04_PSr_2013_grupa

Transkrypt

04_PSr_2013_grupa

GRUPA KAPITAŁOWA INTER GROCLIN AUTO
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2013 ROKU
WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku
(w tysiącach PLN)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................... 3
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................ 4
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych.................................... 5
Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym....................................... 6
Dodatkowe noty objaśniające ............................................................................................................ 7
1. Informacje ogólne ...................................................................................................................... 7
1.1. Transakcja nabycia 100% udziałów w spółce Kabel-Technik-Polska sp. z o.o. ...................... 7
2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ..... 8
2.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ...................................................... 8
3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości ...................................................................................... 9
4. Szacunki i obszary profesjonalnego osądu .................................................................................. 11
5. Sezonowość działalności .......................................................................................................... 11
6. Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................ 11
7. Przejęcia przedsięwzięć ............................................................................................................ 12
8. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................ 13
9. Koszty w układzie rodzajowym ................................................................................................. 13
10. Przychody finansowe ............................................................................................................... 14
11. Koszty finansowe ..................................................................................................................... 14
12. Podatek dochodowy ................................................................................................................. 14
13. Zysk na akcję........................................................................................................................... 15
14. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................... 16
15. Aktywa niematerialne............................................................................................................... 17
16. Aktywa finansowe ................................................................................................................... 17
17. Zapasy .................................................................................................................................... 17
18. Należności............................................................................................................................... 18
19. Pozostałe należności................................................................................................................. 18
20. Pozostałe aktywa niefinansowe ................................................................................................. 18
21. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego ......................................................................... 18
22. Kapitał podstawowy ................................................................................................................. 19
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................. 19
24. Zmiany w kapitale własnym ..................................................................................................... 19
25. Różnice kursowe z przeliczenia ................................................................................................. 19
26. Rezerwy .................................................................................................................................. 20
27. Świadczenia pracownicze ......................................................................................................... 20
28. Zobowiązania leasingowe i pozostałe zobowiązania finansowe .................................................... 20
29. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................. 21
30. Środki pieniężne i ekwiwalenty ................................................................................................. 21
31. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki .............................................................................. 22
32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe ......................................................................... 23
33. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..................................................................................... 29
34. Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym........................................................................ 29
2/29
(w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży
Koszt własny sprzedanych produktów i usług
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk/(strata) ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk z okazyjnego nabycia
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe)
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej
Inne całkowite dochody
Podlegające przeklasyfikowaniu do rachunku wyników
Różnice kursowe z przeliczenia waluty funkcjonalnej na
walutę prezentacji (KTP)
Zyski i straty aktuarialne
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych
dochodów
Inne całkowite dochody razem
Całkowite dochody razem
8
9
9
9
10
11
7
12
25
Nota
Zysk/(strata) przypadający/a:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
Akcjonariuszom niekontrolującym
Całkowity dochód przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej
Akcjonariuszom niekontrolującym
Zysk/(strata) na jedną akcję z zysku/straty z
działalności kontynuowanej za okres, przypadającego
akcjonariuszom jednostki dominującej
podstawowy (w PLN)
rozwodniony (w PLN)
13
13
okres 6 miesięcy
zakończony 30 czerwca
2013 roku (niebadane)
okres 6 miesięcy
92 915
899
93 814
(79 987)
(658)
(80 645)
(1 749)
(8 398)
3 022
390
(34)
3 378
1 341
(1 987)
63 813
66 545
(874)
65 671
67 482
866
68 348
(53 763)
(100)
(53 863)
(1 373)
(5 530)
7 582
269
(14)
7 837
1 423
(951)
8 309
(1 835)
6 474
-
-
952
-
(552)
-
952
66 623
okres 6 miesięcy
(552)
5 922
okres 6 miesięcy
65 671
-
6 474
-
66 623
-
5 922
-
10,34
10,34
1,07
1,07
Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 7 do 29
stanowią jego integralną część
3/29
(w tysiącach PLN)
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 30 czerwca 2013 roku
Nota
AKTYWA
Aktywa niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Aktywa finansowe
Należności długoterminowe
Pozostałe aktywa niefinansowe długoterminowe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa trwałe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa niefinansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa obrotowe
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
SUMA AKTYWÓW
15
14
16
21
17
18
19
20
30
Nota
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe z przeliczenia
Kapitał przypadający jednostce dominującej
Udziały niekontrolujące
Kapitał własny ogółem
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Zobowiązania leasingowe i pozostałe zobowiązania
finansowe
Świadczenia pracownicze
Rezerwy
Długoterminowe przychody przyszłych okresów
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania długoterminowe
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe i pozostałe
zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Rezerwy krótkoterminowe
Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaży
Zobowiązania razem
SUMA PASYWÓW
22
24
24
25
31
28
27
26
21
31
28
29
27
26
30 czerwca 2013 roku
(niebadane)
31 grudnia 2012 roku
50 548
240 881
3 366
468
208
2 946
298 417
76 922
58 612
14 382
6 730
5 257
161 903
1 542
34 246
2 855
463
12
1 894
41 012
36 032
31 387
6 222
4 487
63
78 191
460 320
(niebadane)
119 203
11 578
231 240
16 762
(53 521)
(276)
205 783
205 783
-
4 104
14 453
(1 711)
(1 228)
15 618
15 618
10 485
4 714
513
2 785
99
20 300
28 411
130 295
4 073
101
99
14 758
35 462
25 507
51 523
132
17 207
487
947
28
226 126
10 181
26 982
945
13 374
738
1 117
28
88 827
254 537
460 320
103 585
119 203
4/29
(w tysiącach PLN)
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk/(strata) brutto
Korekty o pozycje:
Amortyzacja wartości niematerialnych i rzeczowych
aktywów trwałych
(Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
Zmiana stanu rezerw i świadczeń pracowniczych
Eliminacja zysku na okazyjnym nabyciu
Pozostałe
Podatek dochodowy zapłacony
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
Wpływy związane z rozliczeniem z IGA
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów
Spłata pożyczek/ kredytów
Odsetki zapłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
9
7
30
30
okres 6 miesięcy
okres 6 miesięcy
66 545
8 309
2 248
637
1 169
23
461
(12 574)
1 373
36
828
19
(7 649)
(8 679)
6 277
(7)
(845)
(63 813)
2
(1 685)
(1 562)
10 938
5
(998)
31
(966)
3 247
943
1 251
(2 848)
3 120
1 215
(10 495)
(9 244)
(1 274)
10 216
(2 307)
(1 168)
5 467
(1 256)
9 041
(809)
(827)
6 149
5 120
64
5 184
152
146
298
5/29
(w tysiącach PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Nota
Na dzień 1 stycznia 2013 roku
Zysk/(strata) netto za okres
Inne całkowite dochody netto za okres
Efekt rozliczenia objęcia udziałów w KTP
Podział wyniku na dywidendę (KTP)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy
Na dzień 30 czerwca 2013 roku (niebadane)
7, 24
Nota
Na dzień 1 stycznia 2012 roku
Zysk/(strata) netto za okres
Inne całkowite dochody netto za okres
Podział wyniku na dywidendę (KTP)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy
Na dzień 30 czerwca 2012 roku (niebadane)
Kapitał
podstawowy
4 104
7 474
11 578
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
Kapitał
Zyski
Różnice kursowe z
zapasowy
rezerwowy
zatrzymane
przeliczenia
14 453
(1 711)
(1 228)
65 671
952
209 191
16 762
(108 797)
(1 088)
7 596
(7 596)
231 240
16 762
(53 521)
(276)
Kapitał
podstawowy
4 104
4 104
Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał
Kapitał
Zyski
Różnice kursowe z
zapasowy
rezerwowy
zatrzymane
przeliczenia
8 493
4 095
6 474
(552)
(338)
5 960
(5 960)
14 453
4 271
(552)
Razem
15 618
65 671
952
124 630
(1 088)
205 783
Razem
16 692
6 474
(552)
(338)
22 276
Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 7 do 29 stanowią jego integralną część
6/29
Dodatkowe noty objaśniające
(w tysiącach PLN)
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.
Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa INTER GROCLIN AUTO („Grupa”, „Grupa Inter Groclin Auto”) składa się z Inter Groclin Auto S.A.
(„Spółka”; „Inter Groclin Auto”, „IGA”) i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku oraz zawiera dane porównawcze za
okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku. Sprawozdanie z całkowitych
dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30
czerwca 2013 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku.
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000136069. Jednostce
dominującej nadano numer statystyczny REGON 970679408.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest produkcja akcesoriów i części samochodowych. W szczególności do
portfela wyrobów Grupy należą:
•
poszycia foteli samochodowych,
•
gotowe fotele do samochodów osobowych, ciężarowych i autobusów,
•
zagłówki i podłokietniki,
•
boczne panele drzwiowe i elementy wykończenia,
•
wiązki elektryczne do motoryzacji i przemysłu kolejowego, energetycznego oraz telekomunikacyjnego,
•
szafy i panele sterownicze do środków transportu oraz maszyn i urządzeń.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2013 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do udostępnienia w dniu 29 sierpnia 2013 roku.
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok
obrotowy.
1.1.
Transakcja nabycia 100% udziałów w spółce Kabel-Technik-Polska sp. z o.o.
W wyniku umowy podpisanej w dniu 21 marca 2013 roku pomiędzy Inter Groclin Auto S.A., Kabel – Technik – Polska sp. z
o.o. („KTP”), Gerstner Managementholding GmbH (udziałowiec KTP), Kabelconcept Hornig GmbH (udziałowiec KTP)
oraz Zbigniewem Drzymałą, Inter Groclin Auto S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym KTP w zamian za
6 077 873 nowowyemitowanych akcji Spółki.
Podstawowym przedmiotem działalności KTP jest produkcja wyrobów oraz systemów związanych z przewodami.
Emisja akcji Spółki oraz wydanie ich udziałowcom KTP, w zamian za udziały w KTP, miało miejsce w dniu 21 czerwca
2013 roku.
Struktura akcjonariatu Inter Groclin Auto S.A. w efekcie powyższej transakcji wygląda następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Kabelconcept Hornig GmbH
3 110 000
Gerstner Managementholding GmbH
2 967 873
Zbigniew Drzymała
1 474 760
Maria Drzymała
1 474 760
Pozostali akcjonariusze
2 550 480
% udział
26,86%
25,63%
12,74%
12,74%
22,03%
Razem
100,00 %
11 577 873
Udział w liczbie akcji odpowiada udziałom w liczbie głosów. Dotychczasowi udziałowcy KTP objęli 52,49% akcji Spółki.
Jednym z warunków przeprowadzenia transakcji było całkowite zniesienie uprzywilejowania akcji co do głosu.W zamian za
zniesienie uprzywilejowania przysługuje wynagrodzenie. Szczegóły przedstawiono w nocie 26.
Po zniesieniu uprzywilejowania każda akcja spółki KTP daje prawo do 1 głosu i żadna akcja nie jest uprzywilejowana.
7/29
(w tysiącach PLN)
Spółka uznała, iż zgodnie z MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” („MSSF 3”) transakcja objęcia udziałów KTP spełnia
definicję przejęcia odwrotnego, w ramach którego zidentyfikowano KTP jako spółkę przejmującą oraz Grupę Inter Groclin
Auto jako jednostkę przejmowaną.
W konsekwencji niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia m.in. następujące dane
finansowe:
•
sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2013 roku przedstawiające sytuację finansową
skonsolidowanych podmiotów,
•
sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2012 roku (dane porównawcze) przedstawiające sytuację
finansową KTP na tę datę,
•
sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów
pieniężnych za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 roku prezentujące wyniki finansowe i przepływy pieniężne
KTP do dnia transakcji oraz KTP i Grupy Inter Groclin od dnia transakcji,
•
sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów
pieniężnych za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2012 roku prezentujące wyniki finansowe i przepływy pieniężne
KTP.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej KTP sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Polskimi Zasadami
Rachunkowości obejmującymi ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydane na
jej podstawie przepisy.
W celu sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego KTP sporządziła dane
finansowe zgodne z MSSF w EUR. Walutą funkcjonalną KTP jest EUR. Przyjęto, iż datą przejścia KTP na MSSF dla celów
niniejszego sprawozdania jest 1 stycznia 2012 roku.
Szczegóły rozliczenie transakcji nabycia przedstawiono w nocie 7.
2.
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF”) oraz Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie
wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
przez spółki Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień
wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku.
2.1.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną spółek uwzględnionych w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym jest złoty polski za wyjątkiem spółki KTP dla której walutą funkcjonalną jest euro oraz spółek prowadzących
działalność na Ukrainie, dla których walutą funkcjonalną jest hrywna ukraińska. Zastosowano następujące kursy dla
przeliczenia z waluty funkcjonalnej na PLN:
Okres 6 miesięcy
Okres 6 miesięcy
30 czerwca 2013
31 grudnia 2012
roku
roku
2013 roku
2012 roku
EUR
4,3292
4,0882
4,1786
4,2450
UAH
0,4043
n/d
n/d
n/d
8/29
(w tysiącach PLN)
3.
Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych
standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2013
roku.
•
Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2013 roku lub później,
Zmiany wprowadzone do MSR 19 w zakresie programów określonych świadczeń dotyczą m.in.: usunięcia metody
„korytarza”, wprowadzenia wymogu natychmiastowego ujmowania zmian w aktywach/zobowiązaniach programu oraz
bezzwłocznego ujmowania kosztów przeszłego zatrudnienia, ujmowania zysków/strat aktuarialnych w innych całkowitych
dochodach oraz rozszerzenia zakresu ujawnień.
Zmiany wprowadzają także zmiany w zakresie podziału na krótko i długoterminowe świadczenia pracownicze.
Grupa zastosowała retrospektywnie Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze. Zastosowanie tych zmian nie miało
istotnego wpływu na sytuację finansową, ani całkowite dochody Grupy. Jednocześnie Grupa dokonała aktualizacji polityki
rachunkowości w obszarze świadczeń pracowniczych.
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania
z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy
emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona
przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości
zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne
oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych dotyczące
świadczeń po okresie zatrudnienia są rozpoznawane w innych całkowitych dochodach.
•
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Prezentacja pozycji innych całkowitych dochodów - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2012 roku lub później,
Zmiany dotyczą grupowania pozycji innych całkowitych dochodów. Pozycje innych całkowitych dochodów podlegające w
przyszłości przeklasyfikowaniu do zysku lub straty prezentowane są oddzielnie od pozycji, które nie będą przeklasyfikowane
do zysku lub straty.
Grupa dokonała retrospektywnych zmian w prezentacji innych całkowitych dochodów w prezentowanych w sprawozdaniu
finansowym Grupy. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wartość całkowitych dochodów
Grupy.
•
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Realizacja podatkowa aktywów – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2012 roku lub później – w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub późnej,
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy ani też na zakres informacji
prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy.
•
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy:
znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat dla stosujących MSSF po raz pierwszy – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2011 roku lub później – w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub późnej,
•
MSSF 13 Wycena wartości godziwej – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2013 roku lub później,
MSSF 13 wprowadza jeden zbiór zasad dotyczących sposobu ustalania wartości godziwej finansowych i niefinansowych
aktywów i zobowiązań, gdy taka wycena jest wymagana lub dozwolona przez MSSF. MSSF 13 nie wpływa na to, kiedy
Grupa ma obowiązek dokonać wyceny według wartości godziwej. Regulacje MSSF 13 mają zastosowanie zarówno do
wyceny początkowej, jak i wyceny po początkowym ujęciu.
9/29
(w tysiącach PLN)
Wymaga nowych ujawnień w obszarze technik (metod) wyceny oraz informacji/danych wejściowych do ustalenia wartości
godziwej oraz wpływu pewnych informacji wejściowych na wycenę według wartości godziwej.
Zastosowanie MSSF 13 nie miało istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności, ani też na zakres informacji
•
KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu w fazie produkcyjnej w kopalni odkrywkowej- mająca zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później,
Interpretacja nie ma zastosowania dla Grupy.
•
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań
finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później,
Zmiany wprowadzają dodatkowe ujawnienia ilościowe i jakościowe dotyczące transferów/przeniesień aktywów
finansowych, jeżeli:
•
aktywa finansowe są w całości usuwane z bilansu, ale jednostka utrzymuje zaangażowanie w te aktywa (np.
poprzez opcje lub gwarancje dotyczące przeniesionych aktywów),
•
aktywa finansowe nie są w całości usuwane z bilansu.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
•
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy:
Pożyczki rządowe – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub
później,
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.
•
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2012 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2013 roku lub później,
MSR 1 - Zmiana wyjaśnia różnicę pomiędzy dobrowolnie przedstawionymi dodatkowymi danymi porównawczymi i
wymaganym minimum danych porównawczych,
MSR 16 – Zmiana wyjaśnia, iż główne części zamienne i sprzęt serwisowy, które spełniają kryteria definicji rzeczowych
aktywów trwałych nie są zapasami,
MSR 32 - Zmiana usuwa istniejące wymogi dotyczące ujmowania podatku z MSR 32 i wymaga zastosowania MSR 12 w
odniesieniu do podatków dochodowych wynikających z dystrybucji do właścicieli instrumentów finansowych,
MSR 34 - Zmiana wyjaśnia wymogi MSR 34 dotyczące informacji na temat łącznej wartości aktywów i zobowiązań każdego
segmentu sprawozdawczego w celu wzmocnienia spójności z wymogami MSSF 8 Segmenty operacyjne. Zgodnie ze zmianą
łączna wartość aktywów i zobowiązań danego segmentu sprawozdawczego musi zostać ujawniona tylko jeżeli: wartości te są
regularnie raportowane do głównego decydenta operacyjnego jednostki oraz nastąpiła istotna zmiana łącznej wartości
aktywów i zobowiązań ujawnionych w poprzednim rocznym sprawozdaniu finansowym dla tego segmentu.
•
MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12, zmieniony MSR 27 oraz MSR 28,
Spółka zdecydowała się zastosować nowe standardy MSSF 10, MSSF 11, MSSF 13 oraz zmiany do MSR 27 i MSR 28 dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku. Zastosowanie MSSF 10 spowodowało ujęcie Fabryki
Tapicerki Samochodowej "FATSA" sp. z o.o. („Fatsa”) jako spółki zależnej Inter Groclin Auto. Aktywa i zobowiązania
zaprezentowane w nocie 7 obejmują również aktywa i zobowiązania Fatsa.
W dniu 19 czerwca 2013 roku Inter Groclin Auto S.A. podpisał umowę nabycia 99,6% udziałów Fasty. Zgodnie z umową
własność udziałów przeszła na IGA w dniu 1 lipca 2013. Transakcja nie miała istotnego wpływu na skonsolidowane
sprawozdanie finansowe ponieważ jak wspomniano wyżej Fatsa jest spółką w pełni konsolidowaną.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
10/29
(w tysiącach PLN)
4.
Szacunki i obszary profesjonalnego osądu
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
•
Klasyfikacja umów leasingowych,
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i
pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta
opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
•
Połączenia przedsięwzięć,
Transakcje połączeń przedsięwzięć zgodnie z MSSF 3 wymagają określenia jednostki przejmującej. Jak opisano w nocie 1 w
pierwszym półroczu 2013 roku Spółka wyemitowała dodatkowe akcje w celu objęcia udziałów w spółce KTP. Na potrzeby
rozliczenia księgowego Spółka dokonała analizy transakcji i uznała iż stanowi ona tzw transakcję przejęcia odwrotnego.
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany w metodologii
ustalania wartości szacunkowych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w
następnym roku finansowym.
•
Utrata wartości aktywów,
Spółka KTP dokonała analizy przesłanek z tytułu utraty wartości środków trwałych. W świetle przeprowadzonej analizy nie
zidentyfikowano konieczności przeprowadzania testów z tytułu utraty wartości dla składników rzeczowych aktywów
trwałych KTP. Składniki aktywów grupy Inter Groclin Auto zostały określone w wartości godziwej na dzień 21 czerwca
2013 roku.
•
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego,
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
•
Stawki amortyzacyjne,
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych
okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
•
Wycena zobowiązania z tytułu odszkodowania za zniesienie uprzywilejowania akcji,
Wycenę zobowiązania z tytułu odszkodowania za zniesienie uprzywilejowania akcji przeprowadzono dokonując szacunków
prawdopodobieństwa realizacji wypłaty odszkodowania, terminu płatności, kwoty odszkodowania oraz stopy dyskonta.
Szczegóły przedstawiono w nocie 26.
5.
Sezonowość działalności
Spółki Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto działające w sektorze firm związanych z zagranicznym i krajowym
przemysłem motoryzacyjnym charakteryzują się sezonowością sprzedaży. Sezonowość sprzedaży charakteryzuje się
mniejszą intensywnością w okresach letnich i świątecznych.
6.
Informacje dotyczące segmentów działalności
Zaprezentowane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki działalności
obejmują działalność KTP w okresie 6 miesięcy zakończony 2013 roku oraz 2012 roku.
Działalność KTP jest traktowana jako jeden segment operacyjny. Wynik segmentu jest monitorowany na tym samym
poziomie jak przedstawiono w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Zarząd nie monitoruje aktywów i zobowiązań segmentów.
11/29
(w tysiącach PLN)
7.
Przejęcia przedsięwzięć
Jak opisano w nocie 1 w dniu 21 czerwca 2013 roku, w wyniku umowy podpisanej pomiędzy Inter Groclin Auto, KTP,
Gerstner Managementholding GmbH (udziałowiec KTP), Kabelconcept Hornig GmbH (udziałowiec KTP) oraz Zbigniewem
Drzymałą, Inter Groclin Auto S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym KTP.
Ze względu na to, że dotychczasowi udziałowcy KTP przejęli 52,49% głosów w Spółce, Zarząd uznał, iż zgodnie z MSSF 3
Połączenia przedsięwzięć transakcja spełnia definicję przejęcia odwrotnego, w ramach którego zidentyfikowano KTP jako
jednostkę przejmującą oraz Inter Groclin Auto S.A. jako jednostkę przejmowaną.
Na potrzeby dokonania rozliczenia w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
przyjęto następujące dane:
Ilość akcji Inter Groclin Auto
Przed transakcją
Emisja akcji
Łączna ilość akcji
Kalkulacja ceny nabycia:
cena rynkowa akcji Spółki 21.06.2013
ilość akcji Spółki przed transakcją
wartość godziwa ceny nabycia wg wartości akcji w tysiącach PLN
eliminacja wcześniej istniejących powiązań
cena nabycia przyjęta do rozliczenia
Kalkulacja wartości firmy/zysku na okazyjnym nabyciu w tys. PLN:
cena nabycia
udziały niekontrolujące wycenione według wartości godziwej
suma powyższych
możliwe do zidentyfikowania aktywa netto w wartości godziwej
wartość firmy/(zysk na okazyjnym nabyciu)
5 500 000
6 077 873
11 577 873
22,66
5 500 000
124 630
(663)
123 967
PLN
szt.
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
123 967
123 967
187 780
(63 813)
Przyjęto następujące wartości godziwe zidentyfikowanych aktywów netto Grupy Inter Groclin Auto:
Aktywa trwale
Aktywa finansowe
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Środki pieniężne
Aktywa razem
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Świadczenia pracownicze i rezerwy
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania leasingowe i pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania razem
Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto w wartości godziwej
254 217
48 583
204 322
343
969
64 831
25 739
26 011
7 342
2 619
3 120
319 048
20 300
3 537
73 040
12 754
18 987
2 650
131 268
187 780
Zgodnie z wymogami MSSF 3 dla określenia ceny nabycia na potrzeby rozliczenia objęcia udziałów w KTP w ramach
przejęcia odwrotnego wykorzystano kurs giełdowy Inter Groclin Auto z dnia transakcji. Kapitalizacja rynkowa Inter Groclin
Auto w ocenie Zarządu Spółki nie odzwierciedla wartości godziwej całej grupy kapitałowej, co stanowi przyczynę
wystąpienia zysku na okazyjnym nabyciu w rozliczeniu transakcji.
12/29
(w tysiącach PLN)
Zmiany środków pieniężnych z tytułu przejęcia:
Środki pieniężne netto przejęte wraz z jednostką zależną (ujęte jako
przepływy z działalności inwestycyjnej)
Środki pieniężne zapłacone
Wpływ środków pieniężnych netto
8.
Przychody ze sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży usług
Przychody netto ze sprzedaży towarów
Przychody netto ze sprzedaży materiałów
9.
3 120
3 120
okres 6 miesięcy zakończony
(niebadane)
87 771
5 144
899
93 814
(niebadane)
63 896
3 586
866
68 348
Koszty w układzie rodzajowym
(niebadane)
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia świadczeń na własne
potrzeby
(niebadane)
2 248
60 528
468
6 969
1 117
20 831
4 919
1 854
658
99 592
1 373
35 783
5 052
968
14 006
3 427
1 154
100
61 863
(niebadane)
80 645
1 749
8 398
8 800
(niebadane)
53 863
1 373
5 530
1 097
99 592
61 863
13/29
(w tysiącach PLN)
10.
Przychody finansowe
(niebadane)
Przychody z tytułu odsetek bankowych i
pożyczek
Wycena forwardów
Rozliczenie forwardów
11.
1
1 340
1 341
1
512
910
1 423
(niebadane)
502
666
275
492
52
1 987
(niebadane)
390
437
46
78
951
Koszty finansowe
Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek
Odsetki od innych zobowiązań
Wycena forwardów
Ujemne różnice kursowe
Pozostałe koszty finansowe
12.
(niebadane)
Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:
(niebadane)
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku
dochodowego
Korekty dotyczące bieżącego podatku
dochodowego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się
różnic przejściowych
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku
lub stracie
(niebadane)
(846)
(1 129)
-
-
(28)
(706)
(874)
(1 835)
14/29
(w tysiącach PLN)
13.
Zysk na akcję
(niebadane)
średnia ważona liczba akcji KTP w okresie do dnia
średnia ważona liczba akcji KTP w powyższym
okresie skorygowana o wskaźnik wymiany
średnia ważona liczba akcji Inter Groclin Auto po
średnia ważona liczba akcji w okresie przyjęta do
wyliczenia zysku na akcję
Zysk zastosowany do wyliczenia zysku na akcję
(tyś. PLN)
Zysk na akcję (w PLN)
(niebadane)
19 543
19 543
6 077 873
6 077 873
11 577 873
n/d
6 352 873
6 077 873
65 671
10,34
6 474
1,07
15/29
(w tysiącach PLN)
14.
Okres zakończony dnia 30 czerwca 2013 roku
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2013 roku
Nabycia
Sprzedaż
Likwidacja
Transfer ze środków trwałych w budowie
Odpis amortyzacyjny za okres
Odpis aktualizujący
Efekt konsolidacji IGA z KTP
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2013 roku (niebadane)
Okres zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2012 roku
Nabycia
Sprzedaż
Likwidacja
Transfer ze środków trwałych w budowie
Odpis amortyzacyjny za okres
Odpis aktualizujący
Wartość netto na dzień 30 czerwca 2012 roku (niebadane)
Grunty i
budynki
19 303
26
(184)
158 041
1 131
178 317
Grunty i
budynki
9 705
7
(133)
(342)
9 237
Maszyny i
urządzenia
10 382
2 408
(840)
(1 034)
31 004
632
42 552
Maszyny i
urządzenia
5 278
4 564
(1 152)
(659)
(176)
7 855
Środki transportu
Środki trwałe w
budowie
Pozostałe środki
trwałe
2 406
403
(320)
471
145
3 105
24
1
12 720
1
12 746
2 131
199
(68)
(307)
2 086
120
4 161
Środki transportu
2 232
989
(118)
(251)
(77)
2 775
Środki trwałe w Pozostałe środki
budowie
trwałe
2 628
501
6 251
507
(987)
(98)
(73)
(16)
7 819
894
Ogółem
34 246
3 037
(908)
(1 845)
204 322
2 029
240 881
Ogółem
20 344
12 318
(118)
(1 152)
(987)
(1 141)
(684)
28 580
16/29
(w tysiącach PLN)
15.
Kupno i sprzedaż
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 roku, Grupa nabyła składniki aktywów niematerialnych o wartości 578
tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku: 1 083 tys. PLN).
Na zmianę salda wpływa także ujęcie aktywów niematerialnych zidentyfikowanych przy rozliczaniu nabycia Grupy Inter
Groclin Auto:
●
Znaku towarowego Inter Groclin Auto o wartości 24 945 tys. PLN. Oszacowany okres użyteczności znaku
towarowego wynosi 5 lat,
●
Relacji z klientami o wartości 17 000 tys PLN. Oszacowany okres użyteczności aktywa wynosi 5 lat.
Dodatkowo na wzrost salda aktywów niematerialnych wpłynęło ujęcie aktywów dotyczących zakończonych prac
rozwojowych w Inter Groclin Auto w kwocie 5 884 tys. PLN. Zakończone prace rozwojowe dotyczyły organizacji procesu
produkcyjnego na potrzeby realizacji kilku kluczowych zleceń; Spółka ustaliła okres amortyzacji zakończonych prac
rozwojowych poprzez okres trwania danego zlecenia produkcyjnego.
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2013 roku Grupa nie dokonała sprzedaży składników aktywów
niematerialnych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2012 roku Grupa sprzedała składniki aktywów
niematerialnych o wartości netto 111 tys. PLN osiągając zysk netto na sprzedaży w wysokości 412 tys. PLN).
W okresach 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2013 roku oraz dnia 30 czerwca 2012 roku Grupa nie rozpoznała
odpisów z tytułu utraty wartości składników aktywów niematerialnych.
16.
Aktywa finansowe
Pozycja aktywów finansowych obejmuje w główniej mierze pożyczki udzielone przez KTP poprzednim właścicielom.
Pożyczki są udzielone w EUR. Zmiana salda wynika z efektu przeliczenia EUR na PLN (około 200 tys. PLN) oraz ujęcia
papierów wartościowych Grupy Inter Groclin Auto w kwocie 343 tys. PLN (obligacje skarbowe zaklasyfikowane jako
aktywa dostępne do sprzedaży).
17.
Zapasy
Materiały (według ceny nabycia)
Towary (według ceny nabycia)
Produkty gotowe
Półprodukty i produkty w toku
Razem
(niebadane)
51 142
80
6 565
19 135
76 922
25 847
3 576
6 609
36 032
Wzrost salda na 30 czerwca 2013 w kwocie 25 739 tys. PLN wynika z efektu ujęcia zapasów Grupy Inter Groclin Auto.
W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2013 roku spółka ujęła odpisy z tytułu obniżenia wartości zapasów w
kwocie 485 tys. PLN (0 tys. PLN w okresie porównawczym).
Na dzień 30 czerwca 2013 roku na zapasach Grupy Inter Groclin Auto ustanowiono zastawy o wartościach 34 729 tys. PLN
oraz 2 200 tys. EUR. Na dzień 31 grudnia 2012 roku na zapasach KTP ustanowiono zastawy wysokości 10 928 tys. PLN oraz
2 200 tys. EUR.
17/29
(w tysiącach PLN)
18.
Należności
(niebadane)
58 612
31 387
Należności z tytułu dostaw i usług netto
Odpis aktualizujący należności
72
Należności brutto
58 612
31 459
Wzrost salda na 30 czerwca 2013 w kwocie 26 011 tys. PLN wynika z efektu ujęcia należności Grupy Inter Groclin Auto.
19.
31 grudnia 2012 rok
u
6 019
203
6 222
(niebadane)
12 025
1 883
474
14 382
Należności dot. faktoringu
Należności z tyt. dotacji do zatrudnienia
Inne
Razem
Kluczowe pozycje ujęte w ramach rozliczenia nabycia Inter Groclin Auto obejmują należności z tytułu faktoringu w kwocie
5 000 tys. PLN oraz należności z tytułu dotacji do kosztów zatrudnienia w kwocie 1 883 tys. PLN.
20.
Pozycja pozostałych aktywów niefinansowych obejmuje w główniej mierze należności z tytułu rozliczeń podatkowych.
Wzrost salda wynika z ujęcia na 30 czerwca 2013 roku należności spółek Grupy Inter Groclin Auto i dotyczą głównie
rozliczeń z tytułu VAT. Rozrachunki z tytułu VAT są prezentowane netto na poziomie poszczególnych spółek Grupy Inter
Groclin Auto.
21.
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31
grudnia
2012 roku
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych
Pozostałe rezerwy
Utworzone odpisy aktualizujące należności
Odpis aktualizujący zapasy
Rezerwa na gwarancje
Wycena opcji
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w
przyszłości
Różnica pomiędzy bilansową a podatkową
wartością środków trwałych
Razem
Odsetki naliczone
Leasing
wartością środków trwałych
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
wartością aktywów niematerialnych
Wycena opcji
Razem
Ujęte w rachunku zysków i strat
Stan na 30
czerwca
2013 roku
(niebadane)
Zmiana ujęta w
rachunku
zysków i strat
Efekt
różnic
kursowych
Efekt
rozliczenia z
IGA
19
442
53
168
48
1 713
1
(180)
92
4
46
-
2
20
3
13
3
2
101
122
59
-
144
282
56
332
55
48
1 814
-
-
-
535
535
2 443
(37)
144
969
1 685
969
4 235
68
476
(3)
3
29
-
71
502
-
-
-
12 813
233
12 813
233
5
549
(6)
(9)
(28)
1
33
7 970
7 970
21 589
21 016
18/29
(w tysiącach PLN)
Efekt kompensaty
Wykazane w sprawozdaniu
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31
grudnia
2012 roku
549
Zmiana ujęta w
rachunku
zysków i strat
n/d
Efekt
różnic
kursowych
n/d
1 894
-
Efekt
rozliczenia z
IGA
716
Stan na 30
czerwca
2013 roku
(niebadane)
1 289
969
20 300
2 946
20 300
Istotny wzrost pozycji aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczy w głównej mierze różnic przejściowych na
aktywach niematerialnych ( w tym znaku towarowym i relacjach z klientami) oraz składnikach rzeczowego majątku trwałego
powstałych w związku z wyceną do wartości godziwej pozycji składników aktywów Grupy Inter Groclin Auto.
22.
Kapitał podstawowy
Liczba akcji (szt.) KTP
Wartość nominalna akcji (PLN/akcję)
Liczba akcji (szt.) Inter Groclin Auto
Wartość nominalna akcji (PLN/akcję)
Kapitał podstawowy
19 543
210
11 577 873*
1
11 577 873
4 104 030
Na dzień 31 grudnia 2012 roku w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym wykazano kapitał
podstawowy wykazany przez KTP, natomiast na dzień 30 czerwca 2013 roku kapitał podstawowym Inter Groclin Auto.
Zmiany w kapitale podstawowym nastąpiły wskutek transakcji nabycia udziałów KTP opisanej w nocie 1.
*Na dzień 30 czerwca 2013 roku podwyższenie kapitału podstawowego Inter Groclin Auto w kwocie 6 077873 PLN nie było
zarejestrowane. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła dnia 19 sierpnia 2013 roku.
23.
Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka Inter Groclin Auto nie wypłacała dywidend z wyników za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku ani 31 grudnia 2011
roku. Wynik za rok 2012 został przeznaczony na kapitał zapasowy.
24.
Zmiany w kapitale własnym
Przedstawione w zestawieniu zmian w kapitale własnym zmiany dotyczące wypłaty dywidendy oraz przekazania wyniku
finansowego na kapitał zapasowy dotyczą transakcji KTP w okresie 6 miesięcy zakończonych 2012 oraz 2013 roku.
Pozycja dotycząca „efektu rozliczenia objęcia udziałów w KTP” ma na celu dostosowanie poszczególnych pozycji kapitałów
do wartości wykazywanych przez Inter Groclin Auto.
W szczególności pozycja ta zrównała wartość kapitału podstawowego oraz kapitału zapasowego z wartościami
wykazywanymi przez Spółkę w swoim jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Wartość kapitału rezerwowego została
określona w kwocie 16 742 tys. PLN wynikającej z przekazanych w przeszłości zysków Spółki na kapitał rezerwowy.
25.
Pozycja różnic kursowych z przeliczenia obejmuje efekt przeliczenia danych finansowych KTP sporządzonych w walucie
funkcjonalnej EUR na walutę prezentacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego czyli PLN.
19/29
(w tysiącach PLN)
26.
Rezerwy
Wykazana w pozycji rezerw długoterminowych kwota 2 785 tys. PLN dotyczy oszacowanego przez Spółkę zobowiązania do
wypłaty środków pieniężnych panu Zbigniewowi Drzymała z tytułu rekompensaty za zniesienie uprzywilejowania akcji Inter
Groclin Auto. Zgodnie z postanowieniami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Inter Groclin Auto wypłata
odszkodowania nastąpi w dwóch ratach:
•
Rata pierwsza – po 24 miesiącach od wpisania do rejestru przedsiębiorców podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki, w wartości 43% należnego odszkodowania. Warunkiem otrzymania raty jest aby dane finansowe
wynikające z rocznego skonsolidowanego i zbadanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Groclin Auto za rok
2014 spełniały wszystkie obowiązujące kowenanty opisane w umowach kredytowych zawartych przez banki ze
spółkami Grupy Inter Groclin Auto. W przypadku niespełnienia warunku termin wypłaty pierwszej raty może
zostać przesunięty o rok, jeśli odpowiednie warunki kredytowe będą spełnione dla danych finansowych Grupy
Inter Groclin Auto za rok 2015.
•
Druga rata – po 36 miesiącach od wpisania do rejestru przedsiębiorców podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki, w wartości 57% należnego odszkodowania. Warunkiem otrzymania raty jest aby dane finansowe
wynikające z rocznego skonsolidowanego i zbadanego sprawozdania finansowego Grupy Inter Groclin Auto za rok
2015 spełniały wszystkie obowiązujące kowenanty opisane w umowach kredytowych zawartych przez banki ze
spółkami Grupy Inter Groclin Auto. W przypadku niespełnienia warunku termin wypłaty drugiej raty może zostać
przesunięty o rok, jeśli odpowiednie warunki kredytowe będą spełnione dla danych finansowych Grupy Inter
Groclin Auto za rok 2016.
Rezerwy krótkoterminowe obejmują głównie rezerwy na naprawy gwarancyjne w KTP w kwocie około 270 tys. PLN (na
30 czerwca 2013 oraz 31 grudnia 2012 roku) oraz rezerwę na premie w kwocie 550 tys. PLN na 30 czerwca 2013 (900 tys.
PLN na 31 grudnia 2012 roku).
27.
Pozycja świadczeń pracowniczych obejmuje w głównej mierze pozycje rezerw na odprawy emerytalne i rentowe oraz
zarachowań z tytułu niewykorzystanych urlopów. Świadczenia krótkoterminowe obejmują głównie zarachowania związane z
niewykorzystanymi urlopami oraz część krótkoterminową rezerw na naprawy emerytalne.
Wzrost salda wynikający z ujęcia świadczeń pracowniczych Grupy Inter Groclin Auto wynosi 650 tys. PLN.
28.
Zobowiązania leasingowe i pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania dot. faktoringu należności
Zobowiązania dot. faktoringu zobowiązań
Zobowiązania leasingowe
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń
Inne
Razem
(niebadane)
11 403
4 864
6 688
4 942
2 324
30 221
5 420
5 577
2 464
793
14 254
Na 30 czerwca 2013 główną pozycją ujętą jako inne zobowiązania finansowe jest zobowiązanie z tytułu wypłaty dywidendy
spółki KTP w kwocie ponad 1 milion PLN.
Spółki Grupy Inter Groclin Auto zawierają umowy faktoringu należności oraz faktoringu zobowiązań. Zobowiązania będące
przedmiotem factoringu zobowiązań zostały zaprezentowane jako pozostałe zobowiązania finansowe. Należności będące
przedmiotem factoringu z regresem zostały zaprezentowane jako pozostałe należności, a odpowiadające im zobowiązania
jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego obejmują przede wszystkim testery, inne maszyny i
urządzenia wykorzystywane w procesie produkcji oraz samochody.
20/29
(w tysiącach PLN)
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto
przedstawiają się następująco:
30 czerwca 2013 roku (niebadane)
Wartość
Wartość
Opłaty
bieżąca
Opłaty
bieżąca
minimalne
opłat
minimalne
opłat
W okresie 1 roku
2 300
1 974
2 064
1 504
W okresie od 1 do 5 lat
5 319
4 714
4 640
4 073
Powyżej 5 lat
Minimalne opłaty leasingowe
ogółem
7 619
6 704
Minus koszty finansowe
(931)
(1 127)
Wartość bieżąca minimalnych
opłat leasingowych, w tym:
6 688
5 577
Krótkoterminowe
1 974
1 504
Długoterminowe
4 714
4 073
29.
Zaliczki na dostawy
Zobowiązania z tytułu podatków
Inne
Razem
(niebadane)
10 220
6 890
97
17 207
9 579
3 688
107
13 374
Rozrachunki z tytułu VAT są prezentowane netto na poziomie poszczególnych spółek Grupy Inter Groclin Auto.
30.
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Przepływy pieniężne spółki KTP zostały przeliczone z waluty funkcjonalnej EUR do waluty prezentacji kursu średniego
NBP za dany okres sprawozdawczy (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 i 2012 roku).
Uzgodnienie pomiędzy saldem środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz środków
pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawiono poniżej. Efekt różnic kursowych to
efekt związany z przyjęciem innych kursów do wyceny.
okres 6 miesięcy
Środki pieniężne na początek okresu wykazane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Efekt różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu wykazane w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne na koniec okresu wykazane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Efekt różnic kursowych
Środki pieniężne na koniec okresu wykazane w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
okres 6 miesięcy
63
1
152
(6)
64
146
5 257
(73)
300
(2)
5 184
298
21/29
(w tysiącach PLN)
31.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
30 czerwca 2013 roku (niebadane)
Nazwa banku
BRE Bank S.A.
BRE Bank S.A.
BRE Bank S.A.
BRE Bank S.A.
BRE Bank S.A.
ING Bank Śląski
ING Bank Śląski
ING Bank Śląski
ING Bank Śląski
Os. fiz.
Os. fiz.
Rodzaj
overdraft
obrotowy
obrotowy
inwestycyjny
inwestycyjny
inwestycyjny
obrotowy
obrotowy
obrotowy
Pożyczki
Pożyczki
w rachunku
bieżącym
obrotowy
inwestycyjny
obrotowy
inwestycyjny
Termin
spłaty
2014-09-30
2014-09-30
2014-09-30
2014-10-30
2015-12-31
2018-01-31
2013-07-31
2013-07-31
2013-03-31
2013-08-31
2013-12-31
Kwota
przyznaneg
o kredytu
1 600
1 404
2 696
3 000
1 000
9 825
1 000
3 800
700
2 000
2 000
Waluta
kredytu
EUR
EUR
EUR
EUR
PLN
PLN
PLN
EUR
PLN
PLN
PLN
Baza
oprocentowania
LIBOR
EURIBOR 1M
EURIBOR 1M
EURIBOR 1M
WIBOR 1M
WIBOR 1M
WIBOR 1M
EURIBOR 1M
WIBOR 1M
stałe
stałe
BZ WBK S.A.
2013-06-30
11 560 PLN
*
BZ WBK S.A.
2013-06-30
5 873 EUR
*
PEKAO S.A.
2013-06-30
3 000 EUR
EURIBOR 3M
PEKAO S.A.
2013-06-30
6 000 EUR
EURIBOR 3M
Brokbiznesbank
2013-12-13
2 500 USD
14,5%
Raiffeisen Bank Polska
S.A.
inwestycyjny
2013-12-31
17 320 PLN
WIBOR 1M
Raiffeisen Bank Polska
S.A.
obrotowy
2014-02-20
10 000 PLN
WIBOR 1W
BRE Bank S.A.
inwestycyjny
2013-11-27
7 000 PLN
WIBOR 1M
BRE Bank S.A.
obrotowy
2013-11-29
1 500 PLN
WIBOR 1M
Karty VISA, odsetki od
kredytów
Inne - pożyczka
pożyczka
2013-12-31
2 000 PLN
stałe
Kredyty i pożyczki
razem
* informacja poufna zgodnie z decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd w Warszawie
Kwota do
spłaty w tys.
PLN
6 802
6 078
11 672
800
2 405
8 925
795
15 784
2 000
2 000
długotermi
nowe
-
9 999
25 425
3 747
10 377
6 851
krótkoterminow
e
6 802
6 078
11 672
800
2 405
8 925
795
15 784
2 000
2 000
Kwota do
spłaty w tys.
PLN
4 928
5 740
11 022
1 100
2 725
9 537
981
9 800
114
-
długotermino
we
500
1 817
8 168
-
krótkotermi
nowe
4 928
5 740
11 022
600
908
1 369
981
9 800
114
-
-
9 999
25 425
3 747
10 377
6 851
-
-
-
7 336
-
7 336
-
-
-
3 800
2 034
1 329
-
3 800
2 034
1 329
-
-
-
136
2 000
-
136
2 000
-
-
-
130 295
-
130 295
45 947
10 485
35 462
Jak podano w nocie 34 Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym, w dniu 5 lipca 2013 roku Inter Groclin Auto oraz KTP zawarły umowy o nowe kompleksowe finansowanie Grupy
Kapitałowej, które w pełni zastąpiło kredyty spółek IGA, spółek zależnych (w tym również na Ukrainie) i KTP, w całości je integrując. W związku z zawansowanym procesem renegocjacji na
dzień sprawozdawczy oraz istotną zmianą warunków umów kredytowych (waluty, pomiot kredytujący, oprocentowania) Zarząd uznał, że istniejące na dzień 30 czerwca 2013 roku kredyty
Grupy Inter Groclin Auto nie spełniają warunków zobowiązań długoterminowych i w związku z czym zaklasyfikowano wszystkie kredyty i pożyczki jako krótkoterminowe.
22/29
(w tysiącach PLN)
Pożyczki udzielone zostały spółkom Grupy Inter Groclin Auto przez osoby z kluczowego kierownictwa Spółki oraz osoby powiązania z kluczowym kierownictwem Spółki. Warunki
udzielonych pożyczek nie odbiegają od rynkowych.
32.
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Weksle wystawione przez KTP- stan z dnia 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
Weksle wystawione przez Kabel-Technik-Polska Sp. z o.o.
Umowa kredytowa nr 08/139/09Z/IN o kredyt inwestycyjny złotowy - weksel własny in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 21 października 2009 r.
Umowa kredytowa nr 08/169/10/D/IN o kredyt inwestycyjny w euro - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową z dnia 18 stycznia 2011 r.
Umowa o limit 08/167/10/L/UR – weksel własny in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 7 grudnia 2010 r.
Umowa Ramowa 4098/06 - weksel własny
Umowa współpracy nr 08/209/06/D/PX - weksel własny in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 12 lipca 2011 roku wraz z późniejszymi zmianami
Umowa faktoringu krajowego z regresem 17/2010 z 31 maja 2010 r. – weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Umowa leasingu nr KABEL/SZ/126099/2011 - weksel własny z deklaracją wekslową ZAB/130957/11/80162970
Umowa leasingu nr KABEL/SZ/140631/2012 - weksel własny z deklaracją wekslową ZAB/149667/12/8 0162970
Umowa leasingu nr KABEL/SZ/153147/2013 - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową ZAB/170446/13/80162970
Umowa leasingu nr KABEL/SZ/153146/2013 - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową ZAB/170445/13/80162970
Umowa leasingu nr 500343-6X-0 - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Umowa pożyczki pieniężnej z dn. 14 maja 2013 r. (Inter Groclin Auto) – weksel in blanco z deklaracją wekslową
Umowa leasingu nr 501114-EB-0 - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Umowa leasingu nr 501417-EB-0 - weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Umowa pożyczki pieniężnej z dn. 26 czerwca 2013 r. (Monika Drzymała) – weksel in blanco z deklaracją wekslową
Umowa pożyczki pieniężnej z dn. 26 czerwca 2013 r. (Joanna Stawecka) – weksel in blancoz deklaracją wekslową
23/29
(w tysiącach PLN)
Zestawienie gwarancji bankowych KTP- stan z dnia 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
Lp.
1.
Instytucja udzielająca gwarancji
ING Bank Śląski SA
Wysokość zobowiązania w EUR
294 286
Termin wygaśnięcia zobowiązania
31.03.2014 r.
gwarancja nr 2012/892/569
z 20.11.2012 r.
2.
ING Bank Śląski SA gwarancja nr
2012/892/585 z dn. 03.12.2012 r.
200 000
31.03.2014 r.
3.
BRE Bank SA gwarancja nr
08001ZAP13 z dn. 07.01.2013 r.
350 000
31.12.2013 r.
Zabezpieczenie
1. Hipoteka umowna do kwoty
440 000,00 EUR na nieruchomości
KW KO1D/00032104/9.
2. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej przedmiotu
zabezpieczenie opisanego w pkt. 1.
3. Hipoteka umowna łączna do kwoty
440 000,00 EUR na nieruchomości
KW KO1D/00018311/9 i
KO1D/00030339/1.
4. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej przedmiotu
zabezpieczenie opisanego w pkt. 3.
5. Pełnomocnictwo do dysponowania
środkami zgromadzonymi na
rachunku w PLN.
rachunku w EUR.
1. Hipoteka umowna do kwoty
300.000 EUR na nieruchomości
objętej KW KO1D/00032104/9.
2. Hipoteka łączna umowna do kwoty
300.000 EUR na nieruchomościach
KW KO1D/00018311/9 i
KO1D/00030339/1.
rachunku w PLN.
rachunku w EUR.
Gwarancja w ramach umowy
współpracy I nr 08-209-06-D-PX z
30.08.2006 r. Zabezpieczenie:
a) hipoteka łączna umowna do kwoty
12.075.000,00 EUR na
nieruchomościach: KW
KO1D/00017073/1,
KO1D/00018313/3,
KO1D/00030338/4,
Beneficjent gwarancji
Bombardier Transportation GmbH
Górlitz, Niemcy
Bombardier Transportation
Belgium NV
Bombardier Transport France
S.A.S. Crespin
24/29
(w tysiącach PLN)
Lp.
Instytucja udzielająca gwarancji
Wysokość zobowiązania w EUR
Termin wygaśnięcia zobowiązania
4.
08005ZAP13 z dn. 30.01.2013 r.
500 000
30.09.2014 r.
5.
08015ZAP12 z dn. 28.11.2012 r.
500 000
31.03.2014 r.
6.
08012ZAP12 z dn. 27.09.2012 r.
500 000
31.10.2013 r.
7.
08003ZAP13 z dn. 17.01.2013 r.
500 000
30.09.2014 r.
Zabezpieczenie
KO1D/00030340/1,
KO1D/00030341/8,
KO1D/00030342/5, wynikająca z
Umowy ustanawiającej hipotekę nr
08/019/11 z dnia 12 lipca 2011 r.,
wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej;
b) weksel własny in blanco
zaopatrzony w deklarację wekslową z
dn.12 lipca 2011r.;
c) zastaw rejestrowy na zapasach na
podstawie Umowy Zastawniczej nr
08/012/11 z dnia 12 lipca 2011 roku
wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej;
d) globalna cesja należności z tytułu
prowadzonej działalności
gospodarczej, na podstawie Umowy o
cesję globalną należności z dnia 30
sierpnia 2006 roku, z późniejszymi
zmianami.
30.08.2006 r. (jak w pkt. 3
zestawienia)
30.08.2006 r. (jak w pkt. 3
zestawienia)
30.08.2006 r. (jak w pkt. 3
zestawienia)
30.08.2006 r. (jak w pkt. 3
zestawienia)
Beneficjent gwarancji
Bombardier Transport France
S.A.S. Crespin
Alstom Transport S.A.,
Reichshoffen, Francja
25/29
(w tysiącach PLN)
Ustanowione obciążenia KTP- stan z dnia 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
Nr księgi wieczystej
Ustanowione obciążenia
rodzaj
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
ZWYKŁA
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
KAUCYJNA
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
ZWYKŁA
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
KAUCYJNA
wysokość
JEDEN MILION DZIEWIĘĆSET
TYSIĘCY ZŁ
podmiot uprawniony
BRE BANK SA - KREDYT UDZIELONY UMOWĄ NR
08/139/09/Z/IN
STO PIĘĆDZIESIĄT TYSIĘCY ZŁ
BRE BANK SA - SPŁATA ODSETEK, PROWIZJI ORAZ
KOSZTÓW POSTĘPOWANIA OD KREDYTU UDZIELONEGO
UMOWĄ NR 08/139/09/Z/IN
BRE BANK SA - KREDYT UDZIELONY UMOWĄ NR
08/169/10/D/IN
JEDEN MILION EUR
DWIEŚCIE TYSIĘCY EUR
HIPOTEKA
UMOWNA
PIĘĆ MILIONÓW SIEDEMSET
TYSIĘCY EUR
HIPOTEKA
UMOWNA
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
DWANAŚCIE MILIONÓW
OSIEMSET TYSIĘCY ZŁ
DWA MILIONY ZŁ
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
DWANAŚCIE MILIONÓW
SIEDEMDZIESIĄT PIĘĆ TYSIĘCY
EUR
TRZYSTA TYSIĘCY EUR
HIPOTEKA ŁĄCZNA
UMOWNA
HIPOTEKA
UMOWNA ŁĄCZNA
CZTERYSTA CZTERDZIEŚCI
TYSIĘCY EUR
KO1D/00018313/3 KO1D/00017073/1
KO1D/00030340/1 KO1D/00030341/8 KO1D/00030342/5
KO1D/00030338/4
KO1D/00018313/3 KO1D/00017073/1 KO1D/00030340/1
KO1D/00030341/8 KO1D/00030342/5 KO1D/00030338/4
KO1D/00018313/3 KO1D/00017073/1 KO1D/00030340/1
KO1D/00030341/8 KO1D/00030342/5 KO1D/00030338/4
BRE BANK SA Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE ODDZ. W
SZCZECINIE - ODSETKI I PROWIZJE ORAZ KOSZTY
POSTĘPOWANIA BANKU OD KREDYTU UDZIELONEGO
UMOWĄ NR 08/169/10/D/IN
ING BANK ŚLĄSKI SA - KREDYT W KWOCIE 3.800.000,00
EUR WRAZ Z NAROSŁYMI OD NIEGO ODSETKAMI,
PRZYZNANE KOSZTY POSTĘPOWANIA, ROSZCZENIA Z
TYTUŁU OPŁAT I PROWIZJI, KREDYT DEWIZOWY NR
683/2012/00000752/00 Z DNIA 15.03.2012 ROKU
ING BANK ŚLĄSKI SA - KREDYT
KO1D/00018313/3 KO1D/00017073/1 KO1D/00030340/1
KO1D/00030341/8 KO1D/00030342/5 KO1D/00030338/4
W KWOCIE 9.425.000,00 ZŁ, UMOWA KREDYTU
ZŁOTOWEGO NA FINANSOWANIE INWESTYCJI NR
683/2012/00000751/00 Z DNIA 1.03.2012 ROKU
BRE BANK SA Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE ODDZ.
SZCZECIN - UMOWA WSPÓŁPRACY I NR 08/209/06/D/PX Z
DNIA 30 SIERPNIA 2006 R.
ING BANK ŚLĄSKI SA – GWARANCJA 2012/892/585
KO1D/00018311/9 KO1D/00030339/1
ING BANK ŚLĄSKI SA – GWARANCJA 2012/892/569
NIEODPŁATNA SŁUŻEBNOŚĆ GRUNTOWA POLEGAJĄCA NA PRAWIE SWOBODNEGO PRZEJAZDU I PRZECHODU
PRZEZ DZIAŁKĘ GRUNTU NR 502/3 (OPISANA W KW. NR KO1D/00017073/1), DO BUDYNKU HYDROFORNI
ZNAJDUJĄCEGO SIĘ NA DZIAŁCE NR 502/8, USTANOWIONA NA RZECZ KAŻDOCZESNEGO WŁAŚCICIELA
(UŻYTKOWNIKA WIECZYSTEGO) DZIAŁKI GRUNTU NR 502/8, KTÓRA ULEGŁA PODZIAŁOWI NA DZIAŁKI GRUNTU
NR 502/41 (OPISANA W KW. NR KO1D/00018312/6) I 502/42 (OPISANA W KW. NR KO1D/00018311/9).
KO1D/00032104/9
KO1D/00032104/9
KO1D/00018313/3 KO1D/00017073/1 KO1D/00030340/1
KO1D/00030341/8 KO1D/00030342/5 KO1D/00030338/4
KO1D/00032104/9
KO1D/00018311/9
KO1D/00030339/1
KO1D/00032104/9
KO1D/00018311/9
KO1D/00030339/1
KO1D/00017073/1
26/29
(w tysiącach PLN)
Zestawienie ustanowionych gwarancji i hipotek w pozostałych spółkach Grupy Inter Groclin - stan z dnia 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
Wg stanu na dzień 30.06.2013 r. występuje hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność GROCLIN SERVICE Sp. z o.o. położonych w Nowej Soli przy ulicy Wojska
Polskiego 34 Księga Wieczysta Nr 54447 na rzecz :
•
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 10 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. umowy kredytowej Nr CRD/L/21295/06 z dnia 20.02.2006 r. udzielonego
Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 30.11.2013 r.
•
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 10 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. umowy kredytowej Nr CRD/L/21296/06 z dnia 20.02.2006 r. udzielonego
Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 31.12.2013 r.
Wg stanu na dzień 30.06.2013 r. na nieruchomościach stanowiących własność IGA S.A. położonych w Karpicku KW PO1E/00037105/7 działka 133/12 oraz KW PO1E/00036966/3 działka
133/13 występują hipoteki na rzecz :
•
Hipoteka umowna zwykła do kwoty 4 900 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu inwestycyjnego do umowy kredytowej nr 29/004/07/Z/IN z dn. 02.01.2007
udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 27.11.2013 r.
•
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 1 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu inwestycyjnego do umowy kredytowej nr 29/004/07/Z/IN z dn. 02.01.2007
udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 27.11.2013 r.
•
Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 2 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu obrotowego w rachunku bieżącym do porozumienia o spłacie nr 1/2009 z
dnia 02.10.2009 udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu
20.02.2014 r.
Zestawienie hipotek na nieruchomościach IGA stanowiących zabezpieczenie kredytów IGA- stan na 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
rodzaj
hipoteka łączna
wysokość
15 375
tys. pln
podmiot uprawniony
Bank Zachodni WBK kredyt
obrotowy nr K0006883
hipoteka łączna
7 800
tys. EUR
Bank Zachodni WBK kredyt
obrotowy nr 1434/237/03
hipoteka łączna kaucyjna
5 000
tys. pln
BZ WBK FAKTOR umowa
faktoringu nr
2 400
tys. EUR
PKO S.A.
3 000
tys. EUR
PKO S.A.
nr księgi wieczystej
PO1S/00027863/8, PO1S/00041536/1, PO1S/00046994/4, PO1S/00004348/5,
PO1S/00007918/3, PO1S/00028069/9, PO1S/00034687/2, PO1S/00044571/9,
PO1S/00040272/5, PO1S/00027873/1, PO1S/00033712/0
PO1S/00027863/8, PO1S/00041536/1, PO1S/00046994/4, PO1S/00004348/5,
PO1S/00007918/3, PO1S/00028069/9, PO1S/00034687/2, PO1S/00044571/9,
PO1S/00040272/5, PO1S/00027873/1, PO1S/00033712/0
PO1S/00027863/8, PO1S/00041536/1, PO1S/00046994/4, PO1S/00004348/5,
PO1S/00007918/3, PO1S/00028069/9, PO1S/00034687/2, PO1S/00044571/9,
PO1S/00040272/5, PO1S/00027873/1, PO1S/00033712/0
PO1E/00025891/6, PO1E/00034694/1, PO1S/00039719/1, PO1S/00040241/9,
PO1S/00028528/5, PO1S/00047285/8, PO1S/00033993/3, PO1S/00046327/8,
PO1S/00006547/4, PO1S/00004209/9
PO1E/00025891/6, PO1E/00034694/1, PO1S/00039719/1, PO1S/00040241/9,
PO1S/00028528/5, PO1S/00047285/8, PO1S/00033993/3, PO1S/00046327/8,
PO1S/00006547/4, PO1S/00004209/9
27/29
(w tysiącach PLN)
Zestawienie hipotek na nieruchomościach Fatsy stanowiących zabezpieczenie kredytów Fatsy- stan na 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
rodzaj
hipoteka umowna kaucyjna
hipoteka umowna kaucyjna
wysokość
18 000
11 500
tys. PLN
tys. PLN
podmiot uprawniony
Raiffeisen Polbank S.A.
Raiffeisen Polbank S.A.
ZG1N/00054415/0
ZG1N/00054415/0
Zestawienie hipotek na nieruchomościach Groclin Karpaty i Groclin Dolina stanowiących zabezpieczenie kredytów Groclin Dolina - stan na 30 czerwca 2013 roku (niebadane):
rodzaj
hipoteka budowa wl. "Groclin-Dolina"
hipoteka budowa wl."Groclin-Karpaty"
hipoteka budowa wl."Groclin-Karpaty"
wysokość
19 018
tys. UAH
15 412
tys. UAH
12 110
tys. UAH
podmiot uprawniony
BROKBIZNESBANK Iwano-Frankiwska filija
№ 23126204 numer rejestracyjnego zapisu w Państwowym rejestrze hipotek
№10041156 numer rejestracyjnego zapisu w Państwowym rejestrze hipotek
№13162600 numer rejestracyjnego zapisu w Państwowym rejestrze hipotek
28/29
(w tysiącach PLN)
33.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie sześciu miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2013 i 30 czerwca 2012 roku oraz salda na dzień 30 czerwca 2013 oraz 31 grudnia 2012.
Gerstner
Managementholding GmbH
Osoby z oraz powiązane z
kluczowym kierownictwem
Spółki
34.
okres 6 miesięcy
zakończony dnia
30 czerwca 2013
30 czerwca 2012
-
stan na dzień
30 czerwca 2013
31 grudnia 2012
30 czerwca 2013
31 grudnia 2012
30 czerwca 2013
3 023
2 855
-
31 grudnia 2012
-
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
n/d
n/d
Należności od
podmiotów
powiązanych
pożyczki udzielone
pożyczki udzielone
n/d
n/d
n/d
n/d
1 305
1 092
Zakupy od podmiotów powiązanych
głównie zakup materiałów
głównie zakup materiałów
516
963
541
6 000
Zobowiązania wobec podmiotów
powiązanych
zob. z tyt dywidend
n/d
zob. z tyt dywidend i dostaw
zob. z tyt dywidend i dostaw
zob. z tyt. pożyczki
-
n/d
Zdarzenia następujące po dniu sprawozdawczym
W dniu 5 lipca 2013 roku Inter Groclin Auto oraz KTP zawarły z Bankiem Zachodnim WBK Spółka Akcyjna z siedzibą we
Wrocławiu, Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie oraz z BRE Bank Spółka
Akcyjna z siedzibą w Warszawie znaczące umowy kredytowe zapewniające kompleksowe finansowanie rozwijającej się
działalności bieżącej Emitenta i Spółek Grupy Emitenta, jak również wzrost majątku inwestycyjnego Emitenta i Spółek
Grupy Emitenta. Nowe kompleksowe finansowanie Grupy Kapitałowej w pełni zastąpiło kredyty spółek IGA, spółek
zależnych (w tym również na Ukrainie) i KTP, w całości je integrując. Pierwsze wykorzystanie kredytów zostało
przeznaczone na spłatę dotychczasowych zobowiązań kredytowych spółek łączących się. Dodatkowo spółki otrzymały
środki na sfinansowanie wzrostu przychodów ze sprzedaży i dodatkowego majątku inwestycyjnego.
Warunki finansowania są zdecydowanie korzystniejsze dla kredytobiorców w porównaniu z warunkami sprzed połączenia,
zarówno w zakresie cenowym, jak również w elastycznej dostępności. Grupa Kapitałowa będzie mogła istotnie zmniejszyć
koszty finansowe.
Nowe finansowanie jest również zdecydowanie lepiej dopasowane do struktury aktywów Grupy Kapitałowej. W 50% składa
się z kredytów inwestycyjnych amortyzowanych w okresie 7 lat i w połowie z 3 letnich linii kredytów obrotowych.
W dniu 12.08.2013 r. Spółka otrzymała informację o pozyskaniu zamówienia otwartego na dostawy tapicerki samochodowej
do modelu multivana o łącznej szacunkowej wartości ok. 16 mln EUR od grupy Volkswagen AG z siedzibą w Wolfsburgu.
Rozpoczęcie dostaw planowane jest na III kwartał 2013 r., a realizacja zamówień planowana jest do końca 2015 roku z
możliwością przedłużenia tego okresu. Pozyskanie zamówienia otwartego jest efektem działań IGA zmierzających do
dywersyfikacji portfela zamówień w branży automotive, a także rozwinięcia współpracy z Grupą Volkswagena.
W dniu 01 lipca 2013 r. na Inter Groclin Auto S.A. przeszła własność 498 udziałów w kapitale zakładowym Fabryki
Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o.o. z siedzibą w Nowej Soli. W konsekwencji IGA posiada 500, tj. 100%, udziałów
w kapitale zakładowym wymienionej spółki.
André Gerstner
Wiceprezes Zarządu
Zbigniew Drzymała
Prezes Zarządu
Katarzyna Świątek
Dyrektor Ekonomiczny KTP
Karpicko, 29 sierpnia 2013 roku
29/29

04_PSr_2013_grupa

Transkrypt

Podobne dokumenty

Diagnosta Samochodowy

63,54 KB - Groclin SA / Groclin SA

Poszukujemy Partnerów - Zapraszamy do współpracy - WSNS

15 400 PLN

Porsche Inter Auto Polska Sp. z oo - jeden z

Porsche Inter Auto Polska Sp. z o.o.

Pracownika do Biura Centralnej Administracji Polis