ROZDZIAŁ VIII – SPRAWOZDANIA FINANSOWE
Transkrypt
ROZDZIAŁ VIII – SPRAWOZDANIA FINANSOWE
Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ROZDZIAŁ VIII – SPRAWOZDANIA FINANSOWE 8.1. Opinia podmiotu uprawnionego do badania o badanym sprawozdaniu finansowym Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A. za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. Opinia niezależnego biegłego rewidenta Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Zakładów Chemicznych „POLICE” Spółka Akcyjna Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A. (Spółka) z siedzibą w Policach, przy ul. Kuźnickiej 1, 72-010 Police, obejmującego: – wprowadzenie do sprawozdania finansowego, – bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 1.318.358 tys. zł (słownie złotych: jeden miliard trzysta osiemnaście milionów trzysta pięćdziesiąt osiem tysięcy), – rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku wykazujący zysk netto 88.918 tys. zł (słownie złotych: osiemdziesiąt osiem milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy), – zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku o kwotę 70.106 tys. zł (słownie złotych: siedemdziesiąt milionów sto sześć tysięcy), – rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku o kwotę 11.466 tys. zł (słownie złotych: jedenaście milionów czterysta sześćdziesiąt sześć tysięcy), – dodatkowe informacje i objaśnienia. Zamieszczone w Prospekcie dane porównywalne za rok obrotowy rozpoczęty dnia 1 stycznia 2003 roku i zakończony dnia 31 grudnia 2003 roku oraz za rok obrotowy rozpoczęty dnia 1 stycznia 2002 roku i zakończony dnia 31 grudnia 2002 roku zostały sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe kończące się odpowiednio 31 grudnia 2003 roku oraz 31 grudnia 2002 roku, które były przez nas badane. Za sporządzenie, rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również porównywalnych danych finansowych odpowiada zarząd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zamieszczone w Prospekcie zostały sporządzone zgodnie z wymogami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 186 poz. 1921, z późniejszymi zmianami). Ujawnione dane finansowe zostały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni okres od 01.01.2004 roku do 31.12.2004 roku oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w Prospekcie do pozycji zbadanych sprawozdań finansowych rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie, a porównywalne dane finansowe zamieszczone w Prospekcie wynikają ze zbadanych sprawozdań finansowych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do porównywalności z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości i korekt błędów podstawowych. 275 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Zamieszczone w Prospekcie sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami). Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: – przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami), – norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: – przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2004 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, – sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej Ustawie o rachunkowości zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, – jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Opinie, które wydaliśmy o zbadanych sprawozdaniach finansowych, będących podstawą sporządzenia porównywalnych danych finansowych przedstawione zostały w punkcie 8.2 Rozdziału VIII Prospektu. HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. w Poznaniu – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 238 Plac Wiosny Ludów 2 61-831 Poznań Sławomir Mirkowski Cecylia Pol Biegły Rewident Nr 9639/7208 Biegły Rewident Nr 5282/782 Partner Prezes Zarządu Poznań, dnia 21 marca 2005 roku Adresy i miejsca zamieszkania osób podpisujących opinię zostały zawarte w informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie. 276 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.2. Źródła informacji stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych Zamieszczone w niniejszym Prospekcie sprawozdanie finansowe Zakładów Chemicznych „POLICE” Spółki Akcyjnej za rok 2004 oraz porównywalne dane finansowe za lata 2003 i 2002 zostały sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych Emitenta za okresy: – od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 roku, – od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 roku, – od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 roku. Źródłem informacji stanowiących podstawę sporządzenia prezentowanego sprawozdania finansowego Emitenta za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2004 roku było zbadane sprawozdanie finansowe Zakładów Chemicznych „POLICE” Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku. Źródłem informacji stanowiących podstawę sporządzenia danych porównywalnych były: – uprzednio zbadane i zatwierdzone sprawozdania finansowe za lata obrotowe 2003 i 2002 sporządzone przez Zakłady Chemiczne „POLICE” Spółka Akcyjna, – opinia biegłego rewidenta bez zastrzeżeń z uwagą objaśniającą dotyczącą restrukturyzacji Spółki z dnia 24 marca 2004 roku z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2003 roku, – opinia biegłego rewidenta bez zastrzeżeń z uwagą objaśniającą dotyczącą spłaty zobowiązań z tytułu kredytów z dnia 10 marca 2003 roku z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2002 roku. Sprawozdania finansowe za lata obrotowe 2003 i 2002 podlegały przekształceniom w celu zapewnienia porównywalności danych w sposób opisany w dodatkowej nocie objaśniającej 8.5.16 do załączonego sprawozdania finansowego. Pełna treść opinii biegłych rewidentów z badania sprawozdań finansowych za lata obrotowe zakończone dnia 31 grudnia 2003 roku oraz 31 grudnia 2002 roku została przedstawiona poniżej. 277 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A., ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police, obejmującego: – bilans sporządzony na dzień 31.12.2003 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 1.337.209.790,92 zł, – rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku wykazujący zysk netto 10.690.882,48 zł, – informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, – zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego w okresie od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 16.699.597,56 zł, – rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 139.447.395,95 zł. Za sporządzenie sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie tego sprawozdania i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami), – norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, – Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność do wyrażenia miarodajnej opinii o tym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia księgach rachunkowych. W szczególności badanie obejmowało całościową ocenę sprawozdania finansowego oraz sprawdzenie, w dużej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, oraz zbadanie poprawności przyjętych i stosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności dokonanych oszacowań. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej Ustawie, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne, co do formy i treści z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, statutem Spółki. Załączone sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31.12.2003 roku, jak też wynik finansowy badanej Spółki za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku. Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2003 jest kompletne w rozumieniu Ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje są zgodne z danymi sprawozdania finansowego. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności załączonego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na fakt, że na dalsze funkcjonowanie Spółki będzie istotnie wpływać sposób i zakres wdrażania rządowej „Strategii restrukturyzacji i prywatyzacji Sektora Wielkiej Syntezy Chemicznej”, który to dokument został zatwierdzony przez Radę Ministrów w dniu 12 listopada 2003 roku. Zarząd Spółki zawarł opis swojego stanowiska w zakresie dalszego rozwoju przedsiębiorstwa w punkcie „Informacje ogólne o jednostce” Sprawozdania Zarządu z Działalności. 278 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Jan Letkiewicz Cecylia Pol Audyt Partner Prezes Zarządu Biegły Rewident HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o., nr 9530/7106 podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 238 Biegły Rewident nr 5282/782 Poznań, dnia 24 marca 2004 roku. 279 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A., 72-010 Police, ul. Kuźnicka 1, obejmującego: – bilans sporządzony na dzień 31.12.2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 1.206.173.385,76 zł, – rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku wykazujący stratę netto 179.250.262,02 zł, – informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, – zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego w okresie od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku o kwotę 190.027.170,17 zł, – rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku o kwotę 15.707.099,65 zł. Za sporządzenie sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie tego sprawozdania i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: – przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76, poz. 694, z 2002 roku), – norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, – Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność do wyrażenia miarodajnej opinii o tym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia księgach rachunkowych. W szczególności badanie obejmowało całościową ocenę sprawozdania finansowego oraz sprawdzenie, w dużej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, oraz zbadanie poprawności przyjętych i stosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności dokonanych oszacowań. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej Ustawie, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne, co do formy i treści z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, statutem Spółki. Załączone sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31.12.2002 roku, jak też wynik finansowy badanej Spółki za okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 roku. Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2002 jest kompletne w rozumieniu Ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje są zgodne z danymi sprawozdania finansowego. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego pragniemy zwrócić uwagę, że w roku 2003 przypadają do spłaty zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek w kwocie 67.310,9 tys. zł. Do dnia zakończenia badania nie były znane źródła finansowania spłaty powyższych zobowiązań. 280 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Z uwagi na podjęte przez Zarząd działania zmierzające do pozyskania środków finansowych oraz poprawy rentowności, niniejsze sprawozdanie nie zawiera korekt, które byłyby konieczne, gdyby okazało się, że przyjęte przy jego sporządzeniu założenie kontynuacji działalności Spółki nie było zasadne. Cecylia Pol Prezes Zarządu HLB Frąckowiak i Wspólnicy Spółka z o.o., podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 238 Biegły Rewident kierujący badaniem nr 5282/782 Poznań, dnia 10 marca 2003 roku. 281 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.3. Wstęp do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych 8.3.1. Podstawowe dane o Emitencie Nazwa: Zakłady Chemiczne „POLICE” Spółka Akcyjna z siedzibą w Policach, ul. Kuźnicka 1, Siedziba: ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Szczecinie, Wydział XVII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000015501 Podstawowy przedmiot działalności: 1. PKD 24 12 - produkcja barwników i pigmentów 2. PKD 24 13 - produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych i pozostałych 3. PKD 24 15 - produkcja nawozów sztucznych i związków azotowych 4. PKD 45 25 A - roboty budowlane, montażowe etc. 5. PKD 63 22 A - działalność portów wodnych 6. PKD 63 11 - przeładunek towarów 7. PKD 63 12 - magazynowanie i przechowywanie towarów 8. PKD 80 42 Z - szkolenia i inne pozaszkolne formy kształcenia 9. PKD 73 10 G - prace badawczo rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych 10. PKD 74 30 Z - badania i analizy techniczne 11. PKD 51 55 Z - sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych 12. PKD 51 52 Z - sprzedaż hurtowa metali i rud metali 13. PKD 51 51 Z - sprzedaż hurtowa paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych 14. PKD 51 57 Z - sprzedaż hurtowa odpadów i złomu 15. PKD 51 21 Z - sprzedaż hurtowa zbóż, nasion, pasz 16. PKD 51 70 B - pozostała sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana 17. PKD 52 48 F - sprzedaż detaliczna nawozów, nasion, roślin etc. 18. PKD 51 11 Z - działalność agentów; sprzedaż płodów rolnych 19. PKD 51 12 Z - działalność agentów: sprzedaż paliw, rud, metali, chemikaliów 20. PKD 40 10 A - wytwarzanie energii elektrycznej 21. PKD 40 10 C - dystrybucja energii elektrycznej 22. PKD 40 30 - produkcja i dystrybucja ciepła (pary wodnej i gorącej wody) 23. PKD 41 - pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody 24. PKD 90 00 D - odprowadzanie ścieków 25. PKD 90 00 B - unieszkodliwianie odpadów 26. PKD 90 00 A - wywóz śmieci i odpadów 27. PKD 90 00 C - usługi sanitarne 28. PKD 64 20 C - transmisja danych i teleinformatyka 29. PKD 55 11 Z - hotele z restauracjami 30. PKD 65 2 - pośrednictwo finansowe Regon: 810822270 NIP: 851-02-05-573 Czas trwania Spółki jest nieograniczony 282 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe W tym rozdziale Prospektu prezentowane jest sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2004 roku do 31.12.2004 roku oraz porównywalne dane za lata obrotowe od 01.01.2003 roku do 31.12.2003 roku i od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku. Skład Zarządu Spółki: Prezes Zarządu: Andrzej Kurowski Członek Zarządu: Mirosław Bachórski Członek Zarządu: Janusz Motyliński Członek Zarządu Wojciech Kolenda Zmiany w składzie osobowym Zarządu, jakie zaszły w 2004 roku, przedstawiają się następująco: Z dniem 12 marca 2004 ze stanowiska Prezesa Zarządu złożył rezygnację Pan Krzysztof Żyndul. Rada Nadzorcza z dniem 17 marca 2004 roku powołała na stanowisko Prezesa Zarządu Pana Andrzeja Kurowskiego. Z dniem 23 listopada 2004 roku na stanowisko Członka Zarządu został powołany Pan Wojciech Kolenda. Skład Rady Nadzorczej: Przewodniczący Rady Nadzorczej: Adam Grzebieluch Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: Henryk Rupnik Członek Rady Nadzorczej: Andrzej Burzyński Członek Rady Nadzorczej: Jerzy Faryniarz Członek Rady Nadzorczej: Mirosław Górecki Członek Rady Nadzorczej: Maciej Greinert Członek Rady Nadzorczej: Mariusz Obszyński Członek Rady Nadzorczej: Leonard Szymański Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej, jakie zaszły w 2004 roku, przedstawiają się następująco: Dnia 2 czerwca 2004 roku do składu Rady Nadzorczej powołano Pana Leonarda Szymańskiego. Emitent nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Na dzień 31 grudnia 2004 roku Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do jednostek wskazanych w dodatkowej nocie objaśniającej 8.5.22. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002 z późniejszymi zmianami), gdyż dane jednostek zależnych i stowarzyszonych nie są istotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Przyjęte przez Spółkę kryteria istotności zostały przedstawione w dodatkowej nocie 8.5.22 do sprawozdania finansowego. 283 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe W okresie, za który jest sporządzane sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie Emitenta z inną jednostką. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdania finansowe Emitenta za okresy 01.01.2003 – 31.12.2003 roku oraz 01.01.2002 – 31.12.2002 roku podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej numer 8.5.16. Opinie podmiotu uprawnionego do badania z badania sprawozdań finansowych za lata, za które porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w Prospekcie nie zawierały zastrzeżeń. 8.3.2. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, przychodów i kosztów oraz pomiaru wyniku finansowego Informacje zawarte w Prospekcie obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływu środków pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały zgodnie z załącznikiem nr 6/1 do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr 186 poz. 1921). Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002 z późniejszymi zmianami). Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki, w oparciu o Zakładowy Plan Kont. W sprawach nieuregulowanych przepisami Ustawy o rachunkowości Spółka stosuje Krajowe Standardy Rachunkowości, a w przypadku ich braku – Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. Metody wyceny aktywów i pasywów ustalono przyjmując założenie, że Spółka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości, w niezmienionym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan upadłości lub likwidacji. Dokonując wyboru zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Spółka kierowała się podstawowymi zasadami rachunkowości: – zasadą kontynuacji działalności, – zasadą memoriału, oraz wymaganiami jakościowymi dotyczącymi sprawozdań finansowych: – wiernego odzwierciedlenia, – przewagi treści nad formą prawną, – neutralności, – ostrożnej wyceny, – kompletności. 284 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Przyjęte zasady wyceny aktywów i pasywów są następujące: 1. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości oraz powiększonej (w przypadku środków trwałych) o koszty ich ulepszenia. Odpisów amortyzacyjnych i odpisów z tytułu trwałej utraty wartości nie stosuje się do gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów wyceniono w wartości godziwej, za którą przyjęto wartość wynikającą z relacji do wartości gruntu określonej w otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za użytkowanie wieczyste gruntu. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych są następujące: – środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł. – są umarzane w ratach miesięcznych zgodnie z przyjętym przez Spółkę dla danego aktywa okresem amortyzacji i ustaloną roczną stawką amortyzacyjną uwzględniającą okres jego ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następnego po miesiącu oddania aktywa do używania. – środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia poniżej 3.500,00 zł do 101 zł podlegają amortyzacji w całości w miesiącu oddania ich do używania. – rzeczowe aktywa o wartości jednostkowej poniżej 101 zł są odnoszone bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu oddania ich do używania. – Jeżeli ustalona stawka amortyzacyjna wynikająca z okresu używania nie różni się w istotny sposób od stawek amortyzacyjnych określonych na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. nr 14 poz. 176 z póź. zm.), stosuje się stawki amortyzacji przyjęte dla celów podatkowych. Za istotną różnicę przyjmuje się sytuację, dla której różnica między roczną amortyzacją podatkową a roczną amortyzacją bilansową przekracza +/- 5% rocznej amortyzacji podatkowej lub różnica ta przekracza +/- 500 zł. Spółka stosuje następujące okresy amortyzacji: Tytuł Okres ekonomicznej użyteczności Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 20-40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 2-10 lat Środki transportu 3-5 lat Inne środki trwałe 5-10 lat Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem po pomniejszeniu o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do wydatków na środki trwałe w budowie zaliczane są nakłady poniesione na budowę (zakup) nowych środków trwałych oraz na ulepszenie już istniejących środków trwałych. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dokonywane są w przypadku zaistnienia dużego prawdopodobieństwa, że dane aktywa nie przyniosą w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Wartość odpisów ustala się następująco: a) dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych: – w przypadku ich wycofania z używania, gdy po modernizacji będą nadawać się do dalszego gospodarczego wykorzystania w wysokości przewidywanych kosztów modernizacji, – w przypadku czasowego wycofania z eksploatacji w wysokości przewidywanych na ten okres odpisów amortyzacyjnych, 285 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe – w przypadku przeznaczenia do likwidacji i upłynnienia w wysokości 100% wartości netto, z uwzględnieniem możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. b) dla środków trwałych w budowie: – w przypadku braku nakładów na kontynuowanie zadania, gdy jednak dalsza budowa jest ekonomicznie uzasadniona i Spółka w planach inwestycyjnych przewiduje jej kontynuację: • odpis w pierwszym roku obrotowym braku nakładów w wysokości stopy kredytu lombardowego obowiązującego na dzień bilansowy • odpis w drugim i trzecim roku obrotowym braku nakładów do wysokości 50% poniesionych nakładów, • odpis w czwartym roku obrotowym i więcej braku nakładów do wysokości 100% poniesionych nakładów, – w przypadku zamierzonego zaniechania kontynuacji zadania w wysokości 100% poniesionych nakładów. 2. Udziały, akcje oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych Udziały, akcje oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych wyceniane są w ciągu roku obrotowego według cen nabycia, a na dzień bilansowy pomniejszane o ewentualne odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości, w przypadku gdy: – podmiot, w którym Spółka posiada udziały lub akcje ponosi straty, a analiza (plany finansowe, biznesplany, plany strategiczne itp.) wykazuje, że sytuacja finansowa nie jest stanem przejściowym – do wysokości udziału Spółki w aktywach netto tego podmiotu, – podmiot, w którym Spółka posiada udziały lub akcje postawiony jest w stan upadłości lub likwidacji, bądź sytuacja finansowa wskazuje, że w najbliższych sześciu miesiącach od dnia bilansowego może nastąpić jego likwidacja lub upadłość w wysokości 100% posiadanych udziałów lub Akcji. Przekwalifikowane inwestycje długoterminowe na inwestycje krótkoterminowe, na dzień przekwalifikowania wyceniane są według niższej spośród wartości: wartości księgowej lub ceny nabycia. 3. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe w ciągu roku wyceniane są według ceny nabycia, a na dzień bilansowy według ceny nabycia albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Skutki obniżenia ich wartości na dzień bilansowy zaliczane są do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zaliczane są do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe. Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wyceniane są według wartości godziwej opartej o szacunki tej wartości. 4. Należności Należności wyceniane są w ciągu roku obrotowego w wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizowana jest przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa jej zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na całość należności nie objętej gwarancją bankową, poręczeniem bankowym lub ubezpieczeniem. 286 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 5. Zapasy Zapasy materiałów i towarów, za wyjątkiem materiałów i towarów w punktach handlowych, na koniec każdego miesiąca wyceniane są według cen nabycia, a na dzień bilansowy według cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu oraz koszty zakupu. Koszty zakupu rozliczane są proporcjonalnie do wartości zużycia materiałów. Rozchody i stan zapasów materiałów i towarów, ustalany jest metodą średniej ceny ważonej. Materiały i towary w punktach handlowych wyceniane są po cenie zakupu. Rozchody wyceniane są w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników zapasów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość materiałów i towarów w następującej wysokości i sytuacjach: – dla materiałów i towarów, dla których brak jest obrotów w ewidencji przez okres powyżej 1 roku do 2 lat w wysokości 10% ich wartości, – dla materiałów i towarów, dla których brak jest obrotów w ewidencji przez okres powyżej 2 do 3 lat w wysokości 40% ich wartości, – dla materiałów i towarów, dla których brak jest obrotów w ewidencji przez okres powyżej 3 lat w wysokości 100% ich wartości, – dla materiałów i towarów nieprzydatnych (zbędnych) w Spółce do wysokości 100% ich wartości. Produkty gotowe i półprodukty wycenia się według ceny ewidencyjnej ustalonej na poziomie planowanego kosztu wytworzenia. Na koniec każdego miesiąca wartość produktów jest doprowadzana do rzeczywistego kosztu wytworzenia przez rozliczanie odchyleń od cen ewidencyjnych produktów proporcjonalnie do ich rozchodów. W uzasadnionej sytuacji Spółka dokonuje na dzień bilansowy odpisu aktualizującego wartość zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów spowodowanego utratą wartości. Odpisów aktualizujących wartość produktów gotowych i półproduktów dokonuje się w wysokości: – 20% wartości, gdy zalegają w magazynie ponad 2 lata, – 50% ich wartości w przypadku, gdy są niepełnowartościowe, ale nadają się do sprzedaży lub ponownego przetworzenia (zostały zbrylone, pokruszone lub w inny sposób straciły wymaganą postać). Produkcja w toku na koniec każdego miesiąca oraz na dzień bilansowy wyceniana jest po koszcie wytworzenia. Technologiczne odpady użytkowe wyceniane są w ciągu roku obrotowego i na dzień bilansowy w wysokości planowanych kosztów materiałów bezpośrednich. 6. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Spółka wykazuje w bilansie środki pieniężne dotyczące Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Możliwość dysponowania tymi środkami przez Spółkę jest ograniczona, gdyż są to środki, które należy wykorzystywać zgodnie z regulaminem Funduszu. 7. Kapitały własne Kapitały własne są wyceniane według wartości nominalnej. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutem Spółki z odpisu z zysku oraz z nadwyżki osiągniętej przy emisji Akcji powyżej ich wartości nominalnej. Koszty emisji Akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału 287 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną Akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych. 8. Rezerwy Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Spółka tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania wynikające ze zdarzeń przeszłych, w przypadku, gdy możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty zobowiązania, w szczególności na: – nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne (szacunków dokonuje się, biorąc pod uwagę warunki zawarte w Zakładowym Układzie Zbiorowym metodą aktuarialną uprawnień jednostkowych) – skutki toczących się spraw sądowych w których Spółka jest stroną pozwaną, – niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, – koszty likwidacji majątku trwałego, – inne wynikające ze zdarzeń gospodarczych. 9. Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek są klasyfikowane jako długoterminowe lub krótkoterminowe w oparciu o termin rozliczenia zobowiązania wynikający z umowy. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych, innych niż gotówka, lub drogą wymiany na instrumenty finansowe, wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. 10. Odroczony podatek dochodowy Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występującymi na dzień bilansowy różnicami przejściowymi między wykazaną w sprawozdaniu finansowym wartością bilansową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie, przy czym w przypadku, gdy w ocenie Spółki rozliczenie aktywów z tytułu podatku będzie mało prawdopodobne, Spółka dokonuje odpisów aktualizujących aktywa. 288 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 11. Waluta sprawozdań finansowych oraz transakcje w walutach obcych Sprawozdanie finansowe jest sporządzane w złotych polskich, które są walutą środowiska ekonomicznego, w którym działa Spółka. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze Spółka ujmuje w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: – kupna walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta – w przypadku sprzedaży walut oraz zapłaty należności, – sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta – w przypadku kupna walut oraz zapłaty zobowiązań, – średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wycenia się według obowiązującego na ten dzień, ustalonego przez Narodowy Bank Polski średniego kursu danej waluty. Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, a także sprzedaży walut obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo, to jest nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi różnicami kursowymi prezentowana jest w przychodach finansowych, natomiast nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi różnicami kursowymi prezentowana jest w kosztach finansowych. 12. Uznawanie przychodów i kosztów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze świadczenia usług ujmowane są, gdy usługa została wykonana. Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Koszty są uznawane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że nastąpi zmniejszenie korzyści ekonomicznych, które można wiarygodnie oszacować. 13. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdy kontrakt, który skutkuje jednocześnie powstaniem aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem że z kontraktu zawartego między stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami) Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: – aktywa finansowe przeznaczone do obrotu – zalicza się do nich aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na 289 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. – aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – zalicza się do nich niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. – aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe niezaliczane do kategorii przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności własnych ani aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Wycena instrumentów finansowych: – W momencie ujęcia instrumentów finansowych w księgach rachunkowych są one wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej instrumentów finansowych. – Po początkowym ujęciu instrumenty finansowe są wyceniane w następujący sposób: • instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalonej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, • pożyczki udzielone i należności własne – według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności własne o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, • instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat, • instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Spółka nie przeprowadza transakcji zabezpieczających i dlatego nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 14. Konsolidacja Spółka jest jednostką dominującą w stosunku do jednostek wskazanych w notach od 3.3 do 3.5 do sprawozdania finansowego. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002 z późniejszymi zmianami), gdyż dane jednostek zależnych i stowarzyszonych nie są istotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Przyjęte przez Spółkę kryteria istotności zostały przedstawione w dodatkowej nocie 8.5.22 do sprawozdania finansowego. 15. Błąd podstawowy Spółka uznaje za błąd podstawowy taki błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić że sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy na dzień jego sporządzenia. Za istotny uznaje się taki błąd, którego wartość przekracza 0,1% sumy bilansowej za dany rok obrotowy. 290 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.3.3. Przeliczenie wybranych pozycji sprawozdań finansowych na EUR oraz zasady przeliczenia Wybrane pozycje przedstawionych sprawozdań finansowych zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu: – kurs na dzień 31.12.2004 roku wynosił 1 EUR = 4,0790 PLN (tabela nr 256/A/NBP/2004 z dnia 31.12.2004 roku), – kurs na dzień 31.12.2003 roku wynosił 1 EUR = 4,7170 PLN (tabela nr 253/A/NBP/2003 z dnia 31.12.2003), – kurs na dzień 31.12.2002 roku wynosił 1 EUR = 4,0202 PLN (tabela nr 251/A/NBP/2002 z dnia 31.12.2002). Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: – kurs średni w 2004 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5182 PLN, – kurs średni w 2003 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,4474 PLN, – kurs średni w 2002 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 3,8697 PLN. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco: Okres/kurs Kurs średni * Kurs minimalny Kurs maksymalny Kurs na koniec okresu 2004 4,5182 4,0518 4,9149 4,0790 2003 4,4474 3,9773 4,7170 4,7170 2002 3,8697 3,5015 4,2116 4,0202 * kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Źródło: NBP Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Główne pozycje sprawozdań finansowych przeliczone na EUR 2004 tys. PLN Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 645 419 2004 tys. EUR 364 176 2003 tys. PLN 1 440 993 2003 tys. EUR 324 008 2002 tys. PLN 2002 tys. EUR 1 121 544 289 827 3 701 16 502 3 652 24 430 5 493 14 323 1 395 997 308 972 1 276 053 286 921 1 094 200 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 100 262 22 191 38 597 8 679 -142 445 -36 810 Zysk (strata) brutto 106 198 23 504 20 366 4 579 -166 526 -43 033 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Zysk (strata) netto Aktywa razem 88 918 19 680 18 546 4 170 -194 014 -50 137 1 318 358 323 206 1 331 130 282 198 1 205 731 299 918 291 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Główne pozycje sprawozdań finansowych przeliczone na EUR – cd. 2004 tys. PLN 2004 tys. EUR 2003 tys. PLN 2003 tys. EUR 2002 tys. PLN 2002 tys. EUR Rzeczowe aktywa trwałe 758 265 185 895 772 327 163 733 816 740 203 159 Zapasy 187 008 45 847 145 831 30 916 160 961 40 038 Należności krótkoterminowe 165 302 40 525 193 402 41 001 151 817 37 764 Zobowiązania krótkoterminowe 324 233 79 488 431 991 91 582 312 591 77 755 Zobowiązania długoterminowe 1 390 341 9 397 1 992 16 508 4 106 Kapitał własny 930 535 228 128 845 017 179 143 826 142 205 498 Kapitał zakładowy 600 000 147 095 600 000 127 199 600 000 149 246 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 93 749 20 749 227 370 51 124 134 541 34 768 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -48 261 -10 681 -37 715 -8 480 -57 942 -14 973 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -56 954 -12 605 -50 353 -11 322 -60 747 -15 698 Zmiana stanu środków pieniężnych -11 466 -2 538 139 302 31 322 15 852 4 096 8.3.4. Główne obszary różnic pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości / Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sprawozdania finansowe Spółki zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości ujawnionych w tych sprawozdaniach, gdyby były zaprezentowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Inny mógłby być również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Zgodnie z wymogami § 18 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 roku w sprawie warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót Prospektu (Dz.U. 186, poz. 1921) Spółka zobowiązana jest do zaprezentowania uzgodnienia wyniku finansowego za rok 2004 i kapitału własnego na dzień 31.12.2004 roku wynikających ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z przepisami o rachunkowości obowiązującymi w Polsce, a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF. Ponadto Spółka zobowiązana jest do przedstawienia opisu istotnych różnic pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości zastosowanymi do sporządzenia danych za rok 2004 a zasadami rachunkowości, które byłyby zastosowane, gdyby sporządzono sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF. Poniższy opis różnic został sporządzony wyłącznie w celu wypełnienia tego obowiązku. Zarząd Spółki nie określił dotychczas zasad (polityki) rachunkowości zgodnych z MSSF. Zarząd zidentyfikował obszary, w których jego zdaniem występują różnice pomiędzy polskimi zasadami rachunkowości a MSSF. Różnice te zostały określone na podstawie najlepszej wiedzy i szacunków Zarządu, z uwzględnieniem tych standardów rachunkowości, które zdaniem Zarządu zostałyby zastosowane w przypadku przyjęcia w przyszłości polityki rachunkowości zgodnej z MSSF. Może się jednak zdarzyć, że w przypadku przyjęcia w przyszłości przez Spółkę zasad rachunkowości zgodnych z MSSF, standardy, które będą wówczas obowiązywać, będą się różnić od obowiązujących w dniu sporządzenia Prospektu, natomiast rzeczywiście przyjęte zasady (polityka) rachunkowości będą się różnić od tych, które założono dla celów sporządzenia poniższego opisu różnic. W przypadku zastosowania w przyszłości polityki rachunkowości zgodnej z MSSF bilans otwarcia pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF może wymagać dodatkowych korekt nie wskazanych poniżej. Zidentyfikowane różnice pomiędzy przyjętymi w Spółce zasadami rachunkowości a MSSF obejmują: 1. Środki trwałe a) Różnice kursowe ujęte w wartości początkowej – według przyjętej polityki rachunkowości w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia środków trwałych uwzględnione zostały różnice kursowe od zobowiązań w walutach 292 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe obcych dotyczących nabycia lub wytworzenia środków trwałych, naliczone za okres do dnia przyjęcia składnika rzeczowych aktywów trwałych do używania. Według MSSF kapitalizacja różnic kursowych nie jest dopuszczalna za wyjątkiem przypadku, gdy różnice kursowe stanowią korektę odsetek od zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych. Zastosowanie zaleceń MSSF mogłoby spowodować obniżenie wartości środków trwałych i kapitałów własnych. b) Okres używania środków trwałych – według przyjętej polityki rachunkowości Spółka ujmuje środki trwałe zawierające istotne elementy składowe jako jeden środek trwały zdatny jako całość do użytku, przyjmując dla niego określony okres ekonomicznej użyteczności. Zgodnie z MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” istotne elementy środków trwałych zużywające się nierównomiernie i podlegające okresowej wymianie podlegają obowiązkowi odrębnej amortyzacji. Zastosowanie zaleceń MSR 16 mogłoby spowodować zmianę wartości środków trwałych i kapitałów własnych. c) Środki trwałe nabyte w warunkach hiperinflacji – Spółka posiada środki trwałe nabyte przed 31.12.1996 roku, które nie zostały całkowicie zamortyzowane. Do końca 1996 roku Polska była uznawana za gospodarkę hiperinflacyjną. Wartość początkowa środków trwałych została przeszacowana na dzień 01.01.1995 roku, według wskaźników określonych na dzień 30.09.1994 roku, na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów. Zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji” Spółka powinna przekształcić wartość rzeczowych aktywów trwałych tak, aby uwzględnić zmiany poziomu cen, jakie miały miejsce w okresie do końca 1996 roku. MSSF 1 dopuszcza dokonanie wyceny środków trwałych na dzień przejścia na MSSF w wartości godziwej, traktując tę wartość jako domniemany koszt nabycia. Spółka nie dokonała szacunku wartości godziwej tych środków trwałych. d) Prawa wieczystego użytkowania gruntów – Spółka wykazała w bilansie na 31 grudnia 2004 roku jako grunty otrzymane prawa wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 20.831 tys. zł. Wartość tych praw została ujawniona w kapitale z aktualizacji wyceny. Zarząd Spółki jest świadom, że niektóre interpretacje MSR 17 „Leasing” wskazują, że prawa wieczystego użytkowania gruntów powinny być wykazane jako leasing operacyjny. Wówczas aktywa trwałe i kapitał własny byłyby niższe o 20.831 tys. zł. Jednak w ocenie Zarządu Spółki umowa wieczystego użytkowania gruntów określona w obowiązujących w Polsce przepisach nie jest tożsama z określeniem umowy leasingu w MSR 17. Zdaniem Zarządu prawa wieczystego użytkowania gruntów byłyby ujawnione jako aktywa Spółki także w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z MSSF, gdyż to Spółka ponosi ryzyko i otrzymuje korzyści wynikające z użytkowania tych gruntów. Spółka odstąpiła od wykazania różnic wartościowych wynikających z kwestii wskazanych w punktach a) – d) powyżej, gdyż wiarygodne ustalenie tych różnic nie jest obecnie możliwe do wykonania mimo dołożenia należytej staranności. 2. Skutki zmian kursów walut obcych Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, na dzień bilansowy Spółka dokonywała przeliczeń aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych przy zastosowaniu średniego kursu dla danej waluty ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski. Rozwiązanie takie jest niezgodne z MSSF. MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” określa, że: – pozycje pieniężne wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, powinny być wykazywane na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia (kursu spot), – niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, powinny być wykazywane przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, – niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, powinny być wykazywane przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej. Oszacowane różnice wynikające z zastosowania MSR 21 wpłynęłyby następująco na kapitał własny na dzień 31 grudnia 2004 roku (tys. zł): 293 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych - 2 606 Wynik finansowy roku obrotowego + 1 756 Kapitał własny na 31.12.2004 - 850 3. Aktywa i pasywa związane z Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych Zgodnie z przepisami obowiązującymi w Polsce Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych i ujawnia aktywa i pasywa Funduszu w sprawozdaniu finansowym. W sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF, wartość aktywów z tytułu Funduszu (środki pieniężne na rachunku, należności) powinna zostać wyeliminowana, gdyż Spółka nie sprawuje nad nimi skutecznej kontroli. Odpowiednio wyeliminowaniu ze sprawozdania finansowego podlegać powinny także pasywa Funduszu. Ta korekta nie wpłynęłaby na wartość kapitału własnego na dzień 31 grudnia 2004 roku. 4. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Zgodnie z regulacjami MSSF Spółka, w przypadku gdy jej Akcje będą w publicznym obrocie, może być zobowiązana do prezentacji sprawozdania finansowego w podziale na segmenty działalności. Spółka nie określiła zasad raportowania według segmentów działalności. Zgodnie z MSR 14 „Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności” podział na segmenty działalności może uwzględniać kryterium branżowe bądź geograficzne. Spółka rozważa podział na segmenty branżowe w oparciu o trzy grupy asortymentowe: nawozy, biel tytanową i chemikalia. Segmentami uzupełniającymi mogłyby być segmenty geograficzne oparte o kryterium lokalizacji rynków i klientów. Ustalenie segmentów działalności nie wpłynie na kapitał własny Spółki. Szerszy w stosunku do obecnie stosowanych zasad rachunkowości byłby zakres ujawnień danych o segmentach działalności. 5. Dyskontowanie przychodów o odroczonym terminie płatności Zgodnie z MSR 18 „Przychody” przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania przychodu w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta powinna stanowić przychód odsetkowy ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Spółka nie dyskontuje przychodów o odroczonym terminie płatności. Spółka odstąpiła od wykazania różnic wartościowych wynikających z kwestii wskazanej wyżej, gdyż wiarygodne ustalenie tych różnic nie jest obecnie możliwe do wykonania mimo dołożenia należytej staranności. 8.4. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2004 do 31 grudnia 2004 oraz porównywalne dane finansowe za okresy od 1 stycznia 2003 do 31 grudnia 2003 oraz od 1 stycznia 2002 do 31 grudnia 2002 Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniach finansowych i innych danych finansowych w tym Rozdziale są wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 8.4.1. Sprawozdanie finansowe (tys. zł) BILANS Nota 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Aktywa I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 3. Należności długoterminowe 812 195 856 770 8 714 9 917 5 731 – – – 758 265 772 327 816 740 – – – 3.1. Od jednostek powiązanych – – – 3.2. Od pozostałych jednostek – – – 29 485 24 571 28 852 4. Inwestycje długoterminowe 294 805 181 3 4.1. Nieruchomości – – – 4.2. Wartości niematerialne i prawne – – – Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe BILANS – cd. Nota 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 29 485 24 571 28 852 a) w Spółkach powiązanych, w tym: 29 485 24 571 28 852 27 818 24 571 28 852 – – – – – – 8 717 5 380 5 447 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 109 4 515 3 726 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 608 865 1 721 513 177 518 935 348 961 - udziały lub Akcje w Spółkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych Spółkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 5 187 008 145 831 160 961 2. Należności krótkoterminowe 6 165 302 193 402 151 817 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 a) w Spółkach powiązanych 1 630 1 706 1 300 163 672 191 696 150 517 147 227 167 784 24 982 147 227 167 784 24 982 350 2 200 – 135 491 57 212 5 942 11 386 108 372 19 040 – – – 8 13 640 11 918 11 201 9 1 318 358 1 331 130 1 205 731 930 535 845 017 826 142 600 000 600 000 600 000 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) – – – 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) – – – b) w pozostałych Spółkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Pasywa I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 10,11 4. Kapitał zapasowy 12 225 623 219 389 406 862 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 31 407 30 350 30 022 – – – -15 413 -23 268 -16 728 88 918 18 546 -194 014 – – – 387 823 486 113 379 589 60 936 43 858 49 259 7 109 4 515 4 540 37 373 31 042 39 509 a) długoterminowa 34 352 28 237 35 859 b) krótkoterminowa 3 021 2 805 3 650 16 454 8 301 5 210 a) długoterminowe – – – b) krótkoterminowe 16 454 8 301 5 210 1 390 9 397 16 508 – – – 1 390 9 397 16 508 312 591 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 14 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1.3. Pozostałe rezerwy 2. Zobowiązania długoterminowe 15 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 324 233 431 991 3.1. Wobec jednostek powiązanych 16 25 119 26 869 17 107 3.2. Wobec pozostałych jednostek 295 358 401 877 291 877 3 756 3 245 3 607 1 264 867 1 231 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 17 4.1. Ujemna wartość firmy – – – 1 264 867 1 231 a) długoterminowe 441 453 219 b) krótkoterminowe 823 414 1 012 1 318 358 1 331 130 1 205 731 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji (sztuki) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 930 535 845 017 826 142 60 000 000 60 000 000 60 000 000 15,51 14,08 13,77 295 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Na daty bilansowe objęte sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa Akcji jest równa zwykłej wartości księgowej Akcji. POZYCJE POZABILANSOWE Nota 31.12.2004 31.12.2003 1. Należności warunkowe – 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) – 2. Zobowiązania warunkowe 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 19 - udzielonych gwarancji i poręczeń - pozostałe (promesa udzielenia pożyczki) 1.2. Na rzecz jednostek pozostałych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne - środki trwałe używane dzierżawione Pozycje pozabilansowe, razem RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 600 – – 5 600 – – – – – 5 600 – – – 1 000 2 000 – 1 000 2 000 321 321 321 321 321 321 5 921 1 321 2 321 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 1 645 419 1 440 993 1 121 544 19 017 20 132 18 269 1 631 214 1 423 759 1 106 827 14 205 17 234 14 717 1 412 499 1 300 483 1 108 523 21 211 20 344 15 044 1 395 997 1 276 053 1 094 200 16 502 24 430 14 323 232 920 140 510 13 021 IV. Koszty sprzedaży 45 936 44 770 41 568 V. Koszty ogólnego zarządu 68 898 64 513 66 708 118 086 31 227 -95 255 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 37 762 51 524 36 925 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych – – 109 2. Dotacje – – – 37 762 51 524 36 816 55 586 44 154 84 115 2 855 2 721 30 065 21 382 22 666 20 051 20 799 100 262 38 597 -142 445 23 632 10 588 14 067 1 699 2 889 1 700 1 699 2 889 1 700 10 333 4 972 3 108 2 267 2 701 123 979 7 – 2 006 180 – 3. Inne przychody operacyjne 23 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 24 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 25 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 26 1. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 27 2. Straty nadzwyczajne 28 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona 296 31.12.2002 29 63 316 8 615 2 540 9 259 17 686 29 135 38 070 4 567 19 529 24 318 395 471 – – – – 3 630 7 295 12 557 9 489 2 311 1 195 106 208 20 050 -166 448 -10 316 -78 62 459 416 72 143 494 106 198 20 366 -166 526 1 611 -53 27 488 2 064 433 264 -453 -486 27 224 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – cd. XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 30 XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 31 Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych (sztuki) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 32 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 15 669 1 873 – – – 88 918 18 546 -194 014 88 918 18 546 -194 014 60 000 000 60 000 000 60 000 000 1,48 0,31 -3,23 W okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd rozwodniony zysk netto na akcję jest równy zyskowi netto na akcję. 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 860 429 843 729 1 033 757 23 268 -23 268 -8 504 – 5 681 5 681 883 697 826 142 1 030 934 600 000 600 000 600 000 – – – a) zwiększenia (z tytułu) – – – b) zmniejszenia (z tytułu) – – – 600 000 600 000 600 000 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu – – – – – – a) zwiększenia (z tytułu) – – – b) zmniejszenia (z tytułu) – – – – – – – – – – – – a) zwiększenia (z tytułu) – – – b) zmniejszenia (z tytułu) – – – – – – 219 389 406 863 496 192 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 6 235 -187 474 -89 330 a) zwiększenia (z tytułu) 6 235 – – – – – – 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) – – 6 235 – – – 187 474 89 330 - pokrycia straty – 179 250 55 975 - pokrycia straty z lat ubiegłych – 8 224 33 355 225 623 219 389 406 862 30 350 30 022 40 093 1 057 6 009 -10 071 3 625 6 787 2 607 – – – 637 127 90 688 6 659 2 517 778 12 678 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rozwiązanie rezerwy na podatek odroczony - różnica z aportu 2 300 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 568 - zbycia środków trwałych - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rezerwa na podatek odroczony 0 – – – 127 90 – – 1 125 688 - wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów 789 – – - odpis tytułem aktywów podatku odroczonego 527 – – - odpis aktualizujący wartość udziałów 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu – – 12 678 31 406 30 350 30 022 297 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – cd. 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 – – – – – – a) zwiększenia (z tytułu) – – – b) zmniejszenia (z tytułu) – – – – – – 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 10 691 -210 742 -89 330 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 10 691 -210 742 – a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 2 889 – – b) korekty błędów podstawowych 4 966 – – 18 546 – – 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) – – – – – – – 10 691 – - uchwała WZ - podział zysku za 2003 r. 10 691 – – 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7 855 – – 0 210 742 89 330 210 742 106 058 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 23 268 b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 7 518 23 268 a) zwiększenia (z tytułu) – – – b) zmniejszenia (z tytułu) – 187 474 89 330 - odpis na kapitał zapasowy z tytułu strat z lat ubiegłych – 8 224 - odpis na kapitał zapasowy z tytułu straty za rok 2001 – - odpis na kapitał zapasowy z tytułu straty za rok 2002 – 179 250 55 975 23 268 23 268 16 728 -15 413 -23 268 -16 728 88 918 18 546 -194 014 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto 33 355 88 918 18 546 b) strata netto – – c) odpisy z zysku – – 930 535 845 017 826 142 930 535 845 017 826 142 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 88 918 18 546 -194 014 4 831 208 824 328 555 – – – 74 955 70 370 67 914 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 194 014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu należności 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11. Inne korekty -1 0 12 17 724 4 962 12 598 4 531 11 743 7 395 16 642 -11 082 -21 078 -41 177 15 131 38 685 35 329 -43 700 107 432 -97 563 154 921 68 515 -4 779 -1 129 26 388 -830 7 608 20 694 93 749 227 370 134 541 12 004 7 064 3 451 1 014 – 559 – – – 3. Z aktywów finansowych, w tym: 10 990 7 064 2 892 a) w Spółkach powiązanych 10 990 3 060 2 892 2 889 1 699 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 298 - zbycie aktywów finansowych 2 200 - dywidendy i udziały w zyskach 1 699 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 6 754 171 985 337 – 208 – – – – 4 004 – - zbycie aktywów finansowych – – – - dywidendy i udziały w zyskach – – – - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – – – RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – cd. - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych Spółkach - odsetki – – – - inne wpływy z aktywów finansowych – – – 4. Inne wpływy inwestycyjne – – – 60 265 44 779 61 393 49 170 34 818 56 327 – – – 3. Na aktywa finansowe, w tym: 9 380 7 700 5 066 a) w Spółkach powiązanych 9 380 3 703 5 066 626 653 486 8 754 3 050 4 580 – II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych Spółkach – 3 997 - nabycie aktywów finansowych – – – - udzielone pożyczki długoterminowe – – – 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 1 715 2 261 – -48 261 -37 715 -57 942 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy – – 25 607 10 115 64 716 – – – 25 500 10 000 64 716 – – – 107 115 82 561 60 468 125 463 – – – 17 075 2 074 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 4 122 – – 58 167 52 404 110 961 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych – – – 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych – – – 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 195 170 3 002 5 820 – – – -56 954 -50 353 -60 747 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -11 466 139 302 15 852 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -96 986 89 477 15 852 1 900 232 F. Środki pieniężne na początek okresu 158 342 19 040 3 188 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 146 876 158 342 19 040 – – – 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - o ograniczonej możliwości dysponowania 14 502 8.4.2. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego (tys. zł) Nota 1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) koszty zakończonych prac rozwojowych – 9 b) wartość firmy – – – 8 714 9 908 5 700 858 1 203 – – c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 31 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne – – 223 – – Wartości niematerialne i prawne razem 8 714 9 917 5 731 - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne 299 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004 a b koszty zakończonych prac rozwojowych a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu c nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: wartość firmy - oprogramowanie komputerowe d e inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 109 – 12 421 2 368 – – 12 530 – – 526 115 – – 526 – – 526 115 – – 526 – – 8 4 – – 8 – – 8 4 – – 8 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 109 – 12 939 2 478 – – 13 048 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 100 – 2 513 1 164 – – 2 613 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 9 – 1 712 457 – – 1 721 - odpis amortyzacyjny 9 – 1 720 461 – – 1 729 - zmniejszenia z tytułu likwidacji – – 8 4 – – 8 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 109 – 4 225 1 621 – – 4 334 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu – – – – – – – b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) - likwidacja - zwiększenie – – – – – – – - zmniejszenie – – – – – – – i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu – – – – – – – j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu – – 8 714 858 – – 8 714 Nota 1.3 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2003 a b koszty zakończonych prac rozwojowych a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu wartość firmy - oprogramowanie komputerowe d e inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 109 – 7 449 1 243 – – 7 558 – 5 004 1 156 – 1 156 – 32 32 – 32 32 – – – – – 5 004 5 004 – – – – – d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 109 – 12 421 2 368 – – 12 530 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 78 – 1 748 1 020 – – 1 826 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 22 – 765 143 – 787 - odpis amortyzacyjny 22 – 797 175 – – – - zmniejszenia z tytułu likwidacji b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) - likwidacja 300 c nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: – – 5 004 32 32 819 – – 32 32 – – 32 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 100 – 2 513 1 164 – – 2 613 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu – – – – – – – - zwiększenie – – – – – – – Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2003 – cd. - zmniejszenie – – – – – – – i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu – – – – – – – j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 – 9 908 1 204 – – 9 917 Nota 1.4 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2002 a b nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: koszty zakończonych prac rozwojowych a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) c wartość firmy - oprogramowanie komputerowe d e inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 109 – 3 659 1 195 – – 3 768 – – 3 830 60 – – 3 830 – – 3 830 60 – – 3 830 – – 40 12 – – 40 - sprzedaż – – 34 12 – – 34 - likwidacja – – 6 – – – 6 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 109 – 7 449 1 243 – – 7 558 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 56 – 1 573 867 – – 1 629 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 22 – 176 154 – – 198 - odpis amortyzacyjny – – 203 166 – – 203 - zmniejszenia z tytułu likwidacji – – 27 12 – – 27 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 78 – 1 749 1 020 – – 1 827 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu – – – – – – – - zwiększenie – – – – – – – - zmniejszenie – – – – – – – i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu – – – – – – – 5 700 223 – – 5 731 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 31 Nota 1.5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Wartości niematerialne i prawne razem 31.12.2004 31.12.2003 8 714 31.12.2002 9 917 5 731 – – – 8 714 9 917 5 731 Nota 1.6 Wartość firmy – nie występuje. 301 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 2.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2004 a) środki trwałe, w tym: 31.12.2003 724 554 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 31.12.2002 745 766 763 939 34 982 35 766 35 766 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 493 233 524 761 537 442 - urządzenia techniczne i maszyny 191 618 180 951 186 693 - środki transportu 1 657 1 857 1 868 - inne środki trwałe 3 064 2 431 2 170 33 711 26 561 52 801 – – – 758 265 772 327 816 740 - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Nota 2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004 - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu - urządzenia techniczne i maszyny Środki trwałe, razem 35 766 1 156 691 1 103 428 9 231 11 889 2 317 005 b) zwiększenia (z tytułu) 14 9 430 48 233 323 1 477 59 477 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 14 9 065 45 880 323 1 474 56 756 - nadwyżki – 256 2 462 – 3 2 721 - przeksięgowanie – 109 -109 – – – 798 5 764 7 538 21 44 14 165 63 2 349 186 21 2 2 621 c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż - niedobór – 72 2 – – 74 - likwidacja – 1 775 7 330 – 42 9 147 735 1 568 20 – – 2 323 34 982 1 160 357 1 144 123 9 533 13 322 2 362 317 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu – 630 471 920 392 7 375 9 458 1 567 696 f) amortyzacja za okres (z tytułu) – 32 034 29 742 499 782 63 057 - odpis amortyzacyjny – 34 574 37 308 520 825 73 227 - zmniejszenia z tyt. Likwidacji, sprzedaży, aportu i innych – -2 641 -7 465 -21 -43 -10 170 - przeksięgowania - aport d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu – 101 -101 – – – g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu – 662 505 950 134 7 874 10 240 1 630 753 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu – 1 459 5 346 – – 6 805 - zwiększenie – 4 278 503 2 18 4 801 - zmniejszenie – 1 118 3 478 – – 4 596 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu – 4 619 2 371 2 18 7 010 34 982 493 233 191 618 1 657 3 064 724 554 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 302 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 2.3 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2003 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem 35 766 1 141 483 1 103 897 8 846 11 558 2 301 550 – 22 269 31 516 566 1 104 55 455 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie – 18 891 28 280 566 1 104 48 841 - nadwyżki – 2 454 – – 2 454 - przeksięgowanie – 924 -924 – – – - inne – – 358 – – 358 - korekta remontów – – 3 802 – – – c) zmniejszenia (z tytułu) – 7 061 28 183 181 773 36 198 - sprzedaż – 61 363 28 184 636 - niedobór – – – 33 – 33 - inne – – 14 – – 14 - likwidacja – 7 000 27 806 120 589 35 515 35 766 1 156 691 1 107 230 9 231 11 889 2 320 807 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu – 601 749 913 828 6 977 9 388 1 531 942 f) amortyzacja za okres (z tytułu) – 28 722 7 105 397 70 36 294 - amortyzacja dotycząca korekty remontów – – 540 – – 540 - odpis amortyzacyjny – 33 557 34 082 569 803 69 011 b) zwiększenia (z tytułu) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu - zwiększenia – 270 – – 270 - przeksięgowanie – 174 -174 – – – - zmniejszenia z tyt. Sprzedaży, likwidacji, niedoboru i innych – -5 009 -27 613 -172 -733 -33 527 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu – 630 471 920 933 7 374 9 458 1 568 236 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu – 2 293 3 376 – – 5 669 - zwiększenie – 876 2 280 – – 3 156 - zmniejszenie – 1 710 310 – – 2 020 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu – 1 459 5 346 – – 6 805 35 766 524 761 180 951 1 857 2 431 745 766 - środki transportu - inne środki trwałe j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Nota 2.4 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2002 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny Środki trwałe, razem 35 766 1 143 834 1 071 380 8 835 11 353 2 271 168 – 15 637 48 767 101 452 64 957 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie – 15 190 41 475 101 447 57 213 - nadwyżka – 447 7 292 – 5 7 744 b) zwiększenia (z tytułu) 303 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2002 – cd. c) zmniejszenia (z tytułu) – 34 576 17 988 16 250 91 247 1 359 46 187 1 592 10 449 14 863 45 60 25 417 9 – – – - sprzedaż – - likwidacja – - niedobór – - inne – 7 539 19 – – 7 558 35 766 1 141 483 1 103 897 8 845 11 558 2 301 549 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu – 575 886 894 971 6 470 8 686 1 486 013 f) amortyzacja za okres (z tytułu) – 25 863 18 857 507 702 45 929 - odpis amortyzacyjny – 34 690 31 543 598 918 67 749 - inne – 110 2 926 – – 3 036 - zmniejszenie z tytułu sprzedaży, likwidacji, niedoborów i innych – -8 937 -15 612 -91 -216 -24 856 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu – 601 749 913 828 6 977 9 388 1 531 942 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu – 3 718 19 – – 3 737 - zwiększenie – 3 375 – – 3 375 - zmniejszenie – 1 426 18 – – 1 444 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu – 2 292 3 376 – – 5 668 35 766 537 442 186 693 1 868 2 170 763 939 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Nota 2.5 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe razem 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 723 920 745 230 763 939 634 536 – 724 554 745 766 763 939 Nota 2.6 ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 31.12.2004 31.12.2002 321 321 321 – – – 321 321 321 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 31.12.2003 Nota 3.1 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje d) w znaczącym inwestorze 304 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 25 028 20 114 25 047 23 361 20 114 25 047 1 667 – – – – – – – – 4 457 4 457 3 805 4 457 4 457 3 805 – – – Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – cd. 31.12.2004 e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach Długoterminowe aktywa finansowe, razem 31.12.2003 – 31.12.2002 – – – – – 29 485 24 571 28 852 Nota 3.2 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Udziały i akcje a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - nabycie akcji i udziałów 24 571 28 852 49 063 4 402 652 1 058 4 402 - nabycie dodatkowych udziałów poprzez podwyższenie kapitałów w spółce stowarzyszonej – 652 1 056 - korekta wartości udziałów o koszty nabycia – – 2 1 155 4 933 21 269 c) zmniejszenia (z tytułu) - odpis aktualizujący wartość posiadanych udziałów 1 155 - przeniesienie do pozycji inwestycji krótkoterminowych „wartość netto” d) stan na koniec okresu 21 269 4 933 27 818 24 571 28 852 Udzielone pożyczki a) stan na początek okresu – – – b) zwiększenia (z tytułu) 7 569 837 437 - udzielenie pożyczki 6 732 837 437 837 437 837 437 24 571 28 852 - rozwiązanie odpisu w związku ze spłatą pożyczki c) zmniejszenia (z tytułu) - spłata pożyczki - odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek d) stan na koniec okresu Długoterminowe aktywa finansowe razem 837 5 902 837 5 065 1 667 29 485 305 306 b siedziba ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police a nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. INFRAPARK POLICE S.A. 1 2 3 Lp. charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio przedmiot przedsiębiorstwa Prace inwestycyjne i inżynieryjno techniczne (montażowe i uruchomieniowe) w zakresie automatyki, remonty aparatury kontrolno-pomiarowej, utrzymanie ruchu komputerowych systemów sterowania i wizualizacji procesów Remonty i przeglądy maszyn elektrycznych, prace pomiarowe i diagnostyczne, przeglądy i konserwacja urządzeń, sieci instalacji elektrycznych średniego i niskiego napięcia Zarządzanie Polickim Parkiem Przemysłowym, przejęcie zarządzania zbędnym majątkiem (tereny inwestycyjne) od Z.Ch. „POLICE” S.A. i Gminy Police oraz jego dzierżawa lub sprzedaż, świadczenie usług zarządzania infrastrukturą przemysłową, transfer technologii, pobudzanie innowacyjne w PPP, pomoc przy podejmowaniu i prowadzeniu przedsięwzięć gospodarczych przedsiębiorcom działającym na terenie PPP. nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 2004-04-29 2001-07-17 2001-11-29 data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności nie podlega konsolidacji f e d c UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2004 Nota 3.3 4359 1398 1251 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g – 1398 1251 korekty aktualizujące wartość (razem) h wartość akcji w bilansie 4359 4356 – – wartość bilansowa udziałów / akcji i 76,0% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j 76,0% 100% 100% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu k Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu l Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Usługi medyczne jednostka zależna, bezpośrednio ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police MEDIKA Usługi Medyczne Sp. z o.o. 6 jednostka zależna, bezpośrednio ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police KONCEPT Sp. z o.o. 5 Prace projektowe w branżach: budowlanej, instalacyjnej, mechanicznej, elektrycznej, automatyki, i pomiarów oraz technologicznej (z kosztorysami nakładczymi i inwestorskimi). Specjalizacja: projekty dla przemysłu chemicznego dotyczące wytwarzania amoniaku i mocznika, nawozów wieloskładnikowych, kwasu fosforowego i siarkowego oraz pigmentu tytanowego. Usługi poligraficzne i introligatorskie. nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 2000-03-24 2001-06-28 2001-06-28 ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police nie podlega konsolidacji jednostka zależna, bezpośrednio Usługi dla firm zlokalizowanych w rejonie działania spółki „Kargo”. Specjalizuje się w towarowym transporcie kolejowym i usługach remontowych taboru kolejowego KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. przedmiot przedsiębiorstwa 4 charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) siedziba data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej f e c d b a Lp. UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2004 – cd. 508 518 8173 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g – 518 – korekty aktualizujące wartość (razem) h 508 0 8173 wartość bilansowa udziałów / akcji i 100% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j 100% 100% 100% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu k Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu l Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 307 308 jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Centrum Dystrybucyjne Nawozów Zakładów Chemicznych „POLICE” S.A. Usługi transportowe (transport mikrobusami oraz transport towarów samochodami ciężarowymi o ładowności do 24 ton – wywrotki i samochody skrzyniowe spełniające wymogi ADR) Działalność portów morskich, budowa portów, zarządzanie nieruchomościami, prace badawcze, obsługa żeglugi morskiej i śródlądowej, transport wodny przybrzeżny Budownictwo ogólne i przemysłowe związane ze wznoszeniem nowych obiektów kubaturowych i remontami Produkcja i sprzedaż nawozów Produkcja i sprzedaż chemikaliów do oczyszczania wody i ścieków ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Monopolowa 6, 51-541 Wrocław ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. PORT MORSKI w Policach Sp. z o.o. „budchem” Sp. z o.o. FOSFAN S.A. KEMIPOL Sp. z o.o. 8 9 10 11 12 13 nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 1994-08-08 2000-08-29 1999-07-20 2004-11-23 2000-12-28 2000-12-28 2001-11-29 Prace remontowe i inwestycyjne z branży mechanicznej: prace remontowe wykonywane na instalacjach przemysłowych, wykonawstwo instalacji i aparatów, w tym także z tworzyw sztucznych, prace serwisowe branży mechanicznej, prace warsztatowe, obróbka metali, prace dozorowe nie podlega konsolidacji jednostka zależna, bezpośrednio przedmiot przedsiębiorstwa 7 charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) siedziba data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej f e c d b a Lp. UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2004 – cd. 1171 2694 592 45 13110 12869 6227 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g – – – – 5634 10068 6227 korekty aktualizujące wartość (razem) h 1171 2694 592 45 7476 2801 0 wartość bilansowa udziałów / akcji i 33,99% 31,33% 48,96% 90% 100% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j 33,99% 32,52% 49,86% 90% 100% 100% 100% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu k Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu l Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe -3 755 8 131 9 246 -190 529 -6 406 2 652 7 945 CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. INFRAPARK POLICE S.A. KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. Usługi sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. PORT MORSKI w Policach Sp. z o.o. budchem Sp. z o.o. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 15 163 31 789 12 FOSFAN S.A. 13 KEMIPOL Sp. z o.o. 2 787 50 -2 178 AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. kapitał własny Spółki 1 nazwa Spółki a 3 445 14 711 1 201 50 13 090 12 845 6 213 503 512 8 161 500 1 390 1 241 kapitał zakładowy – – – – – – – – – – – – – należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) 14 486 – 635 – – – – 280 – 527 – – – kapitał zapasowy 13 859 452 951 – -5 145 -10 192 -12 618 -254 -701 558 7 631 -5 145 -3 419 pozostały kapitał własny – -3 083 – – -5 651 -10 403 -22 470 -307 -935 -207 – -7 640 -4 852 zysk (strata) z lat ubiegłych 11 341 1 658 951 – 506 211 9 852 52 234 765 -368 2 495 1 433 zysk (strata) netto pozostały kapitał własny, w tym: kapitał własny Spółki, w tym: m UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2004 – cd. Lp. 14 464 7 867 6 124 – 5 602 7 590 23 209 442 1 289 2 156 253 8 647 7 928 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki należności Spółki, w tym: o 3 180 625 – – – 1 667 3 193 – – – – 1 294 847 10 261 5 179 5 498 – 3 499 5 640 16 490 219 718 1 513 253 6 180 6 121 6 679 4 853 5 976 – 3 796 5 640 12 098 224 516 1 290 30 3 210 3 329 – – – – – – – – – – – – – 6 679 4 853 5 976 – 3 796 406 12 098 196 516 1 290 30 3 210 3 329 - należ- należności - zobowią- zobowiąnależno- ności krótkotermizania długo- zania krótkości Spółki długonowe terminowe terminowe terminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki, w tym: n 46 253 23 030 8 911 – 13 548 10 242 16 803 1 045 981 11 402 8 385 4 892 5 750 aktywa Spółki, razem p 55 914 41 478 23 483 – 28 163 4 360 53 029 2 380 3 452 16 353 152 19 530 18 126 przychody ze sprzedaży r – – – – – – – – – – – – – nieopłacona przez Emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce s 3 637 – Zysk nie został jeszcze podzielony – – – – – – – – – – otrzymane lub należne dywidendy od Spółki za ostatni rok obrotowy t Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 309 310 jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio Usługi dla firm zlokalizowanych w rejonie działania spółki „Kargo”. Specjalizuje się w towarowym transporcie kolejowym i usługach remontowych taboru kolejowego Prace projektowe w branżach: budowlanej, instalacyjnej, mechanicznej, elektrycznej, automatyki, i pomiarów oraz technologicznej (z kosztorysami nakładczymi i inwestorskimi). Specjalizacja: projekty dla przemysłu chemicznego dotyczące wytwarzania amoniaku i mocznika, nawozów wieloskładnikowych, kwasu fosforowego i siarkowego oraz pigmentu tytanowego. Usługi poligraficzne i introligatorskie. Usługi medyczne ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o 2 3 4 5 jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio Remonty i przeglądy maszyn elektrycznych, prace pomiarowe i diagnostyczne, przeglądy i konserwacja urządzeń, sieci instalacji elektrycznych średniego i niskiego napięcia ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. Prace inwestycyjne i inżynieryjno-techniczne (montażowe i uruchomieniowe) w zakresie automatyki, remonty aparatury kontrolno-pomiarowej, utrzymanie ruchu komputerowych systemów sterowania i wizualizacji procesów nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 2000-03-24 2001-06-28 2001-06-28 2001-07-17 2001-11-29 jednostka zależna, bezpośrednio przedmiot przedsiębiorstwa nie podlega konsolidacji data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police siedziba nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej f e zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności d c AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. b a 1 Lp. UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2003 Nota 3.4 508 518 8173 1398 1251 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g – 518 – 1398 1251 korekty aktualizujące wartość (razem) h 508 – 8173 – – wartość bilansowa udziałów / akcji i 100% 100% 100% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j 100% 100% 100% 100% 100% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu k Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu l Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Usługi wypoczynkowo-wczasowe Budownictwo ogólne i przemysłowe związane ze wznoszeniem nowych obiektów kubaturowych i remontami Produkcja i sprzedaż nawozów Produkcja i sprzedaż chemikaliów do oczyszczania wody i ścieków ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police 72-421 Łukęcin, ul. Słoneczna 11 ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. WRZOS Sp. z o.o. budchem Sp. z o.o. FOSFAN S.A. KEMIPOL Sp. z o.o. 8 9 10 11 12 Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio Usługi transportowe (transport mikrobusami oraz transport towarów samochodami ciężarowymi o ładowności do 24 ton - wywrotki i samochody skrzyniowe spełniające wymogi ADR) jednostka zależna, bezpośrednio Centrum Dystrybucyjne Nawozów Zakładów Chemicznych „POLICE” SA ul. Monopolowa 6, 51-541 Wrocław SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. 7 Prace remontowe i inwestycyjne z branży mechanicznej: prace remontowe wykonywane na instalacjach przemysłowych, wykonawstwo instalacji i aparatów w tym także z tworzyw sztucznych, prace serwisowe branży mechanicznej, prace warsztatowe, obróbka metali nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 1994-08-08 2000-08-29 1999-07-20 1999-06-30 2000-12-28 2000-12-28 2001-11-29 jednostka zależna, bezpośrednio przedmiot przedsiębiorstwa nie podlega konsolidacji data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police siedziba nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej f e zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności d c REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. b a 6 Lp. UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2003 – cd. 1171 2694 592 5846 13110 12869 6227 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g – – – 3646 5634 8913 6227 korekty aktualizujące wartość (razem) h 1171 2 694 592 2200 7476 3956 – wartość bilansowa udziałów / akcji i 33,99% 31,33% 48,96% 100% 100% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j 33,99% 32,52% 49,86% 100% 100% 100% 100% udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu k Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu l Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 311 312 -6 250 8 470 -424 477 -16 257 1 863 7 439 CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. WRZOS Sp. z o.o. budchem Sp. z o.o. FOSFAN S.A. KEMIPOL Sp. zo.o. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 25 900 13 573 1 836 4 602 -3 611 kapitał własny Spółki AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. nazwa Spółki a 1 Lp. 3 445 14 711 1 201 5 833 13 090 12 845 6 213 503 512 8 161 1 390 1 241 kapitał zakładowy – – – – – – – – – – – – 10 245 – 635 – – – – 280 40 527 – – 12 210 -1 138 – -1 232 -5 651 -10 982 -22 470 -306 -976 -218 -7 640 -4 852 należne wpłaty na kapitał kapitał pozostały zakłazapasowy kapitał dowy własny (wartość ujemna) – -4 095 80 -900 -5 613 -4 933 -13 638 -135 -732 – -5 725 -3 362 zysk (strata) z lat ubiegłych 9 693 1 080 -80 -332 -38 -6 050 -8 832 -172 -244 -218 -1 915 -1 489 zysk (strata) netto pozostały kapitał własny, w tym: kapitał własny Spółki, w tym: m UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2003 – cd. 4 331 6 496 5 837 241 4 767 11 238 30 843 466 1 099 2 520 9 696 8 152 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki – 600 – – – – 1 338 – – – – 88 - zobowiązania długoterminowe 3 588 4 189 5 498 210 2 709 10 143 24 039 220 528 1 790 8 545 6 717 - zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki, w tym: n 5 733 3 928 6 130 25 4 119 278 9 768 485 415 5 813 2 418 3 355 należności Spółki – – – – – – – – – – – – - należności długoterminowe 5 733 3 928 6 130 25 4 119 278 9 768 485 415 5 813 2 418 3 355 - należności krótkoterminowe należności Spółki, w tym: o 30 231 20 069 7 673 4 842 12 206 13 101 14 586 942 675 10 989 3 445 4 542 aktywa Spółki, razem p 41 903 25 060 20 686 2 125 22 206 10 043 40 868 2 536 2 388 14 145 13 993 13 367 przychody ze sprzedaży r – – – – – – – – – – – – nieopłacona przez Emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce s 2 889 – – – – – – – – – – – otrzymane lub należne dywidendy od Spółki za ostatni rok obrotowy t Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. 5 6 jednostka zależna, bezpośrednio ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police KONCEPT Sp. z o.o. 4 Prace remontowe i inwestycyjne z branży mechanicznej: prace remontowe wykonywane na instalacjach przemysłowych, wykonawstwo instalacji i aparatów w tym także z tworzyw sztucznych, prace serwisowe branży mechanicznej, prace warsztatowe, obróbka metali jednostka zależna, bezpośrednio Prace projektowe w branżach: budowlanej, instalacyjnej, mechanicznej, elektrycznej, automatyki i pomiarów oraz technologicznej (z kosztorysami nakładczymi i inwestorskimi). Speul. Kuźnicka cjalizacja: projekty dla przemysłu 1, 72-010 chemicznego dotyczące wytwarzania Police amoniaku i mocznika, nawozów wieloskładnikowych, kwasu fosforowego i siarkowego oraz pigmentu tytanowego. Usługi poligraficzne i introligatorskie. 3 jednostka zależna, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio Usługi dla firm zlokalizowanych w ul. Kuźnicka rejonie działania spółki „Kargo”. Spe1, 72-010 cjalizuje się w towarowym transporcie Police kolejowym i usługach remontowych taboru kolejowego KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. Usługi medyczne jednostka zależna, bezpośrednio 2 nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 2001-11-29 2000-03-24 2001-06-28 2001-06-28 2001-07-17 2001-11-29 data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Remonty i przeglądy maszyn elektryczCENTRUM ul. Kuźnicka nych, prace pomiarowe i diagnostyczElektrotechnika, 1, 72-010 ne, przeglądy i konserwacja urządzeń, Instalacje, Serwis Police sieci instalacji elektrycznych średniego Sp. z o.o. i niskiego napięcia przedmiot przedsiębiorstwa f e zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności d jednostka zależna, bezpośrednio siedziba nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej c 1 b a Prace inwestycyjne i inżynieryjno-techniczne (montażowe i uruchomieniowe) AUTOMATIKA ul. Kuźnicka Usługi Kontrolno w zakresie automatyki, remonty apa1, 72-010 ratury kontrolno-pomiarowej, utrzyma- Pomiarowe Police Sp. z o.o. nie ruchu komputerowych systemów sterowania i wizualizacji procesów Lp. UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2002 Nota 3.5 6227 508 518 8173 1398 1251 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g 6227 – 518 – 1398 1251 korekty aktualizujące wartość (razem) h – 508 – 8173 – – wartość bilansowa udziałów / akcji i 100% 100% 100% 100% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j l 100% 100% 100% 100% 100% 100% Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej udział w niż określona ogólnej pod liczbie głosów lit. j) lub k), na Walnym podstawy konZgromadze- troli / współkonniu troli / znaczącego wpływu k Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 313 314 Usługi wypoczynkowo-wczasowe Budownictwo ogólne i przemysłowe związane ze wznoszeniem nowych obiektów kubaturowych i remontami Produkcja i sprzedaż nawozów Produkcja i sprzedaż chemikaliów do oczyszczania wody i ścieków ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police ul. Kuźnicka 1, 72-010 Police budchem Sp. z o.o. FOSFAN S.A. KEMIPOL Sp. z o.o. 10 11 12 Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio Spółka stowarzyszona, bezpośrednio jednostka zależna, bezpośrednio 8 72-421 Łukęcin, ul. Słoneczna 11 Usługi transportowe (transport mikroUsługi Sprzętowe ul. Kuźnicka busami oraz transport towarów samoi Transportowe chodami ciężarowymi o ładowności 1, 72-010 TRANSTECH Police do 24 ton – wywrotki i samochody Sp. z o.o. skrzyniowe spełniające wymogi ADR) 7 WRZOS Sp. z o.o. jednostka zależna, bezpośrednio Centrum Dystrybucyjne Nawozów Zakładów Chemicznych „POLICE” SA ul. Monopolowa 6, 51-541 Wrocław SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. 9 jednostka zależna, bezpośrednio przedmiot przedsiębiorstwa nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji nie podlega konsolidacji 1994-08-08 2000-08-29 1999-07-20 1999-06-30 2000-12-28 2000-12-28 data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu charakter powiązania (Spółka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) siedziba f e zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że Spółka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności d nazwa (firma) Spółki ze wskazaniem formy prawnej c b a Lp. UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2002 – cd. 1171 2 042 592 5846 13110 12869 wartość udziałów / akcji według ceny nabycia g – – – 913 5634 8913 korekty aktualizujące wartość (razem) h 1171 2 042 592 4933 7476 3956 wartość bilansowa udziałów / akcji i 33,99% 31,33% 48,96% 100% 100% 100% procent posiadanego kapitału zakładowego j l 33,99% 32,52% 49,86% 100% 100% 100% Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wskazanie innej udział w niż określona ogólnej pod lit. j) lub k), liczbie głosów podstawy konna Walnym Zgromadze- troli / współkontroli / znacząceniu go wpływu k Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe -4 335 8 587 -217 648 -7 425 7 912 7 476 CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. Medika Usługi Medyczne Sp. z o.o. REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. we Wrocławiu Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. WRZOS Sp. z o.o. budchem Sp. z o.o. FOSFAN S.A. KEMIPOL Sp. z o.o. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 25 104 10 400 1 919 4 933 -2 121 kapitał własny Spółki AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. nazwa Spółki a 1 Lp. 3 445 12 911 1 201 5 833 13 090 12 845 6 213 503 512 8 161 1 390 1 241 kapitał zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) – – – – – – – – – – – – 5 345 – 629 – – – – 279 – – – – 16 314 -2 511 89 -900 -5 614 -4 933 -13 638 -134 -728 427 -5 725 -3 362 kapitał pozostały zapasowy kapitał własny 6 000 -4 616 80 -671 -3 591 -1 526 – -135 -769 -969 – – zysk (strata) z lat ubiegłych 8 475 414 6 -230 -2 023 3 406 -13 638 1 40 1 496 -5 725 -3 362 zysk (strata) netto pozostały kapitał własny, w tym: kapitał własny Spółki, w tym: m UDZIAŁY LUB AKCJE W SPÓŁKACH PODPORZĄDKOWANYCH 31.12.2002 – cd. 3 468 7 850 5 825 161 4 579 11 748 19 197 538 1 190 4 476 7 194 5 746 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki – 1 030 – – – – – – – – 1 432 438 - zobowiązania długoterminowe 2 644 4 667 5 173 120 2 121 10 835 12 343 241 478 2 448 3 398 3 547 - zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Spółki, w tym: n 4 423 3 932 4 918 9 2 482 1 341 5 921 267 510 6 182 1 538 2 138 należności Spółki – – – – – – – – – – – – 4 423 3 932 4 918 9 2 482 1 341 5 921 267 510 6 182 1 538 2 138 - na- należleżności ności długo- krótkotermi- terminowe nowe należności Spółki, w tym: o 28 571 18 251 7 744 5 094 12 055 19 660 11 772 1 186 973 13 164 2 859 3 625 aktywa Spółki, razem p s 37 672 20 874 16 294 1 989 19 530 11 102 37 698 2 813 3 094 16 637 12 166 9 171 – – – – – – – – – – – – nieopłacona przez przychody Emitenta wartość ze sprzedaży udziałów / akcji w jednostce r 1 700 – – – – – – – – – – – otrzymane lub należne dywidendy od Spółki za ostatni rok obrotowy t Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 315 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 3.6 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej - wartość niepomniejszona o odpisy - odpis aktualizujący wartość 31.12.2004 27 818 31.12.2002 24 571 28 852 52 914 48 578 53 772 -25 096 -24 007 -24 920 – – – 27 818 24 571 28 852 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 31.12.2003 Nota 3.7 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 A. Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach – – – B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) – – – C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) – – – 27 818 24 571 28 852 D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) akcje i udziały (wartość bilansowa): 27 818 24 571 28 852 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 25 096 24 007 24 920 - wartość na początek okresu 24 571 28 852 49 063 - wartość według cen nabycia 52 914 48 578 53 772 b) obligacje (wartość bilansowa): – – – - korekty aktualizujące wartość (za okres) – – – - wartość na początek okresu – – – - wartość według cen nabycia – – – – – – Wartość według cen nabycia, razem 52 914 48 578 53 772 Wartość na początek okresu, razem 24 571 28 852 49 063 c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 25 096 24 007 24 920 Wartość bilansowa, razem 27 818 24 571 28 852 Nota 3.8 UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej - wartość niepomniejszona o odpisy - odpis aktualizujący wartość 31.12.2004 31.12.2002 – – 6 732 837 437 -5 065 -837 -437 – – – 1 667 – – b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 31.12.2003 1 667 Nota 4.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2003 31.12.2002 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 515 3 726 28 659 a) odniesionych na wynik finansowy 4 387 3 636 28 659 128 90 – – – – 7 109 4 515 3 726 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 316 31.12.2004 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO – cd. a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - powstania różnic przejściowych 31.12.2004 - powstania różnic przejściowych 31.12.2002 6 998 4 387 3 636 6 998 4 387 3 636 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 31.12.2003 – – – 111 128 90 111 128 90 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) – – – e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – – – 3. Zmniejszenia 4 515 3 726 28 659 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4 387 3 636 25 245 4 387 3 636 25 245 – – 3 414 - odwrócenia się różnic przejściowych b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 128 90 – d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) – – – e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) – – – 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 7 109 4 515 3 726 a) odniesionych na wynik finansowy 6 998 4 387 3 636 111 128 90 – – – b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 4.2 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE DLA PODSTAWOWYCH GRUP AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Aktywa trwałe: - ujemne różnice przejściowe na początek okresu 24 987 18 958 5 570 - ujemne różnice przejściowe na koniec okresu 18 382 24 987 18 958 - ujemne różnice przejściowe na początek okresu 49 469 67 083 22 935 - ujemne różnice przejściowe na koniec okresu 43 968 49 469 67 083 Aktywa obrotowe: Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania: – – – - ujemne różnice przejściowe na początek okresu 59 867 51 934 62 073 - ujemne różnice przejściowe na koniec okresu 67 476 59 867 51 934 – – – Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych Ujemne różnice przejściowe na początek okresu 134 323 137 975 90 578 Ujemne różnice przejściowe na koniec okresu 129 826 134 323 137 975 Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych dla niektórych pozycji jest trudna lub niemożliwa do wiarygodnego oszacowania, a dla niektórych pozycji ustalenie tej daty wymagałoby bardzo dużego nakładu pracy, stąd odstąpiono od ustalenia daty wygaśnięcia różnic przejściowych. Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny część aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została objęta odpisem aktualizującym. W bilansie przedstawione zostały jedynie aktywa możliwe do odliczenia w latach przyszłych. W roku 2002 aktywa zostały przedstawione w bilansie w wysokości 10% ustalonej wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego. W latach 2003 i 2004 aktywa z tytułu podatku odroczonego utworzono do wysokości rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 317 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 4.3 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 608 865 1 721 - katalizatory 1 608 865 1 721 – – – 1 608 865 1 721 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 5 ZAPASY 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) materiały 97 665 70 513 65 847 b) półprodukty i produkty w toku 44 656 27 357 21 475 c) produkty gotowe 44 540 39 113 73 615 17 d) towary 92 131 e) zaliczki na dostawy 55 8 717 7 187 008 145 831 160 961 Zapasy, razem Nota 6.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 1 630 1 706 1 228 1 630 1 706 1 228 1 630 1 706 1 228 – – – - inne - powyżej 12 miesięcy – – – - dochodzone na drodze sądowej – – – b) należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy 163 672 191 696 150 589 105 433 130 755 113 500 105 433 130 754 113 500 – 1 55 161 57 848 34 035 3 078 3 093 3 054 – – – 165 302 193 402 151 817 75 405 70 221 64 779 240 707 263 623 216 596 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Nota 6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 31.12.2003 31.12.2002 1 630 1 706 1 300 1 544 382 778 – – – 86 1 324 522 - od znaczącego inwestora – – – - od Spółki dominującej – – – b) inne: – – – c) dochodzone na drodze sądowej: – – – 1 630 1 706 1 300 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 318 31.12.2004 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 11 875 23 902 16 912 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 13 505 25 608 18 212 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 6.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Stan na początek okresu 70 221 64 779 50 246 a) zwiększenia (z tytułu) 31 937 13 629 27 092 31 937 13 629 27 092 26 753 8 187 12 559 - utworzenie b) zmniejszenia (z tytułu) - rozwiązanie - wykorzystanie Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 8 793 3 335 4 595 17 960 4 852 7 964 75 405 70 221 64 779 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 223 869 214 951 186 939 16 838 48 672 29 657 1 751 3 587 2 674 5 236 13 419 10 265 2 734 7 350 4 692 11 152 34 673 18 864 78 87 85 450 580 528 Nota 6.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys./USD tys. zł b2. jednostka/waluta tys./EUR tys. zł b3. jednostka/waluta tys./GBP tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem – – – 240 707 263 623 216 596 Nota 6.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) do 1 miesiąca 48 033 70 255 48 987 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 22 273 31 312 36 739 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 24 304 10 826 11 018 9 404 12 724 7 190 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 2 037 1 791 1 516 71 192 67 012 61 626 177 243 193 920 167 076 70 180 61 459 52 348 107 063 132 461 114 728 Nota 6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) do 1 miesiąca 5 282 7 974 17 523 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 914 5 217 5 943 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 425 3 222 5 307 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 13 454 14 264 7 684 e) powyżej 1 roku 41 117 36 335 25 169 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 71 192 67 012 61 626 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 66 048 56 704 49 190 5 144 10 308 12 436 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 319 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 6.7 NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE (DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE) WG TYTUŁÓW 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) należności długoterminowe, w tym – – – - od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych – – – - których nie wykazano jako „Należności dochodzone na drodze sądowej” b) należności z tytułu dostaw i usług, w tym - od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych – – – 75 619 74 062 72 528 5 144 10 308 12 436 71 192 67 012 61 626 c) inne 473 1 845 869 - od których nie dokonano odpisów aktualizacyjnych 325 410 270 - których nie wykazano jako „Należności dochodzone na drodze sądowej” 473 1 844 812 – – – - których nie wykazano jako „Należności dochodzone na drodze sądowej” d) z tytułu podatków, dotacji i ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych oraz innych świadczeń Nota 7.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w Spółkach zależnych - udziały lub akcje - odpis aktualizujący wartość udziałów - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 31.12.2003 31.12.2002 350 2 200 – – 5 846 – – -3 646 – – – – - dłużne papiery wartościowe – – – - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) – – – - udzielone pożyczki - odpis aktualizujący udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w Spółkach współzależnych 2 338 6 464 3 528 -1 988 -6 464 -3 528 – – – – – – c) w Spółkach stowarzyszonych – – – d) w znaczącym inwestorze – – – e) w jednostce dominującej – – – 135 491 57 212 5 942 - udziały lub akcje – – – - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach – – – 135 491 49 970 – f) w pozostałych Spółkach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - weksle handlowe - odpis aktualizujący wartość posiadanych weksli - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 320 31.12.2004 0 7 242 5 942 27 8 767 5 942 -27 -1 525 – – – – – – – 11 386 108 372 19 040 11 386 108 372 17 410 – – 1 630 – – – 147 227 167 784 24 982 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 7.2 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) w walucie polskiej 135 491 59 412 5 942 - wartość nie pomniejszona o odpisy 135 518 64 583 5 942 -27 -5 171 – – – – 135 491 59 412 5 942 - odpisy aktualizujące wartość b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 7.3 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 31.12.2004 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) – – 135 491 49 970 0 – – – b) obligacje (wartość bilansowa) c1) bony skarbowe - wartość według cen nabycia 31.12.2002 – a) akcje (wartość bilansowa) c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) 31.12.2003 – – – 135 491 49 970 0 135 491 49 970 0 135 491 49 970 – C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) – – – D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) – 9 442 5 942 – 2 200 – – 5 846 – – -3 646 – – – – a) akcje i udziały (wartość bilansowa): - wartość według cen nabycia - odpis aktualizujący wartość b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) c1) weksle handlowe - wartość według cen nabycia – 7 242 5 942 – 7 242 5 942 27 8 767 5 942 -27 -1 525 – Wartość według cen nabycia, razem 135 518 64 583 5 942 Wartość na początek okresu, razem 64 583 5 942 7 615 -27 -5 171 – 135 491 59 412 5 942 - odpis aktualizujący wartość Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Nota 7.4 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej - wartość nie pomniejszona o odpisy - odpis aktualizujący wartość b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 350 0 0 2 338 6 464 3 528 -1 988 -6 464 -3 528 – – – 350 – – 321 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 7.5 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 10 879 67 737 11 552 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) USD – – – w walucie 132 7 580 1 140 po przeliczeniu na PLN 395 28 354 4 377 w walucie EUR 27 2 603 774 112 12 280 3 111 w walucie – 1 – po przeliczeniu na PLN – 1 – po przeliczeniu na PLN DKK Razem po przeliczeniu na PLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 507 40 635 7 488 11 386 108 372 19 040 Nota 8 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2004 31.12.2003 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 897 - katalizatory 31.12.2002 1 101 4 718 802 857 1 175 - ubezpieczenia 34 130 2 812 - prenumerata 29 27 38 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 32 2 - podwyższenie kapitału w jednostce powiązanej - koszty prac badawczych i rozwojowych b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - VAT naliczony dot. następnego roku obrotowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 40 653 85 12 743 10 817 6 483 12 743 10 817 6 483 13 640 11 918 11 201 Nota 9.1 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ŚRODKI TRWAŁE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 stan na początek okresu 6 805 5 668 3 737 utworzenie 3 704 3 157 3 375 - czasowe wyłączenie z eksploatacji 1 691 2 281 3 375 - przeznaczenie do likwidacji 2 013 876 – rozwiązanie 3 499 2 020 1 444 - postawione w stan likwidacji 1 137 1 711 1 444 - włączenie do eksploatacji 2 362 309 – stan na koniec okresu 7 010 6 805 5 668 Nota 9.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE stan na początek okresu 31.12.2003 31.12.2002 24 844 25 357 3 651 utworzenie 6 220 837 21 706 - udziały i akcje – do wysokości kapitałów własnych spółek, w których Emitent posiada udziały lub akcje, w tym: 1 155 – 21 269 – – 12 678 - odniesione na kapitał własny - odniesione na wynik finansowy 1 155 – – - udzielone pożyczki – ze względu na słabą sytuację finansową pożyczkobiorcy 5 065 837 437 837 1 350 – rozwiązanie 322 31.12.2004 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ODPISY AKTUALIZUJĄCE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE – cd. - udzielone pożyczki – spłata 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 837 – – - udzielone pożyczki – przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych – 437 – - udziały i akcje – przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych – 913 – 30 227 24 844 25 357 stan na koniec okresu Nota 9.3 ODPISY AKTUALIZUJĄCE MATERIAŁY stan na początek okresu 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 25 036 40 275 2 859 utworzenie 385 2 524 37 416 - materiały do upłynnienia 385 1 435 13 810 - materiały zalegające od 1 do 2 lat – 395 – - materiały zalegające od 2 do 3 lat – 694 – - materiały zalegające powyżej 3 lat rozwiązanie – zbycie materiałów (sprzedaż, likwidacja, wykorzystanie) - materiały do upłynnienia – – 23 606 11 141 17 763 – 4 547 6 493 – - materiały zalegające od 1 do 2 lat 215 92 – - materiały zalegające od 2 do 3 lat 1 950 203 – - materiały zalegające powyżej 3 lat stan na koniec okresu 4 429 10 975 – 14 280 25 036 40 275 Odpisy dotyczące pozostałych pozycji zapasów nie były istotne. Odpisy aktualizujące należności Zaprezentowano w notach od 6.1.–6.7. Nota 9.4 ODPISY AKTUALIZUJĄCE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE stan na początek okresu zwiększenie 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 11 635 3 528 33 8 298 3 528 - udziały i akcje – do wysokości ceny uzyskanej ze sprzedaży udziałów, w tym: – 3 646 – - odniesienie na wynik finansowy – 2 733 – - przeniesienie z inwestycji długoterminowych – 913 – - udzielone pożyczki – ze względu na słabą sytuację finansową pożyczkobiorcy, w tym: – 2 947 3 528 - odniesienie na wynik finansowy – 2 510 – - przeniesienie z inwestycji długoterminowych – 437 – - inne papiery wartościowe, w tym: 33 1 705 – - odniesienie na wynik finansowy 33 1 215 – 490 – 191 – - wykorzystanie utworzonej rezerwy na sprzedaż wekslową zmniejszenie 9 653 - udziały i akcje – sprzedaż udziałów 3 646 – – - udzielone pożyczki 4 476 11 – - inne papiery wartościowe – spłata 6 180 – - inne papiery wartościowe – przeniesienie na należności 1 525 – – stan na koniec okresu 2 015 11 635 3 528 323 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 10 W okresie od 01.01.2002 do dnia 31.12.2004 nie dokonano żadnych zmian w kapitale zakładowym. Nota 11 KAPITAŁ ZAKŁADOWY 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Akcjonariusze Skarb Państwa Skarb Państwa Skarb Państwa Rodzaj Akcji zwykłe zwykłe zwykłe Liczba Akcji 60 000 000 60 000 000 60 000 000 100% 100% 100% Procent Głosów Nota 12 KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 200 000 200 000 200 000 25 623 19 389 206 862 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników – – – e) inny (wg rodzaju) – – – 225 623 219 389 406 862 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 – – – a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość Kapitał zapasowy, razem Nota 13 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: – – – – – – -1 014 -561 -889 – – – - z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów nadwyżka wartości udziałów nad przekazanym aportem – – – 20 042 20 831 20 831 28 365 26 066 26 066 odpis aktualizujący wartość udziałów -15 986 -15 986 -15 986 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 31 407 30 350 30 022 Nota 14.1 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2003 31.12.2002 4 514 4 540 10 537 a) odniesionej na wynik finansowy 3 826 3 562 1 361 688 978 9 176 – – – 2. Zwiększenia 7 109 4 515 4 540 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 5 984 3 827 3 562 5 984 3 827 3 562 1 125 688 978 1 125 688 978 – – – 3. Zmniejszenia 4 514 4 540 10 537 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 826 3 562 1 361 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - powstania różnic przejściowych b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - powstania różnic przejściowych c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 324 31.12.2004 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO – cd. - powstania różnic przejściowych 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 3 826 3 562 1 361 – – – - zmiany stawek podatkowych b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 688 978 9 176 - powstania różnic przejściowych 688 978 9 176 – – – 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 7 109 4 515 4 540 a) odniesionej na wynik finansowy 5 984 3 827 3 562 b) odniesionej na kapitał własny 1 125 688 978 – – – c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Nota 14.2 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) stan na początek okresu 28 237 35 859 53 767 - nagrody jubileuszowe 22 301 29 862 44 998 - odprawy emerytalne 5 936 5 997 8 769 b) zwiększenia (z tytułu) 6 115 – – - nagrody jubileuszowe 4 382 – – - odprawy emerytalne 1 733 – – c) wykorzystanie (z tytułu) – – – d) rozwiązanie (z tytułu) – 7 622 17 908 - nagrody jubileuszowe – 7 561 15 136 – 61 2 772 e) stan na koniec okresu - odprawy emerytalne 34 352 28 237 35 859 - nagrody jubileuszowe 26 683 22 301 29 862 7 669 5 936 5 997 - odprawy emerytalne Nota 14.3 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) stan na początek okresu 2 805 3 650 4 477 - nagrody jubileuszowe 2 622 3 198 4 074 - odprawy emerytalne 183 452 403 b) zwiększenia (z tytułu) 216 – 49 216 – – – 49 - nagrody jubileuszowe - odprawy emerytalne c) wykorzystanie (z tytułu) – – – d) rozwiązanie (z tytułu) – 845 876 - nagrody jubileuszowe – 576 876 - odprawy emerytalne – 269 – 3 021 2 805 3 650 2 838 2 622 3 198 183 183 452 e) stan na koniec okresu - nagrody jubileuszowe - odprawy emerytalne 325 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 14.4 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2004 a) stan na początek okresu 31.12.2003 – - sprawy bierne 31.12.2002 – 358 – – 358 b) zwiększenia (z tytułu) – – – c) wykorzystanie (z tytułu) – – – d) rozwiązanie (z tytułu) – – 358 e) stan na koniec okresu – – – Nota 14.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2003 31.12.2002 8 301 5 210 9 076 - niewykorzystane urlopy 1 643 1 114 2 198 - koszty likwidacji środków trwałych 6 170 2 600 – - sprzedaż wekslowa – 490 907 - reklamacje 212 506 – - sprawy bierne 272 336 – 4 164 5 971 13 052 6 795 4 752 - niewykorzystane urlopy 1 569 1 643 1 114 - koszty likwidacji środków trwałych 6 836 4 940 2 600 173 212 506 3 645 – 358 - inne b) zwiększenia (z tytułu) - reklamacje - sprawy bierne - inne 829 – 174 c) wykorzystanie (z tytułu) 3 782 1 676 2 198 - niewykorzystane urlopy 1 643 1 114 2 198 - koszty likwidacji środków trwałych 1 848 – – - sprzedaż wekslowa – 490 – - reklamacje 174 – – - sprawy bierne 117 – – – 72 – 1 117 2 028 6 420 280 1 370 – – 38 506 – 391 64 22 - inne d) rozwiązanie (z tytułu) - koszty likwidacji środków trwałych - sprzedaż wekslowa - reklamacje - sprawy bierne - inne e) stan na koniec okresu - niewykorzystane urlopy - koszty likwidacji środków trwałych - sprzedaż wekslowa - reklamacje - sprawy bierne - inne 326 31.12.2004 a) stan na początek okresu 417 408 88 5 981 16 454 8 301 5 210 1 569 1 643 1 114 10 878 6 170 2 600 – – 490 173 212 506 3 409 272 336 425 4 164 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 15.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) wobec jednostek zależnych – – – b) wobec jednostek współzależnych – – – c) wobec jednostek stowarzyszonych – – – d) wobec znaczącego inwestora – – – e) wobec Spółki dominującej – – – 1 390 9 397 16 508 1 171 9 041 16 508 – – – - inne zobowiązania finansowe, w tym: 193 330 – - umowy leasingu finansowego 193 330 – 26 26 – 26 26 – 1 390 9 397 16 508 f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne (wg rodzaju) - wpłacone kaucje Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat 31.12.2004 1 332 31.12.2002 9 371 16 508 58 8 – – 18 – 1 390 9 397 16 508 c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem 31.12.2003 Nota 15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania długoterminowe, razem 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 1 390 9 397 16 508 – – – 1 390 9 397 16 508 327 328 Warszawa Al. Jerozolimskie 7 Warszawa ul. Senatorska 18A Szczecin ul. Solskiego 3 Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Szczecinie BRE Bank S.A. Oddział Regionalny Szczecin Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie 3 271 20 000 35 000 tys. zł waluta – – – – – 1 171 1 171 tys. zł waluta Kwota kredytu / poKwota kredytu / pożyczżyczki pozostała do ki wg umowy spłaty Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Warunki oprocentowania Zabezpieczenia 01.10.2006 r. Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeni Cesja wierzytelności przysługujących od dwóch odbiorców 29.04.2006 r. Zastaw rejestrowy na zapasach miału węglowego, siarki płynnej i bieli tytanowej wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 5 mln zł Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym prowadzonym przez Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Szczecinie Hipoteka kaucyjna do kwoty 44,8 mln złotych na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach 30.09.2006 r. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Termin spłaty ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2004 R. Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Siedziba Nazwa (firma) Spółki Nota 15.4.1 Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie 6 565 23 278 5 842 3 271 tys. zł waluta Kwota kredytu / pożyczki wg umowy – – – – 9 041 1 817 3 273 1 580 2 371 tys. zł waluta 20.12.2005 r. 20.12.2005 r. 20.12.2005 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty 01.10.2006 r. Warunki oprocentowania Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Zabezpieczenia Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2003 R. Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Szczecin ul. Solskiego 3 Siedziba Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie Nazwa (firma) Spółki Nota 15.4.2 Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 329 330 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie 6 565 23 278 5 842 3 271 tys. zł waluta Kwota kredytu / pożyczki wg umowy – – – – 16 508 3 352 6 939 3 046 3 171 tys. zł waluta 20.12.2005 r. 20.12.2005 r. 20.12.2005 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty 01.10.2006 r. Warunki oprocentowania Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Zabezpieczenia Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK STAN NA 31.12.2002 R. Razem zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Szczecin ul. Solskiego 3 Siedziba Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie Nazwa (firma) Spółki Nota 15.4.3 Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 16.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) wobec jednostek zależnych 20 863 23 752 15 191 - kredyty i pożyczki, w tym: – – – 14 878 19 893 13 737 14 878 19 893 13 737 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne (wg rodzaju) b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych - kredyty i pożyczki, w tym: – – – – – – – – – 5 985 3 859 1 454 – – – 4 256 3 117 1 916 – – – – – – - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych – – – - z tytułu dywidend – – – - długoterminowe w okresie spłaty - inne zobowiązania finansowe: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe – – – 2 123 2 696 1 163 2 123 2 696 1 163 – – – – – – – – – 2 133 421 753 d) wobec znaczącego inwestora – – – e) wobec Spółki dominującej – – – 295 358 401 877 291 877 7 570 32 367 67 311 7 570 7 367 6 774 – – – - inne (wg rodzaju) f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe: - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne (wg rodzaju) g) fundusze specjalne (wg tytułów) - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Zobowiązania krótkoterminowe, razem – – – 220 178 – 245 202 329 112 192 023 245 202 329 112 192 023 – – – 1 742 6 949 2 748 – – – 17 631 19 642 16 278 5 844 8 580 5 585 17 149 5 049 7 932 3 756 3 245 3 607 3 756 3 245 3 607 324 233 431 991 312 591 331 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys./USD tys. zł b2. jednostka/waluta tys./EUR tys. zł b3. jednostka/waluta tys./NOK tys. zł b4. jednostka/waluta tys./GBP tys. zł b4. jednostka/waluta tys./CHF tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem 332 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 271 742 384 991 246 428 52 491 47 000 66 163 9 415 8 277 12 790 28 154 30 958 49 098 5 381 2 679 3 292 21 946 12 638 13 235 4 830 5 689 5 967 2 391 3 188 3 291 – 29 86 – 195 535 – 7 1 – 21 4 – – – 324 233 431 991 312 591 10 000 Warszawa ul. Piękna 20 Raiffeisen Bank Polska S.A. Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 30 000 Warszawa ul. Puławska 15 Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Oddział w Szczecinie 17 000 25 000 Katowice ul. Sokolskiej 34 ING Bank Śląski S.A. Centrum Bankowości Korporacyjnej w Szczecinie tys. zł Siedziba waluta – – – – – – – – 26.08.2005 r. 08.03.2005 r. 20.01.2005 r. 31.03.2005 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania tys. zł waluta Hipoteka kaucyjna do kwoty 10 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka zwykła w kwocie 25 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna do kwoty 17 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW 5636 (dawna 92840) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Raiffeisen Bank Polska S.A. Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową Poręczenie wg prawa cywilnego Funduszu Wspierania Rozwoju Gospodarczego Miasta Szczecina Sp. z o.o. do kwoty 5 mln złotych Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym prowadzonym przez PKO BP S.A. I Oddział w Szczecinie Cesja wierzytelności przysługujących od pięciu odbiorców Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową Zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych – nawozy o wartości 30 mln złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Pełnomocnictwo do rachunków bankowych prowadzonych przez ING Bank Śląski S.A. Oddział w Szczecinie Umowa o zabezpieczenie spłaty kredytu Cesja wierzytelności przysługujących od dwóch odbiorców Zastaw rejestrowy na zapasach fosforytów do kwoty 2,5 mln złotych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Zabezpieczenia ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2004 Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Nazwa (firma) Spółki Nota 16.3.1 Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 333 334 23 278 6 565 3 271 Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Szczecin ul. Solskiego 3 5 842 Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 tys. zł 17 000 Siedziba waluta – – – – – Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 Nazwa (firma) Spółki 7 570 900 1 817 3 273 1 580 – 20.12.2005 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Hipoteka zwykła w kwocie 50 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Zabezpieczenia Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych 01.10.2006 r. w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego 20.12.2005 r. działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną 20.12.2005 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” 31.03.2005 r. Termin spłaty Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania tys. zł waluta ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2004 – cd. Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 5 000 17 000 25 000 5 842 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie tys. zł Warszawa ul. Piękna 20 Siedziba waluta – – – – Kwota kredytu / pożyczki wg umowy – – 1 466 25 000 tys. zł waluta 30.06.2004 r. 30.06.2004 r. 20.12.2004 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty 30.04.2004 r. Warunki procentowania Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w „In– formacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Zabezpieczenia Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Hipoteka zwykła w kwocie 50 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna do kwoty 10 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka zwykła w kwocie 25 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Cesja wierzytelności przysługujących od odbiorców Hipoteka kaucyjna do kwoty 17 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW 5636 (dawna 92840) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Raiffeisen Bank Polska S.A. Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2003 Raiffeisen Bank Polska S.A. Nazwa (firma) Spółki Nota 16.3.2 Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 335 336 6 565 3 271 Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Wojewódzki Fundusz OchroSzczecin ny Środowiska i Gospodarki ul. Solskiego 3 Wodnej w Szczecinie Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 23 278 tys. zł waluta – – – Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Warszawa ul. Grzybowska 53/57 Siedziba Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Nazwa (firma) Spółki 32 367 700 1 535 3 666 tys. zł waluta 20.12.2004 r. 01.10.2004 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w – „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w – „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty 20.12.2004 r. Warunki procentowania Opis warunków oprocentowania został zamieszczony w – „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikow anie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Zabezpieczenia Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2003 – cd. Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 45 000 5 842 Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 30 000 tys. zł 17 000 Warszawa ul. Piękna 20 Siedziba waluta – – – – 1 466 45 000 – 15 537 tys. zł waluta 30.09.2003 r. 14.11.2003 r. 20.12.2003 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty 30.04.2003 r. Warunki oprocentowania Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Zabezpieczenia Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie Hipoteka zwykła w kwocie 50 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna do kwoty 10 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka zwykła w kwocie 25 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 17393 (dawna 88583) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Cesja wierzytelności przysługujących od odbiorców Hipoteka kaucyjna do kwoty 4 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW 17353 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Świnoujściu wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna do kwoty 11 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW 11249 (dawna 93740) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna do kwoty 17 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW 5636 (dawna 92840) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi prowadzonymi przez Raiffeisen Bank Polska S.A. Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2002 Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 Raiffeisen Bank Polska S.A. Nazwa (firma) Spółki Nota 16.3.3 Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 337 338 3 271 Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie 67 311 7 Naliczone odsetki od pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Razem zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 67 304 1 535 3 666 RAZEM – – tys. zł 100 waluta waluta 20.12.2003 r. 30.11.2003 r. Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Termin spłaty 20.12.2003 r. Warunki oprocentowania Opis warunków oprocentowania został zamieszczony – w „Informacjach objętych wnioskiem o niepublikowanie” Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty – Szczecin ul. Solskiego 3 6 565 Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 tys. zł Kwota kredytu / pożyczki wg umowy 23 278 Siedziba Warszawa Bank Polska Kasa Opieki ul. Grzybowska S.A. III Oddział w Szczecinie 53/57 Nazwa (firma) Spółki Zabezpieczenia Weksel własny „in blanco” wraz z deklaracją wekslową uprawniającą do wypełnienia weksla do kwoty 2,5 mln zł Hipoteka kaucyjna do kwoty 2,5 mln zł, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 2271 (dawna 91749) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeni Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną Hipoteka zwykła w kwocie 88,1 mln złotych, ustanowiona na nieruchomości opisanej w księdze wieczystej KW nr 11061 (dawna 91970) prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Szczecinie Zamiejscowy Wydział Ksiąg Wieczystych w Policach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej Poręczenie udzielone Bankowi przez Skarb Państwa, w imieniu którego działa Minister Finansów, na podstawie umowy o poręczenie spłaty ze środków budżetowych kredytu bankowego na inwestycję centralną ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2002 – cd. Inne Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 17 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2004 31.12.2003 674 31.12.2002 181 263 - długoterminowe (wg tytułów) – – – - krótkoterminowe (wg tytułów) 674 181 263 516 – – odsetki od kredytu inwestycyjnego 74 100 151 inne bierne rozliczenia międzyokresowe 84 81 112 590 686 968 441 453 219 441 453 219 149 233 749 119 207 426 12 10 299 premia b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - długoterminowe (wg tytułów) dotacje - krótkoterminowe (wg tytułów) dotacje naliczone kary, obciążenia, odszkodowania inne Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 18 16 24 1 264 867 1 231 Nota 18 Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną Akcję Wartość księgowa na jedną Akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych Akcji. Na daty bilansowe objęte sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa Akcji jest równa zwykłej wartości księgowej Akcji. 8.4.3. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Nota 19 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: - na rzecz jednostek zależnych 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 – – – – – – - na rzecz jednostek współzależnych – – – - na rzecz jednostek stowarzyszonych – – – - na rzecz znaczącego inwestora – – – - na rzecz Spółki dominującej – – – b) pozostałe (z tytułu) 5 600 – – - promesa udzielenia pożyczki 5 600 – – - w tym: na rzecz jednostek zależnych 5 600 – – - w tym: na rzecz jednostek współzależnych – – – - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych – – – - w tym: na rzecz znaczącego inwestora – – – – – – 5 600 – – - w tym: na rzecz Spółki dominującej Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 339 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.4.4. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 20.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 - wyroby gotowe 1 604 525 1 399 618 1 082 963 nawozy 1 112 759 950 673 811 512 - w tym od jednostek powiązanych biel tytanowa 289 608 - w tym od jednostek powiązanych chemikalia - w tym od jednostek powiązanych pozostałe produkty - w tym od jednostek powiązanych - media energetyczne - w tym od jednostek powiązanych - usługi - w tym od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym od jednostek powiązanych 617 – 281 013 239 544 0 0 – 199 772 164 968 28 051 1 945 850 – 2 386 2 964 3 856 762 1 165 – 8 413 8 018 6 716 3 132 3 105 – 18 276 16 123 17 148 6 615 5 832 – 1 631 214 1 423 759 1 106 827 12 454 11 568 0 Nota 20.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - w tym od jednostek powiązanych b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym od jednostek powiązanych 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 931 051 648 983 12 453 11 568 549 615 – 700 163 774 776 557 212 1 631 214 1 423 759 1 106 827 12 453 11 568 Nota 21.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) - towary - w tym od jednostek powiązanych * - materiały - w tym od jednostek powiązanych * 31.12.2004 14 205 - w tym od jednostek powiązanych * 31.12.2002 17 234 14 717 5 770 6 228 6 792 4 049 4 657 – 7 977 10 441 8 944 2 514 3 907 – – 1 3 14 205 17 234 14 717 6 563 8 564 – - zrównane ze sprzedażą Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 31.12.2003 Nota 21.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) 14 205 17 234 14 717 a) kraj 12 616 16 861 14 462 - w tym od jednostek powiązanych * 6 563 8 564 – b) eksport 1 589 373 255 14 205 17 234 14 717 – – – Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - w tym od jednostek powiązanych * *Ze względu na brak wiarygodnych danych w notach 20.1, 20.2, 21.1 i 21.2 w danych za rok 2002 nie podano wielkości dotyczących przychodów uzyskanych od jednostek powiązanych. 340 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 22 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 74 955 70 370 67 914 b) zużycie materiałów i energii 967 289 853 059 714 570 c) usługi obce 286 190 223 919 208 941 d) podatki i opłaty 55 150 53 838 49 633 e) wynagrodzenia 118 730 120 487 127 734 32 534 32 246 37 806 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe 7 090 5 778 6 897 1 541 938 1 359 697 1 213 495 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 29 984 -27 125 4 883 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Spółki (wielkość ujemna) -1 123 -1 486 -6 136 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -45 936 -44 770 -41 568 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -68 898 -64 513 -66 708 1 395 997 1 276 053 1 094 200 Koszty według rodzaju, razem Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 23 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych – – - przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (wielkość dodatnia) – – 559 - wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych (wielkość ujemna) – – -450 2. Inne przychody operacyjne a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania 109 37 762 51 907 36 816 629 15 283 21 120 629 15 283 21 120 37 133 36 624 15 696 - nadwyżka niefinansowych aktywów trwałych 2 718 2 454 187 - - wykorzystanie rezerw na przyszłe zobowiązania 3 491 - - b) pozostałe, w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 7 703 5 348 3 459 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość środków trwałych i środków trwałych w budowie 3 928 4 953 1 443 852 1 100 – 11 141 17 763 – - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość wyrobów gotowych - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość materiałów - zapłata i zwrot kar i innych opłat 3 049 954 699 - inne przychody operacyjne 4 251 4 052 9 908 37 762 51 907 36 925 Inne przychody operacyjne, razem Nota 24 INNE KOSZTY OPERACYJNE 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - odpis aktualizujący materiały - odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie - odpis aktualizujący wyroby gotowe - odpis aktualizujący należności 31.12.2004 30 065 31.12.2003 31.12.2002 21 382 63 316 385 2 524 37 416 3 419 3 475 2 894 857 879 1 100 21 700 11 348 18 470 - odpis aktualizujący środki trwałe 3 704 3 156 3 436 2. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 855 2 721 – -1 482 -2 325 – 4 337 5 046 – 22 666 20 434 20 799 - przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - wartość zbytych niefinansowych aktywów trwałych 3. Inne koszty operacyjne 341 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe INNE KOSZTY OPERACYJNE – cd. 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 18 389 11 813 - rezerwy na przyszłe zobowiązania 3 280 18 389 11 813 3 280 b) pozostałe, w tym: 4 277 8 621 17 519 - kary umowne i inne opłaty 1 276 166 399 - koszty sądowe i egzekucyjne 71 189 422 - odszkodowania za odejście na emerytury 0 6 350 – - niedobory i szkody aktywów obrotowych 359 229 – – 183 8 – – 5 041 312 322 399 - likwidacja aktywów obrotowych - likwidacja majątku trwałego - odszkodowania za odzież, samochody, wypadki i inne - inne koszty operacyjne Inne koszty operacyjne, razem 2 259 1 182 11 250 55 586 44 537 84 115 Nota 25.1 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 1 699 2 889 1 700 1 699 2 889 1 700 - od znaczącego inwestora – – – - od Spółki dominującej – – – - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem – – – 1 699 2 889 1 700 Nota 25.2 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek 31.12.2003 31.12.2002 653 468 298 653 468 123 653 468 123 - od jednostek współzależnych – – – - od jednostek stowarzyszonych – – – - od znaczącego inwestora – – – - od Spółki dominującej – – – - od pozostałych jednostek – – 175 - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych 9 680 4 504 2 810 1 614 2 233 – 1 614 2 233 – - od jednostek współzależnych – – – - od jednostek stowarzyszonych – – – - od znaczącego inwestora – – – - od Spółki dominującej – – – - od pozostałych jednostek 8 066 2 271 2 810 10 333 4 972 3 108 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 342 31.12.2004 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 25.3 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 1. Aktualizacja wartości inwestycji 31.12.2004 31.12.2003 2 006 31.12.2002 180 – - rozwiązanie odpisów aktualizujących długoterm. aktywa finansowe 1 666 – – - rozwiązanie odpisów aktualizujących krótkoterm. aktywa finansowe 340 180 – 2. Inne przychody finansowe 9 594 2 547 9 259 a) dodatnie różnice kursowe – 1 835 7 708 - zrealizowane – 92 2 447 - niezrealizowane – 1 743 5 261 – – – b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - wartość netto sprzedanych aktywów finansowych - przychody ze sprzedaży aktywów finansowych 9 594 712 1 551 -293 052 -3 997 – 294 031 4 004 – - rozwiązanie odpisów aktualizujących naliczone odsetki 1 623 485 982 - umorzone odsetki 2 839 148 520 - inne przychody finansowe 4 153 72 49 11 600 2 727 9 259 Inne przychody finansowe, razem Nota 26.1 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla jednostek zależnych - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 31.12.2004 31.12.2003 3 019 31.12.2002 5 877 14 668 3 019 5 877 14 668 1 548 13 652 9 650 395 471 – 395 471 – 1 153 13 181 9 650 4 567 19 529 24 318 Nota 26.2 INNE KOSZTY FINANSOWE 1. Aktualizacja wartości inwestycji - odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe - odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe 2. Inne koszty finansowe a) ujemne różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - odpisy aktualizujące naliczone odsetki od należności 31.12.2004 31.12.2003 3 630 - inne koszty finansowe Inne koszty finansowe, razem 7 295 2 822 12 557 9 029 808 7 295 3 528 9 489 2 311 1 195 788 – – 3 275 – – -2 487 – – – – – 8 701 2 311 1 195 7 029 2 065 626 160 119 - koszty faktoringu - umorzone odsetki 31.12.2002 103 554 1 512 24 15 13 119 9 606 13 752 343 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Nota 27 ZYSKI NADZWYCZAJNE 31.12.2004 a) losowe 31.12.2003 62 b) pozostałe (wg tytułów) Zyski nadzwyczajne, razem 31.12.2002 459 416 – – – 62 459 416 Nota 28 STRATY NADZWYCZAJNE 31.12.2004 a) losowe b) pozostałe (wg tytułów) Straty nadzwyczajne, razem 31.12.2003 31.12.2002 72 143 494 – – – 72 143 494 Nota 29.1 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31.12.2003 31.12.2002 1. Zysk (strata) brutto 106 198 20 366 -166 526 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -91 707 -20 366 44 251 a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania 54 006 56 183 41 347 - odpisy aktualizujące 25 614 29 330 9 824 - odsetki 10 592 3 860 2 095 - różnice kursowe 4 884 898 5 963 - rezerwa na przyszłe zobowiązania 4 120 15 283 21 289 - dywidendy 1 699 2 889 1 700 - inne przychody 7 097 3 923 476 b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 71 096 64 097 97 181 - odpisy aktualizujące 30 001 21 365 63 053 - rezerwy na przyszłe zobowiązania 18 390 11 813 3 280 - odpisy aktualizujące aktywa finansowe 3 630 7 295 8 591 - odpisy aktualizujące naliczone odsetki 7 029 2 065 4 591 - różnice kursowe 4 931 2 775 702 - naliczone odsetki 1 419 12 939 5 808 - PFRON 1 713 1 718 1 368 387 1 888 4 565 - likwidacja niefinansowych aktywów trwałych - pozostałe koszty c) inne różnice 3 596 2 239 5 223 108 797 28 280 11 583 - przychody zaliczane do przychodów podatkowych 4 684 258 24 - przychody zmniejszające przychody podatkowe 1 026 3 850 – 33 416 15 077 11 607 1 523 8 137 – 80 483 17 748 – 79 – – 14 491 – -122 275 2 753 – – 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku -689 433 264 - podatek od dywidend -689 433 255 - koszty zaliczone do kosztów podatkowych - koszty zmniejszające koszty podatkowe - strata z lat ubiegłych - darowizny do odliczenia 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4. Podatek dochodowy według stawki 19% 344 31.12.2004 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY – cd. 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 2 064 433 264 2 064 433 264 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny – – – - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy – – – Nota 29.2 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 -453 -486 23 810 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych – – – - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu – – – - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy – – – - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) – – – – – 3 414 -453 -486 27 224 - strata podatkowa Podatek dochodowy odroczony, razem Nota 30 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Wpłata z zysku 15 669 1 873 – Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem 15 669 1 873 – Nota 31 PODZIAŁ ZYSKU 1. Zysk/strata netto 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 88 918 18 546 -194 014 a) pokrycie straty z kapitału zapasowego – – 179 250 b) nie pokryta strata – – -14 764 c) nie podzielony zysk – 7 855 – 88 918 10 691 – – 6 235 – 600 300 – - wypłata nagród z zysku 9 952 3 386 – - na kapitał rezerwowy 75 585 – – 2 781 770 d) podział zysku - na kapitał zapasowy - wypłata dywidendy dla właściciela - odpis na ZFŚS Dane za rok 2004 dotyczą propozycji podziału zysku. Nota 32 Sposób obliczenia zysku na Akcję Wartość zysku na jedną akcję na dzień bilansowy to iloraz wartości zysku netto za rok obrotowy i liczby zarejestrowanych Akcji. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na Akcje, stąd wartość rozwodnionego zysku netto na jedną Akcję jest równa wartości zysku na jedną Akcję. 345 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.4.5. Noty do rachunku przepływów pieniężnych Nota 33 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 01.01.2004-31.12.2004 01.01.2003-31.12.2003 01.01.2002-31.12.2002 11 385 108 372 17 410 – – 1 630 Inne środki pieniężne (w tym środki pieniężne w drodze) Papiery dłużne wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego 135 491 49 970 - Razem środki pieniężne 146 876 158 342 19 040 Nota 34 Podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, przyjęty w rachunku przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej obejmują wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością gospodarczą Spółki. Obejmuje ona przede wszystkim wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży produktów, materiałów i usług, wydatki związane z pokrywaniem kosztów produkcji, świadczonych usług oraz zatrudnieniem pracowników, płatności na rzecz dostawców, wydatki z tytułu podatków, opłat, ubezpieczeń społecznych. Z działalności operacyjnej wyeliminowano wpływy i wydatki związane z działalnością inwestycyjną lub finansową. W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Spółka ujmuje opłacone w danym roku wydatki i wpływy dotyczące zakupu i sprzedaży składników wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego, a także aktywów finansowych. Do przychodów z tej działalności Spółka zalicza zainkasowane dywidendy, a także odsetki od udzielonych pożyczek. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej obejmują wpływy z uzyskanych kredytów bankowych oraz wydatki związane z wypłatą dywidend dla akcjonariuszy, z obsługą kredytów (odsetki, spłaty rat kredytowych). Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółki, stan środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych za rok 2004 uwzględnia kwotę 135.491 tys. zł stanowiącą wartość aktywów finansowych płatnych w okresie do trzech miesięcy. Stan środków pieniężnych na koniec roku 2004 nie uwzględnia natomiast dodatniej różnicy kursowej wynikającej z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walutach obcych w kwocie 1 tys. zł. W rachunku przepływów pieniężnych sporządzonym na koniec roku 2003 stan środków pieniężnych na koniec okresu uwzględniał różnice kursowe w wysokości 899 tys. zł z wyceny bilansowej i wynosił łącznie 158.342 tys. zł. Stan środków pieniężnych wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych na koniec roku 2003 bez uwzględnienia powyższych różnic wynosiłby 157.442 tys. zł. Nota 35 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANĄ STANU NIEKTÓRYCH POZYCJI WYKAZANĄ W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ ANALOGICZNĄ ZMIANĄ W BILANSIE 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2002 Rezerwy Bilansowa zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rezerw odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych 17 078 -11 082 -21 078 -437 – – 16 641 -11 082 -21 078 28 099 -41 585 106 329 -12 709 – 7 242 -2 824 1 673 – – -570 Należności Bilansowa zmiana stanu należności netto Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zmiana stanu krótkoterminowych papierów wartościowych (weksle obce) Zmiana stanu należności z tytułu nabycia udziałów 346 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANĄ STANU NIEKTÓRYCH POZYCJI WYKAZANĄ W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ORAZ ANALOGICZNĄ ZMIANĄ W BILANSIE – cd. 31.12.2004 Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych 31.12.2003 31.12.2002 35 329 -43 700 107 432 Bilansowa zmiana zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -82 784 154 344 57 116 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu działalności inwestycyjnej -14 559 76 12 052 Zobowiązania Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu -220 -178 – Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych – 653 -653 Zmiana stanu innych zobowiązań długoterminowych – 26 – -97 563 154 921 68 515 -4 662 -1 014 26 388 -100 -115 – -17 – – -4 779 -1 129 26 388 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów w rachunku przepływów pieniężnych Rozliczenia międzyokresowe Bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu otrzymanych dotacji Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny Zmiana rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych 8.5. Dodatkowe noty objaśniające 8.5.1. Informacja o instrumentach finansowych 8.5.1.1. Instrumenty finansowe według grup 2004 Stan na początek okresu zwiększenia Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe 57 212 – – – – 41 916 565 546 – 9 406 – – 25 600 leasing – – – – – 100 kredyty i pożyczki – – – – – 25 500 udzielone pożyczki – – 8 754 – – – naliczone odsetki – – 316 – – – naliczone odsetki – zapłacone – – 336 – – – 11 264 – – – – – zakup bonów 554 282 – – – – – zmniejszenia 487 267 – 7 389 – – 58 362 17 055 – 6 754 – – 58 167 otrzymane weksle spłata pożyczek udzielonych, weksli, kredytów i pożyczek sprzedaż bonów 468 761 przeksięgowanie 2 948 – – – – – spłata rat leasingowych kapitałowych – – – – – 195 spłata odsetek od pożyczek – – 336 – – – umorzenie odsetek – – 547 – – – -1 497 – -248 – – – 135 491 – 2 017 – – 9 154 zmiana odpisu aktualizującego wartość Stan na koniec okresu 347 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 2003 Stan na początek okresu zwiększenia Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe 7 572 – – – – 83 819 118 353 – 3 507 – – 10 638 leasing – – – – – 638 kredyty i pożyczki – – – – – 10 000 udzielone pożyczki – – 3 050 – – – naliczone odsetki – – 457 – – – otrzymane weksle 68 383 – – – – – zakup bonów 49 970 – – – – – zmniejszenia 68 713 – 3 507 – – 52 541 spłata pożyczek udzielonych, weksli, kredytów i pożyczek 67 189 – 171 – – 52 404 spłata rat leasingowych kapitałowych – – – – – 130 spłata odsetek od pożyczek – – – – – 7 1 524 – 3 336 – – – 57 212 – – – – 41 916 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 8 049 – 282 zmiana odpisu aktualizującego wartość Stan na koniec okresu 2002 Stan na początek okresu zwiększenia Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe – 130 052 127 319 – 4 808 – – 64 716 kredyty i pożyczki – – – – – 64 716 udzielone pożyczki – – 4 580 – – – naliczone odsetki – – 228 – – – otrzymane weksle 127 319 – – – – – zmniejszenia 127 796 – 5 090 – – 110 949 spłata pożyczek udzielonych, weksli, kredytów i pożyczek 127 796 – 985 – – 110 949 spłata odsetek od pożyczek – – 139 – – – zmiana odpisu aktualizującego wartość – – 3 966 – – – 7 572 – – – – 83 819 Stan na koniec okresu Powyższa nota nie uwzględnia danych dotyczących lokat krótkoterminowych. Stan lokat na koniec poszczególnych okresów zaprezentowano w nocie 8.5.1.2.4 poniżej. 348 ŁĄCZNIE „CENTRUM” Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. „REMECH” Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. stopa redyskonta weksli + marża 1,0% stopa redyskonta weksli + marża 1,0% stopa redyskonta weksli + marża 1,0% stopa redyskonta weksli + marża 1,0% stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 3,0% 08.04.2003 05.02.2002/ ANEKS – 15.07.2002 08.10.2002 14.10.2002 06.11.2002 12.02.2003 stopa redyskonta weksli + marża 1,0% 04.03.2003 300 stopa redyskonta weksli + marża 3,0% 12.05.2003 08.04.2002 /ANEKS 1 – 12.11.2002/ ANEKS 2 – 12.02.2003 350 200 150 500 525 1 600 800 1 500 216 613 Kwota pożyczki stopa redyskonta weksli + marża 3,0% 09.12.2002 8 754 2 000 1 725 3 900 1 129 Kwota pożyczki STAN POŻYCZEK NA DZIEŃ 31.12.2003 stopa redyskonta weksli + marża 3,0% 08.05.2002 /ANEKS –18.09.2002 05.08.2004 „SUPRA Agrochemia” Sp. z o.o. we Wrocławiu stopa redyskonta weksli + marża 3,0% Stopa pożyczki 29.06.2004 „CENTRUM” Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 3,0% Stopa pożyczki STAN POŻYCZEK NA DZIEŃ 31.12.2004 Data zawarcia umowy 29.06.2004 „REMECH” Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. Razem 29.06.2004 Data zawarcia umowy „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. Spółki 8.5.1.2.1. Pożyczki udzielone 8.5.1.2. Charakterystyka instrumentów finansowych 203 256 88 Łączna kwota odsetek naliczonych do dnia 31.12.2003 316 17 84 163 52 Łączna kwota odsetek naliczonych do dnia 31.12.2004 7 301 1 928 4 156 1 217 Stan na dzień 31.12.2003 9 070 2 017 1 809 4 063 1 181 Stan na dzień 31.12.2004 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003 30.04.2002 : 31.10.2003 częściowo spłacona 30.04.2003 : 30.09.2004 31.03.2003 : 31.08.2004 30.10.2002 : 31.07.2003 30.06.2003 : 28.02.2005 30.06.2003 : 30.12.2003 częściowo rozliczona 31.05.2003 : 28.02.2005 częściowo rozliczona Okres spłaty pożyczki 05.08.2005: 05.05.2008 15.06.2005 : 15.03.2008 15.06.2005 : 15.03.2008 15.06.2005 : 15.03.2008 Okres spłaty pożyczki Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 349 350 ŁĄCZNIE „CENTRUM” Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. „REMECH” Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 1,0% 05.02.2002/ ANEKS – 15.07.2002 06.11.2002 stopa redyskonta weksli + marża 1,0% 08.04.2002 /ANEKS 1 – 12.11.2002/ ANEKS 2 – 12.02.2003 14.10.2002 stopa redyskonta weksli + marża 3,0% 09.12.2002 stopa redyskonta weksli + marża 3,0% stopa redyskonta weksli + marża 1,0% 08.05.2002 /ANEKS – 18.09.2002 08.10.2002 Stopa pożyczki Data zawarcia umowy 200 150 500 525 1 500 300 700 Kwota pożyczki STAN POŻYCZEK NA DZIEŃ 31.12.2002 – 57 33 Łączna kwota odsetek naliczonych do dnia 31.12.2002 3 965 1 432 1 533 1 000 Stan na dzień 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003 30.04.2002 : 31.10.2003 częściowo spłacona 30.10.2002 : 31.07.2003 30.06.2003 : 30.12.2003 31.05.2003 : 28.02.2005 Okres spłaty pożyczki Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.5.1.2.2. Weksle STAN NA DZIEŃ 31.12.2004 R. Wystawca weksla Mineral PHU Export Import Józef Skutecki Termin wykupu 30.09.2003 Kwota do wykupu na 31.12.2004 Wartość nominalna 216 27 Odpis aktualizujący wartość ww. weksla – -27 Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - inne papiery wartościowe – weksle – – STAN NA DZIEŃ 31.12.2003 R. Wystawca weksla Termin wykupu Wartość nominalna Kwota do wykupu na 31.12.2003 PHU Agroplon 30.09.2003 1 452 1 452 PHU Agroplon 31.12.2003 161 161 Mineral PHU Export Import Józef Skutecki 31.12.2003 216 170 Animex-Agri Trading Sp. z o.o. 30.09.2003 1 524 1 525 Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek 31.05.2004 1 500 1 500 Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek 31.05.2004 1 500 1 500 Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek 31.05.2004 1 500 1 500 Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek 31.05.2004 959 959 8 812 8 767 Odpis aktualizujący wartość weksla wystawionego przez spółkę Animex – -1 525 Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - inne papiery wartościowe – weksle – 7 242 Wartość nominalna Kwota do wykupu na 31.12.2002 RAZEM wartość weksli STAN NA DZIEŃ 31.12.2002 R. Wystawca weksla Termin wykupu Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek 31.05.2003 2 456 1 632 Hurtownia Środków do Produkcji Rolno-Spożywczej Rolnik Grajewski i Kaczmarek 31.05.2003 2 457 2 457 Agrolok Sp. z o.o. 30.08.2003 1 853 1 853 – 5 942 Wartość nominalna Kwota do wykupu na 31.12.2002 Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - inne papiery wartościowe – weksle Wystawca weksla Termin wykupu Prywatne Przedsiębiorstwo Zaopatrzenia i Zbytu Bogdan Boryło 15.11.2002 251 76 Firma Handlowo Usługowa Waldemar Płaskowicz 15.11.2002 103 73 Elpasz Agro Sp. z o.o. 15.11.2002 534 296 Elpasz Banie Sp. z o.o. 30.09.2002 381 100 Nordland Polska Sp. z o.o. 15.11.2002 94 94 Nordland Polska Sp. z o.o. 15.11.2002 91 91 Nordland Polska Sp. z o.o. 15.11.2002 40 40 Nordland Polska Sp. z o.o. 30.09.2002 461 408 Nordland Polska Sp. z o.o. 30.09.2002 450 450 Nordland Polska Sp. z o.o. 30.09.2002 907 2 – 1 630 Krótkoterminowe aktywa finansowe; środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - inne środki pieniężne 351 352 zabezpieczenie zabezpieczenie forward forward USD/PLN EUR/PLN EUR/PLN Waluta 1 136,5 190,0 534,1 Kwota będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności 3 391,9 -805,5 2 264,6 Suma przyszłych płatności 2005-01-11 2005-01-10 2005-01-10 Termin zapadalności instrumentu 4,2397 2,9845 zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej zabezpieczenie zabezpieczenie zabezpieczenie zabezpieczenie zabezpieczenie zabezpieczenie forward forward forward forward forward forward USD/PLN EUR/PLN EUR/PLN EUR/PLN EUR/PLN EUR/PLN EUR/PLN Waluta 1 000,0 1 500,0 460,0 1 000,0 1 000,0 500,0 500,0 Kwota będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności -3 858,0 -5 973,6 -1 839,7 4 005,8 -3 997,8 2 000,8 -1 995,8 Suma przyszłych płatności 2003-02-03 2003-01-03 2003-01-07 2003-01-16 2003-01-16 2003-01-20 2003-01-20 Termin zapadalności instrumentu 3,9916 4,0016 3,9978 4,0058 3,9994 3,9824 3,858 zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej zawarcie transakcji odwrotnej Możliwość wcześniejszego rozliczenia Zgodnie z zasadą istotności Spółka nie wyceniła tych instrumentów w sprawozdaniu finansowym. zabezpieczenie Cel nabywanego instrumentu forward Zakres i charakter instrumentu 2002 W roku 2003 instrumenty pochodne nie występowały Cena realizacji instrumentu 4,2397 Cena realizacji instrumentu zawarcie transakcji odwrotnej Możliwość wcześniejszego rozliczenia Zgodnie z zasadą istotności Spółka nie wyceniła tych instrumentów w sprawozdaniu finansowym. zabezpieczenie Cel nabywanego instrumentu forward Zakres i charakter instrumentu 2004 8.5.1.2.3. Instrumenty pochodne - - - - - - - Dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem - - - Dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem - - - - - - Suma istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach - walutowe - walutowe - walutowe - walutowe - walutowe - walutowe - - - - - - - Suma istniejąRodzaj ryzyka cych zobowiązań związanego z z tytułu zajętych instrumentem pozycji w instrumentach walutowe walutowe walutowe Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem - walutowe Warunki towarzyszące danemu instrumentowi Warunki towarzyszące danemu instrumentowi Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.5.1.2.4. Lokaty krótkoterminowe BRE Bank S.A. Oddział Regionalny Szczecin stan na 31.12.2004 a) w walucie polskiej b) w walucie obcej po przeliczeniu na PLN, w tym: USD w walucie stan na 31.12.2003 Razem 4 640 2 423 7 063 264 – 264 88 – 88 264 – 264 4 904 2 423 7 327 po przeliczeniu na PLN RAZEM lokaty krótkoterminowe Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Oddział w Szczecinie Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie BRE Bank S.A. Oddział Regionalny Szczecin Raiffeisen Bank Polska S.A. Bank Handlowy SA W-wa Razem a) w walucie polskiej 35 917 977 30 299 – 67 193 b) w walucie obcej po przeliczeniu na PLN, w tym: 0 12 913 13 746 11 26 670 EUR w walucie – – – 2 2 USD po przeliczeniu na PLN – – – 7 7 w walucie – 3 452 3 675 1 7 128 po przeliczeniu na PLN RAZEM lokaty krótkoterminowe stan na 31.12.2002 – 12 913 13 746 4 26 663 35 917 13 890 44 045 11 93 863 Bank Polska Kasa Opieki S.A. III Oddział w Szczecinie BRE Bank S.A. Oddział Regionalny Szczecin Bank Handlowy SA W-wa Razem a) w walucie polskiej 4 172 1 102 – 5 274 b) w walucie obcej po przeliczeniu na PLN, w tym: – 177 460 637 EUR w walucie – – – – po przeliczeniu na PLN – – 2 2 w walucie – 47 122 169 po przeliczeniu na PLN – 177 458 635 4 172 1 279 460 5 911 USD RAZEM lokaty krótkoterminowe Wszystkie lokaty są lokatami krótkoterminowymi zapadalnymi do 1 miesiąca. 8.5.1.2.5. Bony Skarbowe 31.12.2004 Zapadalność w kwocie wykupu Charakterystyka Portfel Wartość Ilość do 3 miesięcy Bony Skarbowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 49 970 5 012 powyżej 3 miesięcy 50 120 – 31.12.2003 Zapadalność w kwocie wykupu Charakterystyka Portfel Wartość Ilość do 3 miesięcy Bony Skarbowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 135 491 13 749 137 313 powyżej 3 miesięcy – Na dzień 31.12.2002 roku Spółka nie posiadała bonów skarbowych. 353 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.5.1.2.6. Środki trwałe w leasingu 31.12.2004 Lp. Numer umowy Data umowy Nazwa środka trwałego Wartość przedmiotu leasingu Aneks Wartość przedmiotu leasingu RAZEM 1. O/SZ/2003/035/K 30.04.2003 Samochód ciężarowy VOLKSWAGEN 83 83 2. O/SZ/2003/036/K 30.04.2003 Kserokopiarka Minolta 44 44 3. O/SZ/2003/040/K 30.04.2003 Wózek widłowy GP 30K 128 128 4. O/SZ/2003/041/K 30.04.2003 Wózek akumul. WAN 13-0202 39 39 5. O/SZ/2003/061/K 26.06.2003 Wózek widłowy MANITOU 217 16 233 6. O/SZ/2003/110/K 12.11.2003 Vibscanner VIB 88 2 90 7. O/SZ/2003/111/K 12.11.2003 Wózek akumul. WNA 12-0202 40 8. O/SZ/2004/096 08.07.2004 Chromatograf gazowy Varian 94 Razem 40 -12 82 739 733 8.5.1.3. Dane o aktywach i zobowiązaniach, których nie wycenia się według wartości godziwej Aktywa i zobowiązania finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek Spółka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W ocenie Spółki wiarygodne oszacowanie wartości godziwej posiadanych aktywów finansowych nie zmieniłoby w sposób istotny wartości tych aktywów w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych. Ze względów praktycznych Spółka nie dokonała takiej wyceny. Poniżej zaprezentowane są aktywa i zobowiązania wyceniane w inny sposób niż w wartości godziwej. 8.5.1.3.1. Weksle Na koniec 2004 roku wartość bilansowa weksli wynosi zero. 2003 Rodzaj instrumentu finansowego Kwalifikacja Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Weksle Wartość bilansowa 7 242 Powód, dla którego nie można w wiarygodny sposób zmierzyć wartości godziwej Instrument nie notowany na aktywnym rynku regulowanym Granice przedziału, w którym wartość godziwa może się zawierać Brak danych 2002 Rodzaj instrumentu finansowego Weksle Kwalifikacja Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Wartość bilansowa 7 572 Powód, dla którego nie można w wiarygodny sposób zmierzyć wartości godziwej Granice przedziału, w którym wartość godziwa może się zawierać Instrument nie notowany na aktywnym rynku Brak danych regulowanym 8.5.1.3.2. Pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe niewyceniane w wartościach godziwych Pozostałe zobowiązania finansowe: kredyty bankowe i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się odpowiednio w wartości nominalnej zobowiązania powiększonej o odsetki naliczone według stopy wynikającej z zawartej umowy. Ze względu na krótki okres upływający pomiędzy momentem wyceny i terminem oszacowania przez rynek stopy procentowej stosowanej w umowach, różnica pomiędzy wyceną opartą o stopę nominalną a wyceną w zamortyzowanym koszcie nie jest istotna. Ze względu na formę zapłaty zobowiązań finansowych w drodze wydania środków pieniężnych, Spółka nie ustalała ich wartości godziwej. 354 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 2004 Rodzaj instrumentu finansowego Kwalifikacja Wartość bilansowa Skorygowana cena nabycia Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe 8 815 8 815 Leasing Pozostałe zobowiązania finansowe 413 413 2003 Rodzaj instrumentu finansowego Kwalifikacja Wartość bilansowa Skorygowana cena nabycia Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe 41 508 41 508 Leasing Pozostałe zobowiązania finansowe 508 508 2002 Rodzaj instrumentu finansowego Kredyty i pożyczki Kwalifikacja Wartość bilansowa Pozostałe zobowiązania finansowe Skorygowana cena nabycia 83 970 83 970 Bony skarbowe są wyceniane w cenie nabycia ze względu na nieistotną różnicę pomiędzy ceną nabycia a wartością godziwą. 2004 Instrument finansowy Bony skarbowe Klasyfikacja Wartość bilansowa Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Wartość godziwa 135 491 136 597 2003 Instrument finansowy Klasyfikacja Bony skarbowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Wartość bilansowa Wartość godziwa 49 970 49 972 Na dzień 31.12.2002 Spółka nie posiadała bonów skarbowych. 8.5.1.4. Odsetki od dłużnych instrumentów finansowych i pożyczek udzielonych ODSETKI NIEZREALIZOWANE OD UDZIELONYCH POŻYCZEK termin zapłaty 31.12.2002 do 3 m-cy 31.12.2003 90 w tym: Automatika 31.12.2004 547 317 – 88 53 Remech 33 256 163 Centrum 57 203 84 – – 17 Supra ODSETKI ZREALIZOWANE OD UDZIELONYCH POŻYCZEK rok 2002 razem: rok 2003 rok 2004 136 – 337 w tym: Automatika 51 – 47 Remech 85 – 162 Centrum – – 64 Supra – – 64 W latach 2002-2004, za wyjątkiem należności z tytułu pożyczki przysługujących od Supra Agrochemia Sp. z o.o. w roku 2004, wszystkie pozostałe należności z tytułu pożyczek udzielonych Spółkom powiązanym pokryte były w całości odpisami aktualizującymi ich wartość. 355 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.5.1.5. Koszty odsetek od zobowiązań 2002 rok Tytuły 2003 rok 2004 rok Odsetki i prowizje zrealizowane Odsetki niezrealizowane do 3 m-cy Odsetki i prowizje zrealizowane Odsetki niezrealizowane do 3 m-cy Odsetki i prowizje zrealizowane Odsetki niezrealizowane do 3 m-cy Kredyty i pożyczki obrotowe 12 066 0 4 384 0 1 859 0 Kredyty i pożyczki inwestycyjne 2 742 151 1 242 100 1 086 74 0 0 35 0 57 0 Leasing 8.5.1.6. Informacja o stosowanych zabezpieczeniach ryzyka finansowego Spółka nie dokonywała w latach 2002-2004 transakcji zabezpieczających i w związku z tym nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 8.5.2. Pozycje pozabilansowe ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W LATACH 2002-2004 Lp. Tytuł zobowiązania warunkowego Rodzaj zabezpieczenia 1 Poręczenie za Gminę Police na rzecz WFOŚiGW z tyt. umowy pożyczki 22/99/02-SK/P poręczenie cywilne 2 Promesa udzielenia pożyczki dla „INFRAPARK” S.A. (jednostka powiązana) Razem zobowiązania warunkowe Stan na koniec 2004 roku Stan na koniec 2003 roku Stan na koniec 2002 roku – 1 000 2 000 – 5 600 – – X 5 600 1 000 2 000 INNE POZYCJE POZABILANSOWE W LATACH 2002-2004 Lp. 1 Stan na koniec 2004 roku Tytuł pozycji Środki trwałe używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Stan na koniec 2002 roku 321 321 321 77 77 77 194 194 194 50 50 50 321 321 321 - budynek dyspozycyjny - budowle hydrotechniczne - rurociąg wody na pomoście Razem inne pozycje pozabilansowe Stan na koniec 2003 roku 8.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli W latach 2002-2004 w Spółce nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 8.5.4. Informacje o działalności zaniechanej W latach 2002-2004 w Spółce nie miały miejsca przypadki zaniechania jakiegokolwiek rodzaju działalności. Nie przewiduje się też zaprzestania takiej działalności w okresie następnym. 8.5.5. Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE I ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Lp. 1. 356 Treść Wartość za rok obrotowy Rok 2002 Rok 2003 1 562 Rok 2004 468 – Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.5.6. Nakłady inwestycyjne poniesione w latach 2002-2004 i planowane na rok 2005 na niefinansowe aktywa trwałe Lp. NAKŁADY NA: Poniesione w 2002 roku Poniesione w 2003 roku Poniesione w 2004 roku 1. Wartości niematerialne i prawne Planowane na 2005 rok 4 605 3 720 1 048 4 107 2. Środki trwałe w budowie, w tym: 37 725 29 005 60 657 111 383 dotyczące ochrony środowiska 14 424 7 650 6 309 24 095 RAZEM 42 330 32 725 61 705 115 490 8.5.7. Transakcje z jednostkami powiązanymi Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym opisane zostały w nocie 8.5.1.2.1 do sprawozdania finansowego. Inne transakcje z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione poniżej. Większość podmiotów zależnych od Spółki została wydzielona ze struktury Emitenta w latach 2000-2001, w ramach procesów restrukturyzacji i outsourcingu działalności pomocniczych. W początkowym okresie funkcjonowania część tych podmiotów znalazła się w trudnej sytuacji finansowej, która wymagała od Emitenta pomocy w postaci zasilenia kapitałowego, udzielenia pożyczek i redukcji części zobowiązań. Obecnie Emitent prowadzi działania zmierzające do sprzedaży udziałów w następujących spółkach zależnych: • „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno-Pomiarowe Sp. z o.o. • CENTRUM Elektrotechnika Instalacje Serwis Sp. z o.o. • „Kargo” Transport Kolejowy Sp. z o.o. • „Koncept” Sp. z o.o. • „Medika” Usługi Medyczne Sp. z o.o. • REMECH Grupa Remontowo-Inwestycyjna Sp. z o.o. • „Supra” Agrochemia Sp. z o.o. • „Transtech” Usługi Sprzętowe i Transportowe Sp. z o.o. Emitent dążył będzie do tego, aby zbycie udziałów we wskazanych wyżej podmiotach nastąpiło do końca 2005 r. Natomiast spółki zależne „INFRAPARK POLICE” S.A. i „Port Morski w Policach” Sp. z o.o. są ważnym elementem strategii rozwojowej Emitenta. Podmioty te zostały powołane w 2004 r. i znajdują się dopiero na etapie inicjowania działalności. 357 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Transakcje ze Spółkami powiązanymi Stan na 31.12.2004 r. Nazwa podmiotu KEMIPOL Sp. z o.o. należności z tyt. dostaw i usług (w tym należności układowe) zobowiązania z tyt. dostaw i usług dział. operacyjnej i inwestycyjnej 169 177 887 2 221 15 87 1 038 166 wartość obrotów z tytułu zakupów od spółek wartość obrotów z tytułu sprzedaży do spółek Ośrodek Wczasowy WRZOS Sp. z o.o. Medika - Usługi Medyczne Sp. z o.o. FOSFAN S.A. 59 budchem Sp. z o.o. 27 4 050 11 953 301 4 973 304 3 321 934 67 1 948 25 042 3 188 190 490 4 158 179 KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. 56 1 049 18 489 3 493 INFRAPARK POLICE S.A. 20 16 185 SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. 6 018 CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. 1 980 2 954 23 308 1 323 REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. 3 613 10 892 62 470 3 395 AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. 1 725 2 951 21 438 839 12 894 24 902 172 120 22 242 Razem Stan na 31.12.2003 r. Nazwa podmiotu KEMIPOL Sp. z o.o. Ośrodek Wczasowy WRZOS Sp. z o.o. MEDIKA - Usługi Medyczne Sp. z o.o. FOSFAN S.A. budchem Sp. z o.o. należności z tyt. dostaw i usług (w tym należności układowe) zobowiązania z tyt. dostaw i usług dział. operacyjnej i inwestycyjnej 164 5 103 2 046 5 0 4 5 wartość obrotów z tytułu zakupów od spółek wartość obrotów z tytułu sprzedaży do spółek 14 173 1 075 151 1 190 0 0 5 082 10 2 691 10 288 395 9 811 0 3 580 2 126 49 2 974 21 992 4 323 220 116 2 830 186 47 5 580 16 121 3 067 CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. 3 147 2 024 16 664 1 378 REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. 7 702 6 973 47 446 3 944 AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. 1 946 2 053 15 636 970 24 136 22 584 135 632 21 622 SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. INFRAPARK POLICE S.A. Razem 358 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Stan na 31.12.2002 r. Nazwa podmiotu należności z tyt. dostaw i usług (w tym należności układowe) zobowiązania z tyt. dostaw i usług dział. operacyjnej i inwestycyjnej 158 5 KEMIPOL Sp. z o.o. wartość obrotów z tytułu zakupów od spółek wartość obrotów z tytułu sprzedaży do spółek 45 1 626 Ośrodek Wczasowy WRZOS Sp. z o.o. 0 0 11 9 MEDIKA - Usługi Medyczne Sp. z o.o. 14 84 1 343 109 FOSFAN S.A. 1 247 0 20 1 969 11 1 258 10 117 369 10 345 2 4 470 1 211 162 1 414 17 477 2 551 21 435 3 096 416 270 5 870 16 849 2 864 CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. 1 514 1 346 11 151 1 953 REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. 3 234 4 460 33 055 5 150 818 1 679 8 648 1 239 17 636 16 548 106 237 17 840 budchem Sp. z o.o. SUPRA Agrochemia Sp. z o.o. Usługi Sprzętowe i Transportowe TRANSTECH Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. KARGO Transport Kolejowy Sp. z o.o. INFRAPARK POLICE S.A. AUTOMATIKA Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. Razem 8.5.8. Wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegają konsolidacji W latach 2002-2004 nie miały miejsca wspólne przedsięwzięcia. 8.5.9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Lp. Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2004 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2003 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2002 Kobiety Kobiety Kobiety Mężczyźni Razem Mężczyźni Razem Mężczyźni Razem 1 Pracownicy pracujący czynnie 620 2 125 2 745 720 2 246 2 966 766 2 462 3 228 a Pracownicy pracujący na stanowiskach robotniczych 290 1 550 1 840 365 1 686 2 051 399 1 890 2 289 b Pracownicy pracujący na stanowiskach nierobotniczych 330 575 905 355 560 915 367 572 939 Pracownicy korzystający z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych lub odbywający zasadniczą służbę wojskową 5 6 11 2 6 8 3 6 9 625 2 131 2 756 722 2 252 2 974 769 2 468 2 468 2 Pracownicy ogółem 8.5.10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę. Lp. Wyszczególnienie Rok 2004 Rok 2003 Rok 2002 1. Zarząd Spółki 801 670 463 2. Organy nadzorcze 222 207 199 Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających lub nadzorujących w spółce bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 (oddzielnie wynagrodzenia i nagrody otrzymane z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych) została przedstawiona poniżej. 359 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej (w tys. zł) za 2004 rok Wynagrodzenia, premie, nagrody Inne świadczenia (Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej) Wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych 1 Andrzej Kurowski 241,9 0,8 1,2 2 Janusz Motyliński 203,1 0,8 – 3 Wojciech Kolenda 17,8 4 Mirosław Bachórski 202,8 0,8 1,2 5 Krzysztof Żyndul* 135,1 0,8 Razem Zarząd 800,7 3,2 2,5 – 1 Adam Grzebieluch 29,7 – – 2 Henryk Rupnik 29,7 – – 3 Jerzy Faryniarz 29,7 – – 4 Maciej Greinert 29,7 – – 5 Mirosław Górecki 29,7 – – 6 Andrzej Burzyński 29,7 – – 7 Mariusz Obszyński 29,7 – – 8 Leonard Szymański 14,6 – – 222,2 – – Razem RN * Prezes Zarządu do dnia 12 marca 2004 roku. 8.5.11. Niespłacone pożyczki i zaliczki udzielone członkom organów Spółki W latach 2002-2004 nie zostały udzielone pożyczki osobom wchodzącym w skład zarządu ani osobom wchodzącym w skład rady nadzorczej. Nie występują także niespłacone w terminie zaliczki wynikające z bieżącej działalności Spółki. 8.5.12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2004 nie ujęto znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych, a skutki zmian zasad polityki rachunkowości i stwierdzonych istotnych błędów odniesiono w niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. 8.5.13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące roku obrotowego 2004, których nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym. 8.5.14. Relacje między prawnym poprzednikiem Emitenta a Emitentem W dniu 30 grudnia 1995 roku na mocy ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych (Dz.U. Nr 51, poz. 298 ze zm.) przedsiębiorstwo państwowe Zakłady Chemiczne „POLICE” zostało przekształcone w jednoosobową spółkę skarbu państwa pod nazwą Zakłady Chemiczne „POLICE” S.A. Na podstawie aktu przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną (Rep. A. Nr 20142/95 z dnia 14 grudnia 1995 roku) kapitał zakładowy przekształconego przedsiębiorstwa w wysokości 600.000 tys. zł został pokryty funduszem założycielskim, funduszem przedsiębiorstwa i niepodzielonym wynikiem finansowym za okres działalności przed jego przekształceniem. Pozostałą część funduszy w wysokości 288.785 tys. zł przekazano na kapitał zapasowy. Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego stał się bilansem otwarcia spółki akcyjnej. 360 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 8.5.15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, skorygowane wskaźnikiem inflacji Ponieważ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. 8.5.16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi BILANS stan na dzień 31.12.2003 AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne I. i prawne stan na dzień 31.12.2003 r. Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 5 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 6 817 022 – -4 827 – – – – 812 195 9 917 – 0 – – – – 9 917 768 937 – 3 390 – – – – 772 327 II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe – – – – – – – – IV. Inwestycje długoterminowe 24 571 – – – – – – 24 571 Długoterminowe V. rozliczenia międzyokresowe 13 597 – -8 217 – – – – 5 380 B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy 520 188 – -6 219 – 4 966 – – 518 935 140 865 – – – 4 966 – – 145 831 II. Należności krótkoterminowe 193 402 – – – – – – 193 402 III. Inwestycje krótkoterminowe 167 784 – – – – – – 167 784 Krótkoterminowe IV. rozliczenia międzyokresowe 18 137 – -6 219 – – – – 11 918 1 337 210 – -11 046 – 4 966 – – 1 331 130 AKTYWA RAZEM (A+B) PASYWA A. I. stan na dzień 31.12.2003 r. Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 5 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 6 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 860 430 – -11 046 – 4 966 – -9 333 845 017 Kapitał (fundusz) podstawowy 600 000 – – – – – – 600 000 – – – – – – – – – – – – – – – – 219 389 – – – – – – 219 389 30 350 – – – – – – 30 350 Należne wpłaty na II. kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe – – – – – – – 0 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych – 1 629 -7 046 4 809 – – -22 660 -23 268 361 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe PASYWA – cd. stan na dzień 31.12.2003r. VIII. Zysk (strata) netto ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Korekta 3 Korekta 4 Korekta 5 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 6 -1 629 -4 000 -4 809 4 966 – 13 327 18 546 – – – – – – – – 476 780 – – – – – 9 333 486 113 34 525 – – – – – 9 333 43 858 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe 9 575 – – – – -178 – 9 397 III. Zobowiązania krótkoterminowe 431 813 – – – – 178 – 431 991 IV. Rozliczenia międzyokresowe 867 – – – – – – 867 1 337 210 – -11 046 4 966 – – 1 331 130 PASYWA RAZEM (A+B) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: A. - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: B. - jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych I. produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów Za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 6 1 440 993 – – – – – 1 440 993 20 132 – – – – – 20 132 1 423 759 – – – – – 1 423 759 17 234 – – – – – 17 234 1 265 432 – 4 000 36 017 -4 966 – 1 300 483 20 344 – – – – – 20 344 1 241 002 – 4 000 36 017 -4 966 – 1 276 053 24 430 – – – – – 24 430 175 561 – -4 000 -36 017 4 966 – 140 510 C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) D. Koszty sprzedaży 75 978 – – -31 208 – – 44 770 E. Koszty ogólnego zarządu 64 513 – – – – – 64 513 F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) 35 070 – -4 000 -4 809 4 966 – 31 227 Pozostałe przychody operacyjne G. 44 942 – – – – 6 965 51 907 Zysk ze zbycia niefinansowych I. aktywów trwałych 0 – – – – – 0 II. Dotacje 0 – – – – – 0 44 942 – – – – 6 965 51 907 51 528 – – – – -6 991 44 537 III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 721 – – – – – 2 721 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 21 382 – – – – – 21 382 III. Inne koszty operacyjne 27 425 – – – – -6 991 20 434 I. ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) 28 484 0 -4 000 -4 809 4 966 13 956 38 597 J. Przychody finansowe 12 820 -2 232 – – – – 10 588 2 889 – – – – – 2 889 I. Dywidendy i udziały w zyskach 362 Korekta 2 10 691 Odpisy z zysku netto IX. w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Korekta 1 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY – cd. - od jednostek powiązanych II. Odsetki - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji Za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 6 2 889 – – – – – 2 889 4 972 – – – – – 4 972 2 701 – – – – – 2 701 7 – – – – – 7 180 – – – – – 180 4 772 -2 232 – – – – 2 540 29 135 – – – – – 29 135 19 529 – – – – – 19 529 471 – – – – – 471 0 – – – – – – III. Aktualizacja wartości inwestycji 7 295 – – – – – 7 295 IV. Inne 2 311 – – – – – 2 311 12 169 -2 232 -4 000 -4 809 4 966 13 956 20 050 316 – – – – – 316 459 – – – – – 459 V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji L. ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (I+J-K) M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I - M.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne 143 – – – – – 143 12 485 -2 232 -4 000 -4 809 4 966 13 956 20 366 -79 -603 – – – 629 -53 1 873 – – – – – 1 873 ZYSK (STRATA) NETTO (N-O-P) 10 691 -1 629 -4 000 -4 809 4 966 13 327 18 546 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Kwoty za okres od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej – – – – – – – 10 691 -1 629 -4 000 -4 809 4 966 13 327 18 546 II. Korekty o pozycje: 212 894 1 484 7 930 4 809 -4 966 -13 327 208 824 1. Amortyzacja 69 830 540 – – – 70 370 N. ZYSK (STRATA) BRUTTO (L +/- M) O. Podatek dochodowy od osób prawnych P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. A. I. Wynik finansowy netto (zysk/strata) Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 6 Dane prezentowane w Prospekcie 2. Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych – – – – – – – 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 962 – – – – – 4 962 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 11 743 – – – – – 11 743 5. Zmiana stanu rezerw 3 477 -603 – – – -13 956 -11 082 15 288 – – 4 809 -4 966 – 15 131 7. Zmiana stanu należności -44 721 1 021 – – – – -43 700 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 153 855 1 066 – – – – 154 921 -9 148 – 7 390 – – 629 -1 129 7 608 – – – – – 7 608 223 585 -145 3 930 – – – 227 370 – – – – – – – 6. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO III. Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) B. Korekta 1 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 363 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – cd. Kwoty za okres od 01.01.2003 r. do 31.12.2003 r. Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 6 Dane prezentowane w Prospekcie I. Wpływy 7 064 – 0 – – – 7 064 II. Wydatki 40 849 – 3 930 – – – 44 779 -33 785 – -3 930 – – – -37 715 – – – – – – – I. Wpływy 10 115 – – – – – 10 115 II. Wydatki 60 468 – – – – – 60 468 -50 353 – – – – – -50 353 139 447 -145 – – – – 139 302 89 477 – – – – – 89 477 900 – – – – – 900 18 895 145 – – – – 19 040 158 342 – – – – – 158 342 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO III. Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO III. Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D) Objaśnienia korekt do sprawozdania finansowego za rok 2003: 1. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady wyceny wyrażonych w walutach obcych składników aktywów i pasywów, wyceniając je na dzień bilansowy zamykający rok 2003 po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego. Korekta wynika z doprowadzenia wartości środków pieniężnych, należności i zobowiązań do wartości wycenionej według kursu średniego na dzień 01.01.2003 roku. 2. W roku 2004 Spółka zmieniła sposób ujmowania kosztów remontów wykonywanych cyklicznie. Część kosztów tych remontów była uprzednio aktywowana w czynnych rozliczeniach międzyokresowych. Koszty remontów cyklicznych dotyczące środków trwałych, których przewidywany okres użytkowania upłynął, a w wyniku remontów środki te mogą być użytkowane w przyszłości i przynosić Spółce korzyści ekonomiczne, są obecnie ujmowane jako zwiększenia wartości środków trwałych. 3. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady ujmowania kosztów sprzedaży. Z kosztów sprzedaży wyłączono koszty związane z przemieszczaniem i konfekcjonowaniem półproduktów znajdujących się w Centrach Dystrybucyjnych, ujmując je w technicznym koszcie wytworzenia. Zmiany zasady dokonano od początku listopada roku 2003. Korekta dotyczy wyksięgowania odnośnych kosztów przemieszczania i konfekcjonowania produktów za okres od 01.01.2003 do 31.10.2003. Skorygowano również wynik finansowy ze względu na skorygowanie wartości zapasu na dzień 01.01.2003 w związku ze zmianą szacunku technicznego kosztu wytworzenia. 4. W roku 2003 Spółka nieprawidłowo wyceniła zapasy, w związku z błędnym przypisaniem kosztów zakupu do materiałów znajdujących się w magazynie i materiałów w drodze. Korekta powiększa wartość zapasu na dzień 31.12.2003 roku. 5. Spółka w roku 2004 dokonała podziału zobowiązań z tytułu leasingu na część krótko- i długoterminową. W poprzednich latach zobowiązania z tytułu leasingu w całości były prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych. Korekta dotyczy przeniesienia zobowiązań z tytułu leasingu podlegających spłacie w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego do części krótkoterminowej. 6. W roku 2004 Spółka zmieniła zasady szacowania rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. W latach poprzednich szacowanie to odbywało się samodzielnie przez Spółkę, natomiast w roku 2004 oszacowanie rezerw nastąpiło metodami aktuarialnymi przez uprawnionego aktuariusza. Aktuariusz dokonał też przeliczenia rezerw na koniec roku 2001, 2002 oraz 2003. 364 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe BILANS stan na dzień 31.12.2002 AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia V. międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE stan na dzień 31.12.2002 r. Korekta 1 Korekta 2 859 434 – -3 293 5 731 – – 816 740 – – 0 – – 28 852 – 8 111 Korekta 3 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 4 Korekta 5 – – 629 859 434 – – – 5 731 – – – 816 740 – – – – – – – – 28 852 – -3 293 – – 629 5 447 346 739 1 166 -3 753 4 809 – – 348 961 I. Zapasy 156 152 – – 4 809 – – 160 961 II. Należności krótkoterminowe 150 796 1 021 – – – – 151 817 III. Inwestycje krótkoterminowe 24 837 145 – – – – 24 982 Krótkoterminowe rozliczenia IV. międzyokresowe 14 954 – -3 753 – – – 11 201 1 206 173 1 166 -7 046 4 809 629 1 205 731 Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 4 Korekta 5 843 729 1 629 -7 046 4 809 5 681 -22 660 826 142 600 000 – – – – – 600 000 – – – – – – – – – – – – – – 406 862 – – – – – 406 862 AKTYWA RAZEM (A+B) PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy II. (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto stan na dzień 31.12.2002 r. Dane prezentowane w Prospekcie 24 341 – – – 5 681 – 30 022 – – – – – – – -8 224 – – – – -8 504 -16 728 -14 156 -194 014 -179 250 1 629 -7 046 4 809 Odpisy z zysku netto w ciągu roku IX. obrotowego (wielkość ujemna) – – – – – – – ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 362 444 -463 – – -5 681 23 289 379 589 31 048 603 – – -5 681 23 289 49 259 B. I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe 16 508 – – – – – 16 508 III. Zobowiązania krótkoterminowe 313 657 -1 066 – – – – 312 591 IV. Rozliczenia międzyokresowe PASYWA RAZEM (A+B) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: A. - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 231 0 – – – – 1 231 1 206 173 1 166 -7 046 4 809 – 629 1 205 731 Za okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 5 1 121 544 – – – – 1 121 544 18 269 – – – – 18 269 1 106 827 – – – – 1 106 827 14 717 – – – – 14 717 365 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY – cd. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: B. - jednostkom powiązanym Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Dane prezentowane w Prospekcie Korekta 5 1 067 228 – 7 046 34 249 – 1 108 523 15 044 – – – – 15 044 1 052 905 – 7 046 34 249 – 1 094 200 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 323 – – – – 14 323 C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) 54 316 – -7 046 -34 249 – 13 021 D. Koszty sprzedaży 80 626 – – -39 058 – 41 568 E. Koszty ogólnego zarządu 66 708 – – – – 66 708 F. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) -93 018 – -7 046 4 809 – -95 255 48 565 – – – -11 640 36 925 109 – – – – 109 – – – – – – 48 456 – – – -11 640 36 816 84 115 – – – – 84 115 – – – – – – 63 316 – – – – 63 316 20 799 – – – – 20 799 -7 046 4 809 -11 640 -142 445 G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach - od jednostek powiązanych II. Odsetki - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne -128 568 11 835 2 232 – – – 14 067 1 700 – – – – 1 700 1 700 – – – – 1 700 3 108 – – – – 3 108 123 – – – – 123 0 – – – – – 0 – – – – – 7 027 2 232 – – – 9 259 38 070 – – – – 38 070 24 318 – – – – 24 318 0 – – – – – 0 – – – – – 12 557 – – – – 12 557 1 195 – – – – 1 195 L. ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (I+J-K) -154 803 2 232 -7 046 4 809 -11 640 -166 448 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I - M.II.) -78 – – – – -78 416 – – – – 416 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne 366 Za okres od 01.01.2002 do 31.12.2002 N. ZYSK (STRATA) BRUTTO (L +/- M) O. Podatek dochodowy od osób prawnych P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. ZYSK (STRATA) NETTO (N-O-P) 494 – – – – 494 -154 881 2 232 -7 046 4 809 -11 640 -166 526 24 369 603 – – 2 516 27 488 – – – – – – -179 250 1 629 -7 046 4 809 -14 156 -194 014 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Kwoty za okres od 01.01.2002 r. do 31.12.2002 r. Korekta 1 Korekta 2 Korekta 3 Korekta 5 Dane prezentowane w Prospekcie -179 250 1 629 -7 046 4 809 -14 156 -194 014 II. Korekty o pozycje: 313 646 -1 484 7 046 -4 809 14 156 328 555 1. Amortyzacja 67 914 – – – – 67 914 12 – – – – 12 12 598 – – – – 12 598 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy netto (zysk/strata) 2. Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7 395 – – – – 7 395 -33 321 603 – – 11 640 -21 078 43 494 – – -4 809 – 38 685 108 453 -1 021 – – – 107 432 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 69 581 -1 066 – – – 68 515 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 16 826 – 7 046 – 2 516 26 388 10. Inne korekty 20 694 – – – – 20 694 134 396 145 – – – 134 541 – – – – – – I. Wpływy 3 451 – – – – 3 451 II. Wydatki 61 393 – – – – 61 393 -57 942 – – – – -57 942 – – – – – – I. Wpływy 64 716 – – – – 64 716 II. Wydatki 125 463 – – – – 125 463 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO III. Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -60 747 – – – – -60 747 7. Zmiana stanu należności III. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO III. Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej C. D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) 15 707 145 – – – 15 852 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 15 707 145 – – – 15 852 87 145 – – – 232 3 188 – – – – 3 188 18 895 145 – – – 19 040 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D) Objaśnienia korekt do sprawozdania finansowego za rok 2002: 1. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady wyceny wyrażonych w walutach obcych składników aktywów i pasywów, wyceniając je na dzień bilansowy zamykający rok 2003 po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego. Korekta wynika z doprowadzenia wartości środków pieniężnych, należności i zobowiązań do wartości wycenionej według kursu średniego na dzień 31.12.2002 roku. 2. W roku 2004 Spółka zmieniła sposób ujmowania kosztów remontów wykonywanych cyklicznie. Część kosztów tych remontów była uprzednio aktywowana w czynnych rozliczeniach międzyokresowych. Koszty remontów cyklicznych dotyczące środków trwałych, których przewidywany okres użytkowania upłynął, a w wyniku remontów środki te mogą być użytkowane w przyszłości i przynosić Spółce korzyści ekonomiczne, są obecnie ujmowane jako zwiększenia wartości środków trwałych. 367 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe 3. W roku 2003 Spółka zmieniła zasady ujmowania kosztów sprzedaży. Z kosztów sprzedaży wyłączono koszty związane z przemieszczaniem i konfekcjonowaniem półproduktów znajdujących się w Centrach Dystrybucyjnych, ujmując je w technicznym koszcie wytworzenia. Zmiany zasady dokonano od początku listopada roku 2003. Korekta dotyczy wyksięgowania odnośnych kosztów przemieszczania i konfekcjonowania produktów za okres od 01.01.2003 do 31.10.2003. Skorygowano również wynik finansowy ze względu na skorygowanie wartości zapasu na dzień 01.01.2003 w związku ze zmianą szacunku technicznego kosztu wytworzenia. 4. Począwszy od roku 2003 Spółka nie tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącej prawa wieczystego użytkowania gruntów. Zmniejszono wartość rezerwy na odroczony podatek oraz powiększono kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. 5. W roku 2004 Spółka zmieniła zasady szacowania rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. W latach poprzednich szacowanie to odbywało się samodzielnie przez Spółkę, natomiast w roku 2004 oszacowanie rezerw nastąpiło metodami aktuarialnymi przez uprawnionego aktuariusza. Aktuariusz dokonał też przeliczenia rezerw na koniec roku 2001, 2002 oraz 2003. 8.5.17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzednich okresów obrotowych Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na sytuację majątkową i finansową oraz rentowność Spółki zostały przedstawione w nocie 8.5.16 powyżej. 8.5.18. Korekty błędów podstawowych W roku 2003 Spółka nieprawidłowo wyceniła zapasy, w związku z błędnym przypisaniem kosztów zakupu do materiałów znajdujących się w magazynie i materiałów w drodze. Kwota 4.966 tys. zł została odniesiona w niepodzielny wynik finansowy. 8.5.19. Możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 8.5.20. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym W okresach prezentowanych w Prospekcie Emitent nie łączył się z innymi Spółkami. 8.5.21. Skutki wyceny udziałów w Spółkach podporządkowanych metodą praw własności Rok 2004 Wyszczególnienie Wynik finansowy % udział Wycena udziałów według metody praw własności Wartość bilansowa udziałów Wpływ na wartość udziałów i kapitały własne Wpływ na wynik finansowy „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. -2 178 1 433 100% – – – – CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. -3 755 2 495 100% – – – – „INFRAPARK POLICE” S.A. 8 131 -367 76% 6 180 4 357 1 823 -279 „Kargo” Transport Kolejowy Sp. z o.o. 9 246 765 100% 9 246 8 173 1 073 765 -190 234 100% – – – – 529 52 100% 529 508 21 52 -6 405 9 851 100% – – – – 2652 211 100% 2 652 2801 -149 211 „Koncept” Sp. z o.o. „Medika” Usługi Medyczne Sp. z o.o. REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. „Supra” Agrochemia Sp. z o.o. 368 Kapitał własny Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Wyszczególnienie – cd. „Transtech” Usługi Sprzętowe i Transportowe Sp. z o.o. Kapitał własny Wynik finansowy % udział Wycena udziałów według metody praw własności Wartość bilansowa udziałów Wpływ na wartość udziałów i kapitały własne Wpływ na wynik finansowy 7945 506 100% 7 945 7476 469 506 50 – 90% 45 45 – – „KEMIPOL” Sp.z o.o. 31 789 11 341 34% 10 805 1 171 9 634 3 855 FOSFAN S.A. 15 163 1 658 31% 4 646 2 695 1 951 508 2 787 951 49% 1 365 592 773 466 – – – 43 413 27 818 15 595 6 084 „PORT MORSKI w Policach” Sp. z o.o. „budchem” Sp. z o.o. RAZEM Rok 2003 Wyszczególnienie Kapitał własny Wynik finansowy % udział Wycena udziałów według metody praw własności Wpływ na wartość udziałów i kapitały własne Wartość bilansowa udziałów Wpływ na wynik finansowy „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. -3 611 -1 489 100% – – – – CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. -6 250 -1 915 100% – – – – „Kargo” Transport Kolejowy Sp. z o.o. 8 470 -217 100% 8 470 8 173 297 -217 -424 -244 100% – – – – 476 -172 100% 476 508 -32 -172 -16 257 -8 832 100% – – – – „Supra” Agrochemia Sp. z o.o. 1 863 -6050 100% 1 863 3 956 -2 093 -6 050 „Transtech” Usługi Sprzętowe i Transportowe Sp. z o.o. 7 439 -37 100% 7 439 7 476 -37 -37 WRZOS Ośrodek Wczasowy Sp. z o.o. 4 601 -332 – – 2 200 – – „Koncept” Sp. z o.o. „Medika” Usługi Medyczne Sp. z o.o. REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. „KEMIPOL” Sp.z o.o. 25 900 9 693 34% 8 803 1 171 7 632 3 295 FOSFAN S.A. 13 573 1 080 31% 4 159 2 695 1 464 331 1 836 -80 49% 899 592 307 -39 – – – 32 109 26 771 7 538 -2 889 „budchem” Sp. z o.o. RAZEM Rok 2002 Wyszczególnienie Kapitał własny Wynik finansowy % udział Wycena udziałów według metody praw własności Wpływ na wartość udziałów i kapitały własne Wartość bilansowa udziałów Wpływ na wynik finansowy „AUTOMATIKA” Usługi Kontrolno - Pomiarowe Sp. z o.o. -2 121 -3 362 100% – – – – CENTRUM Elektrotechnika, Instalacje, Serwis Sp. z o.o. -4 335 -5 725 100% – – – – 8 587 1 496 100% 8 587 8 173 414 1 496 -217 40 100% – – – – 648 1 100% 648 508 140 1 -7 425 -13 638 100% – – – – „Supra” Agrochemia Sp. z o.o. 7912 3 406 100% 7 912 3 956 3 956 3 406 „Transtech” Usługi Sprzętowe i Transportowe Sp. z o.o.. 7476 -2 023 100% 7 476 7 476 – -2 023 „Kargo” Transport Kolejowy Sp. z o.o. KONCEPT Sp. z o.o. MEDIKA Usługi Medyczne Sp. z o.o. REMECH Grupa Remontowo - Inwestycyjna Sp. z o.o. 369 Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe Wyszczególnienie – cd. Kapitał własny WRZOS Ośrodek Wczasowy Sp. z o.o. Wynik finansowy % udział Wycena udziałów według metody praw własności Wartość bilansowa udziałów Wpływ na wartość udziałów i kapitały własne Wpływ na wynik finansowy 4933 -229 100% 4 933 4 933 – -229 „KEMIPOL” Sp.z o.o. 25 104 8 475 34% 8 533 1 171 7 362 2 881 FOSFAN S.A. 10 400 414 31% 3 187 2 042 1 145 127 1 919 6 49% 940 592 348 3 – – – 42 216 28 851 13 365 5 662 „budchem” Sp. z o.o. RAZEM 8.5.22. Podstawa prawna niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. Nr 76 poz. 694 z roku 2002 z późniejszymi zmianami), gdyż dane jednostek zależnych i stowarzyszonych nie były istotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Spółka ustaliła, że wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej lub stowarzyszonej są nieistotne w stosunku do danych sprawozdania finansowego Spółki jeżeli: - suma bilansowa oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych jednostki są niższe od 10% sumy bilansowej i przychodu Spółki, - łączna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nieobjętych konsolidacją nie może jednak przekraczać 20% odpowiednich wielkości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonych przy założeniu, że w jego zakres wchodzą wszystkie jednostki zależne lub stowarzyszone bez dokonywania wyłączeń. Wartości udziałów sum bilansowych i przychodów netto spółek powiązanych w sumie bilansowej i przychodach netto Z.CH. „POLICE” S.A. przedstawiono w poniższej tabeli: Skrócona nazwa spółki Lp. 1 „KEMIPOL” Sp. z o.o. 2 „Medika” Sp. z o.o. 3 4 5 FOSFAN SA 6 „Supra” Agrochemia Sp. z o.o. 7 „Koncept” Sp. z o.o. 8 REMECH Sp. z o.o. Kapitał własny Suma bilansowa Przychody netto oraz z operacji finansowych % udział w przychodach Z.Ch.„POLICE” S.A. 31 789 46 523 3,53% 56 743 3,40% 529 1 000 0,08% 2 389 0,14% „budchem” Sp. z o.o. 2 787 8 911 0,68% 23 581 1,41% „INFRAPARK POLICE” SA 8 131 8 385 0,64% 163 0,01% 15 163 23 030 1,75% 41 524 2,49% 2 652 10 242 0,78% 5 558 0,33% -190 981 0,07% 3 471 0,21% -6 405 16 803 1,27% 53 908 3,23% 9 „AUTOMATIKA” Sp. z o.o. -2 178 5 750 0,44% 18 392 1,10% 10 CENTRUM Sp. z o.o. -3 755 4 892 0,37% 19 995 1,20% 11 „Kargo” Sp. z o.o. 8 246 11 402 0,86% 16 598 0,99% 12 „Transtech” Sp. z o.o. 7 945 13 548 1,03% 28 356 1,70% 64 714 151 467 SUMA 270 677 Z.Ch. „POLICE” S.A. 1 318 358 1 669 052 SUMA dla Grupy 1 469 825 1 939 729 Udział % sum bilansowych jednostek zależnych i stowarzyszonych w sumie bilansowej grupy Udział % przychodów jednostek zależnych i stowarzyszonych w sumie przychodów grupy 370 % udział w sumie bilansowej Z.Ch.„POLICE” S.A. 10,31% 13,95%