Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego

Grupa Kapitałowa RAFAMET
SA–PS 2007
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.
Informacje o instrumentach finansowych
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiąŜącej
umowy.
Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii:
- instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- poŜyczki i naleŜności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy.
Do kategorii instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się
aktywa i zobowiązania finansowe nabyte w celu generowania zysku w drodze krótkoterminowych wahań
wartości. Instrumenty finansowe wyceniane są w wartości godziwej z ujęciem skutków w rachunku zysków
i strat, w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub moŜliwych do
określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma moŜliwość utrzymać
w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy uŜyciu metody efektywnej stopy procentowej.
PoŜyczki i naleŜności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień
bilansowy.
W przypadku braku moŜliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do
sprzedaŜy są ujmowane w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy ujmuje się w kapitale
z aktualizacji wyceny, chyba Ŝe spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio
do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy.
Zobowiązania finansowe inne niŜ instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi
składającymi się na dany instrument finansowy.
W związku z prowadzoną działalnością Spółka zaleŜna dokonuje zabezpieczenia przed ryzykiem finansowym,
związanym ze zmianami kursów walut i stosuje :
- forfaiting
- transakcje typu forward.
PowyŜsze aktywa wprowadza się do ksiąg rachunkowych z chwilą zawarcia kontraktu po cenie nabycia, to jest
w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Zobowiązania finansowe zaś w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych
składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez
jednostkę koszty transakcji.
Prezentację instrumentów finansowych w bilansie dokonuje się w podziale na długo i krótkoterminowe, oraz
dokonuje się ich kompensaty wykazuje się w wartości netto.
W ramach operacji forfaitingowych wyklucza się z ksiąg na dzień bilansowy odpowiedzialność Grupy
przypadająca na spółkę zaleŜną w oparciu o polisę ubezpieczeniową, przenoszącą regres w stosunku do
wierzytelności na ubezpieczyciela.
JeŜeli zabezpieczenie przepływów pienięŜnych wiąŜe się z ujęciem w księgach aktywa lub zobowiązania,
wówczas w momencie pierwotnego ujęcia tego aktywa lub zobowiązania, zyski lub straty dotyczące instrumentu
korygują pierwotną wartość aktywa lub zobowiązania. JeŜeli transakcja zabezpieczająca przyszłe przepływy
pienięŜne nie wiąŜe się z powstaniem aktywa ani zobowiązania, wartość ujmowana jest w rachunku wyników w
okresie, w którym następuje rozliczenie pozycji zabezpieczenia.
Dane liczbowe Instrumentów finansowych przedstawiono odpowiednio w nocie Nr 3 (Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaŜy) oraz w nocie Nr 10 (Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu).
Grupa Kapitałowa RAFAMET
2.
SA–PS 2007
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŜ
udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŜe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Zobowiązania warunkowe Jednostki dominującej na dzień 30.06.2007 r. wyniosły łącznie 3.105 tys. zł, w tym:
poręczenie spłaty kredytów przez Zespół Odlewni “RAFAMET” s. z o.o. – podmiot zaleŜny od Emitenta
2.105 tys. zł oraz zobowiązania z tytułu gwarancji udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie
wykonania umów handlowych na kwotę 985 tys. zł.
3.
Dane dotyczące zobowiązań wobec budŜetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na 30.06 2007 r. nie występują zobowiązania jednostek Grupy Kapitałowej wobec budŜetu Państwa lub
jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W 2007 r. nie wystąpiły przychody ani koszty działalności zaniechanej, nie przewiduje się takŜe takich zdarzeń
w następnych okresach.
5.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie (nie zakończone zadania inwestycyjne do 30.06 2007 r.) w obu
jednostkach Grupy wyniósł łącznie 1.535 tys. zł, a koszt wytworzenia środków trwałych w podmiocie
dominującym wyniósł łącznie 3.939 tys. zł.
6.
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŜszych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŜy wykazać
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Oprócz nakładów, o których mowa w pkt.5 jednostki Grupy poniosły następujące nakłady inwestycyjne:
• zakup środków trwałych – 185 tys. zł,
• zakup wartości niematerialnych i prawnych – 34 tys. zł,
• leasing finansowy oprogramowania SOLID EDGE – 115 tys. zł,
• leasing finansowy frezarki Forest Line – 4.000 tys. zł,
• leasing finansowy samochodu osobowego – 98 tys. zł.
7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi
7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i
zobowiązań
W I półroczu 2007 r. nie wystąpiły transakcje Emitenta z jednostkami powiązanymi, dotyczące przeniesienia
praw i zobowiązań.
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
Dane liczbowe, dotyczące Zespołu Odlewni “RAFAMET” sp. z o.o. w Kuźni Raciborskiej (jednostka objęta
konsolidacją).
a.
wzajemnych naleŜnościach i zobowiązaniach na 30.06 2007 r.
•
NaleŜności RAFAMET S.A. wobec Zespołu Odlewni z tytułu sprzedaŜy środków trwałych wynoszą łącznie
700 tys. zł (w tym długoterminowe 500 tys. zł),
NaleŜności krótkoterminowe Zespołu Odlewni wobec Emitenta z tytułu dostaw wynoszą 60 tys. zł,
NaleŜności krótkoterminowe RAFAMET S.A. wobec Zespołu Odlewni z tytułu przedpłat na dostawy w
następnych okresach wynoszą łącznie 1.189 tys. zł (w tym długoterminowe 646 tys. zł),
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Emitenta wobec Zespołu Odlewni (z tytułu układu) wynoszą
2 tys. zł.
•
•
•
Grupa Kapitałowa RAFAMET
SA–PS 2007
b.
kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji w I półroczu 2007 r.
•
•
•
Przychody ze sprzedaŜy Emitenta na rzecz Zespołu Odlewni wyniosły 707 tys. zł,
Przychody ze sprzedaŜy Zespołu Odlewni na rzecz RAFAMET S.A. wyniosły 2.674 tys. zł,
Pozostałe przychody operacyjne Emitenta na rzecz Zespołu Odlewni wyniosły 6 tys. zł,
c.
inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
•
Wartość księgowa udziałów Emitenta w Zespole Odlewni, równa jego kapitałowi podstawowemu wynosi
6.355 tys. zł,
W I półroczu 2007 r. Zespół Odlewni uregulował zobowiązanie wobec RAFAMET S.A. z tytułu zakupu w
2001 r. środków trwałych w kwocie 100 tys. zł,
W wyniku dokonanej konsolidacji określono dodatkową stratę netto z lat ubiegłych w wielkości 24 tys. zł,
co spowodowane zostało poprzez wprowadzenie korekt do niektórych wyłączeń konsolidacyjnych z lat
2004–2006
•
•
8.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W trakcie I półrocza 2007 r. nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia Emitenta z jednostkami powiązanymi nie
podlegające konsolidacji.
9.
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Przeciętne zatrudnienie za 6 m-cy 2007r. w RAFAMET S.A. wyniosło 448 osób, w tym na stanowiskach
nierobotniczych 188 osób, a na stanowiskach robotniczych 260 osób. Natomiast przeciętne zatrudnienie za ten
sam okres w Zespole Odlewni wyniosło 232 osoby, w tym na stanowiskach nierobotniczych 59 osób, a na
stanowiskach robotniczych 173 osoby.
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze lub jakiejkolwiek innej
formie), wypłaconych lub naleŜnych, odrębnie dla kaŜdej osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy teŜ wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji
we władzach jednostek zaleŜnych, współzaleŜnych i stowarzyszonych; dodatkowo naleŜy podać
informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub naleŜnych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla
kaŜdej grupy osobno)
Wynagrodzenia wypłacone w 2006r. osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta kształtowały się w sposób
następujący:
Wypłacone wynagrodzenia członkom Zarządu RAFAMET S.A. w trakcie I półrocza 2007 r. wyniosły łącznie
719 tys. zł, w tym:
• Ireneusz Cela
Prezes Zarządu
138 tys. zł,
• Ireneusz Piotr Borkowski
Wiceprezes Zarządu
135 tys. zł,
• E. Longin Wons
Prezes Zarządu
267 tys. zł.
(odwołany z funkcji Uchwałą Rady Nadzorczej w dniu 06.11.2006r.)
Wypłacone wynagrodzenia
łącznie 85 tys. zł, w tym:
• Maria Skubniewska
• Arkadiusz Garbarczyk
• Iwona Tomczuk
• Andrzej Starzyński
• Marzena Uraczyńska
• Sławomir Sywak
• Karol Osadnik
• Andrzej Rustanowicz
członkom Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. wyniosły w trakcie I półrocza 2007 r.
Przewodnicząca
Wiceprzewodniczący
Sekretarz
Członek
Członek
b. Wiceprzewodniczący
b. Członek
b. Członek
17 tys. zł,
1 tys. zł,
17 tys. zł,
1 tys. zł,
1 tys. zł,
16 tys. zł,
16 tys. zł,
16 tys. zł,
Grupa Kapitałowa RAFAMET
SA–PS 2007
Wymienione wyŜej osoby nie pełnią Ŝadnych funkcji w jednostkach zaleŜnych od Emitenta.
Wypłacone wynagrodzenia członkom organów zarządzających i nadzorującym jednostki zaleŜne od RAFAMET
S.A. wyniosły w trakcie I półrocza 2007 r. łącznie 235 tys. zł, w tym:
• Zarząd Zespołu Odlewni: 204 tys. zł,
• Rada Nadzorcza Zespołu Odlewni: 24 tys. zł,
• Zarząd “RAFAMET-TRADING”: 7 tys. zł.
11. Na dzień 30.06.2007 r. nie istnieją Ŝadne zobowiązania osób zarządzających, nadzorujących i osób
z nimi związanych zarówno Emitenta jak i jednostek od niego zaleŜnych wobec jednostek Grupy
Kapitałowej RAFAMET.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za bieŜący okres
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za I półrocze 2007 roku nie zawiera zdarzeń dotyczących
lat ubiegłych.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, a nie uwzględnione w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym nie wystąpiły.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów
Podmiot dominujący RAFAMET S.A. powstał z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Następnie akcje Emitenta zostały sprzedane róŜnym osobom fizycznym i prawnym,
a takŜe przekazane pracownikom Spółki.
15. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie korygowano o wskaźnik inflacji zaprezentowanych danych liczbowych w stosunku do lat poprzednich.
16. Zestawienie oraz objaśnienie róŜnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2007 r. przedstawiono inne dane niŜ
w skonsolidowanym kwartalnym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAFAMET za II kwartał 2007
roku. Najistotniejsze róŜnice przedstawiono poniŜej (dane w tys. zł).
Przychody ze sprzedaŜy
Zysk (strata) netto
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Suma bilansowa
Przepływy z działalności operacyjnej
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Przepływy z działalności finansowej
Przepływy pienięŜne netto razem
SAPS 2007
42.340
687
64.905
52.529
29.848
32.291
54.954
117.435
–2.745
–91
+774
–2.062
SAQS II/2007
42.349
565
64.820
52.515
29.749
31.888
54.362
117.336
–1.897
–958
+773
–2.082
RóŜnice, które przedstawiono powyŜej wynikają z korekt wprowadzonych przez Biegłego Rewidenta w trakcie
przeglądu sprawozdań finansowych obu jednostek Grupy i niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Grupa Kapitałowa RAFAMET
SA–PS 2007
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i
finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W I półroczu 2007 r. nie przeprowadzono Ŝadnych istotnych zmian w zasadach (polityce) rachunkowości
Emitenta i jednostki od niego zaleŜnej.
18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za I półrocze 2007 rok i okresy porównawcze, tj. 2006 rok i I półrocze 2006 roku korekty błędów podstawowych nie wystąpiły.
19. W przypadku występowania niepewności co do moŜliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać równieŜ opis
podejmowanych, bądź planowanych przez jednostki Grupy działań mających na celu eliminację
niepewności
Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie są znane jednostkom Grupy zdarzenia
zagraŜające kontynuowaniu ich działalności w najbliŜszym okresie dłuŜszym niŜ rok.
20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego
nastąpiło połączenie, wskazanie:
W I półroczu 2007 r. nie nastąpiły Ŝadne połączenia jednostek Grupy z innymi podmiotami..
21. Jednostki Grupy Kapitałowej RAFAMET sporządzają swe sprawozdania finansowe na ostatni dzień
czerwca danego roku obrotowego i na ostatni dzień danego roku obrotowego. Jednostki Grupy
dokonują takŜe jednakowych metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.
22. Podstawę prawną, uzasadniającą wyłączenie z konsolidacji pozostałych jednostek zaleŜnych od
RAFAMET S.A., ich nazwy, a takŜe ich podstawowe wskaźniki ekonomiczno–finansowe
zaprezentowano w pkt. 9 Wprowadzenia do niniejszego dokumentu.
Poza informacjami przedstawionymi powyŜej, nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej
RAFAMET.
Podpis osoby, której powierzono
prowadzenie ksiąg rachunkowych
12.09.2007 r.
data
Urszula Niedźwiedź
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
12.09.2007r
Ireneusz Cela
Prezes Zarządu.....................
data
imię i nazwisko
stanowisko / funkcja
podpis
imię i nazwisko
Główny Księgowy – Prokurent
Stanowisko / Funkcja
12.09.2007r. Ireneusz Piotr Borkowski Wiceprezes Zarządu ................
data
..................................................................
. podpis
imię i nazwisko
stanowisko / funkcja
podpis