodów ze sprzedaży zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Sprzedaż produktów Sprzedaż usług Sprzedaż towarów Sprzedaż materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem 6. za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 21 027 36 659 3 682 3 265 21 692 9 128 37 069 42 598 83 470 91 650 PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Informacje na temat przychodów i kosztów operacyjnych zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczególnienie Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje, z tego: - dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników - amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON - dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Inne, w tym: - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych - rozwiązanie rezerw - reklamacje dostaw Pozostałe koszty operacyjne Odpisy z tytułu aktualizacji aktywów finansowych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Złomowanie Dofinansowanie projetku w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Inne Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 2 992 999 504 4 278 222 2 488 2 286 37 118 496 425 4 306 115 574 12 10 514 1 406 17 109 222 148 1 166 49 115 76 2 496 -407 9/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Informacje na temat przychodów i kosztów finansowych zostały zaprezentowane w tabeli poniżej. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczególnienie Przychody finansowe Odsetki od udzielonych pożyczek Pozostałe odsetki Aktualizacja wartości inwestycji Zysk ze zbycia inwestycji Różnice kursowe dodatnie netto Inne Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Pozostałe odsetki Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Różnice kursowe ujemne netto Inne Przychody (koszty) finansowe netto 8. za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 7 956 4 3 8 948 2783 932 2 1461 1127 3 1609 240 331 -2 776 -505 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Koszty w układzie rodzajowym za okres sprawozdawczy zostały przedstawione w tabelach poniżej. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Wyszczególnienie Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Pozostałe koszty Łączne koszty sprzedanych produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu na dzień od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 1 430 1 900 10 099 8 644 -3 076 1 937 15 142 25 196 6 006 6 018 2 101 1 742 31 702 45 437 W związku z posiadaniem statusu ZPChR Spółka otrzymuje dofinansowanie do wynagrodzeń niepełnosprawnych (SOD), które w okresie sprawozdawczym wynosiło 4.900 tys. PLN (w okresie pierwszego półrocza 2012 r. – 4.890 tys. PLN). Koszty świadczeń pracowniczych prezentowane są w wartości obejmującej koszt dofinansowania. Koszty zarządu prezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wzrosły w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym o kwotę 1.288 tys. PLN, z czego koszty związane ze zmianami organizacji Spółki wyniosły 528 tys. PLN i wzrostem wynagrodzeń o kwotę 673 tys. PLN. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Wyszczególnienie Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Inne świadczenia pracownicze Razem koszty świadczeń pracowniczych na dzień od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 7 507 6 251 2 226 2 082 366 311 10 099 8 644 10/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 9. Specyfikację środków pieniężnych prezentuje poniższa tabela. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALNETY na dzień od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 9 22 5 624 2 109 229 2 118 5 875 -58 -133 Wyszczególnienie Środki pieniężne w kasie Lokaty krótkoterminowe Środki pieniężne na rachunkach bankowych Razem środki pieniężne Różnice kursowe Razem środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych 10. 2 060 5 742 PODATEK DOCHODOWY ORAZ ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Odroczony podatek dochodowy prezentuje poniższa tabela. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie 30.06.2013 31.12.2012 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego - amortyzacja podatkowa wyższa od bilansowej - bilansowa wycena FORWARD - bilansowa wycena aktyw i pasyw (leasing) - wycena inwestycji krótkoterminowych - dofinansowanie wynagrodzeń -bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego - różnice kursowe z wyceny bilansowej - wycena izobowiązań zagranicznych Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego - aktualizacja należności krótkoterminowych - amortyzacja bilansowa - wycena należności krótkoterminowych - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń - niezrealizowane zyski (korekta konsolidacyjna) -bilansowa wycena aktyw i pasyw -strata podatkowa możliwa do odliczenia w przyszłości -bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego - aktualizacja zapasów - aktualizacja towarów Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo / rezerwa po skompensowaniu z tytułu podatku odroczonego 2 945 Sprawozdanie z całkowitych dochodów od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 2 640 305 323 0 -12 234 572 -338 311 3 179 3 212 -33 622 122 141 -19 7 535 535 59 716 X 492 -433 219 633 83 -116 226 396 X 2 463 2 579 X X W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwa i aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są saldem. 11/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 11. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Podmioty powiązane z Inter Groclin Auto S.A.: - Spółki zależne podlegające konsolidacji (zobacz opis poniżej). - Kluczowy personel Spółki Inter Groclin Auto obejmujący członków Zarządu i Rady Nadzorczej. sprzedaż podmiotom powiązanym podmiot powiązany zakupy od podmiotów powiązanych należności od podmiotów powiązanych zobowiązania wobec podmiotów powiązanych niebadane Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę: Jednostki zależne 2013 244 4 374 18 906 2 288 Jednostki zależne 2012 128 4 947 4 765 1 801 Jednostki stowarzyszone: ________________ 2013 ________________ Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem: 2012 ________________ 2013 ________________ 2012 Kluczowy personel Inter Groclin Auto 2013 2 097 Inter Groclin Auto 2012 1 043 Według stanu na dzień 30.06.2013 r. jednostkami powiązanymi kapitałowo z Inter Groclin Auto S.A. są: - Jednostka zależna – Groclin Karpaty Sp. z o. o. z siedzibą w Użgorodzie, Obwód Zakarpacki, Ukraina, ul. Słowiańska Nadbereżna 31, 88000 Użgorod. - Jednostka zależna – Groclin Dolina Sp. z o. o. z siedzibą w Dolinie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, Ukraina, ul. Oblisky 36/23, 77500 Rejon Ivano-Frankovsk, Dolina, - Jednostka zależna – Groclin Service Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól. - Jednostka zależna – Kabel-Technik-Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Czaplinku, ul. Pławieńska 5, 78-550 Czaplinek - Jednostka zależna (zgodnie z zastosowaniem MSSF 10) – Fabryka Tapicerki Samochodowej "FATSA" sp. z o.o. Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól 12/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 12. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) WARTOŚCI NIEMATERIALNE Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wyszczególnienie Wartość bilansowa netto na 01.01.2012 r. Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na 31.12.2012 r. Wartość bilansowa netto na 01.01.2013 r. Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu Zwiększenia z tytułu przyjęcia z inwestycji Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Transfery Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na 30.06.2013 r. Stan na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto Stan na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Patenty i licencje 352 13 Zakończone prace rozwojowe Razem 3 906 3 906 2 416 0 0 -5 884 5 884 312 438 5 884 352 3 919 0 0 0 0 -50 0 0 4 221 4 221 2 439 0 0 0 -741 0 715 0 0 6 634 6 571 -6 256 315 3 906 3 906 0 10 477 -6 256 4 221 5 853 -5 541 312 438 0 438 5 884 0 5 884 12 175 -5 541 6 634 3 906 -50 315 315 23 -741 715 Na wartość wartości niematerialnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na 30.06.2013 r. – 6.634 tys. PLN), składają się patenty i licencje w kwocie 312 tys. PLN i koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia w kwocie 438 tys. PLN i zakończone prace rozwojowe w kwocie 5.884 tys. PLN). Zakończone prace rozwojowe dotyczą zakończenia procesu wdrożenia zmian w zakresie organizacji procesu produkcyjnego poprzez zastosowanie rozwiązania przepływu ciągłego. 13/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Kwota amortyzacji 25 tys. PLN (w roku 2012 r. - 49 tys. PLN) ujęta jest w kosztach ogólnego zarządu, natomiast kwota 1 tys. PLN (w roku 2012 – 1 tys. PLN) została ujęta w kosztach wytworzenia. 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Grunty Środki transportu 633 Budynki i budowle 70 570 Maszyny i urządzenia 12 596 139 Pozostałe środki trwałe 2 539 20 -3 -377 -917 -1 678 -199 -360 Razem Wartość bilansowa netto na początek poprzedniego okresu (01.01.2012) Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiększenia z tytułu przejęcia ze ŚT w budowie Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Odpis aktualzujący wartość środków trwałych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec poprzedniego okresu (31.12.2012) 3 770 3 770 69 650 10 680 434 2 198 90 108 159 0 0 0 0 0 0 -381 0 -3 154 0 0 86 732 Wartość bilansowa netto na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2013) 3 770 69 650 10 680 434 2 198 86 732 117 112 -202 -618 -91 -133 9 977 455 2 065 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiekszenie z tytułu przejęcia ze ŚT w budowie Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Zmniejszenie z tyt. likwidacji Umorzenie Umorzenie środków trwałych przeniesionych z nieruchomości inwestycyjnych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec okresu sprawozdawczego (30.06.2013) -1 -67 171 8 163 -464 -1 319 3 874 76 030 14/24 229 0 0 -67 0 0 0 8 334 0 -202 -1 306 -1 319 0 92 401 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Stan na początek okresu sprawozdawczego na 01.01.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto Stan na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2013 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto Waluta sprawozdawcza: 3 770 3 770 3 874 3 874 złoty polski (PLN) 111 698 -42 048 69 650 54 070 -43 390 10 680 2 683 -2 249 434 9 938 -7 740 2 198 182 159 -95 427 86 732 119 861 -43 831 76 030 53 985 -44 008 9 977 2 795 -2 340 455 9 938 -7 873 2 065 190 453 -98 052 92 401 W okresie sześciu miesięcy 2013 roku Spółka poniosła wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 323 tys. PLN (pierwsze sześć miesięcy 2012 r. poniesiono nakłady za kwotę 95 tys. PLN, w roku 2012: 177 tys. PLN). Na wartość rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na 30.06.2013 r. – 92.719 tys. PLN), składają się środki trwałe w kwocie 92.401 tys. PLN, środki trwałe w budowie w kwocie 318 tys. PLN. oraz nie uiszczono żadnych zaliczek na środki trwałe w budowie. Wg stanu na dzień 30.06.2013 r. środki trwałe w budowie wyniosły 318 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2012 – 225 tys. zł) – w okresie 6 miesięcy 2013 r. poniesiono nakłady na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy w kwocie 93 tys. PLN (w roku 2012 – 19 tys. PLN.). Zaliczki na środki trwałe w budowie na dzień 30.06.2013 r. wyniosły 0 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2012 r. 0 tys. PLN). Według stanu na 30.06.2013 r. nie występują zobowiązania z tytułu nakładów na rzeczowe trwałe nie ujęte w bilansie. Kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wyniosła na dzień 30.06.2013 r. 0 tys. PLN (na dzień 31.12.2012 r. 0 tys. zł), wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu finansowego na dzień 30.06.2013 r. wynosi 0 tys. zł. Amortyzacja obciążyła koszty sprzedanych produktów – 894 tys. PLN (w roku 2012 – 2.154 tys. zł, wg stanu na 30.06.2012 – 1.255 tys. zł) oraz koszty ogólnego zarządu – 510 tys. PLN (w roku 2012 – 1.109 tys. zł, wg stanu na 30.06.2012 r. - 621 tys. zł). Wg stanu na dzień 30.06.2013 r. wartość netto zastawionych rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 2.551 tys. PLN. Wartość objętych hipoteką rzeczowych aktywów trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 100.963 tys. zł. 15/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 14. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Informacje na temat nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia stanu poprzez wydatki Przeniesienie do rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe przejęcia Zbycia Nieruchomości przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Amortyzacja Różnice kursowe netto Przeniesienia Pozostałe zmiany Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowych umorzeń i odpisów aktualizujących Przeniesienie do rzeczowych aktywów trwałych Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2013 31.12.2012 7 015 7 079 -7 015 -64 0 30.06.2013 8 334 -1 319 -7 015 0 7 015 31.12.2012 8 334 -1 319 7 015 PRZYCHODY I KOSZTY Z CZYNSZÓW Wyszczególnienie Przychody, tym: Przychody z czynszów Przychody z tytułu leasingu Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące: Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów Przychody (koszty) z tytułu wynajmu netto 15. za okres od 01.01.2013 od 01.01.2012 do 30.06.2013 do 30.06.2012 136 395 136 395 115 115 175 175 21 220 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Informacje o długoterminowych aktywach finansowych w okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie Udziały w jednostce zależnej Groclin Service Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Kabel Technik Polska Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Centrum Rozwoju Sportu "Groclin" Sp. z o.o. Udzielone pożyczki Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe na dzień 30.06.2013 31.12.2012 3 125 3 125 91 355 91 182 14 345 13 390 137 724 5 5 053 24 472 251 602 132 174 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia Podwyższenie/zakup kapitału w jednostce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. Podwyższenie/zakup kapitału w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Pożyczka udzielona do FATSA Sp. z o.o. Zakup udziałów jednostki zależnej Kabel Technik Polska Sp. z o.o. Zmniejszenia Sprzedaż udziałów jednostki zależnej Centrum Rozwoju Sportu "Groclin" Sp. z o.o. Zmniejszenie z tutułu zmiany klasyfikacji z długoterminowych na krótkoterminowe Odpis aktualizujący wartość udziałów Stan na koniec okresu sprawozdawczego na dzień 30.06.2013 31.12.2012 132 174 128 427 139 380 3 747 955 2 412 173 528 1 335 137 724 19 952 0 5 19 947 251 602 132 174 Na dzień 30.06.2013 r. Inter Groclin Auto S.A posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 5.053 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2012 r. Inter Groclin Auto S.A. posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 24.472 tys. PLN). Zmiana wynika 16/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ze zmiany terminu zapadalności części udzielonej pożyczki z długoterminowych aktyw finansowych na krótkoterminowe aktywa finansowe. a. 25.000 tys. zł pożyczki udzielonej firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o.o. na okres pięciu lat od daty udzielenia pożyczki. Data wyceny Data płatności odsetek Odsetki należne na dzień 30.06.2013 r. (w tys. zł) Wartość nominalna pożyczki (w tys. zł) Stopa procentowa Wartość księgowa (w tys. zł) Wycena pożyczki udzielonej FATSA 30.06.2013 r. data spłaty pożyczki. 25.000 -* 25.000 *Oprocentowanie udzielonej pożyczki naliczone jest według stawki marża plus WIBOR 12M liczony za okres do dnia spłaty. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W INTER GROCLIN AUTO S.A. Głównymi ryzykami, na które narażona jest Spółka w związku z prowadzoną działalnością są: a. ryzyko zmian kursów walutowych b. ryzyko zmian stóp procentowych c. ryzyko kredytowe d. ryzyko płynnościowe Ryzyko zmian kursów walutowych Spółka narażona jest na istotne ryzyko zmian kursów walutowych pary EUR/PLN. W celu ograniczenia ryzyka stosowany jest heading naturalny. Należności, zobowiązania oraz pozostałe rozrachunki występują w walucie EUR. Pokrycie należności zobowiązaniami i pozostałymi rozrachunkami na koniec I półrocza 2013 roku wynosiło 44%. Zabezpieczeniem przed skutkami zmian kursu jest również zaciąganie kredytów w walucie EUR. Struktura walutowa instrumentów finansowych narażonych na ryzyko na dzień 30.06.2013 r. Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość narażona na ryzyko Stan na 30.06.2013 tys. PLN Środki pieniężne Rachunki bankowe walut obcych Rachunek bankowy lokat Kredyty bankowe Zobowiązania krajowe Należności Zobowiązania zagraniczne Pozostałe rozrachunki Zmiany kapitału 3 1.997 0 -39.568 -577 24.995 -17.081 -4.864 tys. EUR 1 461 0 -9.140 -131 5.773 -3.923 -1.124 Stan na 31.12.2012 tys. PLN 1 4.841 0 -37.943 -354 25.529 -8.027 -4.547 tys. EUR 0 1.184 0 -9.281 -84 6.244 -1.956 -1.112 Na dzień 30.06.2013 r. Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR/PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN o 5% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. 17/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wahania kursu Stan na 30.06.2013 Wzrost kursu walutowego Spadek kursu walutowego Stan na 31.12.2012 Wzrost kursu walutowego Spadek kursu walutowego Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Wpływ na wynik finansowy EUR +5% -5% -1.750 PLN 1.750 PLN +5% -5% -1.023 PLN 1.023 PLN Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzonych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną do określenia wrażliwości Spółki na ryzyko walutowe. Ryzyko zmian stóp procentowych Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych marży Banku w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingu. Podpisywane umowy kredytowe uzależniają wysokość płaconych odsetek od zmiennej stopy WIBOR i EURIBOR. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o +/- 1% oraz w odniesieniu do zobowiązań kredytowych wrażliwych na zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy EURIBOR Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej WIBOR Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy 30.06.2013 31.12.2012 1% -1% -396 PLN 396 PLN -379 PLN 379 PLN 1% -1% -100 PLN 100 PLN -112 PLN 112 PLN Ryzyko kredytowe Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego. Realne ryzyko, że nie nastąpi wpływ środków pieniężnych z tytułu dostaw i usług jest niskie. Transakcje depozytowe zawierane są wyłącznie z bankami obsługującymi Spółkę. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Lokowanie wolnych środków odbywa się z uwzględnieniem terminów wymagalności zobowiązań. Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku braku prolongaty udzielonych kredytów przez banki finansujące. 18/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 17. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZAPASY Informacje o zapasach w okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. ZAPASY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Odpis aktualizujący wartość zapasów Zapasy ogółem, w tym - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań (faktoring) na dzień 30.06.2013 31.12.2012 19 644 15 750 4 479 1 503 974 2 874 286 261 140 61 -532 -2 801 24 991 17 648 23 801 17 648 ZAPASY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów ujete jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 18. na dzień 30.06.2013 31.12.2012 17 2 286 2 979 696 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 30.06.2013 31.12.2012 Należności z tytułu dostaw i usług netto 49 795 40 492 a) należności od jednostek powiązanych 18 906 4 765 b) należności od pozostałych jednostek 30 889 35 727 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności netto* a) z tytułu podatków (oprócz podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń b) dochodzone na drodze sądowej c) dopłata zwrotna d) inne e) inne od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności Należności ogółem, z tego - część długoterminowa - część krótkoterminowa -25 2 409 -60 1 933 2 085 1 619 324 314 -299 52 204 -299 42 425 52 204 42 425 Wzrost należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych wynika ze zmiany struktury grupy i włączenia do jednostek powiązanych Spółki FATSA i Kabel Technik Polska. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY na dzień Wyszczególnienie 30.06.2013 31.12.2012 a) do 1 miesiąca 15 373 11 320 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 25 457 18 389 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 633 3 989 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 765 e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane 1 357 2 089 49 820 40 552 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -25 -60 49 795 40 492 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Należności przeterminowane: - do 1-go miesiąca wynosiły 978 tys. PLN w I półroczu 2013 r. i 1.845 tys. PLN w roku 2012, - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy w I półroczu 2013 r. wynosiły 140 tys. PLN, w roku 2012 104 tys. PLN, - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy w I półroczu 2013 r. wynosiły 38 tys. PLN, w roku 2012 31 tys. PLN, - powyżej 6 miesięcy do 1 roku w I półroczu 2013 r. wynosiły 104 tys. PLN, w roku 2012 14 tys. PLN, - powyżej 1 roku w I półroczu 2013 r. wynosiły 97 tys. PLN, w roku 2012 95 tys. PLN. 19/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) W I półroczu 2013 r. odpisy dotyczące aktualizacji wartości należności z tytułu dostaw i usług z tytułu wystąpienia prawdopodobieństwa ich nieściągalności wynoszą 25 tys. PLN. Zmniejszyły się o kwotę 35 tys. PLN. Wartość aktualizacji należności obciąża pozostałe koszty operacyjne natomiast rozwiązania uznaje się w pozostałe przychody operacyjne. Podstawę tworzenia/rozwiązania odpisów z tytułu aktualizacji wartości należności stanowi ocena prawdopodobieństwa ich odzyskania. Należności z tytułu dostaw i usług stanowią zabezpieczenie kredytów Inter Groclin Auto S.A. w wysokości 3,2 mln EUR. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 30.06.2013 31.12.2012 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 597 12 491 a) zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1 791 1 026 b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek 23 806 11 465 Pozostałe zobowiązania a) zobowiązania z tytułu podatków (oprócz bieżącego podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń b) z tytułu wynagrodzeń c) inne d) inne wobec jednostek powiązanych Zobowiązania ogółem, z tego - część długoterminowa - część krótkoterminowa 9 330 8 402 1 938 1 581 1 733 5 161 498 1 286 4 760 775 34 927 20 893 34 927 20 893 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczne są w terminach 30dniowych/60-dniowych. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług zagranicznych oraz krajowych w tym faktoringu. Łączna kwota zobowiązań z tytułu faktoringu na dzień 30.06.2013 r. wynosi 9.864 tys. PLN. 19. KREDYTY Informacje o kredytach i pożyczkach zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. KREDYTY I POŻYCZKI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Kwota zobowiązania w Stopa Kwota kredytu wynikająca z umowy Nazwa banku pln na dzień procentowa 30.06.2013 49 690 Kredyty X Bank Zachodni 11 560 tys. PLN 9 999 * WBK S.A. Bank Zachodni 5 873 tys. EUR 25 425 * WBK S.A. EURIBOR 3 000 tys. EUR PEKAO S.A. 3 747 3M+marża EURIBOR 6 000 tys. EUR PEKAO S.A. 10 377 3M+marża Karty VISA, Inne odsetki od 142 kredytów Pożyczki Inne Kredyty i pożyczki razem w pln pożyczka Termin wymagalności Opis zadłużenia X X 30.06.2013 kredyt w rachunku bieżącym 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2013 2 000 X X 2 000 marża 31.12.2013 51 690 X X kredyt obrotowy płatny w całości kredyt inwestycyjny płatny w miesięcznych ratach kredyt obrotowy płatny w całości X pożyczka na spłatę zobowiązań X * informacja poufna zgodnie z decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd w Warszawie 20/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Efektywne stopy procentowe kredytów równe są ich stopom nominalnym podanym w powyższej tabeli. W stosunku do ostatniego publikowanego raportu okresowego została zaciągnięta pożyczka w wysokości 2.000 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 2.007 tys. PLN zobowiązań z tytułu kredytów zarówno inwestycyjnych jak i obrotowych. STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 30.06.2013 31.12.2012 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 51 690 49 071 Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 0 - płatne do 1 roku - płatne powyżej 1 roku do 2 lat - płatne powyżej 2 roku do 3 lat - płatne powyżej 3 roku do 4 lat - płatne powyżej 4 lat do 5 lat - płatne powyżej 5 lat 51 690 49 071 Kredyty i pożyczki razem KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień 30.06.2013 31.12.2012 Wyszczególnienie wartość w wartość w wartość w PLN wartość w PLN walucie walucie EUR 9 140 39 549 9 281 37 879 PLN 11 999 11 159 Kredyty i pożyczki razem bez kart VISA 20. X 51 548 X 49 038 KAPITAŁ PODSTAWOWY Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) Kapitał podstawowy na dzień 30.06.2013 31.12.2012 11 578 000 5 500 000 1,00 1,00 11 578 5 500 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie - zwiększenia z tytułu emisji akcji Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie Kapitał podstawowy na koniec okresu za okres 30.06.2013 31.12.2012 5 500 5 500 6 078 6 078 11 578 5 500 Wg stanu na dzień 30.06.2013 r. liczba akcji wyemitowanych przez Spółkę wynosi 11.577.873 akcji. Wszystkie akcje są w pełni opłacone. W okresie I półrocza 2013 r. struktura i liczba akcji uległa zmianie i na dzień 30.06.2013 r. kształtowała się następująco: Kapitał akcyjny dzieli się na 11.577.873 akcji: • 382.500 akcji zwykłych na okaziciela serii A, • 2.442.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B, • 675.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, • 850.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D, • 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E. • 6.077.873 akcji zwykłych na okaziciela serii F. 21/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Na dzień 30.06.2013 r. podwyższenie kapitału akcyjnego o kwotę 6.077.873 nie było jeszcze zarejestrowane. Krajowy Rejestr Sądowy dokonał wpisu o podwyższeniu w dniu 19.08.2013 r. Informacja o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. wg stanu na dzień 30.06.2013 r. przedstawia poniższa tabela: 1 2 3 4 Akcjonariusz Zbigniew Drzymała Maria Drzymała Gerstner Managementholding GmbH, Prezes Andrè Gerstner Kabelconcept Hornig GmbH, Prezes Andrè Gerstner Liczba akcji 1 474 760 1 474 760 % udział 12,74% 12,74% Liczba głosów 1 474 760 1 474 760 % udział 12,74% 12,74% 2 967 873 25,63% 2 967 873 25,63% 3 110 000 26,86% 3 110 000 26,86% W okresie od dnia publikacji ostatniego raportu śródrocznego w dniu 15.05.2013 r. w strukturze znaczących pakietów akcji nastąpiły istotne zmiany. Stan na dzień publikacji niniejszego raportu obrazuje powyższa tabela. Uchwałą nr 2/2013 WZ Inter Groclin Auto S.A. z dnia 21.05.2013 r. zniesiono uprzywilejowanie 382.500 akcji serii A emitenta. Przed zniesieniem uprzywilejowania każda akcja serii A dawała jej właścicielowi prawo pięciu głosów na Walnym Zgromadzeniu. W wyniku zniesienia uprzywilejowania Spółka rozpoznała rezerwę w zamortyzowanym koszcie w kwocie 2.785 tys. PLN. 21. REZERWY Informacje o rezerwach zostały zaprezentowane w tabeli poniżej REZERWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Stan rezerwy na początek poprzedniego okresu (01.01.2012) Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec poprzedniego okresu (31.12.2012) Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2013) Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego (30.06.2013), w tym: - rezerwy krótkoterminowe - rezerwy długoterminowe 26 36 -22 Rezerwa na urlopy i pozostałe świadczenia 331 455 -497 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 332 452 -331 40 40 2 879 -37 289 289 189 -289 453 453 Pozostała rezerwa na zobowiązania Razem 689 943 -850 0 0 0 782 782 3 068 -326 0 0 2 882 97 2 785 189 189 0 453 54 399 0 0 3 524 340 3 184 Charakter i obowiązek oraz oczekiwane terminy wypływu korzyści ekonomicznych - rezerwa na zobowiązania - weryfikacja dokonywana jest kwartalnie, - rezerwa na urlopy – obciąża koszty okresów, w których pracownicy świadczyli pracę. Weryfikacja dokonywana jest półrocznie, - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe. Weryfikacja dokonywana jest na koniec roku obrotowego. 22. POZYCJE WARUNKOWE Wg stanu na dzień 30.06.2013 r. występują poręczenia udzielone firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. na łączną kwotę 35.820 tys. zł. 22/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE na dzień 30.06.2013 31.12.2012 Wyszczególnienie Zobowiązania warunkowe, w tym: 1. Na rzecz jednostek powiązanych, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń 2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe razem: 35 820 35 820 0 35 820 0 35 820 35 820 35 820 Ponadto według stanu na dzień 30.06.2013 r. występują zobowiązania wekslowe, stanowiące zabezpieczenie umów factoringu, dofinansowania i umów agencyjnych, co przedstawia poniższe zestawienie: Data umowy (rok) 2008 2009 2009 2009 2010 2010 2012 Kwota weksla Termin wymagalności in blanco in blanco in blanco in blanco in blanco in blanco in blanco 31/07/2013 15/09/2019 bezterminowo bezterminowo bezterminowo 12/03/2020 30/06/2013 in blanco in blanco in blanco 20/03/2022 30/06/2014 21/06/2018 2012 2013 2013 Na dzień 30.06.2013 r. nie wystąpiły zobowiązania leasingowe. 23. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 5 lipca 2013 roku Inter Groclin Auto SA oraz Kabel-Technik-Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dalej zwaną KTP) zawarły z Bankiem Zachodnim WBK Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie oraz z BRE Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie znaczące umowy kredytowe zapewniające kompleksowe finansowanie rozwijającej się działalności bieżącej Emitenta i Spółek Grupy Emitenta, jak również wzrost majątku inwestycyjnego Emitenta i Spółek Grupy Emitenta. Nowe kompleksowe finansowanie Grupy Kapitałowej w pełni zastąpiło kredyty spółek IGA SA, spółek zależnych (w tym również na Ukrainie) i KTP, w całości je integrując. Pierwsze wykorzystanie kredytów zostało przeznaczone na spłatę dotychczasowych zobowiązań kredytowych o charakterze obrotowym. Dodatkowo spółki otrzymały środki na sfinansowanie wzrostu przychodów ze sprzedaży i dodatkowego majątku inwestycyjnego. Warunki finansowania są zdecydowanie korzystniejsze dla kredytobiorców w porównaniu z warunkami sprzed połączenia, zarówno w zakresie cenowym, jak również w elastycznej dostępności. Grupa Kapitałowa będzie istotnie zmniejszać koszty finansowe. Nowe finansowanie jest również zdecydowanie lepiej dopasowane do struktury aktywów Grupy Kapitałowej, w połowie składa się z 7-letnich kredytów inwestycyjnych i w połowie z 3 letnich linii kredytów obrotowych. O zawarciu umów IGA informowała w raporcie bieżącym nr 43 z dnia 6 czerwca 2013 r. W dniu 12 sierpnia 2013 r. Spółka otrzymała informację o pozyskaniu zamówienia otwartego na dostawy tapicerki samochodowej do modelu multivana o łącznej szacunkowej wartości ok. 16 mln EUR od grupy Volkswagen AG z siedzibą w Wolfsburgu. Rozpoczęcie dostaw planowane jest na III kwartał 2013 r. a realizacja zamówień planowana jest do końca 2015 roku z możliwością przedłużenia tego okresu. Pozyskanie zamówienia otwartego jest efektem działań IGA zmierzających do dywersyfikacji portfela zamówień w branży Automotive a także rozwinięcia współpracy z Grupą Volkswagena. 23/24 Nazwa jednostki dominującej: Inter Groclin Auto S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-30.06.2013 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) W dniu 01 lipca 2013 r. na Inter Groclin Auto S.A. przeszła własność 498 udziałów w kapitale zakładowym Fabryki Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli. W konsekwencji IGA posiada 500, tj. 100%, udziałów w kapitale zakładowym wymienionej spółki. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Inter Groclin Auto S.A. za I półrocze 2013 r. do publikacji nastąpiło w dniu 29.08.2013 r. Zatwierdzenia dokonał Zarząd Spółki Inter Groclin Auto S.A. Halina Głuszak Dyrektor ds. finansowoksięgowych podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zbigniew Drzymała André Gerstner Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Podpisy wszystkich członków Zarządu Grodzisk Wlkp., 29.08.2013 r. 24/24