Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 415916
Temat: odw-Podatek odroczony - podatkowe i bilansowe aspekty bilansowe ujęcie VAT
16 Marzec Zawiercie, Hotel Zawiercie, Kod szkolenia: 415916
Koszt szkolenia: 350.00 + 23% VAT
Program
- Szkolenie ma na celu szczegółowe omówienie najważniejszych problemów występującej w podatku odroczonym
1. Wynik brutto bilansowy a wynik podatkowy (podstawa opodatkowania)
- przesłanki ekonomiczne ustalania wyniku bilansowego i podatkowego
- ustalenie wyniku bilansowego brutto
- ustalenie podstawy opodatkowania - dochodu podatkowego
- różnice między wynikiem bilansowym a dochodem podatkowym
2. Różnice trwałe i przejściowe w przychodach
- przepisów o PDOP i F nie stosuje się do
- zwolnienia podmiotowe od podatku dochodowego
- do przychodów nie zalicza się
- data powstania przychodu podatkowego a bilansowego
3. Różnice trwałe i przejściowe w kosztach
- zasada uznawania wydatku za koszt uzyskania
- podatkowe i bilansowe zasady korekty kosztów
- wyłączenia przedmiotowe z kosztów uzyskania
4. Różnice trwałe - zasada rozliczania
5. Różnice przejściowe
- powód powstania różnic przejściowych
BDO - informacje o szkoleniu
- ustalanie różnic przejściowych - dodatnich i ujemnych
- ustawowy obowiązek rozliczania podatku odroczonego
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- ujmowanie różnic przejściowych i odroczonego podatku dochodowego na kontach księgowych
- zasady ujmowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w bilansie i rachunku zysków i strat
6. Bilansowe rozliczenie VAT
- zasady ujmowania VAT naliczonego i należnego na kontach księgowych
- rejestry VAT - podstawą rozliczenia deklaracji VAT-7/7K/7D
- moment powstania obowiązku podatkowego i prawa odliczenia podatku naliczonego
- ustawowe ograniczenia w odliczaniu VAT naliczonego - ujęcie księgowe
- przeniesienie nadwyżki VAT naliczonego na następne okresy rozliczeniowe i zwrot bezpośredni - ujęcie bilansowego
- księgowe rozliczanie zaokrągleń VAT
7. Ćwiczenia praktyczne.
Prowadzący
Ekspert w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, podatku odroczonego, podatku: VAT. CIT oraz PIT,
sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia