Objaśnienia do WPF - damaslawek.nowoczesnagmina.pl

Załącznik Nr 2
Objaśnienia przyjętych wartości w Wieloletniej Prognozie Finansowej
Gminy Damasławek na lata 2012-2021
Do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2012 - 2021 wykorzystano
historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata
2007-2011. Materiały źródłowe, o których wyżej mowa obejmują sprawozdania budżetowe
(Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-N, Rb-Z) oraz sprawozdania z wykonania budżetu za lata
2007 - 2011.
Na rok 2012 planuje się dochody w wysokości 23 382 781 zł, z tego 445 000 zł
ze sprzedaży działek rolnych, budowlanych oraz lokali i budynków gminnych oraz
przekształcenia użytkowania wieczystego we własność. Wśród dochodów majątkowych
wyróżnia
się
również
dotację
celową
na
sfinansowanie
programów
z udziałem środków europejskich w związku z podpisaną umową dofinansowania na zadanie
,,Budowa sali sportowej wraz z zespołem boisk terenowych przy Zespole Szkół
Powszechnych w Damasławku” w kwocie 700 000 zł (pozostałość z 3,5 mln zł ogólnego
poziomu refundacji) oraz dotację celową stanowiącą refundację kosztów kwalifikowanych w
związku ze zrealizowaną w 2011 r. budową oczyszczalni ścieków wraz z siecią kanalizacji
sanitarnej (4 000 000 zł). Ponadto planuje się wpływ refundacji wydatków inwestycyjnych
dotyczących mniejszych projektów – remontów i przebudowy świetlic. Najwyższy udział w
dochodach mają subwencje, dotacje, udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych,
który stanowi ponad 60 %. Pozostały udział w dochodach stanowią wpływy podatkowe
oszacowane na podstawie uchwał określających stawki podatkowe, które zostały podjęte na
sesji Rady Gminy Damasławek w dniu 27 października 2011 r. oraz prognozowane stawki
podatków od środków transportowych planowane do uchwalenia na sesji w dniu 30 listopada
2011 r. i prognozowane stawki podatku rolnego. Przewiduje się istotny wzrost dochodów z
tytułu podatku od nieruchomości od osób prawnych od 2013 r. w związku z powstaniem
farmy wiatrowej na terenie Gminy Damasławek. Lokalizacje wież są na etapie uzgodnień
środowiskowych. Przewiduje się wybudowanie 26 wiatraków (suma wg uchwał Rady). W
roku 2012 zaplanowano dochody ogółem na poziomie 23 382 781,00 zł, w tym dochody
majątkowe w wysokości 5 828 770 zł, z czego ze sprzedaży nieruchomości gminnych oraz
1
przekształcenia użytkowania wieczystego we własność 445 000 zł oraz z tytułu
przewidywanego zwrotu refundacji kosztów kwalifikowanych poniesionych na realizację
zadań inwestycyjnych ,,Przebudowa oczyszczalni ścieków w Damasławku”, ,,Budowa
kanalizacji sanitarnej” (4 000 000 zł),
,,Przebudowa nawierzchni jezdni, parkingów i
chodników w obrębie ulicy Rynek w miejscowości Damasławek” (108 773zł) oraz remontów,
budowy i przebudowy świetlic wiejskich (574 997 zł).
W 2012 roku planuje się spłatę pożyczki na wyprzedzające finansowanie budowy
oczyszczalni ścieków oraz spłaty pożyczek zaciągniętych w 2011 roku i latach poprzednich.
Kwoty spłat i terminy przyjęto zgodnie z harmonogramami do poszczególnych pożyczek i
kredytów. W związku z planowanym zwrotem refundacji w 2012 roku nastąpi całkowita
spłata zaciągniętej pożyczki na wyprzedzające finansowanie zadań inwestycyjnych:
,,Przebudowa oczyszczalni ścieków w Damasławku” i ,,Budowa kanalizacji sanitarnej”
(3 763 864zł) oraz pożyczki na zadanie pn. ,,Przebudowa nawierzchni jezdni, parkingów i
chodników w obrębie ulicy Rynek w miejscowości Damasławek” (108 773zł). Na lata 20132021 przyjęto dochody na poziomie ok. 19,3 mln zł uznając, że planowanie większych
wzrostów bez wiedzy o założeniach makroekonomicznych i informacji o rozwoju Gminy jest
ryzykowne. Przyjecie wzrostu w najbliższym okresie i dalsza stabilizacja poziomu dochodów
wynika z przyjęcia wzrostu podatku od fermy wiatrowej (inwestor zamierza postawić 26
wiatraki; minimalny podatek od nieruchomości od 1 wiatraka to 50000 zł). Dalsze lokalizacje
są na etapie wstępnych analiz.
W roku 2010 wykonanie wydatków wynosi 19 536 353,81 zł. Koszty wynagrodzeń i składek
od nich naliczonych stanowią średnio połowę wydatków bieżących Gminy na 2010r., w tym
1 956 815,56 zł stanowią wydatki na funkcjonowanie administracji, w których ujęte są
wynagrodzenia i ich pochodne pracowników obsługi wodociągów, oczyszczalni, wysypiska
oraz pracowników gospodarczych. Tendencja zachowana była w 2011 r. Zakłada się, że
wydatki bieżące bez kosztów obsługi długu w 2012 r. wyniosą 16 876 878,00 zł, natomiast w
latach 2013-2014 wydatki bieżące nie przekroczą 15 mln zł.
W 2012 roku planuje się głównie inwestycje z dofinansowaniem ze środków UE. W
ramach własnych środków gminy planuje się tylko zakupy inwestycyjne (grunt z pasem
zieleni, oprogramowanie, dofinansowanie powiatu), renowacje przepompowni ścieków
(30000 zł), objęcie udziałów w spółce realizującej zakład zagospodarowania odpadów
(165500 zł).
2
W zaktualizowanym wykazie przedsięwzięć uwzględniono jedynie te które zachowały
charakter wieloletnich. Aktualnie jedynym spełniającym te warunki jest umowa na
kompleksowa usługę oświetlenia gminy do roku 2016.
W 2012 r. wysokość rozchodów z tytułu spłaty rat kapitałowych wyniesie
4996614 zł (z pożyczek i kredytów zaciągniętych przed 2012 r.) w tym 3872637 zł na spłatę
pożyczek na wyprzedzające finansowanie. W latach 2013-2015 wysokość rat kapitałowych
przekroczy 1 mln zł, a wynika to z planowanego deficytu na 2011 r., na który zaciągnięto
kredyt.
Przychody planowane na 2012 rok pochodzą z lokat z wolnych środków budżetu,
zgodnie z założeniami poprzednio obowiązującej prognozy.
Ponadto w 2012 planuje się udzielenie i spłatę pożyczki w kwocie 20000 zł oraz
zaciągniecie i spłatę pożyczki na przejściowe finansowanie zadań refundowanych ze środków
UE w kwocie 572300 zł.
W
załączniku
Nr 1 spłatę zadłużenia
do dochodów ogółem
w 2012r.
(po wyłączeniach) zakłada się na poziomie 9,41 %. Do końca 2013 r. nie przekroczy
maksymalnego wskaźnika 15% co jest zgodne z art. 159 ustawy o finansach publicznych
z dnia 30 czerwca 2005r. Wskaźnik na pozostały, późniejszy okres, będzie spadał od 7,44 %
do 2,06 %. Ogółem zadłużenie Gminy na 2012 r. szacuje się na poziomie 30,0% (z tendencją
malejącą od 2014 r. w kolejnych latach), co spełnia wymóg art. 170 ustawy
o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 r., który ma zastosowanie na podstawie
art. 85 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach
publicznych. W latach 2008–2010 spłaty rat kapitałowych sfinansowano z wolnych środków.
W 2011 roku spłaty kredytów i pożyczek sfinansowano przychodami z kredytu, natomiast w
kolejnych latach zostaną sfinansowane z nadwyżki bieżącej. Zakłada się, że w latach 20122021 pozostała część nadwyżki bieżącej przeznaczona zostanie na założenie lokaty
terminowej.
.
3