Rada Nadzorcza i Zarząd
Transkrypt
Rada Nadzorcza i Zarząd
BDI AUDYT OPINIA z aneksem do raportu z badania sprawozdania finansowego Północ Nieruchomości S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2009 roku __________________________________________________________________________________________ BDI AUDYT Sp. z o.o; 31-444 Kraków; ul. Śliczna 30 lok. 47; tel. 0606854885; e-mail: [email protected]; Wpis KIBR na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3036; zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000237800; kapitał podstawowy opłacony 50 000 zł; NIP: 6751331166; REGON 120077099. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna. Niniejsza opinia unieważnia wyrażoną uprzednio pod datą 22 marca 2010 roku opinię dotyczącą sprawozdania finansowego Północ Nieruchomości S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2009 roku. Opinia z dnia 22 marca 2010 roku błędnie informowała, że jednostka Północ Nieruchomości S.A. nie dopełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości dotyczącego ogłoszenia sprawozdania finansowego za 2007 i 2008 rok w Monitorze Polskim B, zamiast, że jednostka Północ Nieruchomości S.A. nie dopełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości dotyczącego ogłoszenia sprawozdania finansowego za 2008 rok w Monitorze Polskim B. Przeprowadziliśmy, badanie załączonego sprawozdania finansowego Północ Nieruchomości S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Balicka 35, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2009 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 8 804 408,53 złotych, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku wykazujący stratę netto w wysokości 508 733,81 złotych, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 508 733,81 złotych, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 315 383,82 złotych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd jednostki Północ Nieruchomości S.A. Zarząd jednostki Północ Nieruchomości S.A. oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki Północ Nieruchomości S.A. oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę Północ Nieruchomości S.A. zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki Północ Nieruchomości S.A. na dzień 31.12.2009 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2009 roku do 31.12.2009 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, a) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki Północ Nieruchomości S.A. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzamy, że do dnia wyrażenia opinii jednostka Północ Nieruchomości S.A. nie dopełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości dotyczącego ogłoszenia sprawozdania finansowego za 2008 rok w Monitorze Polskim B. Sprawozdanie z działalności jednostki Północ Nieruchomości S.A. jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego jednostki Północ Nieruchomości S.A., są z nim zgodne. Ireneusz Biernat Numer w rejestrze 10322 Kluczowy biegły rewident prowadzący badanie w imieniu BDI Audyt Sp. z o.o. 31-444 Kraków ul. Śliczna 30 lok. 47, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036 Prezes Zarządu Ireneusz Biernat Biegły rewident Nr ew. 10322 Kraków, dnia 26 kwietnia 2010 roku NINIEJSZYM ANEKSEM WPROWADZA SIĘ ZMIANĘ NA STRONIE 4 W PUNKCIE 14 RAPORTU UZUPEŁNIAJĄCEGO OPINIĘ BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI PÓŁNOC NIERUCHOMOŚCI S.A. Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE ZA ROK OBROTOWY OD O1.01.2009 DO 31.12.2009 WYDANEGO W DNIU 22 MARCA 2010 ROKU. Punkt 14 otrzymuje brzmienie: 14. Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający badany zostało: a) stosownie do art. 69 ustawy o rachunkowości złożone wraz z innymi dokumentami w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13.07.2009 roku, b) nie zostało za 2008 rok zgodnie z art. 70 ustawy o rachunkowości przesłane do ogłoszenia w Monitorze Polskim B, c) wykonując obowiązek z art. 27 ustawy z 15.02.1992r. złożono w Urzędzie Skarbowym. Ireneusz Biernat Numer w rejestrze 10322 Kluczowy biegły rewident prowadzący badanie w imieniu BDI Audyt Sp. z o.o. 31-444 Kraków ul. Śliczna 30 lok. 47, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036 Prezes Zarządu Ireneusz Biernat Biegły rewident Nr ew. 10322 Kraków, dnia 26 kwietnia 2010 roku