B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Dodatkowa

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Dodatkowa nota objaśniająca nr 1
Informacje o instrumentach finansowych:
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie występowały:
− Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
− Aktywa finansowe utrzymywane do okresu wymagalności
− Aktywa finansowe przeznaczone od obrotu
− Pożyczki udzielane spółce
− Otrzymane kredyty i pożyczki.
Występowały natomiast:
− Umowy leasingowe
− Limit kredytowy w rachunku bieżącym.
Na dzień 31.12.2005 r. Spółka miała przyznany ale niewykorzystany kredyt w rachunku bieżącym w kwocie
4.000 tys. zł
13 grudnia 2005 roku Spółka podpisała dodatkowo z Raiffeisen Bank Polska S.A. umowę o limit kredytowy w
wysokości 7.000 tys. zł, zabezpieczoną spływem należności z wybranych kontraktów. Termin zakończenia
umowy upłynął 30 grudnia 2006.
Przyznany limit w 2005 roku nie był wykorzystywany.
28 kwietnia 2006 roku Spółka zrezygnowała z kredytu w rachunku bieżącym .
Stan zaangażowania kredytowego i odsetki od kredytu prezentuje poniższa tabela
31.12.2007
31.12.2006
Raiffeisen Bank Polska S.A.
Stan zaciągniętego kredytu
Zapłacone odsetki
0
0
0
72
Przychody i koszty finansowe z tytułu zrealizowanych i niezrealizowanych odsetek dotyczących otrzymanych i
udzielonych kredytów i pożyczek.
Odsetki stanowiące koszty
Raiffeisen Bank Polska S.A
naliczone
31.12.2007
zrealizowane
31.12.2006
0
31.12.2007
72
31.12.2006
0
72
Odsetki od kredytów bankowych były naliczane i płacone w cyklach miesięcznych.
W działalności gospodarczej spółka wykorzystuje środki transportu objęte na zasadach leasingu. Leasingodawcą
jest Raiffeisen Leasing S.A. Umowy są podpisywane na okres trzyletni z prawem wykupu środka transportu przez
firmę.
Umowy leasingowe na środki transportu
ilość środków transportu w leasingu
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu*
Wartość rat leasingowych w okresach
sprawozdawczych
31.12.2007
31.12.2006
31
659
368
31
1027
535
* wartość zobowiązań wynikająca z umów leasingu, obejmuje zarówno część kapitałową, jak i część odsetkową
rat
Nie występuje wcześniej przypadający termin wykupu lub wynikający z umowy termin przeszacowania. Nie
uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).
Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających przed ryzykiem zmian stopy procentowej, zmian
kursów walutowych lub kredytowym.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 2
Zobowiązania warunkowe
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 3
1
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły w Spółce żadne zobowiązania z tego tytułu.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 4
Informacje o działalności zaniechanej
W okresach sprawozdawczych nie wystąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności oraz nie przewiduje się
zaniechania żadnej działalności w okresie następnym.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 5
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
W okresach sprawozdawczych Spółka nie wytwarzała na własne potrzeby środków trwałych w budowie oraz
środków trwałych.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 6
Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
Nakłady inwestycyjne w okresach sprawozdawczych miały na celu odtworzenie dotychczasowych poziomów
aktywów trwałych, a także uzupełnienia zabezpieczenia w sprzęt i środki transportu w związku ze zwiększaniem
się zatrudnienia.
Szczegółowe dane dotyczące zakupów środków trwałych przedstawia 2 nota objaśniająca.
W okresach sprawozdawczych Spółka nie ponosiła nakładów związanych z ochroną środowiska. Spółka nie
planuje dokonywania tego typu nakładów w kolejnych okresach.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 7
Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Nie dotyczy
Dodatkowa nota objaśniająca nr 8
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Nie dotyczy
Dodatkowa nota objaśniająca nr 9
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
2007
Razem
Pracownik biurowy
Obsługa
Handlowcy
Inżynierowie
Konsultanci
Programiści
2006
Razem
31
3
46
82
6
8
176
45
3
40
57
9
8
162
Dodatkowa nota objaśniająca nr 10
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub
należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta
2007
Zarząd
Krzysztof Pyzik
Andrzej Swolkień
Jan Goliński
Paweł Jaguś
Aleksander Plata
Rada Nadzorcza
Jerzy Bujko
Marzena Tomecka
Maciej Kowalczyk
Piotr Czyżewski
Piotr Oskroba
Bogdan Pilch
Robert Bożyk
Maciej Matusiak
Andrzej Nehrebecki
Wojciech Rostworowski
2006
0
394
394
478
394
292
302
302
338
302
0
7
0
0
9
18
0
18
18
18
23
44
41
5
47
39
22
3
3
3
2
Rafał Twarowski
Krzysztof Zieliński
21
11
3
0
Dodatkowa nota objaśniająca nr 11
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim
stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym
W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły w Spółce tego typu zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje,
poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 12
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły tego typu zdarzenia.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 13
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.
Realizacja prognozy wyników finansowych pozwoliła na spełnienie się warunków umożliwiających
dalszą realizację Programu Motywacyjnego dla kadry menedżerskiej opisanego w Uchwale nr 19
Walnego Zgromadzenia Qumak-Sekom S.A. z dnia 25 kwietnia 2006 roku.
Warunkiem przyznania 250.000 Warrantów serii B zamiennych na akcje serii K w cenie 1 zł za sztukę,
było osiągnięcie poziomu EBITDA za 2007 rok wyższego co najmniej o 20% od wysokości wskaźnika
EBITDA za 2006 rok.
EBITDA za 2007 rok wyniósł 11.925tys zł i był wyższy o 59% od EBITDA za 2006 rok tak więc został
spełniony warunek pozwalający na nabycie praw do objęcia Warrantów serii B.
Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne inne zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy za 2007
rok.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 14
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
Nie dotyczy.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 15
Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane wskaźnikiem inflacji.
Ponieważ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi skumulowany wskaźnik
inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 16
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych
porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Rok 2006
BILANS
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
- udziały lub akcje w jednostkach
podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
Bilans przed
korektami
Nr
korekty
Suma
korekty
Bilans po
korektach
6305
27
3729
2285
2285
-
-
6305
27
3729
2285
2285
-
-
-
-
3
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
8. Zysk (strata) netto
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
264
-
264
264
73053
1852
44122
44122
26624
26624
26624
455
79358
-
264
73053
1852
44122
44122
26624
26624
26624
455
79358
47258
9875
-
47258
9875
32651
4732
-
32651
4732
32100
246
-
32100
246
193
53
53
883
883
29971
29946
25
1000
1000
1000
79358
-
193
53
53
883
883
29971
29946
25
1000
1000
1000
79358
Rachunek
zysków i
strat przed
korektami
163119
-
Nr
korekty
Rachunek
zysków i
strat po
korektach
Suma
korekty
-
163119
-
4
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
- do jednostek powiązanych
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji (wydania udziałów)
91448
71671
-
91448
71671
134963
74203
60760
28156
15710
6632
5814
732
85
647
723
188
535
5823
305
277
28
224
203
21
5904
5904
1172
949
223
-
134963
74203
60760
28156
15710
6632
5814
732
85
547
723
188
535
5823
305
277
28
224
203
21
5904
5904
1172
949
223
-
-
-
4732
-
4732
Zestawienie
zmian w
kapitale
własnym
przed
korektami
Nr
korekty
Suma
korekty
Zestawienie
zmian w
kapitale
własnym po
korektach
23079
-
-
23079
23079
7050
2825
2825
2825
-
23079
7050
2825
2825
2825
-
5
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek
okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec
okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą
ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycie straty lat ubiegłych
- zwiększenie kapitału zapasowego
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do
pokrycia
- podatek od dywidendy
b) zmniejszenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9875
-
9875
-
-
-
15829
16822
16822
16623
199
-
15829
16822
16822
16623
199
32651
-
-
32651
-
200
3176
-
200
3176
-
-
-
3176
3176
3176
3176
199
2976
-
-
-
-
2976
-
-
2976
-
2976
2976
-
-
2976
2976
-
199
2976
6
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej – metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek
wycenianych metodą praw własności
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
4732
4732
47258
-
4732
4732
47258
47258
-
47258
Rachunek
przepływów
pieniężnych
przed
korektami
Nr
korekty
Rachunek
przepływów
pieniężnych
po
korektach
Suma
korekty
4732
-61
-
4732
-61
1654
192
-85
90
1423
-8039
-
1654
192
-85
90
1423
-8039
4359
345
-
-
4359
345
-
4671
-
4671
179
-
179
107
-
107
11
11
11
61
11
11
11
61
1127
-
1127
1127
-
1127
-
-
-
7
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i
innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
-
-948
-
-948
19448
-
19448
19448
737
-
-
19448
737
-
-
-
-
-
-
534
203
-
-
534
203
-
18711
22434
22434
-
18711
22434
22434
4190
26624
259
-
4190
26624
259
Dodatkowa nota objaśniająca nr 17
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
W 2007 roku nie dokonywano zmian w stosownych zasadach rachunkowości i sposobie sporządzania
sprawozdania finansowego.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 18
Dokonane korekty błędów podstawowych
Nie występowały błędy podstawowe.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 19
Możliwość kontynuacji działalności przez Spółkę
Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności.
Dodatkowa nota objaśniająca nr 20
Połączenie spółek
Nie dotyczy
Dodatkowa nota objaśniająca nr 21
Niestosowanie w sprawozdaniu finansowym
podporządkowanych - metody praw własności.
Nie dotyczy.
do
wyceny
udziałów
i
akcji
w
jednostkach
8