Raport za Q4 2006 Decora S.A. korekta

Transkrypt

SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY
RAPORT KWARTALNY
GRUPY KAPITAŁOWEJ
DECORA
za IV. kwartał 2006 r.
1 / 47
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. GRUDNIA 2006 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
tys. PLN
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Zysk (strata) ze sprzedaŜy
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
Przepływy pienięŜne netto – razem
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )
51
21
5
4
3
3
9
-6
7
11
174
65
109
3
63
108
873
563
223
469
972
856
980
278
881
583
590
540
050
269
089
232
550
11 000 000
0,35
9,84
2 / 47
tys. EUR
IV kwartał 2005r.
od 2005-10-01
do 2005-12-31
42
18
5
3
5
4
7
-4
-1
1
115
51
64
1
28
86
604
703
052
744
151
195
327
401
242
684
793
035
758
447
256
090
550
11 000 000
0,38
7,83
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
13
5
1
1
1
303
530
339
146
018
988
2 559
-1 610
2 021
2 970
45 570
17 106
28 463
853
16 467
28 250
143
11 000 000
0,09
2,57
IV kwartał 2005r.
od 2005-10-01
do 2005-12-31
10 589
4 648
1 255
930
1 280
1 042
1 821
-1 093
-308
418
29 999
13 222
16 777
374
7 320
22 304
142
11 000 000
0,09
2,03
tys. PLN
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
Zysk (strata) netto
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
190
82
25
24
24
22
8
-20
20
8
174
65
109
3
63
108
467
713
101
126
941
068
719
817
344
246
590
540
050
269
089
232
550
11 000 000
2,01
9,84
3 / 47
tys. EUR
IV kwartały 2005r.
od 2005-01-01
do 2005-12-31
147
66
23
23
24
20
18
-37
19
1
115
51
64
1
28
86
930
601
171
453
904
444
739
117
562
184
793
035
758
447
256
090
550
11 000 000
1,86
7,83
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
48
21
6
6
6
5
2
-5
5
2
45
17
28
848
213
437
187
396
659
235
337
217
114
570
106
463
853
16 467
28 250
143
11 000 000
0,51
2,57
IV kwartały 2005r.
od 2005-01-01
do 2005-12-31
36
16
5
5
6
5
4
-9
4
768
553
759
829
189
081
657
225
862
294
29 999
13 222
16 777
374
7 320
22 304
142
11 000 000
0,46
2,03
SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys. PLN
Aktywa
Stan na
2006-12-31
(koniec IV kwartału 2006)
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw
własności
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
NaleŜności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe naleŜności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy-udziały
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty
forward
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
AKTYWA RAZEM
4 / 47
Stan na
2006-09-30
(koniec III kwartału 2006)
Stan na
2005-12-31
(koniec poprzedniego roku 2005)
65 540
2 330
19 636
42 526
-
60 652
216
17 156
41 759
-
51 035
225
14 410
35 208
-
-
-
-
72
976
109 050
27 468
57 766
1 055
5 836
-
83
1 433
5
105 953
30 785
63 175
6 476
-
18
81
1 083
10
64 758
22 229
30 693
977
2 937
-
2 238
1 867
1 166
29
14 165
493
17
3 042
591
19
6 384
353
174 590
166 605
115 793
Pasywa
Stan na
2006-12-31
(koniec IV kwartału 2006)
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych
Kapitał zapasowy – wycena programu motywacyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji własnych powyŜej ich wartości
nominalnej
Kapitał z aktualizacji wyceny
Akcje/udziały własne
Kapitały rezerwowe
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŜnice kursowe z
konsolidacji
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych
przeznacz. do sprzedaŜy
Zyski zatrzymane
Zysk z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik finansowy
Udziały mniejszości
ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Krótkoterminowe kredyty i poŜyczki
5 / 47
Stan na
2006-09-30
(koniec III kwartału 2006)
Stan na
2005-12-31
(koniec poprzedniego roku 2005)
108 232
103 653
86 090
108 232
103 653
86 090
550
61 215
4 644
550
61 215
3 996
550
39 274
2 407
21 287
21 287
21 287
2
-30
1
-30
2
-
-60
-134
-82
-
-
-1 444
22 068
66 358
3 269
1 022
225
2 003
19
63 089
23 125
-1 444
18 212
62 952
4 708
2 393
314
1 944
57
58 244
13 419
2 208
20 444
29 703
1 447
129
1 241
77
28 256
598
55
3 507
29 920
4 115
2 367
231
953
35 245
127
5 162
3 107
262
7 500
14 481
274
2 779
2 362
-
-
-
174 590
166 605
115 793
108 232
103 653
86 090
Liczba akcji (w szt.)
11 000 000
11 000 000
11 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
9,84
11 000 000
9,70
11 000 000
7,83
11 000 000
9,84
9,70
7,83
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaŜy
PASYWA RAZEM
Wartość księgowa (w tys zł)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
6 / 47
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. PLN
Stan na
2006-12-31
(koniec IV kwartału
2006)
NaleŜności warunkowe
Stan na
2006-09-30
(koniec III kwartału
2006)
Stan na
2005-12-31
(koniec poprzedniego
roku 2005)
-
-
-
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- zakupu udziałów w spółkach zaleŜnych
Inne (z tytułu)
- programu motywacyjnego
2 954
1 433
300
1 133
1 521
1 521
2 460
300
300
2 160
2 160
9 305
4 491
300
4 191
4 814
4 814
Pozycje pozabilansowe, razem
2 954
2 460
9 305
Wykazane powyŜej zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŜnej jest maksymalnym, jakie ciąŜy na Grupie Kapitałowej Decora. Zobowiązanie to zaleŜne jest od spełnienia warunków dotyczących zysków i przychodów ze sprzedaŜy nabytej spółki zaleŜnej.
Grupa Kapitałowa Decora na dzień 31.12.2006 r. posiadała naleŜności warunkowe z tytułu pomniejszenia zobowiązania dotyczącego ceny dodatkowej lub
drugiej raty ceny za zakup udziałów w spółkach zaleŜnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Grupa Kapitałowa nie jest w stanie
oszacować wartości tych naleŜności.
7 / 47
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys. PLN
IV kwartał
IV kwartał
IV kwartały
IV kwartały
2006
2005
2006
2005
od 2006-10-01 od 2005-10-01 od 2006-01-01 od 2005-01-01
do 2006-12-31 do 2005-12-31 do 2006-12-31 do 2005-12-31
Wariant kalkulacyjny
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Przychody ze sprzedaŜy produktów
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy materiałów
Koszt własny sprzedaŜy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych materiałów
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody (koszty) finansowe
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
8 / 47
51 873
40 740
368
10 613
152
30 310
22 870
36
7 268
136
21 563
13 880
2 460
343
1 096
4 469
-497
3 972
116
3 856
3 856
42 604
35 477
644
6 437
46
23 900
18 827
243
4 805
25
18 703
11 799
1 852
-494
814
3 744
1 407
5 151
956
4 195
4 195
190 467
163 306
1 179
25 633
349
107 754
90 798
130
16 513
314
82 713
47 532
10 080
2 339
3 313
24 126
815
24 941
2 873
22 068
22 068
147 930
132 017
2 091
13 665
157
81 329
71 969
384
8 834
142
66 601
36 284
7 146
1 591
1 309
23 453
1 451
24 904
4 460
20 444
20 444
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys.PLN
Metoda pośrednia
IV kwartał 2006
od 2006-10-01
do 2006-12-31
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto
Korekty:
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy
Amortyzacja środków trwałych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
(Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej
Koszty odsetek
Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych
Odpis ujemnej wartości firmy
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Zapłacony podatek dochodowy
Zwrócony podatek dochodowy
Środki pienięŜne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian
w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu naleŜności
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
9 / 47
IV kwartał 2005
od 2005-10-01
do 2005-12-31
IV kwartały 2006
od 2006-01-01
do 2006-12-31
IV kwartały 2005
od 2005-01-01
do 2005-12-31
3 972
6 008
47
1 434
60
-371
-
5 151
2 176
84
1 135
-571
-
24 941
-16 222
284
5 479
39
-1 072
-
24 904
-6 164
136
3 499
-20
-2 071
-
-
-
-
-
292
-74
-767
278
-1 447
-
534
-116
-3 011
1 256
21
-4 841
372
4 871
4 352
28 334
22 001
3 324
5 668
85
-4 037
-155
-392
614
-1 061
1 874
-134
812
-14
589
909
-5 239
-29 929
39
12 438
-75
-111
3 262
-10 157
-15 420
261
15 074
203
931
6 591
Środki pienięŜne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
Zapłacone odsetki
Środki pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaŜy wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaŜy nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wydatki na nabycie jednostek zaleŜnych(zmniejszone o przejęte środki pienięŜne)
Wpływy ze sprzedaŜy jednostek zaleŜnych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
PoŜyczki udzielone
Otrzymane spłaty poŜyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Inne wpływy inwestycyjne
Inne wydatki inwestycyjne
Środki pienięŜne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
10 / 47
9 980
9 980
7 327
7 327
8 719
8 719
18 739
18 739
-2 162
-2 352
460
-2 293
69
-6 278
-163
-4 468
248
-18
-4 401
-2 376
-12 914
822
-6 476
127
-20 817
-253
-11 085
313
-27 187
687
417
-9
-37 117
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Wpływy z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŜyczek
Inne wpływy finansowe
Spłaty kredytów i poŜyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-282
-9
7 881
28
-1 047
-82
-141
-1 242
23 896
-356
-462
-534
-2 200
20 344
21 337
20 000
308
-19 608
-189
-2 000
-286
19 562
11 583
1 684
8 246
1 184
3 042
-459
14 166
4 681
19
6 384
6 384
-464
14 166
5 320
-120
6 384
8 667
-356
-148
Wydatki na odsetki
Dywidendy wypłacone
Inne wydatki finansowe
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŜnych i ekwiwalentów środków pienięŜnych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Zmiana stanu środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŜnic kursowych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
11 / 47
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo na dzień 01.10.2006 roku
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo po zmianach
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.10 do 31.12.2006
roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
Inwestycje dostępne do sprzedaŜy:
- zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŜy
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŜnych:
- zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych
Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za okres od 01.10 do 31.12.2006 roku
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.10 do
31.12.2006 r
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Korekty konsolidacyjne
NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Kapitał
RóŜnice
Nie podzieUdziały
Kapitał
Pozostałe
Razem mniejszo- własny
podstakursowe z
lony wynik
kapitały
wowy
przeliczenia finansowy
ści
razem
550
86 469
-134
16 768 103 653
- 103 653
550
86 469
-134
16 768 103 653
- 103 653
-
649
74
3 856
4 579
-
4 579
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
649
74
-
-
74
649
-
74
649
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 856
3 856
-
3 856
-
-
-
3 856
3 856
-
3 856
550
87 118
-60
12 / 47
20 624 108 232
- 108 232
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych
31.12.2006 r
Dywidendy
Wyemitowane opcje zamienne na akcje
Kapitał
RóŜnice
Niepodzielony
Pozostałe
Udziały
podstakursowe z
wynik finanRazem
kapitały
mniejszości
wowy
przeliczenia
sowy
550
62 970
-82
22 652
86 090
550
62 970
-82
22 652
86 090
-
Kapitał
własny
razem
86 090
86 090
-
24 146
22
-2 028
22 140
-
22 140
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-30
21 941
2 235
22
-
30
-21 941
-
22
2 235
-
22
2 235
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22 068
22 068
-
22 068
-
-
-
22 068
22 068
-
22 068
550
87 118
-60
-2 200
-2 200
15
15
20 624 108 232
-
-2 200
15
108 232
13 / 47
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy
Wpływ środków z emisji akcji
31.12.2005 r
Dywidendy
Saldo na dzień 31.12.2005 rok
Kapitał
RóŜnice
Nie podzieUdziały
Pozostałe
Razem mniejszopodstakursowe z
lony wynik
kapitały
wowy
ści
550
62 085
46
18 496
81 177
550
62 085
46
18 496
81 177
-
Kapitał
własny
razem
81 177
81 177
-
885
-128
4 156
4 913
-
4 913
-
885
-46
-82
-
-
-46
-82
885
-
-46
-82
885
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4 195
4 195
-
4 195
-
-
-
4 195
4 195
-
4 195
550
62 970
-82
-39
22 652
-39
86 090
-
-39
86 090
14 / 47
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy
31.12.2005 r
Dywidendy
Kapitał
RóŜnice
Nie podzieUdziały
Pozostałe
Razem mniejszopodstakursowe z
lony wynik
kapitały
wowy
ści
500
28 487
12 654
41 641
500
28 487
12 654
41 641
-
Kapitał
własny
razem
41 641
41 641
50
34 483
-82
9 998
44 439
-
44 439
-
-6
-
-
-
-6
-
-
-6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10 795
2 407
21 287
-
-82
-
-10 705
20 444
-82
90
2 407
21 287
20 444
-
-82
90
2 407
21 287
20 444
-
-
-
20 444
20 444
-
20 444
50
550
62 970
-82
-2 000
2 259
22 652
-2 000
50
2 259
86 090
-
-2 000
50
2 259
86 090
15 / 47
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DECORA S.A.
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. GRUDNIA 2006 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE DECORA S.A.
tys. PLN
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
Zysk (strata) netto
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
46 566
13 952
410
-696
-1 042
-960
8 829
-6 831
8 764
10 762
167 158
70 137
97 021
3 024
75 361
88 773
550
11 000 000
-0,09
8,07
16 / 47
tys. EUR
IV kwartał 2005r.
od 2005-10-01
do 2005-12-31
34 955
13 851
3 404
2 502
3 807
3 195
13 725
-12 055
-345
-1 495
106 662
54 132
52 530
1 299
25 354
80 009
550
11 000 000
0,28
7,27
IV kwartał 2006r.
od 2006-10-01
do 2006-12-31
11 942
3 578
105
-178
-267
-246
2 264
-1 752
2 247
2 760
43 630
18 306
25 323
789
19 670
23 171
143
11 000 000
-0,02
2,11
IV kwartał 2005r.
od 2005-10-01
do 2005-12-31
8 688
3 443
846
622
946
794
3 411
-2 996
-86
-372
27 634
14 024
13 609
336
6 568
20 728
142
11 000 000
0,07
1,88
tys. PLN
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
Zysk (strata) netto
Przepływy pienięŜne netto - razem
Aktywa/Pasywa razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji
173
59
11
10
11
8
9
-21
21
8
167
70
97
3
75
88
227
221
046
534
343
734
031
435
180
776
158
137
021
024
361
773
550
11 000 000
0,79
8,07
17 / 47
tys. EUR
IV kwartały 2005r.
od 2005-01-01
do 2005-12-31
129
56
19
19
20
16
17
-37
19
-1
106
54
52
1
25
80
561
124
865
172
766
623
222
798
241
335
662
132
530
299
354
009
550
11 000 000
1,51
7,27
IV kwartały 2006r.
od 2006-01-01
do 2006-12-31
44
15
2
2
2
2
2
-5
5
2
43
18
25
427
188
832
701
909
240
316
498
432
250
630
306
323
789
19 670
23 171
143
11 000 000
0,20
2,11
IV kwartały 2005r.
od 2005-01-01
do 2005-12-31
32 202
13 950
4 937
4 765
5 161
4 132
4 281
-9 395
4 782
-332
27 634
14 024
13 609
336
6 568
20 728
142
11 000 000
0,37
1,88
BILANS DECORA S.A.
w tys. PLN
Stan na
Stan na
2006-12-31
2006-09-30
(koniec IV
(koniec III
kwartału 2006) kwartału 2006)
Aktywa
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
NaleŜności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
NaleŜności z tytułu dostaw i usług
NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe naleŜności krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy-udziały
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŜyczki
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
AKTYWA RAZEM
18 / 47
Stan na
2005-12-31
roku 2005)
70 137
64 905
54 132
2 201
74
74
32 467
34 698
72
699
97 021
20 197
54 965
931
5 644
2 238
554
12 175
318
31 430
32 313
83
1 004
1
84 968
22 496
52 095
5 786
1 867
428
1 871
425
25 079
28 004
81
883
11
52 530
16 749
26 623
977
2 835
1 166
19
3 861
300
167 158
149 873
106 662
Stan na
Stan na
2006-12-31
2006-09-30
(koniec IV
(koniec III
kwartału 2006) kwartału 2006)
Pasywa
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych
Kapitał zapasowy – wycena programu motywacyjnego
Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji własnych powyŜej ich wartości nominalnej
Kapitał z aktualizacji wyceny
Akcje/udziały własne
Kapitały rezerwowe
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do
sprzedaŜy
Zyski zatrzymane
Zysk z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik finansowy
ZOBOWIĄZANIA
Długoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Krótkoterminowe kredyty i poŜyczki
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
19 / 47
Stan na
2005-12-31
roku 2005)
88 773
550
56 026
4 644
21 287
-
89 085
550
56 026
3 996
21 287
-
80 009
550
39 270
2 407
21 287
8
-
-2 468
8 734
78 385
3 024
1 022
34
1 953
15
75 361
23 021
40
3 507
44 534
2 833
-2 468
9 694
60 788
4 026
2 045
47
1 894
40
56 762
13 419
42
953
36 887
165
3 046
-136
16 623
26 653
1 299
76
1 196
27
25 354
598
40
7 500
13 518
2 070
-
Rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaŜy
PASYWA RAZEM
Wartość księgowa (w tys. zł)
1 426
2 250
1 628
-
-
-
167 158
149 873
106 662
88 773
89 085
80 009
Liczba akcji (w szt.)
11 000 000
11 000 000
11 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
8,07
11 000 000
8,10
11 000 000
7,27
11 000 000
8,07
8,10
7,27
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
20 / 47
POZYCJE POZABILANSOWE
w tys. PLN
Stan na
2006-12-31
(koniec IV kwartału
2006)
Stan na
2006-09-30
(koniec III kwartału
2006)
Stan na
2005-12-31
roku 2005)
NaleŜności warunkowe
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- zakupu udziałów w spółkach zaleŜnych
Inne (z tytułu)
- programu motywacyjnego
2 954
1 433
300
1 133
1 521
1 521
2 460
300
300
2 160
2 160
9 305
4 491
300
4 191
4 814
4 814
Pozycje pozabilansowe, razem
2 954
2 460
9 305
Wykazane powyŜej zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŜnej jest maksymalnym, jakie ciąŜy na Decora S.A. Zobowiązanie to zaleŜne jest od spełnienia warunków dotyczących zysków i przychodów ze sprzedaŜy nabytej spółki zaleŜnej.
Decora S.A. na dzień 31.12.2006 r. posiadała naleŜności warunkowe z tytułu pomniejszenia zobowiązania dotyczącego ceny dodatkowej lub drugiej raty
ceny za zakup udziałów w spółkach zaleŜnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Decora S.A. nie jest w stanie oszacować wartości
tych naleŜności.
21 / 47
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DECORA S.A.
w tys. PLN
IV kwartał 2006 IV kwartał 2005
od 2006-10-01
od 2005-10-01
do 2006-12-31
do 2005-12-31
Wariant kalkulacyjny
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaŜy
Przychody ze sprzedaŜy wyrobów
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy materiałów
Koszt własny sprzedaŜy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
Koszt sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych materiałów
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty restrukturyzacji
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody (koszty) finansowe
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
22 / 47
46 566
31 253
300
14 582
431
32 614
20 813
45
11 368
387
13 952
11 785
1 757
-53
1 053
-696
-346
-1 042
-83
-960
-960
34 955
31 215
587
3 101
52
21 104
18 537
142
2 380
45
13 851
8 588
1 859
256
1 158
2 502
1 305
3 807
613
3 195
3 195
IV kwartały
2006
od 2006-01-01
do 2006-12-31
173 227
129 252
1 142
41 517
1 316
114 006
80 983
234
31 604
1 184
59 221
40 376
7 799
2 248
2 760
10 534
809
11 343
2 608
8 734
8 734
IV kwartały
2005
od 2005-01-01
do 2005-12-31
129 561
118 174
2 015
9 186
186
73 437
65 269
684
7 370
114
56 124
30 382
5 877
671
1 364
19 172
1 593
20 766
4 143
16 623
16 623
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DECORA S.A.
w tys.PLN
IV kwartał 2006
od 2006-10-01
do 2006-12-31
Metoda pośrednia
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto
Korekty:
Amortyzacja wartości niematerialnych
Amortyzacja środków trwałych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
(Zysk) strata na sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
(Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów fin. wykazywanych wg wart.
godziwej
Koszty odsetek
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Zwrócony podatek dochodowy
Środki pienięŜne z działalności operacyjnej przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu naleŜności
(Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Środki pienięŜne wygenerowane w toku działalności operacyjnej
23 / 47
IV kwartał 2005
od 2005-10-01
do 2005-12-31
IV kwartały 2006 IV kwartały 2005
od 2006-01-01
od 2005-01-01
do 2006-12-31
do 2005-12-31
-1 042
9 871
28
1 220
-55
643
-
3 807
9 918
30
996
572
-2 280
-
11 343
-2 312
225
4 584
-58
-
20 766
-3 544
124
3 042
-40
-2 071
-
-
-
-
-
281
-64
-650
-
-298
-1 435
-
505
-93
-2 598
977
-112
-4 802
372
361
1 392
14 884
17 279
2 299
-3 742
18
9 985
-102
-639
649
8 829
-796
5 306
983
6 595
217
-850
878
13 725
-3 448
-32 223
16
27 784
-71
-149
2 238
9 031
-4 676
-11 527
347
12 963
46
383
2 407
17 222
Zapłacone odsetki
Środki pienięŜne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaŜy wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaŜy nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
Wydatki na nabycie jednostek zaleŜnych
Wpływy ze sprzedaŜy jednostek zaleŜnych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
PoŜyczki udzielone
Otrzymane spłaty poŜyczek udzielonych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Inne wpływy inwestycyjne
Inne wydatki inwestycyjne
Środki pienięŜne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
24 / 47
8 829
13 725
9 031
17 222
-2 156
-2 554
349
-2 377
-201
43
65
-6 831
-106
-4 544
7
-7 518
299
-195
-12 055
-2 352
-12 484
571
-6 694
-613
43
9
85
-21 435
-116
-10 891
68
-27 954
687
417
-10
-37 798
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Wpływy z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
Wykup dłuŜnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŜyczek
Inne wpływy finansowe
Spłaty kredytów i poŜyczek
-11
-281
8 764
91
-391
-34
-11
-345
23 926
-41
-505
-2 200
21 180
21 338
20 000
-19 916
-34
-147
-2 000
19 241
10 762
1 325
8 776
-1 335
1 861
-458
12 175
2 621
-85
3 861
3 861
-462
12 175
5 319
-123
3 861
9 056
-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Wydatki na odsetki
Dywidendy wypłacone
Inne wydatki finansowe
Środki pienięŜne netto z działalności finansowej
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŜnych i ekwiwalentów środków pienięŜnych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na początek okresu
Zmiana stanu środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŜnic kursowych
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
25 / 47
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DECORA S.A.
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
30.09.2006 r
Dywidendy
NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy
26 / 47
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki
Kapitał
RóŜnice
Nie podziePozostałe
podstakursowe z
lony wynik
Razem
kapitały
wowy
550
81 309
7 226
89 085
550
81 309
7 226
89 085
-
647
-
-960
-313
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
647
-
-
647
-
-
-
-
-
-
-
-
-960
-960
-
-
-
-960
-960
550
81 956
-
6 266
88 773
-
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych
31.12.2006 r
Dywidendy
Wyemitowane opcje zamienne na akcje
27 / 47
Kapitał
RóŜnice
Niepodzielony
Pozostałe
Razem
podstakursowe z
wynik finankapitały
wowy
przeliczenia
sowy
550
62 972
16 487
80 009
550
62 972
16 487
80 009
-
18 984
-
-10 221
8 763
-
-8
-
-
-
-8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16 756
2 236
-
-16 756
-
2 236
-
-
-
-
-
-
-
-
8 734
8 734
-
-
-
8 734
8 734
550
81 956
-
-2 200
6 266
-2 200
88 773
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
31.12.2005 roku
Dywidendy
NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy
28 / 47
Kapitał
RóŜnice
NiepodziePozostałe
podstakursowe z
lony wynik
Razem
kapitały
wowy
550
62 092
13 428 76 070
-136
-136
550
62 092
13 292 75 934
-
879
-
3 195
4 074
-
1
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
878
-
-
878
-
-
-
-
-
-
-
-
3 195
3 195
-
-
-
3 195
3 195
550
62 972
-
16 487
80 009
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Saldo po zmianach
roku
Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału
31.12.2005 roku
Dywidendy
NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy
29 / 47
Kapitał
RóŜnice
NiepodziePozostałe
podstakursowe z
lony wynik
Razem
kapitały
wowy
500
28 488
12 653
41 641
500
28 488
12 653
41 641
50
34 483
-
3 834
38 367
-
-1
-
-
-
-1
-
-
-
-
-
-
-
10 790
2 407
-
-10 790
-
2 407
-
-
-
-
-
-
21 287
-
-
21 287
-
-
-
16 624
16 624
-
-
-
16 624
16 624
50
550
62 972
-
-2 000
16 487
-2 000
50
80 009
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora
INFORMACJA DODATKOWA
DO SKRÓCONEGO, SKONSOLIDOWANEGO
RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV. KWARTAŁ 2006 R.
GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. za IV kwartał 2006 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej / Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Struktura Grupy Kapitałowej Decora
Grupa Kapitałowa Decora składa się z podmiotu dominującego Decora S.A. oraz podmiotów zaleŜnych:
Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Nova s.r.o., Decora Vostok o.o.o., Decora Balt u.a.b., Decora Hungaria k.f.t., Addo Trgovina d.o.o., Decora Distribution s.r.l.
Jednostką Dominującą jest Decora Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Poznaniu,
XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS 0000224559.
Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ul. Prądzyńskiego 24 A. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej wg PKD 25 24Z jest produkcja pozostałych wyrobów
z tworzyw sztucznych.
Akcje jednostki dominującej notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
od 21. czerwca 2005 roku.
30 / 47
Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A.
Nazwa jednostki (ze
wskazaniem formy
prawnej)
Siedziba
Przedmiot działalności
Trans Sp. z o.o.
Kostrzyn nad Odrą,
Al. Milenijna 21
Produkcja konstrukcji metalowych
Optimal Sp. z o.o.
Lipki Wielkie,
Szosowa 111A
ul.
SprzedaŜ hurtowa
materiałów budowlanych i wyposaŜenia
sanitarnego
Decora Hungaria
Decora Distribution
k.f.t.
s.r.l.
ul. Kirkimu 47, Wilno
7632, Pecs, Gyön-
Str. Cornatel nr 15
Sesvetski Kraljevec,
(Litwa)
gyös u. 6., 2. em. 9.
70000
Ive
(Węgry)
(Rumunia)
Decora Nova s.r.o.
Decora Vostok o.o.o.
Decora Balt u.a.b.
Šenov, ul. Těšínská
288
(Republika Czeska)
117042 Moskwa ul.
JuŜnobutowskaja
101
(Federacja
Rosyjska)
Działalność agentów
w dziedzinie handlu
hurtowego drewnem
i materiałami budowlanymi
Handel hurtowy
Kupno towaru w
celu jego dalszej
sprzedaŜy, z wyjątkiem towarów, na
których sprzedaŜ
wymagane jest
odrębne zezwolenie
Bukareszt
Addo Trgovina d.o.o.
Politea
64
(Chorwacja)
Pozostała działal-
SprzedaŜ hurtowa
Zakup i sprzedaŜ
ność w handlu
artykułów innych niŜ
towarów, dokony-
hurtowym
artykuły spoŜywcze
wanie pośrednictwa
handlowego na
rynku krajowym i
zagranicznym
Organ rejestrowy
(numer rejestrowy)
Sąd Rejonowy w
Zielonej Górze, VIII
Wydział KRS
0000103336
Sąd Rejonowy w
Zielonej Górze, VIII
Wydział KRS
0000080947
Sąd Rejonowy w
Ostrawie 28085
Charakter dominacji
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
Międzyrejonowy
Urząd Federalnej
SłuŜby Podatkowej
Federacji Rosyjskiej
nr 46 dla Moskwy
7746
ZaleŜna
Zastosowana
metoda konsolidacji
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Pełna
Procent posiadanego kapitału
akcyjnego / zakładowego
bezpośrednio 76%
pośrednio 24%
(poprzez Optimal Sp.
z o.o.)
100%
100%
100%
100%
70%
100%
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym zgromadzeniu
bezpośrednio 76%
pośrednio 24%
(poprzez Optimal Sp.
z o.o.)
100%
bezpośrednio 95%
pośrednio 5% (poprzez osobę Prezesa
Zarządu Decora
S.A.)
bezpośrednio 95%
pośrednio 5% (poprzez osobę Prezesa
Zarządu Decora
S.A.)
100%
100%
100%
70%
100%
31 / 47
Litewski Krajowy
Baranya Megyei
Rejestr Handlowy
Trgovacki Sud w
Rejestr Sądowy
Birosag w Pecs
przy Sądzie w Buka-
Zagrzebiu
(300558182)
(Cg. 02-09-070590)
reszcie
(MBS 080524436)
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
ZaleŜna
(J40/1948/1999)
Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Decora
wraz z powiązaniami kapitałowymi
Decora S.A.
Środa Wielkopolska
zakład produkcyjny i centrum logistyczne
76%
100%
Trans Sp. z o.o.
Decora
Vostok o.o.o.
Kostrzyn n/Odrą
zakład produkcyjny
Moskwa, Rosja
spółka dystrybucyjna
24%
Optimal Sp. z o.o.
100%
100%
Decora
Balt u.a.b.
Lipki Wielkie
Wilno, Litwa
100%
Decora
Hungaria k.f.t.
Pecs, Węgry
100%
Addo
Trgovina d.o.o.
Sesvetski Kraljevec
Chorwacja
95%
Decora Nova s.r.o.
Šenov, Czechy
70%
Decora
Distribution s.r.l.
Bukareszt, Rumunia
32 / 47
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
jest nieoznaczony.
Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania
finansowe.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2006 r.
Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31.12.2006 r. oraz na dzień publikacji raportu 23.02.2007 r.:
- Prezes Zarządu - Waldemar Osuch,
- Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy - Artur Hibner.
Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31.12.2006 r. oraz na dzień publikacji raportu
23.02.2007 r.:
- Przewodniczący - Włodzimierz Lesiński,
- Wiceprzewodniczący - Heinz W. Dusar,
- Członkowie:
- Stephan Hempel,
- Andrzej Tomaszewski,
- Othmar Hermann.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości, przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
Konsolidacji dokonano metodą pełną stosując wymagane prawem wyłączenia konsolidacyjne.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podane w tysiącach PLN.
I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu za IV. kwartał 2006 r.
Rokiem obrotowym spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Za sporządzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego odpowiedzialny jest zarząd jednostki dominującej.
Skonsolidowany raport kwartalny oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący
miesiąc danego kwartału.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. zostało sporządzone w oparciu o:
- Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),
- Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR),
33 / 47
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe zawierają:
-
bilans,
-
rachunek zysków i strat,
-
rachunek przepływów pienięŜnych,
-
zestawienie zmian w kapitale własnym.
Metody konsolidacji.
Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna,
która obejmuje:
- sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej,
- korekty i wyłączenia konsolidacyjne.
Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSSF / MSR i rozporządzeniem, metody wyceny
i sporządzania sprawozdań finansowych.
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zaleŜnych. Przy konsolidacji
bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek
zaleŜnych i jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Przy konsolidacji rachunków zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie
pozycje przychodów i kosztów jednostek zaleŜnych i jednostki dominującej. Pozycje rachunków zysków i
strat jednostek zaleŜnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zaleŜnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Wyłączenia konsolidacyjne.
Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
- wzajemne naleŜności i zobowiązania,
- przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
- zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte
w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów,
- wartości nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zaleŜnych objętych
konsolidacją.
Wartość firmy i ujemna wartość firmy.
Wartość firmy z konsolidacji jest to nadwyŜka wartości nabycia udziałów w jednostkach zaleŜnych nad częścią aktywów netto według ich wartości godziwej, odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek.
34 / 47
Od wartości firmy z konsolidacji jednostka dominująca będzie dokonywać na koniec roku obrotowego testu
na trwałą utratę wartości.
Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych dokonano następujących przeliczeń:
a) przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk
brutto i zysk netto oraz przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej, przepływy pienięŜne netto z
działalności inwestycyjnej, przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej i przepływy pienięŜne netto
razem - przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP
na ostatni dzień poszczególnych miesięcy okresu sprawozdawczego, tj. dla roku 2006 – 3,8991 PLN, dla roku 2005 – 4,0233 PLN.
b) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania
krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy - przyjmując średni kurs EUR na 31.12.2006 r.
według kursu z tabeli NBP nr 252/A/NBP/2006 z dnia 29.12.2006 r., tj.: 3,8312 PLN, natomiast na
31.12.2005 r., przyjmując średni kurs EUR według tabeli NBP nr 252/A/NBP/2005 z dnia 30.12.2005 r., tj.:
3,8598 PLN.
II. Przyjęte zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wykazywane są według ceny nabycia skorygowanej o dotychczasowe umorzenie oraz ewentualnie o odpis z tytułu utraty wartości.
Grupa przyjęła następujące okresy uŜytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych:
Patenty, licencje, znaki towarowe
5 lat
Oprogramowanie komputerowe
2 - 5 lat
Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Będzie corocznie testowana na utratę wartości.
Wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3,5 tys. PLN
amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
2. Środki trwałe
Środki trwałe są wykazywane według cen nabycia lub wartości wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz ewentualnie o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do gospodarczego wykorzystania.
Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, Ŝe z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy Kapitałowej, zaś koszty poniesione
na modernizację moŜna wiarygodnie zmierzyć.
35 / 47
Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w cięŜar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Amortyzacja środków trwałych ustalana jest w oparciu o okres ich ekonomicznej uŜyteczności.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową. Grupa Kapitałowa przyjęła następujące okresy uŜytkowania dla
poszczególnych grup środków trwałych:
Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej
22 do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
2 do 15 lat
Środki transportu
5 do 7 lat
Inne środki trwałe
5 do 10 lat
Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŜyteczności środków trwałych na koniec roku
obrotowego.
W momencie zbycia środków trwałych, wartość początkowa i dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik zbycia jest odnoszony w cięŜar rachunku zysków i strat, w pozostałe przychody bądź koszty
operacyjne. Wynik na zbyciu środków trwałych prezentowany jest odpowiednio saldem w pozycji zysk albo
strata.
Środki trwałe o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3,5 tys. PLN, amortyzowane są
jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
3. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do uŜytkowania.
4. Inwestycje
Wszystkie inwestycje są wykazywane według poniesionego kosztu (ceny nabycia), stanowiącego sumę wartości uiszczonej zapłaty i wszystkich opłat związanych z nabyciem danej inwestycji.
5. Leasing
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej
i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŜszej jednak niŜ wartość bieŜąca
minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - leasing.
Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od
pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i
36 / 47
strat, chyba Ŝe moŜna je przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie
z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłuŜenia.
6. Zapasy
Zapasy są wyceniane w następujący sposób:
• materiały i towary – według ceny zakupu; rozchód materiałów i towarów dokonywany jest metodą
“pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”,
• produkty gotowe, półprodukty i produkty w toku - według cen ewidencyjnych ustalonych na poziomie planowanego technicznego kosztu wytworzenia obejmującego koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji. Rozchód produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku dokonywany jest takŜe według metody „pierwsze przyszło
– pierwsze wyszło”.
Wartość zapasów korygowana jest o ewentualne odpisy aktualizujące, które uwzględniają spadek realnej
wartości. Odpisy aktualizujące wartość zapasów zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.
7. NaleŜności handlowe i inne
NaleŜności są rozpoznawane w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość
naleŜności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne
dowody na to, Ŝe Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich naleŜnych kwot wynikających z pierwotnych warunków naleŜności. Grupa Kapitałowa tworzy odpisy aktualizujące wartość naleŜności dla konkretnych kontrahentów. Odpis odnosi się w cięŜar pozostałych kosztów operacyjnych w wyniku finansowym bieŜącego okresu. Odwrócenie uprzednio utworzonego odpisu w rachunku zysków i strat pomniejsza wartość
odpisu aktualizującego.
8. Transakcje w walucie obcej
WyraŜone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w walucie funkcjonalnej Grupy Kapitałowej
Decora – w PLN, według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia
transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pienięŜnych wyraŜonych w
walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym bieŜącego okresu. RóŜnice kursowe prezentowane są
saldem. Wycena bilansowa następuje według kursu banku: aktywa – kurs kupna, pasywa – kurs sprzedaŜy.
9. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z
instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy są one
uznawane jako instrumenty zabezpieczające. Są one wyceniane według wartości godziwej (za wyjątkiem
tych, dla których wartości godziwej nie moŜna ustalić). RóŜnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieŜącego okresu w pozycji przychodów lub
kosztów finansowych. Grupa Kapitałowa zawiera kontrakty terminowe typu forward.
37 / 47
10. Środki pienięŜne
Środki pienięŜne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej i obejmują środki pienięŜne w kasie oraz na rachunkach bankowych.
11. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
Grupa Kapitałowa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli poniesione wydatki dotyczą
okresów następujących po okresie, w którym takie wydatki poniesiono.
Grupa Kapitałowa dokonuje równieŜ biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieŜący okres sprawozdawczy.
Przychody przyszłych okresów stanowią otrzymane środki tytułem przyszłych świadczeń. Do przychodów
przyszłych okresów Grupa Kapitałowa zalicza równieŜ zarachowane lecz nie otrzymane przychody z tytułu
świadczeń, które są ujmowane do przychodów na zasadzie kasowej.
12. Rezerwy
Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy, gdy istnieje aktualny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,
wynikający ze zdarzeń przeszłych, powstania prawdopodobnego zobowiązania do zapłaty. Musi istnieć większe prawdopodobieństwo, Ŝe wymagany będzie wypływ środków w celu wywiązania się z tego obowiązku,
niŜ Ŝe nie będzie wymagany, oraz gdy jego wielkość da się wiarygodnie oszacować. Wysokość utworzonych
rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
13. Odroczony podatek dochodowy
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości z tytułu róŜnic
przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek
podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Podstawowe róŜnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i pasywów dla celów podatkowych i bilansowych oraz róŜnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeŜeli jest prawdopodobne, Ŝe w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umoŜliwi wykorzystanie róŜnic przejściowych.
Rezerwa lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
14. Przychody ze sprzedaŜy towarów i usług oraz odsetek
Przychody ze sprzedaŜy towarów i usług obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaŜy, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, udzielone rabaty i upusty.
38 / 47
Przychody z tytułu sprzedaŜy usług ujmuje się w momencie realizacji usługi potwierdzonej przez nabywcę.
JeŜeli umowa z kontrahentem tak przewiduje moŜliwe jest równieŜ ujęcie przychodów z tytułu częściowej
realizacji usługi. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej jeŜeli występuje dostateczna pewność ściągalności z tego tytułu naleŜności. W działalności handlowej, ze względu na jej specyfikę,
odsetki pełnią inną funkcję więc w przewaŜającej mierze zalicza się je do przychodów na zasadzie kasowej.
15. Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujawniane w momencie, kiedy Grupa Kapitałowa uzyska prawo do otrzymania płatności.
Natomiast płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym
nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i prezentuje się w pozostałych zobowiązaniach.
16. Konsolidacja sprawozdań finansowych
Konsolidację sprawozdań finansowych jednostek Grupy Kapitałowej Decora, jednostka dominująca rozpoczęła w II. kwartale 2005 r.
Podział wykazanych w jednostkowym i skonsolidowanym rachunku zysków i strat przychodów ze
sprzedaŜy i zysku na sprzedaŜy brutto w IV. kwartale 2006 r. według dziedzin działalności przedstawiono w tabelach jednostkowego i skonsolidowanego rachunku zysków i strat, natomiast według określonych geograficznie rynków przedstawiono poniŜej:
Grupa Kapitałowa Decora - dane za IV. kwartał 2006 r.
Przychody ze sprzedaŜy Grupy Kapitałowej wg określonych geograficznie
rynków
Przychody ze sprzedaŜy ogółem
SprzedaŜ w kraju
Zysk na sprzedaŜy brutto Grupy Kapitałowej wg określonych geograficznie
rynków
Zysk na sprzedaŜy brutto ogółem
SprzedaŜ w kraju
20 543
9 350
SprzedaŜ eksportowa
Ogółem
31 330
51 873
Ogółem
12 213
21 563
Decora S.A. - dane za IV. kwartał 2006 r.
Przychody ze sprzedaŜy Decora S.A. wg
określonych geograficznie rynków
Przychody ze sprzedaŜy ogółem
SprzedaŜ w kraju
Zysk na sprzedaŜy brutto Decora S.A.
wg określonych geograficznie rynków
Zysk na sprzedaŜy brutto ogółem
SprzedaŜ w kraju
19 918
5 590
39 / 47
Ogółem
26 648
8 362
46 566
Ogółem
13 952
III. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów.
Grupa Kapitałowa Decora (w tys. PLN)
Odpisy
aktualizujące wartość
naleŜności
Odpisy
aktualizujące
wartość
zapasów
Aktywa z
tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
Rezerwa na
przyszłe
zobowiązania
Rozliczenia
międzyokresowe
czynne
Rozliczenia
międzyokresowe
bierne
750
476
1 433
1 944
737
595
2 427
82
37
26
238
457
59
-
118
246
355
1 694
2 354
795
264
976
2 003
619
493
1 767
Stan na
01.10.2006 r.
Zwiększenia
Wykorzystania
Rozwiązania
Stan na
31.12.2006 r.
a) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
Zwiększenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności o 82 tys. PLN związane jest z aktualizacją na dzień
31.12.2006 r. Natomiast zmniejszenie o 37 tys. PLN związane jest z ustąpieniem prawdopodobieństwa niezapłacenia naleŜności wcześniej objętych odpisem aktualizującym.
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów
Zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość zapasów o 212 tys. PLN związane jest z aktualizacją na dzień
31.12.2006 r.
c) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 457 tys. PLN związane jest z aktualizacją
na dzień 31.12.2006 r.
d) rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 59 tys. PLN związane jest z aktualizacją na
dzień 31.12.2006 r.
e) rezerwy na przyszłe zobowiązania
Rozwiązania na kwotę 118 tys. PLN związane są z aktualizacją rezerwy na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy na dzień 31.12.2006 r.
f)
rozliczenie międzyokresowe czynne
Zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych czynnych związane jest z bieŜącą działalnością Spółek naleŜących do
Grupy Kapitałowej.
g) rozliczenia międzyokresowe bierne
Zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych biernych związane jest z aktualizacją wysokości rezerw na bonusy
dla klientów na dzień 31.12.2006 r.
40 / 47
Decora S.A. ( tys. PLN)
Odpisy
aktualizujące wartość
naleŜności
Odpisy
aktualizujące
wartość
zapasów
Aktywa z
tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
419
192
1 003
1 894
637
427
1 654
32
29
12
146
305
59
-
102
246
355
1 606
2 354
422
58
698
1 953
535
318
906
Stan na
01.10.2006 r.
Zwiększenia
Wykorzystania
Rozwiązania
Stan na
31.12.2006 r.
Rezerwa na
odroczony
podatek
dochodowy
Rezerwa na
przyszłe zobowiązania
Rozliczenia
międzyokresowe
czynne
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
a) odpisy aktualizujące wartość naleŜności
Zwiększenie odpisów aktualizujących wartość naleŜności o 32 tys. PLN związane jest z aktualizacją na dzień
31.12.2006 r. Natomiast zmniejszenie o 29 tys. PLN związane jest z ustąpieniem prawdopodobieństwa niezapłacenia naleŜności wcześniej objętych odpisem aktualizującym.
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów
Zmniejszenie o 134 tys. PLN związane jest z aktualizacją wartości zapasów na dzień 31.12.2006 r.
c) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 305 tys. PLN związane jest z aktualizacją
na dzień 31.12.2006 r.
d) rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 59 tys. PLN związane jest z aktualizacją na
dzień 31.12.2006 r.
e) rezerwy na przyszłe zobowiązania
Rozwiązania na kwotę 102 tys. PLN związane są z aktualizacją rezerwy na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy na dzień 31.12.2006 r.
f)
rozliczenie międzyokresowe czynne
Zwiększenie i zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych czynnych związane jest z bieŜącą działalnością Spółki.
g) rozliczenia międzyokresowe bierne
Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych biernych związane jest z aktualizacją wysokości rezerwy na bonusy
dla klientów na dzień 31.12.2006 r. Zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych biernych związane jest z otrzymaniem faktur od kontrahentów.
IV. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w IV. kwartale 2006 r.
wraz z wykazem najwaŜniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Do najwaŜniejszych dokonań Grupy Kapitałowej Decora w IV. kwartale 2006 r. naleŜy zaliczyć:
- nabycie 70% udziałów w rumuńskiej spółce dystrybucyjnej Decora Distribution s.r.l.,
- rozpoczęcie współpracy z kolejną siecią marketów w Chorwacji poprzez spółkę zaleŜną Addo Trgovina
d.o.o.,
41 / 47
- rozszerzenie asortymentu w dotychczasowej sieci 12 marketów w Chorwacji poprzez spółkę zaleŜną Addo
Trgovina d.o.o.,
- wprowadzenie podkładów XPS do kolejnych 25 punktów w sieciach na Węgrzech poprzez spółkę zaleŜną
Decora Hungaria k.f.t.
- zatowarowanie 33 marketów nowej sieci w Czechach i na Słowacji poprzez spółkę zaleŜną Decora Nova
s.r.o.
- otrzymanie nagrody „Gazele Biznesu” w konkursie organizowanym przez Puls Biznesu,
- nagroda „Dobra Firma” w konkursie organizowanym przez Rzeczpospolitą.
V. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w IV. kwartale 2006 r. miały następujące zdarzenia:
- ujemna wycena rozrachunków w walutach obcych w kwocie 482 tys. PLN,
- zamknięcie kontraktów forward (zabezpieczających sprzedaŜ) o łącznej wartości 5 mln PLN,
- zysk na transakcjach zamknięcia powyŜszych kontraktów osiągnął poziom 874 tys. PLN.
VI. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie.
IV. kwartał roku kalendarzowego to okres, w którym Grupa Kapitałowa generuje około 27% przychodów
oraz około 17% zysków. Miesiące październik i część listopada to schyłek sezonu, którego szczyt sprzedaŜy
ma miejsce w III. kwartale roku. Wahania sprzedaŜy są związane z sezonem remontowym zarówno w Polsce
jak i całej Europie Środkowej.
VII. Informacje dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych.
W IV. kwartale 2006 r. spółki Grupy Kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłuŜnych
oraz kapitałowych papierów wartościowych.
VIII. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W IV. kwartale 2006 r. nie były podejmowane Ŝadne decyzje związane z dywidendą.
42 / 47
IX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne
sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie, nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby w znaczący
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
X. Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŜy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W IV. kwartale 2006 r. Decora S.A. kontynuowała prace związane z rozbudową Grupy Kapitałowej. W grudniu 2006 r. Decora S.A. objęła 70% udziałów w rumuńskiej spółce dystrybucyjnej - Decora Distribution s.r.l.
Ze względu na nieistotne ujemne aktywa netto przejmowanej spółki – jednostka dominująca nie wykazała
kapitałów mniejszości.
XI. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które
nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
W okresie od stycznia do grudnia 2006 r. zmianie uległy następujące zobowiązania warunkowe:
- z tytułu nabycia udziałów w spółkach zaleŜnych (Decora Hungaria oraz Addo Trgovina) zobowiązania te
zostały wciągnięte do bilansu 2006 r.,
- pojawaiło się zobowiązanie warunkowe w kwocie 1.133 tys. PLN z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŜnej Decora Distribution s.r.l.,
- z tytułu programu motywacyjnego – zobowiązanie to spadło do kwoty 1.521 tys. PLN z powodu zaksięgowania w koszty roku 2006 oraz w wyniku aktualizacji wartości szacunków programu motywacyjnego.
XII. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie moŜliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Do dnia publikacji niniejszego raportu za IV. kwartał 2006 r. Zarząd Emitenta nie publikował prognozy wyników finansowych na rok 2006.
43 / 47
XIII. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŜne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji,
ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz
wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od
przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Stan na dzień przekazania raportu kwartalnego (23.02.2007 r.) i zmiany w okresie 10.11.2006 r. 23.02.2007 r.
Akcjonariusz
Saniku S.A.
Włodzimierz Lesiński
Fundusze Inwestycyjne
PKO/Credit Suisse
Liczba akcji
3.927.500 zwykłych na okaziciela
574.287 zwykłych na okaziciela
Wartość nominalna w PLN
Udział w kapitale zakładowym (%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
(%)
Zmiany udziału w
kapitale/głosach w
stosunku do ostatnio
przekazanego raportu
(%)
196.375,00
35,041
35,041
- 1,12
127.504,00
22,751
22,751
- 0,43
28.714,35
5,121
5,121
- 0,1
1
NaleŜy tu wspomnieć, Ŝe począwszy od dnia 26.01.2007 r. osoby uczestniczące w Programie Motywacyjnym
w jednostce dominującej objęły w drodze zapisów na rachunkach papierów wartościowych łącznie 209.650
akcji serii B (akcje serii B, emitowane w ramach warunkowego podwyŜszenia kapitałuz zakładowego, dopuszczone zostały do obrotu giełdowego z dniem 26.01.2007 r.). Na dzień opublikowania niniejszego raportu
kapitał zakładowy Decora S.A. składa się w związku z powyŜszym z 11.209.650 akcji i wynosi obecnie
560.482,50 PLN. Tak więc wspomnianym w powyŜszej tabeli osobom i instytucjom (nawet tym, które nie
dokonywały w omawianym okresie Ŝadnych zmian ilościowych w stanie posiadania akcji Decora S.A.) udział
w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów nieznacznie spadł.
(Zgodnie z obowiązującymi przepisami Kodeksu spółek handlowych zapis na rachunku (rachunkach) papierów wartościowych akcji obejmowanych w warunkowo podwyŜszonym kapitale zakładowym automatycznie
podwyŜsza kapitał zakładowy o wartość nominalną zapisanych na rachunku (rachunkach) akcji. Zgłoszenie
tego podwyŜszenia przez Zarząd emitenta do Rejestru przedsiębiorców KRS moŜe nastąpić dopiero w terminie tygodnia po upływie kaŜdego kolejnego miesiąca, licząc od dnia zapisu pierwszej akcji na rachunku papierów wartościowych danego akcjonariusza. Dokonanie przez sąd rejestrowy wpisu podwyŜszenia kapitału
zakładowego do rejestru ma wówczas charakter deklaratoryjny, aktualizujący, potwierdzający podwyŜszenie
kapitału z momentem dokonania zapisu akcji na rachunku (rachunkach). Ze względu na to, Ŝe ustawowy
termin uprawniający Zarząd do zgłoszenia w/w zmian w kapitale zakładowym jeszcze nie upłynął, wniosek w
tej sprawie do KRS nie został złoŜony, wg. stanu na dzień opublikowania niniejszego raportu.
Spółki zaleŜne nie posiadają akcji Emitenta.
44 / 47
XIV. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez
osoby zarządzające i nadzorujące emitenta zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami
w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Stan na dzień przekazania raportu kwartalnego (23.02.2007 r.) i zmiany w okresie 10.11.2006 r. 23.02.2007 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji/opcji
Zmiany liczby
akcji w stosunku do ostatnio
przekazanego
raportu
Udział w
kapitale
zakładowym (%)
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów
(%)
Zmiany udziału w
kapitale/głosach w
stosunku do ostatnio przekazanego
raportu (%)
Heinz W. Dusar
poprzez Saniku
SA
- 50.000
35,041
35,041
- 1,12
Włodzimierz
Lesiński
0
22,751
22,751
- 0,43
63.448
1,901,2
1,901,2
-0,191,3
36.206
0,321,2
0,321,2
-0,131,3
Waldemar
Osuch
Artur Hibner
213.448 zwykłych na okaziciela oraz
maksymalnie 16.552 moŜliwych do
uzyskania warrantów subskrypcyjnych
serii B (Program Motywacyjny)
36.206 zwykłych na okazieciela oraz
maksymalnie 13.794 moŜliwych do
uzyskania warrantów subskrypcyjnych
serii B (Program Motywacyjny)
1
Wyjaśnienia takie samo jak pod tabelą powyŜej (w punkcie XIII).
2
Udział w kapitale zakładowym bez uwzględnienia liczby maksymalnej moŜliwych do uzyskania warrantów
subskrypcyjnych w Programie Motywacyjnym.
3
Zmiana odnosi się do wartości z poprzedniego raportu, które uwzględniały liczbę maksymalną moŜliwych
do uzyskania warrantów subskrypcyjnych w Programie Motywacyjnym.
XV. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitraŜowego lub organem administracji publicznej.
W IV. kwartale 2006 r. nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitraŜowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Decora S.A.
XVI. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŜeli wartość tych transakcji przekracza wyraŜoną w
złotych równowartość kwoty 500 tys. EUR, jeŜeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi.
W IV. kwartale 2006 r. nie zawarto powyŜszych transakcji.
45 / 47
XVII. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŜną poręczeń kredytu
lub poŜyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŜnej od
tego podmiotu, jeŜeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10% kapitałów własnych emitenta.
W IV. kwartale 2006 r. Emitent, ani Ŝadna jednostka od niego zaleŜna, nie udzieliły kredytów, poŜyczek oraz
gwarancji stanowiących co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
XVIII. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla
oceny moŜliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej.
W IV. kwartale 2006 r. nie wystąpiły inne niŜ wyŜej opisane, istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny
moŜliwości realizacji zobowiązań Grupy Kapitałowej.
Ujawniona strata z lat ubiegłych w sprawozdaniu jednostkowym (w kwocie 2.468 tys. PLN) i skonsolidowanym (w kwocie 1.444 tys. PLN) wynikają z wprowadzenia do sprawozdań jednostkowych za 2005 r. spółek
Grupy Kapitałowej korekt dotyczących wyceny bilansowej i wyceny programu motywacyjnego. Korekty te
wynikają z przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF/MSR od 1. stycznia 2006 r. Obydwie te wyceny
zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2005 r. W kaŜdej ze spółek podzielony został
wynik finansowy jednostkowy za 2005 r. zgodny z polskimi zasadami rachunkowości. PowyŜsza strata zostanie rozliczona przy podziale wyniku za 2006 r.
Natomiast dodatkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pozycji tej znajdują się korekty konsolidacyjne, związane przede wszystkim z niezrealizowanymi zyskami na sprzedaŜy składników aktywów w
Grupie Kapitałowej oraz korekty związane z wyłączeniami konsolidacyjnymi dotyczącymi aktywów netto
spółek przejętych w 2006 r.
XIX. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
1) Dalsza intensyfikacja prac związanych z wykorzystaniem kanałów dystrybucjyjnych przejetych spółek.
2) Integracja rumuńskiej spółki zaleŜnej Decora Distribution s.r.l.,
2) Wprowadzenie na rynek profesjonalnych podkładów podłogowych Benefloor.
46 / 47
Środa Wlkp, 23. luty 2007 r.
Waldemar Osuch – Prezes Zarządu
Artur Hibner – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
47 / 47

Raport za Q4 2006 Decora S.A. korekta

Transkrypt

Podobne dokumenty

Informacje finansowe 2013

20120508_Podstawowe wskaźniki finansowe_2011

Załącznik Nr 4 do SIWZ Data ................................... „Dostawa płytek

435,63 KB - Grupa Pamapol

List Zarządu 2012

Bilans (w tys. PLN) N-1 NI II III IV V VI VII VIII IX X XI XII

WYKAZ PODMIOTÓW WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY

Rachunek Zysków i Strat – dane wybrane [w EUR] Pozycja 2017

Załącznik Nr 6 do SIWZ (składany w ciągu 3 dni od

2008 sprawozdanie