Opinia biegłego rewidenta uprawnionego do badania

OPINIA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
i Rady Nadzorczej
ALMA MARKET S.A.
30-964 Kraków ul. Pilotów 6
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego
za rok 2007 ALMA MARKET S.A. z siedzibą
30-964 Kraków ul. Pilotów 6, na które składa się :
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 r.
który po stronie aktywów i pasywów zamyka się
sumą
225 412 tys. zł.
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy
od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 r.
wykazujący zysk netto w wysokości
16 508 tys. zł
4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 roku
do 31 grudnia 2007 r. wykazujący zwiększenie
kapitału własnego o kwotę
18 726 tys. zł
5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy
od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 r.
wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych o kwotę
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
2 754 tys. zł
Zgodnie z art. 52 ust.1 znowelizowanej ustawy o rachunkowości za
sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd
Spółki ALMA MARKET S.A.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności,
prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz
prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego
sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do
postanowień :
1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(Dz.U. z 2002 r. Nr.76 poz.964) z późniejszymi zmianami
2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
3) Kodeksu spółek handlowych.
Badanie
sprawozdania
finansowego
zaplanowaliśmy
i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność,
pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności
badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez
jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków,
sprawdzenie
w
przeważającej
mierze
w
sposób
wyrywkowy
– dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby
i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową
ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do
wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane
liczbowe i objaśnienia słowne:
2
a) sporządzone zostało, na podstawie prawidłowo prowadzonych
ksiąg rachunkowych,
b) jest zgodne z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami
umowy Spółki.
c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową
ALMA MARKET S.A. na dzień 31 grudnia 2007 roku, jak też wynik
finansowy za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia
2007
r.
zgodnie
we
wszystkich
istotnych
aspektach
z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki ALMA
MARKET S.A. uwzględniają postanowienia Ustawy i są zgodne
z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Przeprowadzający badanie
Biegły Rewident
Helena Zięba
KIBR Nr ew.4645/1474
Kraków 06 maja 2008 r.
3