Agenda - Związek Polskiego Leasingu

Agenda
Szkolenie : Podatki VAT, CIT, PIT lata ubiegłe a rok 2017
Data:
05.12.2016
Miejsce:
Hotel Marriott, Warszawa, Aleje Jerozolimskie65/79, sala Baltic 1,
III piętro
Wykładowca:
MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy spółka doradztwa
podatkowego sp. z o.o.
Tomasz Michalik
Paweł Mazurkiewicz
Uczestnicy:
Przedstawiciele firm członkowskich ZPL
Plan szkolenia :
09:30
10:00
11:30
12:00
14.00
18.00
Kawa powitalna – foyer III piętro
Szkolenie
Przerwa kanapkowa – foyer
Szkolenie
Obiad w restauracji Lilla Veneda
Zakończenie szkolenia
PROPONOWANE TEMATY SZKOLENIA
1. CIT
a) przepisy o cenach transferowych (uchwalone w latach ubiegłych, a wchodzące w życie
w roku 2017);
b) zmiany w zakresie definicji ustawowych (dochód na terytorium Polski, pojęcie
"rzeczywistego właściciela");
c) zakaz zaliczania kwot wpłacanych w gotówce jako kosztów uzyskania przychodu
(powyżej limitu wynikającego z ustawy o swobodzie działalności gospodarczej) - w
kontekście kwot wpłacanych przez klientów jako zaliczka dla dostawców sprzętu
przeznaczonego do leasingu;
d) ulga na innowacje a leasing;
e) inne zmiany mające związek z opodatkowaniem dochodu (w formie wzmianki):
podatek zryczałtowany dla przemysłu stoczniowego, podatek od niektórych instytucji
finansowych
f)przegląd orzecznictwa sądowego oraz stanowisk organów podatkowych w kwestiach
istotnych dla przedsiębiorstw leasingowych, m,in,
(i) rozliczanie kosztów w czasie
(ii) cesje umów leasingowych
(iii)rozpoznawanie przychodów i kosztów z umów kwalifikowanych jako leasing
operacyjny
(iv)zaliczanie odsetek do kosztów uzyskania przychodu - w tym w przypadku
kapitalizacji
2. PIT
Przegląd orzecznictwa sądowego i interpretacji (zmiany ustawowe nie powinny mieć
istotnego znaczenia dla przedsiębiorstw leasingowych).
3. VAT
a) nowe przepisy o VAT wchodzące w życie 1 stycznia 2017 (pakiet obecnie
rozpoznawany przez Sejm), m.in.:
(i)nowe zasady dotyczące odwrotnego obciążenia i odpowiedzialności solidarnej
(ii)sankcje administracyjne i karne - nowe zasady wymiaru
(iii)odliczenie i zwrot podatku naliczonego; nowe rozwiązania
(iv) rejestracja na VAT - nowe zasady (kaucja, odpowiedzialność pełnomocnika)
(v) elementy techniczne - deklaracja, informacje podsumowujące, wykreślenie
podatnika, eliminacje rozliczenia kwartalnego
b) prewspółczynnik - praktyczne aspekty
c) klauzula nadużycia prawa w VAT - zmiana art. 5
d) omówienie kwestii stanowiących kontrowersje - „odwrotne obciążenie”, rozliczenie
VAT od dotacji, korekta współczynnika sprzedaży opodatkowanej/zwolnionej, faktury
od podatników rozliczających się według metody kasowej)
e) inne, przyjęte i planowane zmiany przepisów
f) przegląd orzecznictwa sądowego i interpretacji
W razie pytań lub wątpliwości, prośba o kontakt. Oczywiście, o ile mielibyście Państwo
sugestie co do tematyki szkolenia - będziemy zobowiązani za wskazanie możliwości
zmiany/poszerzenia programu.
***