Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
>>> Podatek VAT - nowelizacja przepisów z uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2015 [nr 4380]
Godzina
rozpoczęcia:
10:00 - 15:00
Data
szkolenia:
27-04-2015
Wykładowcy:
Lokalizacja:
Tomasz
TomaszWojewoda
Wojewoda
doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,ekspert
ekspertzzzakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego,
podatkowego,wieloletni
wieloletnipracownik
pracownikaparatu
aparatuskarbowego,
skarbowego,
Ministerstwa
MinisterstwaFinansów;
Finansów;konsultant
konsultantpodatkowy
podatkowywwrenomowanych
renomowanychfirmach;
firmach;autor
autorponad
ponad300
300publikacji
publikacjii iartykułów
artykułówzz
zakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego.
podatkowego.WWswojej
swojejdotychczasowej
dotychczasowejkarierze
karierzeprzeprowadził
przeprowadziłponad
ponad2000
2000wykładów
wykładówzzzakresu
zakresu
podatku
podatkudochodowego
dochodowegooraz
orazpodatku
podatkuod
odtowarów
towarówi iusług.
usług.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Miejsce:
Hotel
Katowice
- sala
konferencyjna
Miejsce:
Hotel
Katowice
- sala
konferencyjna
Województwo:
śląskie
Województwo:
śląskie
Miasto:
Katowice
Miasto:
Katowice
Ulica:
Ulica:
Strona
www:
Strona
www:
al.Korfantego
99
al.Korfantego
www.hotel-katowice.com.pl/?page_id=49
www.hotel-katowice.com.pl/?page_id=49
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Hotel
"Katowice"
usytuowany
jest
ww
centrum
miasta
ww
sąsiedztwie
Hotel
"Katowice"
usytuowany
jest
centrum
miasta
sąsiedztwie
popularnego
"Spodka"
i Ronda
gen.
Ziętka,
stanowiących
popularnego
"Spodka"
i Ronda
gen.
Ziętka,
stanowiących
skrzyżowanie
dróg
z kierunku
zachodniego
(Wrocław,
Opole),
skrzyżowanie
dróg
z kierunku
zachodniego
(Wrocław,
Opole),
północnego
(Warszawa,
Łódź)
i południowego
(Bielsko).
północnego
(Warszawa,
Łódź)
i południowego
(Bielsko).
Program:
Zmiany od 1 lipca 2015 r.:
1) Zmiany w zakresie stosowania mechanizmu tzw. „odwrotnego obciążenia” np.:
- rozszerzenie katalogu towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia o niektóre postacie złota,
kolejne towary ze stali oraz wybrany sprzęt elektroniczny np. telefony komórkowe, w tym smartfony, komputery
przenośne takie jak tablety, notebooki, laptopy oraz konsole do gier wideo (załącznik nr 11 do ustawy),
- wprowadzenie limitu kwotowego w ramach jednolitej gospodarczo transakcji po przekroczeniu, którego dostawa
sprzętu elektronicznego będzie objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia,
- ograniczenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia do transakcji na rzecz podatników
zarejestrowanych jako podatnicy VAT czynni,
- wprowadzenie, w przypadku dostaw towarów i usług objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia obowiązku
składania „informacji podsumowujących w obrocie krajowym”, zasady wykazywania korekt itp.
- przepisy przejściowe.
2) Zmiany w zakresie stosowania tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności
z faktur.
3) Zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy w przypadku, gdy dostawca towarów
tzw. „wrażliwych” (np. paliw i wyrobów stalowych) nie zapłaci podatku np.:
- zmiana katalogu towarów „wrażliwych” objętych odpowiedzialnością solidarną i obowiązkiem stosowania
rozliczeń miesięcznych np. wyłączeniu niektórych postaci złota w związku z ich objęciem mechanizmem
odwrotnego obciążenia, dodanie srebra i platyny w postaci surowca i półproduktu (załącznik nr 13 do ustawy),
- zmiany w zakresie instytucji kaucji gwarancyjnej, wpłacanej przez dostawców towarów „wrażliwych” np.
podwyższenie wysokości minimalnej i maksymalnej kaucji gwarancyjnej w przypadku dostaw paliw
przeznaczonych do napędu silników spalinowych oraz olei opałowych i smarowych, wprowadzenie odsetek przy
kaucjach składanych w postaci depozytu pieniężnego itp.,
- przepisy przejściowe.
Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em np.:
- zasady rozliczania skont,
- konieczność wliczania kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do
podstawy opodatkowania świadczenia głównego,
- kwoty wyłączone z podstawy opodatkowania,
- zwrot wydatków od kontrahenta bez VAT i bez faktury,
- zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em przy nieodpłatnym przekazaniu lub zużyciu towarów oraz
przy nieodpłatnym świadczeniu usług,
- podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej,
- podstawa opodatkowania w transakcjach zagranicznych,
-opakowania zwrotne (przypadki, gdy zwiększają podstawę opodatkowania).
Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, skonta,
niedobory, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty
korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy,
terminy rozliczeń.
Anulowanie faktur.
Refakturowanie usług – zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego.
Terminy i zasady rozliczania podatku VAT należnego np.:
- zasady powstawania obowiązku podatkowego,
- usługi i dostawy wykonywane częściowo,
- obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach towarów o charakterze ciągłym lub okresowym,
- zasady określania momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi i ich znaczenie dla
momentu powstania obowiązku podatkowego,
- szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego np.: dostawa mediów i usług komunalnych, usługi
budowlanych, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, usługi stałej obsługi prawnej i biurowej, usługi ochrony i dozoru
mienia itp.,
- obowiązek podatkowy w przypadku dostaw budynków i lokali, świadczenia usług transportowych, licencji, praw
autorskich, itp.
Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym, moment powstania obowiązku podatkowego, zasady
wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego przez nabywcę.
Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT, eksporcie towarów i imporcie usług.
Kursy walut stosowane na gruncie VAT.
Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o
małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz
pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny
osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez
pobrania należności – zasady rozliczania na gruncie VAT.
Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych i moment powstania obowiązku podatkowego.
Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie
podlegają opodatkowaniu VAT – em.
Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – zasady rozliczania na gruncie VAT.
Zasady ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej, czynności zwolnione z obowiązku
ewidencjonowania w kasie, terminy do założenia kas rejestrujących, zaliczki, zwroty towarów, rabaty,
pomyłki, czynności nieodpłatne, paragony fiskalne itp.
Zmiany w zakresie kas rejestrujących od 1 stycznia 2015 r. (np. rozszerzenie katalogu towarów i usług
podlegających bezwzględnemu obowiązkowi rejestracji w kasie w przypadku dostaw dla osób fizycznych
nie prowadzących działalności gospodarczej, zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych z obowiązku
ewidencjonowania w kasie rejestrującej).
Zasady potrącania podatku VAT naliczonego np.:
- terminy i warunki do odliczania podatku naliczonego w transakcjach krajowych i międzynarodowych,
- zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów,
- potrącanie VAT –u naliczonego z faktur za „media”,
- potrącanie VAT –u naliczonego w przypadku zakupu usług budowlanych, transportowych, najmu, leasingu,
licencji itp.
- zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wpłaty zaliczek,
- terminy do zmniejszania podatku naliczonego w związku z korektą transakcji,
-potrącanie VAT – u naliczonego przy nabyciu i wytworzeniu prezentów o małej wartości oraz próbek.
Zasady rozliczania wydatków związanych z samochodami na gruncie ustawy o podatku od towarów i
usług - zmiany od 1 kwietnia 2014 r.:
- Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliw do
samochodów, zakupie części zamiennych, remontach samochodów oraz innych wydatkach eksploatacyjnych –
możliwość potrącenia tylko 50% podatku naliczonego,
- Przypadki, gdy można w całości potrącać VAT naliczony od wydatków związanych nabyciem (najmem,
leasingiem) i eksploatacją samochodów,
- zasady korygowania VAT u naliczonego w przypadku wprowadzenia zmian w samochodach lub zmiany sposobu
ich wykorzystywania,
- używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami –
przypadki, gdy te czynności nie podlegają opodatkowaniu VAT – em.
Zasady rozliczania transakcji sprzedaży samochodów na gruncie VAT, rozliczanie podatku należnego,
moment powstania obowiązku podatkowego, korekty VAT – u naliczonego – zmiany od 1 kwietnia 2014 r.
Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług
gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne,
ubezpieczenie przy leasingu samochodów.
Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie
nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp.).
Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.
Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego (np.
wydatki na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.).
Zapłata za towar lub usługę w terminie wynikającym z ustawy, jako warunek potrącenia podatku
naliczonego przez nabywcę.
Zasady wystawiania faktur np.:
- terminy do wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego,
- wystawianie faktur w przypadku otrzymania zaliczek,
- przypadki i zasady wystawiania faktur na żądanie,
-zasady dokumentowania sprzedaży zwolnionej z podatku,
Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, duplikaty faktur, sprzedaż ciągła,
faktury zbiorcze, zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej itp.
Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania,
zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania,
deklaracje itp.),
Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP, moment powstania obowiązku podatkowego,
podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje,
Nowe regulacje od 1 stycznia 2015 r. dotyczące świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i
elektronicznych na rzecz zagranicznych osób fizycznych i innych zagranicznych podmiotów nie będących
podatnikami.
Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku
podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty,
korekty, kursy walut,
Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku
podatkowego, podstawa opodatkowania, dokumentowanie, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
Zasady rozliczania eksportu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa
opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, eksport bezpośredni i pośredni, warunki
stosowania stawki 0% itp.),
Pozostałe zagadnienia.
Odpowiedzi na pytania uczestników.
Forma
szkolenia:
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia
zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82
Certyfikaty:
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia
Cena:
Liczba osób z jednej firmy
Cena
jedna osoba z firmy
390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto)
dwie i więcej
360.00 netto zł./osobę (442.80 zł. brutto)
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co
najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego
oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <
Cena
zawiera:
Warunki
uczestnictwa:
udział w zajęciach, konsultacje
autorskie materiały szkoleniowe,
poczęstunek w przerwie kawowej,
lunch,
imienne zaświadczenie uczestnictwa
Zgłoszenia uczestnictwa można dokonać przez:
- formularz elektroniczny na dole tej strony (zalecane)
- lub telefonicznie 12 413-81-82
- lub pisemnie, faksem 12 413-61-97
- lub przez e-mail: [email protected]
• Ogólna „Karta zgłoszenia na szkolenie” jest także dostępna na naszej stronie [>>> Dokumenty do pobrania]
• Zgłoszenie traktujemy jako potwierdzenie uczestnictwa w szkoleniu
• Ewentualnych rezygnacji z udziału w szkoleniu prosimy dokonywać wyłącznie pisemnie (faksem lub pocztą
elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia
• Nie dokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału w szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie
zwalnia z dokonania opłaty.
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)