uchwała nr 174 /99 - (BIP) Regionalnej Izby Obrachunkowej w

UCHWAŁA NR 72 /2016
SKŁADU ORZEKAJĄCEGO
REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ
w Zielonej Górze
z dnia 20 stycznia 2016 r.
1. Iwona Porowska - przewodnicząca
2. Lidia Jaworska - członek
3. Marek Lewandowski - członek
w sprawie: wydania opinii o możliwości spłaty pożyczki długoterminowej w wysokości
9.312.000 zł zaciąganej przez Radę Miasta Gorzowa Wlkp. na finansowanie planowanego
deficytu.
Na podstawie art. 13 pkt 1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach
obrachunkowych ( tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113 ze zm.) w związku z art. 91 ust.
2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ( tekst jednolity Dz. U. z 2013
r., poz. 885 ze zm.), Skład Orzekający
postanawia
zaopiniować pozytywnie możliwość spłaty pożyczki długoterminowej w wysokości
9.312.000 zł zaciąganej przez Radę Miasta
Gorzowa Wlkp. na finansowanie
planowanego deficytu( w roku 2016 – 5.961.822 zł, w roku 2017 – 3.350.178 zł).
UZASADNIENIE
Prezydent Miasta Gorzowa Wlkp. zwrócił się do Regionalnej Izby Obrachunkowej w
Zielonej Górze z wnioskiem o wydanie opinii o możliwości spłaty pożyczki długoterminowej
w wysokości 9.312.000 zł, zaciąganej przez Radę Miasta Gorzowa Wlkp. na planowany
deficyt.
Podejmując czynności w zakresie zaciągnięcia ww. zobowiązania długoterminowego
Prezydent Miasta Gorzowa Wlkp. wykonuje uchwałę Rady Miasta nr XX/248/2015 z dnia 21
grudnia 2015r. w sprawie zaciągnięcia pożyczki. Pożyczka zostanie zaciągnięta w transzach w
latach 2016-2017:
- 2016
5.961.822 zł
- 2017
3.350.178 zł.
Ww. pożyczka zostanie przeznaczona na sfinansowanie planowanego deficytu budżetu
Miasta, związanego z realizacją przedsięwzięcia pn. „Redukcja emisji zanieczyszczeń
powietrza w Śródmieściu Gorzowa Wlkp. w ramach Programu likwidacja niskiej emisji
wspierająca wzrost efektywności energetycznej i rozwój rozproszonych odnawialnych źródeł
energii. Część 1) Program pilotażowy – KAWKA”. Pożyczka zostanie zaciągnięta w
Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Zielonej Górze.
Raty kapitałowe pożyczki i odsetki będą spłacane od roku 2016 do roku 2021.Spłata
pożyczki następować będzie z dochodów własnych.
Rada Miasta Gorzowa Wlkp. w budżecie na 2016 r. zaplanowała przychody z tytułu
przedmiotowej pożyczki, wydatki przedmiotową pożyczką finansowane oraz ustaliła limity
zobowiązań określone w art.212 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych.
W budżecie zaplanowano również wydatki na obsługę długu.
Zaplanowano również przychody z tyt. pożyczki w latach 2016-2017 w Wieloletniej
Prognozie Finansowej Miasta Gorzowa Wlkp.
Budżet Miasta Gorzowa Wlkp. na 2016 rok został uchwalony w dniu 21 grudnia 2015r.
uchwałą Rady Miasta Nr XX/246/2015. Dochody budżetowe zaplanowano w wysokości
528.391.572 zł, w tym dochody bieżące – 488.906.954 zł oraz dochody majątkowe –
39.484.618 zł. Wydatki budżetowe zaplanowano w wysokości 535.212.542 zł, w tym wydatki
bieżące – 446.839.672 zł oraz wydatki majątkowe – 88.372.870 zł.
Ustalono planowany deficyt budżetu w wysokości 6.820.970 zł, który planuje się
pokryć przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów i pożyczek w wysokości
6.820.970 zł.
W budżecie zaplanowano przychody budżetu w kwocie 24.820.970 zł oraz rozchody
budżetu w kwocie 18.000.000 zł.
Wysokość planowanych wydatków bieżących nie przekracza wysokości planowanych
dochodów bieżących powiększonych o wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6
ustawy o finansach publicznych, co jest zgodne z przepisami art. 242 ustawy o finansach
publicznych.
Wykonanie budżetu Miasta Gorzowa Wlkp. na koniec III kwartału 2015 r., wynikające
z przedłożonych sprawozdań ( na dzień sporządzania opinii nie ma jeszcze sprawozdań
statystycznych na koniec 2015 r.) przedstawia się następująco:
Symbole
Wyszczególnienie
Plan po zmianach
Wykonanie
% wykonania
1
2
3
4
5
1
Dochody ogółem, w tym:
521 060 699,81
403 884 711,58
77,5%
1.1.
dochody bieżące
486 153 534,81
390 050 391,67
80,2%
1.2.
dochody majątkowe
34 907 165,00
13 834 319,91
39,6%
1.2.a
w tym: ze sprzedaży majątku
9 141 500,00
5 280 757,14
57,8%
dochody z tytułu środków unijnych i
zagranicznych, w tym
1 796 114,00
4 724 344,41
263,0%
1.3.
Finansowanie programów i projektów ze środków
unijnych
1 624 572,00
4 541 667,65
279,6%
a
Współfinansowanie programów i projektów ze
środków unijnych
171 542,00
182 676,76
106,5%
b
2
Wydatki ogółem, w tym:
543 873 329,81
353 604 712,54
65,0%
2.1.
Wydatki bieżące, w tym:
466 487 314,81
337 881 194,84
72,4%
wydatki na wynagrodzenia i składki od nich
naliczane
220 903 061,85
161 617 395,99
73,2%
2.1.1
2.2
dotacje na zadania bieżące
52 569 023,62
39 778 234,57
75,7%
2.3.
wydatki na obsługę długu j.s.t.
4 195 700,00
3 097 670,66
73,8%
wypłaty z tytułu gwarancji i poręczeń udzielonych
przez jst
1 117 630,00
0,00
0,0%
2.4.
2.5.
wydatki majątkowe, w tym:
77 386 015,00
15 723 517,70
20,3%
a
wydatki inwestycje i zakupy inwestycyjne
77 385 378,00
15 722 880,72
20,3%
zakup i objęcie akcji i udziałów oraz wniesienie
wkładów do spółek prawa handlowego
637,00
636,98
100,0%
b
wydatki na na programy z udziałem środków
unijnych i zagranicznych, w tym:
18 810 710,00
1 912 914,39
10,2%
2.6.
Finansowanie programów i projektów ze środków
unijnych
12 298 450,00
1 752 144,16
14,2%
a.1
Współfinansowanie programów i projektów ze
środków unijnych
6 512 260,00
160 770,23
2,5%
a.2
WF
WYNIK BUDŻETU (nadwyżka +/deficyt-)
-22 812 630,00
50 279 999,04
WFD
Deficyt
WFN
Nadwyżka
-22 812 630,00
3
Przychody ogółem, w tym:
39 741 450,00
21 087 758,54
3.1.
kredyty i pożyczki, w tym:
18 653 692,00
0,00
0,0%
16 313 105,00
0,00
0,0%
3.1.1.
na realizację programów i projektów realizowanych
z udziałem środków
o których mowa w art.5 ust. 1 pkt 2 Uofp
3.2.
spłata pożyczek udzielonych
0,00
0,00
3.3.
nadwyżka z lat ubiegłych, w tym:
0,00
0,00
3.3.1
na pokrycie deficytu
0,00
0,00
3.4.
papiery wartościowe, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
3.4.1.
na realizację programów i projektów realizowanych
z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1
pkt 2 uofp
3.5.
prywatyzacja majatku jst
0,00
0,00
wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt
6 ustawy o finan. publicz.
w tym:
21 087 758,00
21 087 758,54
3.6
3.6.1
na pokrycie deficytu
20 472 043,00
0,00
3.7.
Inne źródła
0,00
0,00
4
Rozchody ogółem, w tym:
16 928 820,00
6 840 000,00
40,4%
4.1.
spłaty kredytów i pożyczek, w tym:
16 928 820,00
6 840 000,00
40,4%
0,00
0,00
4.1.1.
na realizację programów i projektów realizowanych
z udziałem środków,
o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 Uofp
4.2.
pożyczki (udzielone)
0,00
0,00
4.3.
wykup papierów wartościowych, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
4.3.1.
na realizację programów i projektów realizowanych
z udziałem środków,
o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 Uofp
4.4.
inne cele
0,00
0,00
50 279 999,04
Zobowiązania według tytułów dłużnych, w tym:
154 500 000,00
Z
N
Kredyty krótkoterminowe
0,00
Zobowiązania wymagalne
0,00
Należności oraz wybrane aktywa finansowe, w
tym:
164 690 988,20
Wymagalne
I.
80 459 858,87
Wynik operacyjny brutto = dochody bieżące wydatki bieżące
19 666 220,00
52 169 196,83
Dochody bieżące - wydatki bieżące + nadwyżka
z lat ubiegłych + wolne środki (art. 242 ust. 2
nuofp)
40 753 978,00
73 256 955,37
Kwota długu:
Łączna kwota długu na koniec okresu bez wyłączeń
154 500 000,00
Kwota długu na koniec okresu po wyłączeniach
154 500 000,00
Kwota długu na koniec okresu po wyłączeniach
wkładu UE
154 500 000,00
I.1.a
I.1.b
I.1.c
53,1%
100,0%
0,0%
Kwota spłaty zobowiązań:
II.
Łączna kwota spłaty zobowiązań bez wyłączeń
22 242 150,00
9 937 670,66
Kwota spłaty zobowiązań po wyłączeniach
22 242 150,00
9 937 670,66
II.2.a
II.2.b
Relacja, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wg Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Gorzów Wielkopolski za III
KWARTAŁY 2015 roku.
Maksymalny dopuszczalny poziom spłaty
LATA
objęte
WPF
zobowiązań (prawa strona wzoru )
Wskaźnik [R+O]/[D]
( z uwzględnieniem spłaty zobowiązań w związku z Średnia z art.. 243 ufp. z Średnia z art. 243 ufp. z
wyłączeniami )
uwzględnieniem
uwzględnieniem
( lewa strona wzoru )
wyłączeń plan 3 kw)
wyłączeń (wykonanie)
Stopień spełnienia relacji
1
2
3
4
( 3-2 )
( 4-2 )
2015
4,24%
6,67%
7,14%
2,43%
2,90%
2016
5,34%
6,47%
6,94%
1,13%
1,60%
2017
5,59%
6,67%
7,14%
1,08%
1,55%
2018
6,01%
7,25%
7,25%
1,24%
X
2019
5,90%
8,46%
8,46%
2,56%
X
2020
6,11%
8,18%
8,18%
2,07%
X
2021
5,69%
7,50%
7,50%
1,81%
X
2022
6,40%
6,62%
6,62%
0,22%
X
2023
5,57%
6,57%
6,57%
1,00%
X
2024
5,78%
6,57%
6,57%
0,79%
X
2025
5,29%
6,57%
6,57%
1,28%
X
2026
4,91%
6,57%
6,57%
1,66%
X
2027
4,73%
6,57%
6,57%
1,84%
X
2028
4,52%
6,57%
6,57%
2,05%
X
2029
4,35%
6,57%
6,57%
2,22%
X
2030
2,36%
6,57%
6,57%
4,21%
X
Analiza sytuacji finansowej Miasta Gorzowa Wlkp. na podstawie Wieloletniej Prognozy
Finansowej ( uchwała Rady Miasta Gorzowa Wlkp., nr XX/247/2015 Rady Miasta Gorzowa
Wlkp. z dnia 21 grudnia 2015 r.):
- Dług Miasta Gorzowa Wlkp. wyniesie: w 2016 r. kwotę 151.320.970 zł, w 2017 r.
kwotę 166.482.328 zł ( kolumna 6);
- od 1 stycznia 2014 r. ma zastosowanie przepis art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych, zgodnie z którym organ stanowiący jednostki samorządu
terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku
budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty
przypadających w danym roku budżetowym spłat zobowiązań według tytułów określonych w
pkt 1-3 tego przepisu do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią
arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących
powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do
dochodów ogółem budżetu obliczoną według wzoru zamieszczonego w tym przepisie. Ww.
relacja wynikająca z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w
latach 2016-2030 jest spełniona;
W roku budżetowym 2016 wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty ( lewa strona
wzoru) wynosi 4,68 % ( kolumna 9.4), natomiast dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań
obliczony w oparciu o plan III kwartału roku 2015 ( prawa strona wzoru) wynosi 6,92 %
( kolumna 9.6). W roku 2017 ww. wskaźniki kształtują się odpowiednio na poziomie 4,97 %
i 7,86 %;
- relacja określona w art. 242 ustawy o finansach publicznych jest spełniona w całym okresie,
na który uchwalona jest Wieloletnia Prognoza Finansowa.
Wobec powyższego Skład Orzekający postanawia jak w sentencji niniejszej uchwały.
Zgodnie z art. 20 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach
obrachunkowych, od niniejszej uchwały składu orzekającego służy Miastu odwołanie do
Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Zielonej Górze w terminie 14 dni od daty jej
otrzymania.
Przewodnicząca
Składu Orzekającego
Iwona Porowska