Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 r.

Transkrypt

FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
POCZTA
Od : EM KRAKCHEM Jacek Malec
Data odbioru : 02-10-18 14:50:48
Do : EM Kancelaria Publiczna
X Skorygowany
KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD
Skonsolidowany raport półroczny SA-PSr 2002
(zgodnie z § 57 ust. 2 i § 58 ust. 3 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz.
280)
(dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej)
Za półrocze bieżącego roku obrotowego obejmujące okres od 02-01-01 do 02-06-30
oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego obejmujące okres od 01-01-01 do 01-06-30
dnia 02-10-18 (data przekazania)
Firma Handlowa ""KrakChemia"" S.A.
(pełna nazwa emitenta)
FH KRAKCHEMIA SA
usługi - handel
(skrócona nazwa emitenta)
30-964
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Kraków
(kod pocztowy)
(miejscowość)
Pilotów
6
(ulica)
(012) 411-21-33
(numer)
(012) 411-68-50
(telefon)
6760016731
[email protected]
(fax)
(e-mail)
350511695
(NIP)
www.krakchemia.com.pl
(REGON)
(www)
Kancelaria Biegłych Rewidentów z siedzibą w Krakowie ""KONTO"" Sp. z o.o. (podmiot uprawniony do badania)
"Rozszerzony" skonsolidowany raport półroczny zawiera :
X Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda ń finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda ń finansowych z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (§ 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww.
rozporządzenia)
X Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
X Wprowadzenie
X Skonsolidowany rachunek zysków i strat
X Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
X Skonsolidowany bilans
X Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
X Dodatkowe informacje i objaśnienia
X Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta)
X Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda ń finansowych z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda ń finansowych o zgodności skróconego półrocznego sprawozdania finansowego ze zbadanym pó łrocznym sprawozdaniem finansowym
(§ 58 ust. 3, § 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporz ądzenia i przepisy rozporządzenia o prospekcie)
X Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe (§ 58 ust. 3 ww. rozporz ądzenia)
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta b ędącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z
Raportem podmiotu uprawnionego do badania z przegl ądu /
Opinią o badanym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (§ 59 ust. 2, § 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporz ądzenia)
Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta b ędącego przedsiębiorstwem leasingowym wraz z
Raportem podmiotu uprawnionego do badania z przegl ądu /
Raportem o zgodności skróconego półrocznego sprawozdania finansowego ze zbadanym pó łrocznym sprawozdaniem finansowym (§ 59 ust. 2, § 58 ust. 3, § 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww.
rozporządzenia i przepisy rozporządzenia o prospekcie)
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa, razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
tys. zł
półrocze / 2002
118 769
4 092
2 190
1 843
3 200
1 789
-4 247
742
103 814
72 082
13 222
58 086
31 732
3 217
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
półrocze / 2001
119 822
3 203
276
-53
5 415
511
-6 802
-876
106 317
77 672
17 872
58 536
28 645
3 217
tys. EUR
półrocze / 2002
32 077
1 105
591
498
864
483
-1 147
200
25 895
17 978
3 298
14 489
7 915
802
półrocze / 2001
33 489
895
77
-15
1 513
143
-1 901
-245
31 471
22 991
5 290
17 327
8 479
952
1
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
tys. zł
półrocze / 2002
3 216 990
0,96
0,96
9,86
9,86
XV. Liczba akcji (w szt.)
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
w tys. zł
półrocze / 2001
3 216 990
-0,48
-0,48
8,90
8,90
tys. EUR
półrocze / 2002
3 216 990
0,26
0,26
2,46
2,46
półrocze / 2001
3 216 990
-0,13
-0,13
2,63
2,63
1. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od I do VIII przyjęto: kurs PLN/EURO średni: 3,7026 dla okresu
od 01.01.2002 do 30.06.2002 i kurs PLN/EURO średni:3,5779 dla okredu od 01.01.2001 do 30.06.2001.
2. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od IX do XV przyjęto/; kurs PLN/EURO średni: 4,0091 dla okresu
od 01.01.2002 do 30.06.2002 i kurs EURO/PLN średni: 3,3783 dla okresu od 01.01.2001 do 30.06.2001.
3. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji XVI i XVII przyjęto: średni kurs PLN/EURO za ostatnie 12
miesięcy równy: 3,7119, natomiast za poprzednie 12 miesięcy równy: 3,5749.
4. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od XVIII do XIX przyjęto: kurs EURO/PLN na ostatni dzień I
półrocza 2002 roku równy: 4,0091 i kurs PLN/EURO równy: 3,3783 za ostatni dzień analogicznego okresu
ubiegłego roku.
2
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
INFORMACJE O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr 19/2002 z dnia 02-10-18
o treści :
RB 19/2002
Zarząd Firmy Handlowej "KrakChemia" S.A. informuje, iż w skonsolidowanym raporcie półrocznym zawierającym
skrócone półroczne sprawozdanie finansowe SA- PSr przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 30.09.2002
r. pomyłkowo nie zamieszczono wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacji
dodatkowej do rachunku przepływów pieniężnych.
Skorygowany raport półroczny SA- PSr o uzupełnione wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz informację dodatkową do rachunku przepływów pieniężnych zostanie przekazany w dniu
dzisiejszym.
RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU
PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport
biegłego rewidenta
Dla Rady Nadzorczej
Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.
z przeglądu
skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej,
której podmiotem dominującym jest
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A.
oraz
jednostkowego sprawozdania finansowego
podmiotu dominującego sporządzonego
na dzień 30 czerwca 2002
3
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
obejmującego
okres od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 r.
4
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Dokonaliśmy przeglądu wymienionych w tytule sprawozdań finansowych
sporządzonych przez Firmę Handlową “KrakChemia” Spółka Akcyjna
z siedzibą w Krakowie ul. Pilotów 6, na który składa się:
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu dominuj ącego obejmujące:
 bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę
91 957 056,14 zł
 rachunek zysków i strat
(za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2002 r.)
wykazujący zysk netto
1 570 905,87 zł
 zestawienie zmian w kapitale własnym za okres
od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r wykazuj ące:
 Stan na 01 stycznia 2002 r.
25 750 868,86 zł
Stan na 30 czerwca 2002 r.
36 380 634,27 zł
 rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych w okresie
od 01.01.2002 r. do 30.06.2002 r. o sumę
1 102 390,96 zł
 skrócona informacja dodatkowa
2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na które składa się:
 bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę
103 814 344,91 zł
 rachunek zysków i strat
(za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2002 r.)
1 842 818,71 zł
 zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w łasnym za okres
od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r wykazuj ące:
Stan na 01 stycznia 2002 r.
23 962 786,98 zł
31 732 562,56 zł
 rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków
pieniężnych w okresie
5
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
od 01.01.2002 r. do 30.06.2002 r. o sumę
w tys. zł
742 275,45 zł
 skróconą informację dodatkową
3. Za rzetelność, prawidłowość i jasność informacji zawartych w tych sprawozdaniach
odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tych
sprawozdań przy zastosowaniu procedury wynikającej z przepisów:

Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi
zmianami,

Kodeksu Spółek Handlowych,

Norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów,

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w
sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i
sposobu prezentacji instrumentów finansowych
(Dz U Nr. 149 poz. 1674)

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w
sprawie zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady
ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powi ązanych
(Dz. U. Nr. 152, poz. 1729),

Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych ( Dz. U. Nr. 139, poz. 1569 z późniejszymi
zmianami),

Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w
sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt
emisyjny, oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr. 139 poz.1568 z pó źniejszymi
zmianami).
4. Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznych sprawozdań
finansowych, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych
6
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
od Zarządu i personelu odpowiedzialnego za finanse i ksi ęgowość Spółek.
Zakres i metoda przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych istotnie różni się
od badań leżących u podstaw opinii wydawanych o rzetelności, prawidłowości i
jasności rocznych sprawozdań finansowych, dlatego nie możemy wydawać takiej
opinii o załączonym sprawozdaniu.
5. Dokonany przez nas przegląd nie wykazał potrzeby wprowadzenia zmian w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz za łączonym jednostkowym
sprawozdaniu finansowym, aby przedstawia ło ono prawidłowo, rzetelnie i jasno
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2002 r. oraz
jej wyniku finansowego rentowności, przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia
2002 do
30 czerwca 2002 r. oraz zmian w kapitale własnym zgodnie z zasadami
rachunkowości określonymi w znowelizowanej ustawie z dnia
29 września 1994 o rachunkowości ( Dz. U. Nr 121, poz.591 oraz 113/2000 poz.
1186) i wydanymi na jej podstawie przepisami, po uwzgl ędnieniu zmian
obowiązujących od 01 stycznia 2002
Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej są zgodne z
informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, który by ł
przedmiotem przeglądu.
7
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
Podpis biegłego rewidenta
dokonującego przeglądu
w tys. zł
Podpisy osób
reprezentujących podmiot
uprawniony, który zawarł umowę
BIEGŁY REWIDENT
Nr 4645/1474
Helena Zięba
PREZES ZARZĄDU
BIEGŁY REWIDENT
Nr 4645/1474
Helena Zięba
KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW
„KONTO” Sp. z o.o.
30-102 Kraków, ul. Syrokomli 1
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych uchwałą nr 104/54/95
Krajowej Rady Biegłych Rewidentów
z dn. 19.04.1995 r. Nr ewidenc. 327
Kraków 24 września 2002 r.
Raport
z przeglądu
skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy
kapitałowej, której podmiotem dominującym jest Firma
Handlowa “KrakChemia” Spółka Akcyjna
w Krakowie ul. Pilotów 6
za okres od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 r.
I. Dane porządkowe i informacja wstępna
8
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
1. Podstawa przeglądu
Przegląd przeprowadzono w oparciu o umowę Nr 8/2002 z dnia
11.06 2002 r. zawartą pomiędzy Firmą Handlową “KrakChemia” S.A. z siedzibą w Krakowie
ul. Pilotów 6, a Kancelarią Biegłych Rewidentów “ Konto” Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul
Syrokomli 17.
Przegląd przeprowadziła biegły rewident Helena Zięba wpisana na Krajową Listę Biegłych
Rewidentów wykonujących zawód biegłego rewidenta pod numerem 4645/1474 zam. 30-102
Kraków, ul. Syrokomli 17/14,
2. Podstawa prawna konsolidacji
Zgodnie z rozdziałem 6 znowelizowanej ustawy o rachunkowości. Skonsolidowanym
sprawozdaniem metodą pełną objęto sprawozdania jednostek wchodzących w skład grupy
kapitałowej według następującego stopnia podporządkowania;
a) Podmiot dominujący
Firma Handlowa “KrakChemia” Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie przy
ul. Pilotów 6 wpisana do rejestru pod numerem H/B/ 2863
Pod datą 22 czerwca 2001 zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod
Nr KRS 0000019474
Skład Zarządu:
W okresie objętym przeglądem Zarząd Spółki funkcjonował w następującym składzie:
 Jerzy Mazgaj
Prezes Zarządu
 Grzegorz Pilch
Wiceprezes Zarządu
 Mariusz Wojdon
Wiceprezes Zarządu
b) Jednostka zależna

Krakchemia - Hurt sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie przy ul. Pilotów 6
wpisana do KRS pod numerem 0000045313
Wpływy Spółki dominującej wynoszą 100 %.
Skład Zarządu:
Ewa Sarzyńska - Panek
- Prezes Zarządu
Jak wynika z powyższego dominacja Firmy Handlowej “ KrakChemia” S.A.
w stosunku do podmiotu objętego konsolidacją ma charakter bezpośredni.
Biorąc pod uwagę stopień dominacji zgodnie z art. 57 - 63 znowelizowanej ustawy o
rachunkowości - jednostkę zależną wchodzącą w skład grupy kapitałowej objęto konsolidacją
9
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
pełną.
3. Informacja o sprawozdaniach finansowych jednostek wch odzących w skład grupy
kapitałowej.
a) Skonsolidowane sprawozdanie grupy kapita łowej Firmy Handlowej
“KrakChemia” S.A. obejmuje:
a)
skonsolidowany bilans,
a)
skonsolidowany rachunek zysków i strat,
b)
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
d)
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych,
e)
informację dodatkową,
b) Podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi ą
sprawozdania należące do :
1) Podmiotu dominującego, na które składa się:
a) bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r.,
który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę
91 957 056,14 zł
b) rachunek zysków i strat za okres
od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.
1 570 905,87 zł
c) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące:
Stan na 01 stycznia 2002
25 750 868,86 zł
Stan kapitału na 30 czerwca 2002
36 380 634,27 zł
d) rachunek przepływów pieniężnych za okres
od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.
wykazujące zmianę stanu środków pieniężnych
netto na sumę
1 102 390,96 zł
e) skrócona informacja dodatkowa.
Sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego za okres od 01 stycznia
2002 roku do 30 czerwca 2002 r. - było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta,
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Kancelarię Biegłych
Rewidentów “Konto” Spółka z o.o. 30-102 Kraków
ul. Syrokomli 17.
10
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Sprawozdanie to otrzymało opinię bez zastrzeżeń.
2) Podmiotu zależnego KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
30-964 Kraków ul. Pilotów 6 obejmujące:
 bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r., który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę
21 482 032,51 zł
 rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2002 r. do
30 czerwca 2002 r. wykazujący stratę netto
- 268 511,23 zł
 zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca
2002 wykazuje zmianę na kwotę
- 268 511,23 zł
 rachunek przepływów pieniężnych
za okres od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r., wykazujący
zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu okresu
jak wyżej
360 115,51 zł
Sprawozdanie to nie było przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
4. Informacja o śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
sporządzonym na dzień 30 czerwca 2002 r.
Sprawozdanie finansowe spółki zależnej sporządzone zostało na ten sam dzień
bilansowy co sprawozdanie jednostki dominującej i skonsolidowane sprawozdanie, to
jest na dzień 30 czerwca 2002 r.
Spółka ta stosuje metodę grupowania oraz wyceny aktywów i pasywów stosowaną przez
jednostkę dominującą.
Uzasadnienie metod wyceny w części szczegółowej.
Przedłożone do badania skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:
 skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 r.,
który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę w wysokości
103 814 344,91 zł
 skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od
01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.
1 842 818,71 zł
 zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym:
11
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
29 889 743,85 zł
Stan na 31 czerwca 2002
31 732 562,56 zł
 skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmianę stanu
środków pieniężnych netto w ciągu
okresu od 01 stycznia 2002 r. do 30 czerwca 2002 r.
na sumę
742 275,45 zł
 informację dodatkową
5. Ciągłość bilansowa sprawozdania skonsolidowanego.
5.1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie art. 56 63 znowelizowanej ustawy o rachunkowości oraz w oparciu o wytyczne
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 (Dz. U .Nr. 152 poz.1729)
w sprawie zasad sporządzenia przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń
sprawozdania finansowego jednostek powiązanych.
5.2. Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
za rok 2001
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej, której podmiotem
dominującym jest Firma Handlowa “KrakChemia” Spółka Akcyjna w Krakowie ul. Pilotów
6 sporządzone za rok 2001 obejmujące:
- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2001, który po stronie aktywów
i pasywów wykazywał sumę
97 155 778,63 zł
- rachunek zysków i strat za rok 2001 wykazujący zysk netto
w wysokości
868 297,76 zł
- sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto wykazujące zmianę stanu środków
pieniężnych w wysokości
- 995 637,34 zł
- informację dodatkową
zostało przyjęte i zatwierdzone Uchwałą Nr 18/06/2002 z dnia
30 czerwca 2002 r. Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Firma Handlowa
“KrakChemia” S.A. w Krakowie sporządzoną w formie aktu notarialnego Rep. A
12
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
6032/2002
Skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2002 spełnia zasadę ciągłości
bilansowej.
Wobec powyższego stwierdzam, że zasada ciągłości bilansowej, o której mowa w art. 5
ustawy o rachunkowości została zachowana.
II. Analiza sytuacji majątkowej i finansowej grupy
kapitałowej
1. Skrócony bilans skonsolidowany na dzień 30 czerwca 2002 r.
( w tys. złotych ).
a) Aktywa
13
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Stan na dzień
Grupa
Wyszczególnienie
30.06.2001 po
przekształceniach
30.06.2002
Zmiany +/(4-3)
1
2
3
4
5
A
B
b)
Aktywa trwałe:
I-wartości niematerialne i
prawne
II-rzeczowe aktywa trwały
IV-inwestycje długoterminowe
3- długoterminowe aktywa
finansowe
a) w tym w jednostkach
powiązanych
V Długoterminowe
rozliczenia
międzyokresowe
1 Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa obrotowe
I Zapasy
73 425
65 896
- 7 529
503
72 096
14
14
217
64 911
6
6
- 286
- 7 185
-8
-8
14
6
-8
812
762
-50
388
595
+ 207
424
167
- 257
32 892
17 055
37 918
17 792
+ 5 026
+ 737
II Należności
krótkoterminowe
W tym od pozostałych jednostek
III Inwestycje krótkoterminowe
I.
Krótkoterminowe aktywa
finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
II.
Inne inwestycje
krótkoterminowe
IV Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
13 319
14 388
+ 1 069
13 319
1 904
1 904
14 388
5 331
2 527
+ 1 069
+ 3 427
+ 627
1 904
2 527
+ 627
-
2 804
+ 2 804
614
407
- 207
Razem aktywa ( A + B )
106 317
103 814
- 2 503
Pasywa
14
FH KRAKCHEMIA SA
Grupa
SA-PSr 2002
Wyszczególnienie
A Kapitał własny
I Kapitał podstawowy
III Akcje własne ( wartość ujemna )
IV Kapitał zapasowy
V Kapitał z
aktualizacji wyceny
B
w tys. zł
Stan na dzień
30.06.2001
30.06.2002
po przekształceniu
28 645
31 732
3 217
3 217
- 1 030
- 1 030
19 619
21 047
1 487
1 487
Zmiany +/( 4-3 )
+ 3 087
+ 1 428
-
VI Pozostałe kapitały rezerwowe
VII Zysk z lat ubiegłych
VIII Zysk ( strata ) netto
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
I Rezerwy na zobowiązania
I.
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
II.
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
III.
Pozostałe rezerwy
( krótkoterminowe )
II Zobowiązania długoterminowe
5 405
- 53
77 672
16
5 152
1 843
72 082
+ 16
- 253
+ 1 896
- 5 590
1 223
235
722
187
-501
-48
-
354
+ 354
988
181
- 807
17 872
13 222
-4 650
III Zobowiązania krótkoterminowe
3. Fundusze specjalne
IV Rozliczenia międzyokresowe
2 Inne rozliczenia miedzyokresowe
krótkoterminowe
58 536
2 020
58 086
2 089
- 450
+ 69
41
52
+11
41
52
+ 11
106 317
103 814
- 2 503
Razem Pasywa ( A + B )
c ) Dane uzupełniające
Grupa
1
2
3
Wyszczególnienie
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa
Stan na dzień
Zmiany +/- ( 4-3 )
30.06.2001 po przekształceniu
30.06.2002
28 645
3 216 990
8,90
+ 3 087
+ 0,96
31 732
3 216 990
9,86
15
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Stan aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2001 r. wykazuje różnicę:
przed doprowadzeniem do porównywalności i przekształceń
101 066 tys.
Stan po doprowadzeniu do porównowalności i przekształceń
106 317 tys.
Różnica
+ 5 251 tys.
Powyższa różnica dotyczy:
a) aktywa bilansu
 aktywa trwałe
+ 6 763 tys. zł
 aktywa obrotowe
- 483 tys. zł
 akcje własne (wyłączenia konsolidacyjne)
- 1 029 tys. zł
Razem
+ 5 251 tys. zł
b) pasywa bilansu
 kapitały własne
+ 4 369 tys. zł
 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
+ 882 tys. zł
Razem
+ 5 251 tys. zł
2. Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres
od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 w porównaniu z danymi roku 2001 (w
tys. zł ).
16
FH KRAKCHEMIA SA
Lp.
A
I
II
B
II
C
D
E
F
G
I
H
I
J
K
L
N
O
R
SA-PSr 2002
Wyszczególnienie
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów materiałów,
w tym
produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
Koszty sprzedanych produktów,
towarów, materiałów, w tym:
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
Zysk brutto ze sprzedaży
( A-B)
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Zysk ze sprzedaży (C-D-E)
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia nie finansowych
aktywów trwałych
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk na działalności operacyjnej
( F+G+H)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk na działalności gospodarczej
(J+J+K)
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk netto (strata)
w tys. zł
I –sze półrocze 2001
I –sze półrocze
2002
Dynamika %
119 822
118 769
99,12
2 625
2 633
100,30
117 197
116 136
99,09
98 574
97 824
99,24
98 574
97 824
99,24
21 248
20 945
98,57
13 165
4 917
3 166
1 407
12 836
4 580
3 529
1 377
97,50
93,15
111,47
97,87
518
6
1,16
1 370
814
59,42
3 203
4 092
127,76
1 074
4 001
572
2 474
53,26
61,83
276
2 190
793,48
276
329
2 190
347
793,48
105,47
- 53
1 843
-



Zysk na 1 akcję.
Lp. Wyszczególnienie
1
Zysk netto (zrealizowany za ostatnie 12 miesi ęcy)
I -sze półrocze 2001
- 1 570
I -sze półrocze 2002
3 087
17
FH KRAKCHEMIA SA
2
3
Liczba akcji
Zysk na 1 akcję .
SA-PSr 2002
3 217
- 0,48
w tys. zł
3 217
0,96
3. Wskaźniki charakteryzujące grupę kapitałową.
W okresie I półrocza 2002 roku grupa kapitałowa uzyskała skonsolidowany zysk
w wysokości
1 843 tys. zł
przy zaangażowaniu skonsolidowanych aktywów
o łącznej wartości
103 814 tys. zł
W okresie 6 miesięcy 2002 roku w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku grupa
kapitałowa “KrakChemia” S.A. zanotowała dynamikę:
 przychodów netto ze sprzedaży 99,12 % i zysku brutto na sprzedaży 98,57 %
 zysku na działalności operacyjnej 127,76 %
W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego dynamika kosztów sprzedaży w I
półroczu 2002 roku wynosiła 97,50 %, kosztów ogólnego zarządu 93,15 %, a kosztów
finansowych 61,83 %
Ukształtowanie się powyższych wielkości wynikowych pozwoliło Grupie Kapitałowej
“KrakChemia” S.A. zrealizować zysk brutto w kwocie 2 190 tys. zł. a zysk netto w kwocie 1 843
tys. zł. W analogicznym okresie roku ubiegłego Grupa zanotowała stratę netto w kwocie 53 tys.
zł
Reasumując powyższe ustalenia nie stwierdza się w grupie kapitałowej zjawisk stanowiących
zagrożenia dla kontynuowania działalności tej grupy.
III. Część szczegółowa.
1. Przyjęte w grupie kapitałowej zasady i metody wyceny oraz wykorzystanie danych.
Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz
sporządzania sprawozdań finansowych. Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady
ciągłości, ostrożności i kontynuacji.
Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne przy uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej
wartości ( do 3,5 tys. zł ) są amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich
przyjęciu do użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
do końca 2001 roku dokonane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w
18
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
oparciu o przepisy ustawy z dnia
15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian
wprowadzonych do ustawy z dnia 20 listopada 1999 r . o zmianie ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych ( Dz. U. Nr 95,poz. 1101 z późniejszymi zmianami ).
Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości aktywów trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie
przyjętych zasad przez Zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody
amortyzacji.
Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg cen nabycia lub ceny
zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów
wyrażających trwałą utratę wartości tych inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec
okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła utrata wartości.
Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe obejmują oprócz rozliczeń
międzyokresowych kosztów także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Ujemne , przejściowe różnice w podatku dochodowym zalicza się do aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje pewność ich rozliczenia w ciągu
kolejnych okresów obrotowych.
Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w
ujęciu ilościowo-wartościowym.
Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi
w ustawie o rachunkowości.
Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.
Stan i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:
a)
towary w sprzedaży detalicznej- jako przeciętne- średnioważone w cenach zakupu,
b)
materiały według zakupu - jako przeciętne
Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące
tworzone są na należności wątpliwe od podmiotów, które zostały postawione w stan likwidacji
lub upadłości oraz zalegających z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokości uzależnionych od
oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej oraz stopnia ryzyka.
Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się ( z wyjątkiem nieruchomości oraz wartości
niematerialnych i prawnych ) wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie
przekraczającego 12 miesięcy. Wycena inwestycji krótkoterminowych następuje wg cen nabycia
albo cen rynkowych, w zależności od tego, która z nich jest niższa zgodnie z zasadą ostrożnej
wyceny.
Rachunek zysków i strat podmioty grupy kapitałowej sporządzają zarówno w ujęciu
19
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
porównawczym jak i kalkulacyjnym. Dla celów konsolidacji przyjęty został wariant rachunku
zysków i strat stosowany przez podmiot dominujący, to jest wariant kalkulacyjny.
Skonsolidowany wynik finansowy i jednostkowe wyniki finansowe spółek grupy kapitałowej, w
skonsolidowanym i jednostkowych rachunkach zysków i strat przedstawia się stosując zasady
memoriału i współmierności, realizacji i ostrożności.
W całości wpływają na wynik finansowy danego okresu obrotowego, poniesione w danym
okresie opłacone lub przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu:
kosztu ogólnego zarządu, koszty handlowe, pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.
Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane lecz uznane za niewątpliwe
pozostałe przychody i zyski nadzwyczajne.
Ogólnie przychody i zyski kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia powstania w okresie
sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości w formie
zwiększania wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań. Natomiast koszty i straty
kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów
albo zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej
wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw.
Spółki grupy kapitałowej, będące podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych,
dokonują rozliczeń z tego tytułu według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o
podatku dochodowym od osób prawnych, obowiązujących w danym roku podatkowym.
2. Okres konsolidacji Spółki.
Rok 1996 był pierwszym rokiem obrachunkowym, za który sporządzone było skonsolidowane
sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej “KrakChemia” S.A. w Krakowie.
Skonsolidowane sprawozdanie obejmujące okres od 01 stycznia 2002 r. do
30 czerwca 2002 roku sporządzone zostało według metod i zasad wynikających ze
znowelizowanej ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.
o rachunkowości.
W raporcie i notach objaśniających sporządzonych celem przekazania Komisji Papierów
Wartościowych i Giełd emitent uwzględnił przepisy wynikające
z Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji
bieżących i określonych przekazanych przez emitentów papierów wartościowych ( Dz. U. 139
poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31 poz. 280) kiedy to półroczne sprawozdanie finansowe podlega
przeglądowi.
Grupa kapitałowa “KrakChemia” S.A. miała obowiązek sporządzenia półrocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
20
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Konsolidacją objęto jedną Spółkę zależną KrakChemia -Hurt Sp. z o.o.
Spółka dominująca posiada również udziały lub akcje w innych spółkach, które nie są objęte
konsolidacją, gdyż udziały te oraz akcje nie przekraczają 20 % ich kapitału, a dodatkowo nie
mają znaczenia dla wartości ujętych w skonsolidowanym bilansie.
3. Proces konsolidacji
W procesie konsolidacji pełnej zostały dokonane następujące wyłączenia
konsolidacyjne.
3.1.
Korekta aktywów
3.1.1. Aktywa trwałe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych:

Udziały

akcje własne w posiadaniu jednostki
5 000 tys. zł
zależnej

1 029 tys. zł
środki trwałe przekazane aportem
(korekta amortyzacji)
3 640 tys. zł
3.1.2. Aktywa obrotowe
- należności długoterminowe
1 104 tys. zł
Razem korekta aktywów
9 625 tys. zł
3.2. Korekta pasywów
3.2.1. Kapitał własny

kapitał z aktualizacji wyceny
3 183 tys. zł

zysk z lat ubiegłych i bieżących
+ 1 929 tys. zł

udziały i akcje własne
6 029 tys. zł
( w podmiotach zależnych )
3.2.2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
- rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe
1 238 tys. zł
Razem korekty pasywów
9 625 tys. zł
4. Suma aktywów i pasywów po wyłączeniach.
21
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Suma bilansowa przed wyłączeniem ustalonym
w wyniku konsolidacji
113 439 tys.
- wyłączenia
9 625 tys.
Suma skonsolidowanego bilansu
po uwzględnieniu wyłączeń
103 814 tys.
IV. Rezerwa kapitałowa
Rezerwa kapitałowa nie występuje.
Rezerwę kapitałową ustalono w pierwszym roku konsolidacji i odpisano
w 100%.
V. Ustalenie amortyzacji wartości firmy
z konsolidacji przypadającej na rok 2002.
 Amortyzacja wartości firmy z konsolidacji przypadającej na rok 2002 nie występuje.

VI. Konsolidacja kapitałów i ustalenie kapitału
mniejszościowego.
a) Kapitałem podstawowym jest kapitał zakładowy jednostki dominującej
Firma Handlowa “ KrakChemia” S.A, który.
wynosi ogółem
3 217 tys.
 Kapitały podstawowe jednostki zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. w części w jakiej
stanowią własność Firmy Handlowej “ KrakChemia” S.A..
wynoszą
5 000 tys.
Kapitał podstawowy w tej wysokości został uwzględniony w bilansie skonsolidowanym w
pozycji korygującej kapitały.
b) Kapitał mniejszościowy nie występuje.
W wyniku powyższych ustaleń stwierdzam, że skonsolidowane kapitały własne wykazano w
prawidłowej wysokości.
22
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
VII. Prawidłowość i kompletność danych zawartych w
informacji dodatkowej.
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania sporządzona została zgodnie z art.
45 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, jak również zawiera
dodatkowe informacje wymagane przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16
października 2001 r. Dz. U. 139 poz. 1569 i poz. 1568.
Stwierdzam, ze informacja ta zawiera kompletne i prawidłowe dane.
VIII. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych.
Sprawozdanie jak wyżej sporządzone zostało w sposób określony zgodnie z art. 45
znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz z załącznikiem do
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. Dz. U. 139 poz. 1569 i poz.
1568.
Prawidłowo wykazuje zmianę stanu środków pieniężnych netto grupy kapitałowej w roku
badanym i przedstawia się jak niżej:

zmiana stanu z działalności operacyjnej
3 200 tys.

zmiana stanu z działalności inwestycyjnej
1 790 tys.

zmiana stanu z działalności finansowej
- 4 247 tys.
Razem
+ 743 tys.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych wynosi
+ 742 tys.
Różnica wynika z zaokrągleń poszczególnych składników tego sprawozdania.
IX. Podstawa sporządzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Podstawę sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi
dokumentacja konsolidacyjna obejmująca w szczególności:
 Jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe podmiotu zależnego i dominującego,
sporządzone na dzień 30.06.2002 r. i za okres od 01.01.2002 r. do 30.06.2002 r.
23
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
 Korekty i wyłączenia konsolidacyjne dokonywane podczas konsolidacji, niezbędne do
sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego
 Firma handlowa “KrakChemia” S.A., jak również jednostka od niej zależna nie posiadają
wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania
finansowe, a skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe odrębnych
podmiotów objętych konsolidacją.
Powyższe opisane zasady, z uwzględnieniem zmian dokonanych nowymi przepisami
obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku, są stosowane w sposób ciągły oraz po uwzględnieniu
przekształceń w prezentowanych danych, zapewniają porównywalność tych danych w kolejnych
okresach sprawozdawczych.
W wyniku dokonanego przeglądu tej dokumentacji stwierdzam, że dokumentacja
konsolidacyjna jest kompletna i prawidłowa.
24
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
X. Ustalenia końcowe
Przedstawione w niniejszym raporcie rezultaty przeglądu pozwalają na wydanie o
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opinii o treści pozytywnej.
Raport niniejszy zawiera 20 stron (plus spis treści) kolejno ponumerowanych.
Każda ze stron została oznaczona podpisem biegłego rewidenta.
Biegły rewident
Podmiot uprawniony
do badania
sprawozdań finansowych
BIEGŁY REWIDENT
Nr 4645/1474
Helena Zięba
PREZES ZARZĄDU
BIEGŁY REWIDENT
Nr 4645/1474
Helena Zięba
KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW
z dn. 19.04.1995 r. Nr ewidenc. 327
25
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wprowadzenie
a) nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, oraz podstawowy
przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują
się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany
rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej emitenta i jego roli w grupie,
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A., z siedzibą w Krakowie, będąca podmiotem dominującym grupy
kapitałowej działa jako spółka akcyjna prawa handlowego, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod
nr KRS 0000019474. Podstawowym przedmiotem działalności jest handel detaliczny. W zakresie swojej
działalności Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. świadczy również usługi najmu powierzchni pod działalność
gospodarczą. Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności w klasyfikacji PKD spółka posiada nr 5212.
Podstawowym segmentem działalności grupy kapitałowej Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. jest handel.
b) wskazanie czasu trwania działalności emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony,
Czas trwania działalności Firmy Handlowej "KrakChemia" S.A. i spółki od niej zależnej KrakChemia - Hurt Sp.
z o.o. nie jest oznaczony.
c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i
porównywalne skonsolidowane dane finansowe,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za I półrocze 2002 roku i zawiera dane
porównawcze za analogiczny okres roku ubiegłego, a w przypadku skonsolidowanego bilansu dodatkowo za
poprzedni rok obrotowy.
d) wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane
finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne
jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jak również jednostka zależna nie posiadają wewnętrznych jednostek
organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe, a skonsolidowane sprawozdanie
finansowe zawiera dane jednostkowe odrębnych pomiotów objętych konsolidacją.
e) w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po
połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,
W okresie I półrocza 2002 roku żadna ze spółek grupy nie uczestniczyła w połączeniach z innymi spółkami.
f) wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy kapitałowej w dającej się
przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności,
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności spółki dominującej i jednostki
zależnej, w związku z powyższym skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 roku zostało
sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.
f1) graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz
informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie,
W skład grupy na koniec I półrocza 2002 roku wchodziły dwa podmioty. F.H. “KrakChemia” S.A. - będąca
podmiotem dominującym i KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. - będąca w 100% podmiotem zależnym.
F.H. “KrakChemia” S.A. akceptuje strategię działania firmy zależnej, jak też kontroluje realizację założonej
strategii. Posiada również wpływ na organizację holdingu w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym,
rachunkowości i sprawozdawczości, oraz obowiązków informacyjnych.
26
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
F. H. „KrakChemia” S. A.
(podmiot dominujący)
100%
KrakChemia – Hurt
Sp. z o.o.
(podmiot zależny)
g) wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją oraz wykaz jednostek
nie objętych konsolidacją, z uzasadnieniem odstąpienia od konsolidacji oraz podaniem kwoty ich
przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów i operacji finansowych za ostatni rok obrotowy oraz
sumy bilansowej na koniec ostatniego roku obrotowego, a także wykaz udziału jednostek wchodzących w
skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz
informację o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi,
Według stanu na 30.06.2002 roku w skład grupy kapitałowej oprócz jednostki dominującej wchodzi tylko jedna
jednostka zależna - KrakChemia Hurt Sp. z o. o., wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000045313,
a w klasyfikacji PKD posiadająca nr 5155. Przedmiotem podstawowej działalności spółki zależnej jest handel
hurtowy.
Udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym tej spółki zależnej oraz w całkowitej liczbie głosów na
Zgromadzeniu Wspólników wynosi 100%.
Skład jednostek zależnych objętych konsolidacją za I półrocze 2002 roku nie uległ zmianie w porównaniu z
analogicznym okresem roku ubiegłego, konsolidacją metodą pełną objęto wszystkie spółki grupy, tj. F.H.
“KrakChemia” S.A. oraz KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
h) wskazanie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian
zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej
nocie objaśniającej,
Ujawnione dane w skonsolidowanym i skróconym jednostkowym półrocznym sprawozdaniu finansowym są
sporządzane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki)
rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach w tych sprawozdaniach, zgodnych z zasadami
(polityką) rachunkowości stosowaną przez spółki grupy przy sporządzaniu sprawozdań półrocznych, przy
przyjęciu nowych regulacji wynikających ze zmian przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1
stycznia 2002 roku, oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez
względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych spółek grupy.
i) wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych
skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach
podmiotów uprawnionych o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach
finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub porównywalne skonsolidowane
dane finansowe zostały zamieszczone,
Sprawozdania finansowe spółki dominującej jak również skonsolidowane sprawozdania finansowe grupy
kapitałowej podlegają badaniom oraz przeglądom przez podmiot do tego uprawniony - Kancelarię Biegłych
Rewidentów “Konto” sp. z o. o. w Krakowie. Opinie z badania i przeglądów sprawozdań finansowych spółki
dominującej jak również skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata poprzednie i bieżący okres
sprawozdawczy nie zawierają zastrzeżeń, w związku z powyższym w prezentowanym sprawozdaniu finansowym
z tego tytułu korekty nie były dokonywane.
j) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym nadrzędnych zasad rachunkowości, metod
27
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych porównywalnych,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 roku sporządzone zostało w oparciu o przepisy:
1. Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183,
Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z
1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83,
poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr
111, poz. 1195), przy uwzględnieniu zmian obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku,
2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim
powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139 poz. 1568 z 16.10.2001 r. z
późniejszymi zmianami),
3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139 poz. 1569 z 16.10.2001 r. z
4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania
przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U.
Nr 152, poz. 1729 z dnia 28 grudnia 2001 r.).
5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z
dnia 22 grudnia 2001 r.).
- Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania
sprawozdań finansowych. Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i
kontynuacji.
- Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne przy
uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości (do 3,5 tys. zł) są
amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do końca 2001 roku
dokonywane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15
lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z
dnia 20 listopada 1999 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 95,
poz.1101 z późniejszymi zmianami). Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości
aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie
przyjętych zasad przez zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.
- Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli
koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów wyrażających trwałą utratę wartości tych
inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła trwała utrata
wartości.
- Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują oprócz rozliczeń międzyokresowych
kosztów także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne, przejściowe różnice w podatku
dochodowym zalicza się do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje
pewność ich rozliczenia w ciągu kolejnych okresów obrotowych.
- Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu
ilościowo-wartościowym.
- Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o
rachunkowości.
- Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.
Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:
a) towary w sprzedaży detalicznej - jako przeciętne-średnioważone w cenach zakupu,
b) materiały według cen zakupu - jako przeciętne.
-Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na
28
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
należności wątpliwe od podmiotów które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z
zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokościach uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej
oraz stopnia ryzyka.
- Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się (z wyjątkiem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i
prawnych) wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie przekraczającego 12 miesięcy. Wycena inwestycji
krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w zależności od tego, która z nich jest niższa
zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.
- Rachunek zysków i strat podmioty grupy kapitałowej prowadzą zarówno w ujęciu porównawczym jak i
kalkulacyjnym. Dla celów konsolidacji przyjęty został wariant rachunku zysków i strat stosowany przez podmiot
dominujący t. j. wariant kalkulacyjny.
Wynik finansowy przedstawiony w skonsolidowanym rachunku zysków i strat sporządzono stosując zasady
memoriału i współmierności, realizacji i ostrożności.
W całości wpływają na wynik finansowy przedstawiony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I
półrocze 2002 roku opłacone lub przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu: koszty
ogólnego zarządu, koszty handlowe, pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.
Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane lecz uznane za niewątpliwe, pozostałe
przychody i zyski nadzwyczajne.
Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowi dokumentacja konsolidacyjna
obejmująca w szczególności:
· jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego sporządzone na dzień 30.06.2002 r.
· jednostkowe sprawozdanie finansowe podmiotu zależnego, sporządzone na dzień
30.06.2002 r.
· korekty i wyłączenia konsolidacyjne,
k) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO,
ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
- kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
- kursu średniego w okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie,
- najwyższego i najniższego kursu obowiązującego w każdym okresie,
1. Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
-
29.06.2001 r. : 1 EUR = 3,3783 zł
31.12.2001 r. : 1 EUR = 3,5219 zł
28.06.2002 r. : 1 EUR = 4,0091 zł
2. Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
-
za I półrocze 2001: 1 EUR= 3,5779 zł
za I półrocze 2002: 1 EUR= 3,7026 zł
3. Najwyższy i najniższy kurs EUR/PLN w każdym okresie:
I półrocze 2001
najniższy:
najwyższy:
3,3783 zł
3,7854 zł
I półrocze 2002
najniższy:
najwyższy:
3,5910 zł
4,0091 zł
29
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
l) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz
rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych
skonsolidowanych danych finansowych, przeliczonych na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych przy
tym przeliczeniu,
tys. zł
tys. EURO
I półrocze 2001 I półrocze 2002 I półrocze 2001 I półrocze 2002
PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU
AKTYWA RAZEM
106 317
103 814
Aktywa trwałe
73 425
65 896
Aktywa obrotowe
32 892
37 918
Kapitał własny
28 645
31 732
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
77 672
72 082
PODSTAWOWE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
119 822
118 769
towarów i materiałów
3 203
4 092
Zysk (strata) brutto
276
2 190
Zysk (strata) netto
-53
1 843
PODSTAWOWE POZYCJE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
5 415
3 200
operacyjnej
511
1 789
inwestycyjnej
-6 802
- 4247
finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
-876
742
26 519
18 315
5 204
7 145
19 374
30 730
19 506
11 224
9 393
21 337
33 489
32 077
895
77
-15
1 105
591
-498
1 513
864
143
483
- 1 901
-1 147
-245
200
1. Przy przeliczaniu danych finansowych z bilansu użyto wartości średniej kursu EURO na ostatni dzień każdego
okresu. Wartości te wynoszą odpowiednio :
29.06.2001 r. : 1 EUR= 3,3783 zł
28.06.2002 r. : 1 EUR= 4,0091 zł
2. Przy przeliczaniu danych finansowych z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
użyto wartości średniej arytmetycznej średnich wartości kursów EURO ustalanych przez NBP na koniec każdego
miesiąca I półrocza 2001 i 2002. Wartości te wynoszą odpowiednio :
w 2001 r. : 1 EUR= 3,5779 zł
w 2002 r. : 1 EUR= 3,7026 zł
m) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi
porównywalnymi a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR
lub US GAAP - zgodnie z § 17 ust. 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w
sprawie szczegółowych warunków jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu.
Spółki grupy kapitałowej nie są objęte obowiązkiem informacyjnym w zakresie wskazania różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi a
sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR lub US GAAP.
30
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
SKONSOLIDOWANY BILANS
Nota
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
3. Rzeczowe aktywa trwałe
4. Należności długoterminowe
5. Inwestycje długoterminowe
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
b) w pozostałych jednostkach
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporz ądkowanych
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
9. Zysk (strata) netto
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
1
3
4,9
5
6
7
8,9
10
11
13
14
15
16
17
21
22
23
24
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
25
25
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
65 896
217
64 911
0
6
6
0
6
762
595
167
37 918
17 792
14 388
0
14 388
5 331
2 527
2 527
2 804
407
103 814
68 414
373
67 139
0
6
6
0
6
896
617
279
34 323
16 422
12 980
0
12 980
4 589
1 785
1 785
2 804
332
102 737
73 425
503
72 096
0
14
14
0
14
812
388
424
32 892
17 055
13 319
0
13 319
1 904
1 904
1 904
0
614
106 317
31 732
3 217
-1 030
21 047
1 487
16
0
5 152
1 843
72 082
722
187
354
0
354
181
0
181
13 222
0
13 222
58 086
0
55 997
2 089
52
52
52
103 814
29 889
3 217
-1 030
19 619
1 487
0
28 645
3 217
-1 030
19 619
1 487
5 405
1 191
72 848
648
251
354
0
354
43
0
42
12 675
0
12 675
59 406
0
57 256
2 150
119
119
119
102 737
0
5 405
-53
77 672
1 223
235
0
0
0
988
0
988
17 872
0
17 872
58 536
0
56 516
2 020
41
41
41
106 317
31 732
3 216 990
9,86
3 216 990
9,86
29 889
3 216 990
9,29
3 216 990
9,29
28 645
3 216 990
8,90
3 216 990
8,90
Dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości
księgowej na jedną akcję:
Wartość księgowa na jedną akcję = kapitał własny / liczba akcji zwykłych
Ze względu na niewystępowanie zdarzeń uzasadniających zwiększenie przewidywanej liczby akcji, przyjęto,
że rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję równa jest wartości księgowej na jedną akcję.
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
26
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
3. Inne (z tytułu)
-z tytułu rozwiązań umownych z członkami zarządu
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
półrocze / 2002
9 150
4 120
4 120
5 030
5 030
520
520
9 670
2001
10 195
7 020
7 020
3 175
3 175
półrocze / 2001
10 659
6 984
6 984
3 675
3 675
10 195
10 659
półrocze / 2002
118 769
2 633
116 136
97 824
97 824
półrocze / 2001
119 822
2 625
117 197
98 574
98 574
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia łów, w tym:
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
27
28
31
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Nota
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda ży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII)
XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI)
XVIII. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
29
29
30
31
32
33
34
35
36
37
39
40
40
półrocze / 2002
20 945
12 836
4 580
3 529
1 377
6
1 371
814
814
4 092
572
0
0
259
0
1
0
312
2 474
1 880
0
0
0
594
0
2 190
0
0
0
2 190
347
390
-43
1 843
półrocze / 2001
21 248
13 165
4 917
3 166
1 407
518
889
1 370
1 370
3 203
1 074
0
0
288
3 087
3 216 990
0,96
3 216 990
0,96
-1 570
3 216 990
-0,48
3 216 990
-0,48
58
0
728
4 001
3 657
0
344
0
276
0
0
0
276
329
329
-53
1. Skonsolidowany zysk netto przypadający na 1 akcje zwykłą= skonsolidowany zysk netto w okresie
ostatnich 12 miesięcy / srednia ważona liczba akcji zwykłych.
2. Rozwodniony skonsolidowany zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą= skonsolidowany zysk netto w
okresie ostatnich 12 miesięcy/ średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych.
Ze względu na niewystępowanie zdarzeń uzasadniających zwiększenie przewidywanej liczby akcji przyjęto,
że średnia rozwodniona liczba akcji zwykłych jest równa średniej liczbie akcji zwykłych
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- pokrycia straty
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-przeniesienia z wyniku jednostki zależnej
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
b) korekty błędów podstawowych
8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
-przeznaczenia na kapitał zapasowy
-przeniesienia na kapitał rezerwowy jednostki zależnej
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
półrocze / 2002
23 963
5 892
34
29 889
3 217
3 217
-1 030
-1 030
19 619
1 427
1 427
1 427
21 047
1 487
0
1 487
16
16
16
669
669
5 892
34
6 595
1 443
1 427
16
5 152
2001
21 124
5 604
-995
28 733
3 217
0
3 217
-1 030
-1 030
20 551
-932
0
półrocze / 2001
24 124
5 604
-1 030
29 728
3 217
932
932
19 619
1 487
0
0
1 487
0
932
932
19 619
1 487
0
1 487
-1 131
0
5 343
1 487
-1 131
5 343
261
261
0
5 343
261
261
0
5 604
1 131
261
870
5 604
1 131
261
870
3 217
-1 030
-1 030
20 551
-932
1 487
5 343
32
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
półrocze / 2002
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
5 152
1 843
1 843
2001
671
671
199
5 405
1 191
1 191
półrocze / 2001
671
671
199
5 405
-53
31 732
29 889
-53
28 645
półrocze / 2002
półrocze / 2001
1 843
1 357
0
0
2 439
51
1 778
8
74
-1 369
-1 424
-192
-8
-53
5 468
0
0
2 350
-342
3 092
-464
-396
-3 692
-1 872
6 235
601
-44
5 415
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Zyski (straty) mniejszości
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporz ądkowanych wycenianych metodą praw własności
3. Amortyzacja, w tym:
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) - metoda po średnia
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- zbycie aktywów finansowych
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
2. Kredyty i pożyczki
II. Wydatki
4. Spłaty kredytów i pożyczek
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
3 200
1 878
23
0
0
0
0
0
1 855
89
89
2 254
542
725
987
0
987
987
1 743
1 743
0
0
0
0
0
1 789
0
0
511
8 453
8 453
12 700
10 712
159
1 778
51
-4 247
742
742
1 785
2 527
7 146
7 146
13 948
10 227
625
3 092
4
-6 802
-876
876
2 780
1 904
półrocze / 2002
215
153
2
2001
311
251
62
217
373
półrocze / 2001
473
394
3
27
503
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
NOTA 1A
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto ści, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
33
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 1B
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
koszty zakończonych prac
rozwojowych
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
-zakup
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz ątek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-planowana
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
b
c
d
wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto ści, w inne wartości niematerialne
tym:
i prawne
oprogramowanie
komputerowe
1 433
1 261
5
3
3
3
3
1 436
1 264
5
1 062
982
3
159
129
159
129
1 221
1 111
3
215
153
2
e
zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i
prawne, razem
1 438
3
3
1 441
1 065
159
159
1 224
217
34
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 1C
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
Wartości niematerialne i prawne, razem
półrocze / 2002
217
217
2001
373
373
półrocze / 2001
503
503
półrocze / 2002
64 844
5 482
49 175
8 185
632
1 370
67
2001
67 071
5 482
49 980
9 067
748
1 794
68
64 911
67 139
półrocze / 2001
72 011
8 286
50 771
9 904
774
2 276
69
16
72 096
NOTA 3A
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
Na majątku trwałym i gruntach będących w użytkowaniu wieczystym tytułem zabezpieczenia spłaty kredytów
jednostki dominującej zostały ustanowione zabezpieczenia hipoteczne w kwocie 3 500 tys. USD oraz 16 635
tys. zł (z czego 4 000 tys.zł stanowi zabezpieczenie spłaty kredytu przez spółkę zależną KrakChemia-Hurt
Sp. z o.o.)
35
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 3B
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-zakup
-modernizacji
c) zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaż
-likwidacja
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz ątek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-planowana
-zmniejszenie amortyzacji z tytułu sprzedaży
-zmniejszenie amortyzacji z tytułu likwidacji
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
- grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
5 482
- budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i
maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
57 348
2
16 902
9
9
1 873
6 862
37
37
17
17
38
4
17
4
13
16 894
7 781
928
944
3
13
37
88 467
48
46
2
89
21
68
88 426
21 228
2 354
2 428
20
54
8 158
49 175
8 709
8 185
5 491
1 370
23 582
64 844
2
17
5 482
5 482
17
57 333
7 368
790
794
1 856
1 110
114
131
17
1 224
632
38
6 861
4 969
522
559
36
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 3C
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
-leasing
-grunty w wieczystym użytkowaniu
Środki trwałe bilansowe, razem
półrocze / 2002
58 710
6 201
866
5 335
64 911
2001
66 056
1 083
1 083
5 335
67 139
półrocze / 2001
65 462
6 634
1 299
5 335
72 096
półrocze / 2002
2001
17
17
półrocze / 2001
17
17
półrocze / 2002
6
6
6
2001
6
6
6
półrocze / 2001
14
14
14
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
943
937
929
8
6
943
929
929
NOTA 3D
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
-leasing operacyjny
Środki trwałe pozabilansowe, razem
NOTA 5C
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
c) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
NOTA 5D
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
a) stan na początek okresu
c) zmniejszenia (z tytułu)
-sprzedaży
-odpisu aktualizującego wartość
d) stan na koniec okresu
14
37
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 5G
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Lp.
a
b
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy siedziba
prawnej
1
2
3
Grupa Chemii Sp. z o.o
GTTV S.A.
Inne
Opole
Kraków
c
przedmiot przedsiębiorstwa
handel art.chremicznymi
w likwidacji
d
wartość bilansowa
udziałów / akcji
e
kapitał własny jednostki, w tym:
- kapitał
zakładowy
6 120
f
% posiadanego
kapitału
zakładowego
g
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
h
i
nieopłacona przez otrzymane lub należne
emitenta wartość dywidendy za ostatni
udziałów / akcji
rok obrotowy
7,14
20,00
38
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 5H
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
6
6
6
6
14
14
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
6
6
14
8
NOTA 5I
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG
ZBYWALNOŚCI)
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (warto ść bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (warto ść bilansowa):
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
6
6
6
6
6
6
8
8
8
6
6
6
14
14
8
6
8
8
6
6
6
14
14
14
NOTA 6A
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz ątek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
-z tytułu ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansowej kredytów dewizowych
-z tytułu naliczonych odsetek od zobowiązań nie uregulowanych w termnie
-z tytułu naliczonych odsetek od kredytu przypadajacych na okres
-z tytułu odpisów aktualizujących wartość towarów
-z tytułu odpisów aktualizujacych należności
-z tytułu utworzonych rezerw na zobowi ązania
-z tytułu utworzonych rezerw na świadczenia pracownicze
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi ązku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansowej kredytów dewizowych
-naliczonych odestek od zobowiązań nie uregulowanych w terminie
-naliczonych odsetek od kredytu przypadających na okres
-odpisów aktualizujących wartość towarów
-odpisów aktualizujących należności
-utworzonych rezerw na zobowi ązania
utworzonych rezerw na świadczenia pracownicze
-przekształcenia leasingu operacyjnego
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi ązku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-realizacji ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansowej kredytów dewizowych
-naliczonych odsetek od zobowiązań nie uregulowanych w termninie
-zapłaty naliczonych odsetek od kredytu
-odpisów aktualizujących wartość towarów
-utworzonych rezerw na świadczenia pracownicze
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
-ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansowej kredytów dewizowych
-naliczonych odsetek od zobowiązań nie uregulowanych w termnie
-naliczonych odsetek od kredytu przypadajacych na okres
-odpisów aktualizujacych wartość towarów
-utworzonych rezerw na świadczenia pracownicze
półrocze / 2002
617
617
153
184
7
95
70
9
99
149
149
2001
692
692
282
11
40
161
168
30
półrocze / 2001
692
692
282
11
40
161
168
30
581
581
140
140
10
38
49
2
40
184
104
185
2
17
91
9
99
30
656
656
130
11
137
250
98
30
444
444
86
11
40
117
160
30
595
595
103
179
19
78
67
40
99
10
617
617
152
184
7
96
70
9
99
388
388
196
2
17
135
8
30
0
półrocze / 2002
167
167
167
2001
279
279
279
półrocze / 2001
424
424
424
półrocze / 2002
27
11
17 715
39
17 792
2001
11
10
16 267
134
16 422
półrocze / 2001
17
10
171
171
50
15
26
66
5
9
NOTA 6B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-koszty rozszerzenia spółki przypadające do rozliczenia powyżej 12 miesięcy
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
NOTA 7
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
17 009
29
17 055
Ustanowiono zapas rejestrowy na zapasach (towarach handlowych) o wartości 3 000 tys. PLN tytułem
zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym spółki zależnej oraz 1 mln PLN spółki dominującej.
39
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 8A
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
półrocze / 2002
14 388
12 191
12 113
78
206
1 927
64
14 388
2 715
17 103
2001
12 980
9 507
9 415
92
294
3 178
1
12 980
2 950
15 930
półrocze / 2001
13 319
10 897
10 897
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
2 950
450
450
1 244
3 029
1 751
1 278
1 244
1 244
776
468
685
114
571
2 715
1 323
269
1 054
2 950
445
41
404
2 043
półrocze / 2002
17 100
3
1
17 103
2001
15 930
półrocze / 2001
15 362
15 930
15 362
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
6 741
2 469
78
5 248
14 536
2 345
12 191
5 145
1 390
92
3 828
10 455
948
9 507
5 574
2 353
304
2 117
1
13 319
2 043
15 362
NOTA 8C
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
-dokonania odpisu aktualizującego wartość należności
-przeniesienia z rezerwy na koszty na odpis aktualizuj ący wartość należności
-umorzenie
-spłata należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
NOTA 8D
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z ł)
b1. jednostka/waluta tys / euro
Należności krótkoterminowe, razem
NOTA 8E
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
3 544
11 471
574
10 897
Przedstwione powyżej należności w przedziałach czasowych określone punktami od "a" do "e" są
należnościami związanymi z normalnym tokiem sprzedaży.
NOTA 8F
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM
NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
2 424
590
68
145
2 021
5 248
2 345
2 903
2 664
629
74
71
390
3 828
1 026
2 802
2 182
645
249
352
116
3 544
574
2 970
W łącznej wartości należności 17 103 tys. zł ujęto następujące kwoty:
1)433 tys. zł należności dochodzonych na drodze sądowej objętych rezerwą w wysokości 370 tys. zł (nie
objęte rezerwą 64 tys.)
2)507 tys. zł należności zasądzonych objętych rezerwą w wysokości 472 tys. zł, w tym zasądzone koszty
postępowania sądowego w kwocie 35 tys. zł (zabezpieczone po stronie pasywów rozliczeniami
międzyokresowymi przychodów)
3)4 741 tys. zł należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych objętych rezerwą w kwocie 1 873
tys. zł nie objętych rezerwą w kwocie 2 868 tys. zł
4) 370 tys. zł należności nieprzeterminowanych objętych rezerwą w 100%.
NOTA 10A
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
półrocze / 2002
2 527
1 296
1 231
2 527
2001
1 785
1 264
521
1 785
półrocze / 2001
1 904
809
1 095
1 904
40
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 10E
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
półrocze / 2002
2 527
2 527
2001
1 785
1 785
półrocze / 2001
1 904
1 904
półrocze / 2002
2 804
2 804
2001
2 804
2 804
półrocze / 2001
półrocze / 2002
2 804
2 804
2001
2 804
2 804
półrocze / 2001
półrocze / 2002
407
9
53
80
2001
331
7
21
półrocze / 2001
614
8
64
NOTA 10F
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Nieruchomości
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
NOTA 10G
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
NOTA 11
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
-prenumeraty
-ubezpieczenia majątkowe
-opłata za wieczyste uzytkowanie gruntów
-koszty projektu tablic reklamowych
-odsetki od leasingu finansowego
-koszty rozszerzenia spółki
-pozostałe
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-koszty leasingu
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
257
8
54
191
291
6
291
12
1
1
332
407
614
NOTA 13
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
A/I
IMIENNE
5 głosów na WZA
B/II
C/III
Liczba akcji, razem
Kapitał zakładowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji = ... zł
Liczba akcji
600 000
2 367 000
249 990
3 216 990
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
600
2 367
250
Sposób pokrycia Data rejestracji
kapitału
Prawo do
dywidendy (od
daty)
*
gotówka
**
01-01-1991
01-01-1994
01-01-1998
02-01-1991
31-05-1994
06-04-1998
3 217
* PRZENIESIONY Z KAPITAŁU ZAŁOŻYCIELSKIEGO PRZEDSIĘBIORSTWA HANDLU CHEMIKALIAMI "CHEMIA"
NOTA 14B
AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nazwa (firma) jednostki, siedziba
KrakChemia Hurt Sp. zo.o.
Liczba
270 000
Wartość wg ceny nabycia
1 030
Wartość bilansowa
1 030
NOTA 15
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
Kapitał zapasowy, razem
półrocze / 2002
10 434
1 072
9 540
21 046
2001
10 434
1 072
8 113
19 619
półrocze / 2001
10 434
1 072
8 113
19 619
półrocze / 2002
1 487
1 487
2001
1 487
1 487
półrocze / 2001
1 487
1 487
półrocze / 2002
16
16
2001
16
16
półrocze / 2001
półrocze / 2002
251
251
66
104
70
11
2001
210
210
99
półrocze / 2001
210
210
99
109
2
109
2
2
2
227
227
131
131
NOTA 16
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
NOTA 17
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
-przeniesienie wyniku z przekształcenia leasingu operacyjnego w jednostce zale żnej
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
NOTA 21A
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz ątek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
-różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej kredytów
-różnice kursowe dodatnie z tytułu przewalutowania kredytu
-należności z tytułu odsetek
-przekształcenia leasingu
-nadwyżka wartości przyjętych udziałów nad wartością netto środków trwałych przekazanych
aportów
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu łu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
41
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
-różnic kursowych dodatnich z wyceny bilansowej kredytów
-różnic kursowych dodatnich z tytułu przewalutowania kredytu
-naliczenia odsetek od przeterminowanych nale żności
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi ązku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-realizacji dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansowej kredytów dewizowych w zwi ązku ze
spłatą
-realizacji dodatnich róznic kursowych od kredytu dewizowego przewalutowanego , w zwiazku ze
spłatą
-spłatą należności z tytułu odsetek
-relizacji różnic z tytułu przekształcenia leasingu operacyjnego
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
-różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej kredytów
-róznice kursowe dodatnie z tytułu przewalutowania kredytu
-należności z tytułu odsetek
w tys. zł
półrocze / 2002
półrocze / 2001
66
66
15
2001
64
131
51
32
237
237
97
40
27
4
5
6
187
187
51
64
67
5
90
23
251
251
66
104
70
11
75
235
235
72
127
34
2
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
2
131
106
106
27
NOTA 21C
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I
PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
e) stan na koniec okresu
354
354
354
354
NOTA 21E
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
-utworzenie na podatkowe s[rawy sporne
-utworzenie na różnice kursowe
-na inne koszty
c) wykorzystanie (z tytułu)
-poniesienia kosztów
-przeniesienie na odpis aktualizujacy warto ść należności
d) rozwiązanie (z tytułu)
-poniesienia kosztów
-nie wykorzystania
e) stan na koniec okresu
półrocze / 2002
42
145
półrocze / 2001
1 409
106
6
181
2001
1 409
155
46
106
3
1 320
42
1 278
202
33
169
42
półrocze / 2002
13 222
12 534
539
149
149
13 222
2001
12 675
11 790
736
149
149
12 675
półrocze / 2001
17 872
16 778
945
149
149
17 872
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
10 505
2 088
629
13 222
12 526
17 723
149
12 675
149
17 872
półrocze / 2002
9 724
3 498
878
3 498
13 222
2001
8 292
4 383
1 100
4 383
12 675
półrocze / 2001
12 397
5 475
1 322
5 475
17 872
145
6
106
510
43
467
17
17
988
NOTA 22A
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-kaucje zabezpieczające
Zobowiązania długoterminowe, razem
NOTA 22B
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
NOTA 22C
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta tys / USD
tys. zł
42
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 22D
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy
Siedziba
prawnej
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
zł waluta
14 336 3456 USD
Kwota kredytu / pożyczki pozostała Warunki
do spłaty
oprocentowania
zł waluta
3 498 878 USD
libor 1 m + marża
banku
Termin spłaty Zabezpieczenia
BRE BANK
Warszawa
20-07-2005
BGŻ SA
Warszawa
5 700
4 656
libor 3 m + marża
banku
10-12-2007
BGŻ SA
Warszawa
2 700
2 475
libor 3 m + marża
banku
10-04-2005
BANK ZACHODNI WBK
Wrocław
8 000
1 000
libor 1 m + marża
banku
31-03-2004
PKO BANK POLSKI SA
Kraków
4 000
904
libor 1 m + marża
banku
01-01-2004
Inne
hipoteka 3500 tys. USD ,
cesja polisy, weksel in
blanco
hipoteka 8550tys. PLN ,
blanco
hipoteka 4050 tys. PLN ,
blanco
hipoteka 3500 tys. PLN ,
blanco
*hipoteka 4000 tys. PLN ,
blanco
(*) zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku emitenta
43
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 23A
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-z tytułu leasingu finansowego
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg tytułów)
-wpłaty na poczet sprzedaży nieruchomości
-zobowiązania inwestycyjne
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
półrocze / 2002
55 997
14 910
5 823
341
341
34 335
34 335
3 213
1 150
20
2 028
1 855
2 089
58 086
2001
57 256
17 913
8 319
302
302
34 443
34 443
3 219
1 243
22
114
półrocze / 2001
56 516
18 187
7 561
755
755
32 582
32 582
3 180
793
36
983
43
2 150
59 406
607
2 020
58 536
2001
56 106
3 300
346
1 217
521
2 075
8
59 406
półrocze / 2001
54 478
4 058
439
1 541
607
2 517
4
58 536
NOTA 23B
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta ... / EURO
tys. zł
b1. jednostka/waluta ... / USD
tys. zł
pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
półrocze / 2002
55 207
2 879
292
1 109
444
1 770
58 086
44
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 23C
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
zł waluta
14 336 3456 USD
Kwota kredytu / pożyczki pozostała Warunki oprocentowania
do spłaty
zł waluta
1 770 444 USD
libor 1m + marża banku
Termin spłaty Zabezpieczenia
* BRE BANK SA
Warszawa
30-06-2003
* BRE BANK SA
Warszawa
2 700
25
wibor 1 m + marża banku
30-06-2003
*Bank Zachodni WBK SA
Warszawa
8 000
1 667
30-06-2003
*Kredyt Bank SA
Warszawa
6 395 3000 DEM
1 092
26-04-2003
*BGŻ SA
Warszawa
2 700
225
30-06-2003
*BGŻ SA
Warszawa
5 700
1 044
30-06-2003
ING Bank Śląski
Warszawa
1 950
1 950
26-02-2003
Bank Zachodni WBK SA
Warszawa
1 000
300
23-08-2002
BRE BANK SA
Warszawa
2 000
1 679
30-09-2002
Kredyt Bank SA
Warszawa
2 000
1 928
31-10-2002
*PKO Bank Polski SA
Kraków
4 000
1 548
30-06-2003
*PKO Bank Polski SA
Kraków
2 000
1 682
31-01-2003
Inne
hopiteka 3500 tys. USD,
blanco
hipoteka 2700 tys. PLN,
blanco
blanco
blanco
blanco
blanco
blanco
zastaw na zapasach do 1
mln zł, weksel in blanco
blanco
blanco
**hipoteka 4000 tys. PLN,
blanco
zastaw na zapasach 3000
tys. zł, cesja polisy, weksel
in blanco
*kredyty długoterminowe w okresie spłaty
**zobowiązania z tytułu kredytów zabezpieczone na majątku spółki dominującej
45
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
NOTA 24B
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-rezerwa na zobowiązania z tytułu usług
-rezerwa na przyszłe zobowiązania budżetowe
-koszty badania sprawozdania finansowego
-pozostałe
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-zasądzone koszty postępowania sądowego
-niezrealizowane różnice kursowe
-ulga z tytułu instalacji kas fiskalnych
-kary za niezwrócone opakowania
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
półrocze / 2002
16
16
2001
67
67
13
17
36
1
52
52
28
24
16
36
36
35
półrocze / 2001
14
14
14
27
27
16
1
52
0
119
10
1
41
półrocze / 2002
4 120
4 120
4 120
2001
7 020
7 020
7 020
półrocze / 2001
6 984
6 984
6 984
półrocze / 2002
962
półrocze / 2001
1 038
0
1 621
36
14
2 633
1 550
47
10
2 645
półrocze / 2002
2 633
2 633
półrocze / 2001
2 645
2 645
półrocze / 2002
44 271
71 844
22
116 137
półrocze / 2001
45 487
71 494
216
117 197
półrocze / 2002
116 132
116 110
22
5
116 137
półrocze / 2001
117 193
116 981
216
4
117 197
półrocze / 2002
2 439
1 568
3 495
639
6 844
1 473
971
17 429
-13
-12 836
-4 580
półrocze / 2001
2 350
1 881
3 931
628
6 777
1 483
978
18 028
54
-13 165
-4 917
półrocze / 2002
6
6
1 365
350
236
515
37
87
21
półrocze / 2001
0
NOTA 26B
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
- na rzecz jednostek zależnych
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powi ązanych, razem
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 27A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
-usługi reklamowe i promocje
- w tym: od jednostek powiązanych
-usługi wynajmu
-usługi mieszania farb
-pozostałe usługi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
NOTA 27B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
NOTA 28A
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
-sprzedaż hurtowa towarów
-sprzedaż detaliczna towarów
-sprzedaż materiałów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
NOTA 28B
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
-sprzedaz towarów
-sprzedaż materiałów
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
NOTA 29
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze ń międzyokresowych
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
NOTA 30
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-na zobowiazania podatkowe z tytułu nie wykorzystania
b) pozostałe, w tym:
-zmniejszenie odpisów aktualizacyjnych wartość należności w zwiazku z zapłatą
-zmniejszenie odpisów aktualizacyjnych wartość towarówi w zwiazku z poniesieniem kosztów
-zwrot z US nadpłaty podatku VAT
-darowizny otrzymane
-premie od dostawców za sprzedaż i terminową płatność
-opłaty sądowe zwrócone
889
339
417
17
9
20
46
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
-nieodpłatnie otrzymane składniki majątku trwałego
-zwrot kosztów ubezpieczenia środków transportu
-nadwyżki towarów i innych środków obrotowych
-odpisane zobowiązania przedawnione i inne
-otrzymane kary i grzywny
-refundacja wynagrodzeń i składek ZUS pracowników młodocianych
-pozostałe
Inne przychody operacyjne, razem
w tys. zł
półrocze / 2002
0
21
15
22
8
14
39
1 371
półrocze / 2001
półrocze / 2002
814
174
228
54
239
15
67
20
17
814
półrocze / 2001
1 370
353
464
87
358
48
1
18
36
5
1 370
półrocze / 2002
259
259
259
półrocze / 2001
288
288
288
półrocze / 2002
312
92
220
półrocze / 2001
342
342
386
355
31
312
728
półrocze / 2002
1 754
1 754
126
126
1 880
półrocze / 2001
3 372
3 372
285
285
3 657
półrocze / 2002
199
199
145
145
250
20
222
8
594
półrocze / 2001
23
23
102
102
219
50
156
12
344
półrocze / 2002
2 190
-541
-256
7
203
półrocze / 2001
276
-510
-2 436
19
3
12
49
23
889
NOTA 31
INNE KOSZTY OPERACYJNE
b) pozostałe, w tym:
-odpis aktualizacyjny wartość towarów
-odpis aktualizacyjny wartość należności
-darowizny i nieodpłatne przekazanie infrastruktury technicznej
-niedobory i szkody
-szkody w środkach transportu
-przeszacowanie towarów poni żej cen zakupu
-odszkodowania zapłacone
-opłaty sądowe i komornicze
-pozostałe
Inne koszty operacyjne, razem
NOTA 32B
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
b) pozostałe odsetki
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
NOTA 32C
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
c) pozostałe, w tym:
-odsetki od kwestionowanej zaległości podatkowej
-zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość należności z tyt.odsetek
Inne przychody finansowe, razem
NOTA 33A
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
- dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
NOTA 33B
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
-na przyszłe zobowiązania z tyt, różnic kursowych
c) pozostałe, w tym:
-prowizje bankowe
-odpis aktualizujący wartość należności z tytułu odsetek
-inne
Inne koszty finansowe, razem
NOTA 37A
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)
2. Korekty konsolidacyjne
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytu łów)
-amortyzacja i ubezpieczenie samochodów powy żej 20. tys.EURO
-amortyzacja środków trwałych w leasingu finansowym
-amortyzacja środków trwałych nie stanowiąca k.u.p
-zobowiązania z tytułu odsetek od kredytów należne za VI 2002r. niezapłacone
-darowizny
-utworzona rezerwa na zobowi ązania z tyt. różnic kursowych od kredytów
-przeceny towarów poniżej ceny zakupu
-podatek VAT zawarty w odpisach aktualizujących wartość należności
-wyksięgowane należności trudnościągalne
-odsetki od leasingu nie zapłacone
-strata bilansowa za 2002 rok jednostki zale żnej
-odpisy aktualizujące wartość towarów
-wycena majątku trwałego na dzień 31-12-2000
-koszty leasingu
-koszty badania sprawozdania finansowego
-odpisy aktualizujące wartość należności
-odsetki od wygranej sprawy spornej w podatku VAT
69
19
145
67
17
13
269
-62
-131
-27
-250
-92
213
236
87
106
10
-92
-2 500
-224
47
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
-odsetki od przeterminowanych należności naliczone w 2002 roku- niezapłacone
-odsetki od nieuregulowanych w terminie zobowi ązań naliczone w 2001 roku zapłacone w 2002 roku
-rozwiązane rezerwy na zobowiązania
-zrealizowane różnice kursowe z wyceny zobowiązań dewizowych na dzień bilansowy
-rozliczona strata podatkowa za 2001 rok
-pozostałe
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
5. Podatek dochodowy według stawki 28 %
6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni żki podatku
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
półrocze / 2002
-25
-9
-6
-98
-373
8
1 393
390
390
347
półrocze / 2001
-204
-34
-109
-90
półrocze / 2002
-43
-43
półrocze / 2001
329
329
półrocze / 2002
1 570
-269
541
1 842
półrocze / 2001
259
-822
510
-53
36
-2 160
329
NOTA 37B
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
Podatek dochodowy odroczony, razem
NOTA 39
ZYSK (STRATA) NETTO
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej
b) zyski (straty) netto jednostek zależnych
e) korekty konsolidacyjne
Zysk (strata) netto
NOTA 40
1. Skonsolidowany zysk netto przypadający na 1 akcje zwykłą= skonsolidowany zysk netto w okresie ostatnich 12
miesięcy / srednia ważona liczba akcji zwykłych.
2. Rozwodniony skonsolidowany zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą= skonsolidowany zysk netto w okresie
ostatnich 12 miesięcy/ średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych.
Ze względu na niewystępowanie zdarzeń uzasadniających zwiększenie przewidywanej liczby akcji przyjęto, że
średnia rozwodniona liczba akcji zwykłych jest równa średniej liczbie akcji zwykłych
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych to pieniądze oraz jednostki
pieniężne krajowe i zagraniczne w gotówce i na rachunkach bankowych lub w formie lokaty pieniężnej, czeki i
weksle obce, płatne w ciągu trzech miesięcy od daty ich wystawienia.
Struktura środków pieniężnych w tys. zł
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne (czeki, weksle obce)
Razem środki pieniężne
2002
Półrocze
1 296
2001
półrocze
809
1 231
2 527
1 095
1 904
Działalność operacyjna to podstawowy rodzaj działalności jednostek grupy kapitałowej obejmujący ogół
działań, których celem jest wygospodarowanie zysku. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej obejmują:
 wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży towarów i materiałów, robót i usług,
 wpływy z najmu i dzierżawy,
 wydatki służące pokryciu kosztów zatrudnienia pracowników,
 płatności wobec dostawców za dostarczone towary, materiały i usługi,
 wydatki z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych obciążających wynik finansowy,
 wpływy z odsetek za zwłokę w spłacie należności, wydatki na odsetki karne oraz odsetki za zwłoki związane
z nieterminowymi spłatami zobowiązań wobec kontrahentów, urzędu skarbowego itp.,
 wpływy i wydatki środków pieniężnych z tytułu zrealizowanych różnic kursowych powstałych w związku ze
spłatą wyrażonych w walutach obcych rozrachunków z dostawcami i odbiorcami.
Działalność inwestycyjna. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej obejmują wpływy i wydatki z
48
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
tytułu sprzedaży i nabycia składników majątku trwałego a więc środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych. Obejmują także wpływy i wypływy środków pieniężnych pieniężnych w związku z lokatami
finansowymi i niefinansowymi oraz udzielonymi długoterminowymi pożyczkami wraz z korzyściami, jakie
przynoszą lokaty i udzielanie pożyczek. Do działalności inwestycyjnej zalicza się również wypływy i wypływy
środków pieniężnych związanych z nabyciem oraz sprzedażą papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
i innymi, a także wpływy z dywidend uzyskanych z posiadanych udziałów i akcji.
Działalność finansowa. Przepływy pieniężne z działalności finansowej obejmują pozyskiwane i wydatkowane
środki od, lub na rzecz akcjonariuszy i udziałowców, oraz powodujące zwiększenie lub zmniejszenie kapitału
zakładowego, a także pozyskane w postaci kredytów i pożyczek wyemitowanych obligacji i innych papierów
wartościowych zarówno krótko, jak i długoterminowych, lub wydatkowane w związku z ich spłatą oraz ich
obsługą /zapłacone odsetki, prowizje, dyskonto/ i obejmują:
 wpływy środków pieniężnych z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz emisji akcji lub innych
papierów wartościowych,
 wpływy z podwyższenia kapitału zakładowego oraz dopłat do tego kapitału,
 wydatki na wypłaty dywidendy,
 wydatki związane ze spłatą kredytów, pożyczek, wykupem obligacji oraz obsługą kredytów, pożyczek i
obligacji,
 wydatki na spłatę zobowiązań zaciągniętych na podstawie umów leasingu finansowego.
Korekty do pozycji rachunku przepływów pieniężnych wyrażone są w tys. zł.
W rachunku przepływów pieniężnych za I półrocze 2002 roku, poszczególne pozycje zawierają korekty z tytułu :
Pozycja A II. 9
- zmiany stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
Pozycja A. II. 10
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu wpłaty na poczet sprzedaży nieruchomości
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(16)
3 003
19
(1 855)
(39)
Pozycja B. I. 1
- zmiany stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
16
Pozycja B. I. 4
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu wpłaty na poczet sprzedaży nieruchomości
1 855
Pozycja B. II. 1
- zmiany stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych
(19)
Pozycja C. II. 9
- ujemnych różnic kursowych zrealizowanych w spłacie kredytów dewizowych (51)
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
W I połowie 2002 roku spółki grupy kapitałowej nie dokonywały inwestycji w papiery wartościowe i
instrumenty finansowe, które miałyby znaczenie dla ich działalności. W zakresie instrumentów finansowych
dokonywane były jedynie transakcje o małej wartości dotyczące zabezpieczenia kursu płatnosci walutowych za
określone dostawy towarowe zagraniczne.
W przypadku wystąpienia zdarzeń związanych z koniecznością ujęcia instrumentów finansowych w
sprawozdaniach finansowych, spółki grupy kapitałowej zastosują zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie: szczegółowych zasad uznawania, metody wyceny zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U.NR 149, poz. 1674 z dnia 22 grudnia 2001
49
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
roku).
2. Istotne dane o zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i
poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek zależnych i
stowarzyszonych, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także dokonać podziału
zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na rzecz jednostek wchodzących w skład grupy
kapitałowej, nieobjętych konsolidacją, oraz jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją.
Stan poręczeń i gwarancji na 30.06.2002 r. udzielonych przez F.H. “KrakChemia” S.A. przedstawia się
następująco :
Nazwa (firmy) podmiotu
któremu zostały udzielone
poręczenia lub gwarancje
PKO BP S.A. VI Oddział
Regionalny Kraków
PKO BP S.A. VI Oddział
Regionalny Kraków
BRE Bank S.A. O/Kraków
tytułem zabezpieczenia
wystawionej gwarancji
zwrotu zaliczki na rzecz
ESSO Polska Sp. z o.o.
BRE Bank S.A. O/Kraków
wystawionej gwarancji
zwrotu zaliczki na rzecz
POLIMAR 8 Sp. z o.o.
Inne firmy, którym udzielono
poręczeń lub gwarancji
zobowiązań handlowych
spółki zależnej
PKN ORLEN S.A. –
poręczenie wekslowe tytułem
zabezpieczenia zobowiązań
handlowych spółki zależnej
Łączna kwota
kredytów lub
pożyczek, która w
całości lub w
określonej części
została odpowiednio
poręczona lub
gwarantowana
Okres na jaki zostały
udzielone poręczenia
lub gwarancje
Warunki finansowe
na jakich zostały
udzielone poręczenia
lub gwarancje
Charakter powiązań istniejących
pomiędzy F.H. „KrakChemia”
S.A. a podmiotem który zaciągną
kredyty lub pożyczki
2 000 tys. zł –
poręczenie
cywilne
2 000 tys. zł poręczenie
wekslowe
3 175 tys. zł weksel in blanco
1 styczeń 2004 r.
1 855 tys. zł weksel in blanco
30 czerwiec 2003 r.
120 tys. zł –
poręczenie
wekslowe
Czas nieokreślony z
możliwością
odstąpienia w
dowolnym
momencie
Czas nieokreślony z
możliwością
odstąpienia w
dowolnym
momencie
Nie zostały
określone warunki
finansowe
Nie zostały
określone warunki
finansowe
BRE Bank S.A.
pobiera prowizje
kwartalne za
wystawienie
gwarancji bankowej
BRE Bank S.A.
pobiera prowizje
kwartalne za
wystawienie
gwarancji bankowej
Nie zostały
określone warunki
finansowe
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. –
podmiot w 100% zależny od
F.H. „KrakChemia” S.A.
Pomiędzy ESSO Polska Sp. z
o.o., na rzecz którego
wystawiono gwarancję zwrotu
zaliczki , a F.H. „KrakChemia”
SA nie istnieją żadne powiązania
Pomiędzy POLIMAR 8 Sp. z
o.o., na rzecz którego
wystawiono gwarancję zwrotu
zaliczki , a F.H. „KrakChemia”
SA nie istnieją żadne powiązania
Nie zostały
określone warunki
finansowe
Do kwoty
niezapłaconych
zobowiązań
handlowych –
poręczenie
wekslowe
31 styczeń 2003 r.
15 sierpień 2002 r.
(*)
(*) - W dniu 13 sierpnia 2002 roku F.H. “KrakChemia” S.A. podpisała z BRE Bank S.A. Oddział Regionalny w
Krakowie aneks do umowy gwarancji zwrotu zaliczki, której zabezpieczeniem jest weksel in blanco spó łki wraz
z deklaracją wekslową. Na podstawie tej umowy BRE Bank S.A. przedłużył okres wystawionej gwarancji
bankowej zwrotu zaliczki dla spółki ESSO Polska Sp. z o.o. do 31 maja 2003 r.
- Ponadto 6 września 2002 r. udzielono poręczenia cywilnego na zabezpieczenie zobowiązań handlowych
podmiotu zależnego wobec TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. H-3581 Tiszaújváros, Hungary w kwocie 500 tys.
EUR.
.
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Zarówno spółka dominująca, jak i zależna nie posiadają zobowiązań wobec budżetu Państwa ani Gminy z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
50
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
zaniechania w następnym okresie.
W okresie sprawozdawczym spółki grupy kapitałowej nie zaniechały żadnej działalności i nie przewiduje się
zaniechania w następnych okresach .
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Spółka dominująca i jednostka od niej zależna nie wytwarzają we własnym zakresie w/w składników majątku
trwałego.
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne , w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
Poniesione w okresie sprawozdawczym nakłady inwestycyjne stanowią w 100 % nakłady na niefinansowe
aktywa trwałe i wynoszą 80 tys.. zł z czego stanowią nakłady spółki dominującej .
Wartość nakładów obejmuje :
Rzeczowy majątek trwały w kwocie
76 tys. zł
w tym :
Spółka dominująca
52 tys. zł
Spółka zależna
24 tys. zł
Wartości niematerialne i prawne
4 tys. zł
W I półroczu 2002 roku nie poniesiono nakładów inwestycyjnych związanych z ochroną środowiska naturalnego,
i na okres najbliższych 12 miesięcy nie przewiduje się nakładów inwestycyjnych z tego tytułu zarówno w spółce
dominującej, jak i w spółce zależnej.
.
Zakłada się, że w ciągu najbliższych 12 miesięcy nakłady inwestycyjne grupy kapitałowej nie przekroczą kwoty
1 000 tys. zł, i zostaną przeznaczone na odtworzenie majątku trwałego.
Zarządy spółek nie podjęły żadnych decyzji odnośnie inwestycji kapitałowych, które mogłyby mieć znaczący
udział w realizowanych inwestycjach grupy kapitałowej .
Zakłada się również, że planowane wydatki będą finansowane środkami własnymi spółek Grupy Kapitałowej.
7.1. Znaczące transakcje emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw lub zobowiązań.
Łączna wartość transakcji z podmiotem powiązanym KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. w ciągu I półrocza 2002 roku
wyniosła 4 432 tys. zł, wartość ta dotyczyła wzajemnych transakcji sprzedaży towarów handlowych i usług, które
były dokonywane na warunkach podobnych transakcji stosowanych wobec innych klientów Spółki.
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych z emitentem, o:
a) stopniu udziału w zarządzaniu (z określeniem nazwy jednostki)
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jako jednostka dominująca posiada znaczące udziały tylko jednej spółki
- KrakChemia-Hurt Sp. z o.o., udział ten wynosi 100 %.
b) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
Figurujące w księgach F.H. “KrakChemia” S.A. na dzień 30.06.2002 roku saldo zobowiązań z tytułu
wzajemnych transakcji z jednostką zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. wynosi 424 252,77 zł, a saldo należności
379 738,24 zł.
c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
Przychody netto z wzajemnych transakcji ze spółką zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o. o dokonanych w I
półroczu 2002 roku wyniosły 4 432 tys. zł w tym ze sprzedaży:
- towarów i materiałów 3 071 tys. zł,
usług wynajmu , administracyjnych i promocyjnych 1 351 tys. zł ,
środków trwałych 10 tys. zł,
51
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Koszty z wzajemnych transakcji w okresie sprawozdawczym stanowiły kwotę 4 432 tys. zł w tym
- wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 071 tys. zł
koszty sprzedaży 962 tys. zł
koszty zarządu 389 tys. zł
d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Pozostałe, niezbędne dane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. wartość nabycia udziałów jednostki zależnej
5 000 tys. zł,
2. wartość netto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
przekazanych aportem do spółki zależnej, skorygowanych o umorzenie 2 491 tys. zł,
3. kapitał zakładowy jednostki zależnej
5 000 tys. zł,
4. kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu nadwyżki wartości rynkowej
przekazanego aportem majątku trwałego nad jego wartością netto
3 182 tys. zł,
5.różnica wartości amortyzacji środków trwałych przekazanych aportem za 2001 r. 1 012 tys. zł,
6. podatek odroczony z tytułu aktualizacji wyceny nadwyżki przekazanego aportem majątku nad jego wartością
rynkową
1 228 tys. zł
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności,
w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników majątku trwałego, wartości niematerialnych i
prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników
majątku trwałego
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia.
W okresie sprawozdawczym spółki grupy kapitałowej nie uczestniczyły we wspólnych przedsięwzięciach.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.
W Grupie Kapitałowej KrakChemii zatrudnienie na początku roku wynosiło 532 osoby, a na 30 czerwca 2002
roku 538 osób. Przeciętne zatrudnienie w I połowie 2002 roku wynosiło 526 etatów.
Struktura zatrudnienia na 30czerwca 2002 roku w poszczególnych spółkach grupy
Spółki grupy
F.H. “KrakChemia” S.A.
KrakChemia Hurt Sp. z o.o.
Razem
Zatrudnienie
472
66
538
Struktura
%
%
100,0%
Struktura zatrudnienia wg grup zawodowych na 30 czerwca 2002 roku w grupie kapitałowej
przedstawiała się następująco :
 pracownicy handlu 457 - osób, co stanowi 85,0 % zatrudnionych
 pracownicy działalności pomocniczej - 18 osób, co stanowi 3,3 % zatrudnionych
 pracownicy administracji 63 - osób, co stanowi 11,7 % zatrudnionych
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to,
czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest
jednostka dominująca -oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia
funkcji we władzach jednostek zależnych i stowarzyszonych.
52
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
1. Wynagrodzenia i nagrody dla osób zarządzających i nadzorujących spółki dominującej, otrzymane z
tytułu pełnienia funkcji w jej władzach
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób zarządzających spółką dominującą (wynagrodzenia członków
zarządu i prokurentów spółki dominującej, w tym wynikające z umowy o zarządzanie) w I połowie 2002 roku
wyniosła 1 044 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób nadzorujących spółkę dominującą w I połowie 2002 roku
wyniosła 380 tys. zł.
2. Wynagrodzenia i nagrody dla osób zarządzających i nadzorujących spółki dominującej, otrzymane z
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki zależnej
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób zarządzających spółką dominującą w I połowie 2002 roku z
tytułu pełnienia funkcji we władzach firmy zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. wyniosła 60 tys. zł.
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród dla osób nadzorujących spółkę dominującą w I połowie 2002 roku z tytułu
pełnienia funkcji we władzach firmy zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o. wyniosła 42 tys. zł.
11.Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki dominującej, jednostek od niej zależnych i z nią
stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez spółkę
dominującą (emitenta) w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie
dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do
drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane
osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
1. Niespłacone spółce dominującej zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne
zobowiązania umowne do świadczeń na rzecz spółki dominującej, udzielone przez spółkę dominującą
osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego
stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane
osobiście.
a) Osoby zarządzające spółką dominującą (w tym prokurenci spółki dominującej) wg stanu na 30.06.2002 roku
posiadały pożyczkę udzieloną przez spółkę dominującą na zasadach ogólnych (okres spłaty od 3 do 10 lat,
oprocentowanie 1 pkt procentowy za każdy rok naliczone z góry od całej kwoty kredytu) z zakładowego funduszu
świadczeń socjalnych na cele mieszkaniowe w łącznej wartości 722 tys. zł.
b) Osoby nadzorujące spółkę dominującą, wg stanu na 30.06.2002 roku, nie posiadały zaliczki, kredytu,
pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz spółki dominującej.
c) Współmałżonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiający oraz inne
osoby, z którymi osoby nadzorujące lub zarządzające są powiązane osobiście, wg stanu na 30.06.2002 roku, nie
posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń
na rzecz spółki dominującej.
2. Niespłacone podmiotowi zależnemu zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne
zobowiązania umowne do świadczeń na rzecz podmiotu zależnego, udzielone przez ten podmiot osobom
zarządzającym i nadzorującym spółkę dominującą, oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym
do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście.
a) Osoby zarządzające spółką dominującą, wg stanu na 30.06.2002 roku, nie posiadały zaliczki, kredytu,
pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń na rzecz podmiotu
zależnego.
b) Osoba nadzorująca spółkę dominującą, wg stanu na 30.06.2002 roku posiadały pożyczkę udzieloną przez
podmiot zależny na zasadach ogólnych (okres spłaty 10 lat, oprocentowanie 1 pkt procentowy za każdy rok
53
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
naliczone z góry od całej kwoty kredytu) z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych na cele mieszkaniowe w
łącznej wartości 135 tys. zł.
c) Współmałżonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiający oraz inne
osoby, z którymi osoby nadzorujące lub zarządzające są powiązane osobiście, wg stanu na 30.06.2002 roku nie
posiadały zaliczki, kredytu, pożyczki, gwarancji, poręczenia lub innego zobowiązania umownego do świadczeń
na rzecz podmiotu zależnego.
Inne świadczenia na rzecz osób zarządzających i nadzorujących spółkę dominującą
W spółce dominującej w umowach z członkami zarządu zawarto rozwiązania umowne dotyczące odszkodowań
w przypadku zaprzestania pełnienia funkcji w organie zarządzającym na skutek odwołania członka zarządu przed
upływem kadencji, które nie jest skutkiem złożenia przez niego rezygnacji lub działania na szkodę spółki.
Ponadto w umowach z członkami zarządu zawarto rozwiązania umowne dotyczące należnych świadczeń z tytułu
odprawy finansowej dla członków zarządu po upływie ich kadencji i nie powołania na kolejną kadencję. Kwota
świadczeń należnych z tego tytułu, przy założeniu, że dotyczyłyby wszystkich członków zarządu obecnej
kadencji spółki dominującej mogłaby osiągnąć 520 tys. zł. Stąd spółka dominująca przez kolejne okresy danej
kadencji tworzy stosowne rezerwy na zobowiązania z tego tytułu w ramach rezerwy na świadczenia pracownicze.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym /
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
Podjęta w grudniu 2001 roku, korzystna dla Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. decyzja Naczelnego Sądu
Administracyjnego w sprawie o nadpłatę w podatku VAT z tytułu dokonywanej korekty podatku VAT
naliczonego, od wartości stwierdzonego niedoboru spowodowała zwrot z Urzędu Skarbowego kwoty w
wysokości 515 tys. zł . Powyższy zwrot spowodował wzrost pozostałych przychodów operacyjnych i w
konsekwencji na wysokość zysku netto.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które dotyczyły okresu
ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
sprawozdawczego a nie zostały
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów.
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jest następcą prawnym przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą
Przedsiębiorstwo Handlu Chemikaliami “Chemia” w Krakowie. Na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr
2112/90 została utworzona jednoosobowa spółka Skarbu Państwa , która przejęła aktywa Przedsiębiorstwa.
Prywatyzacja Spółki nastąpiła zgodnie z przepisami Ustawy o Prywatyzacji Przedsiębiorstw Państwowych
poprzez objęcie akcji serii A przez osoby fizyczne. Postanowieniem NS Rej. H/B 1844/S z dnia 2 stycznia
1991r. nowo utworzona Spółka wpisana została do Rejestru Handlowego Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy pod numerem H/B 2863 a obecnie w Krajowym Rejestrze
Sądowym pod numerem 0000019474.
Spółka zależna KrakChemia - Hurt Sp. z o. o. nie posiada prawnego poprzednika.
15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, co najmniej w odniesieniu do podstawowych
pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem
źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego
jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat
działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.
Danych nie prezentuje się, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech
lat działalności firmy nie osiągnęła wartości 100%.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
54
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.
Różnice pomiędzy danymi opublikowanymi uprzednio a danymi ujawnionymi w niniejszym
sprawozdaniu finansowym spowodowane zostały zmianą ustawy o rachunkowości .
Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
55
FH KRAKCHEMIA SA
Aktywa
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne
SA-PSr 2002
2001
półrocze
było
67 722
1 217
2. Wartość firmy z konsolidacji
3. Rzeczowy majątek trwały
4. Finansowy majątek trwały, w tym:
-akcje i udziały w jednostkach
objętych
metodą praw własności
65 461
1 044
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w
tym:
- wartość firmy
2. Wartość firm jednostek
4.2 Od pozostałych jednostek
5.1 Nieruchomości
5.2 Wartości niematerialne i prawne
5.3 Długoterminowe aktywa finansowe
w tys. zł
2001
półrocze
jest
korekta
73 425
503
5 443
-714
72 096
6 635
14
-1 030
14
-1 030
14
-1 030
812
552
388
128
424
32 892
17 055
13 316
424
-192
-483
- udziały lub akcje w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności
- udziały lub akcje w jednostkach
zależnych i współzależnych objętych
konsolidacją
5.4 Inne Inwestycje długoterminowe
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy
3. Akcje (udziały) własne do zbycia
32 761
17 538
13 316
4. Papiery wartościowe przeznaczone
do obrotu
5. Środki pieniężne
III. Rozliczenia międzyokresowe
1 907
583
1. Z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
2. Należne wpłaty na poczet kapitału
zakładowego (wielkość ujemna)
6. Dlugoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
6.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2.1 Od jednostek powiązanych
2.2 Od pozostałych jednostek
13 316
1 907
3.1 krótkoterm.aktywa finansowe
1 907
1 907
3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe
101 066
24 277
3 217
19 619
4. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
2. Należne wpłaty na poczet kapitału
akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
614
291
106 317
5 251
28 645
3 217
4 368
-
-1 030
-1 030
56
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Różnice kursowe z przeliczenia
oddziałów (zakładów)zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta
strata z lat ubiegłych
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji
III. Kapitał własny akcjonariuszy
(udziałowców) mniejszościowych
w tys. zł
19 619
-
-
1 487
-
-
-
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych
-
-
-199
a) dodatnie różnice kursowe
-
153
b) ujemne różnice kursowe
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku
obrotowego
II. Kapitały mniejszości
III. Ujemne wartość firmy jednostek
5 604
-206
-
5 405
-53
-
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
77 672
883
1.1 Rezerwa z tytułu podatku dochodowego
1 223
235
-248
235
988
-483
988
17 872
-483
910
17 872
58 536
910
1 718
1 538
1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
1.3 Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
2.1 Wobec jednostek powiązanych
2.2 Wobec pozostałych jednostek
3.1 Wobec jednostek powiązanych
3.2 Wobec pozostałych jednostek
3.3 Fundusze specjalne
56 516
2 020
41
-302
2 020
-1 497
41
-1 497
101 066
4.1 Ujemna wartość firmy
4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
P a s y w a, r a z e m
41
106 317
-1 497
5 251
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną
akcję (w zł)
24 277
3 216 990
7,55
Wartość księgowa
Liczba akcji
28 645
4 368
3 216 990 3 216 990
8,90
1,36
Przewidywana liczba akcji
3 216 990
7,55
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł)
3 216 990 3 216 990
8,90
1,36
IV. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy
2. Pozostałe rezerwy
V. Zobowiązania
VI. Rozliczenia międzyokresowe i
przychody przyszłych okresów
P a s y w a, r a z e m
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
(w zł)
1 471
1 471
73 780
16 962
56 818
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ
wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność emitenta.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego są wyłącznie
konsekwencją zastosowania przepisów nowelizacji ustawy o rachunkowości.
Zgodnie z tymi zmianami dokonano zmian w prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego
przedstawionych w punkcie 16.
Istotny wpływ na wysokość aktywów trwałych i kapitałów własnych zarówno jednostki dominującej jaki Grupy
57
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Kapitałowej miało wprowadzenie do rzeczowego majątku trwałego jednostki dominującej gruntów w
wieczystym użytkowaniu w kwocie 5 335 tys. zł.
Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań dewizowych spowodowały wzrost wyniku z lat
poprzednich w kwocie 260 tys. zł, oraz rezerwy na podatek odroczony w kwocie 99 tys. zł, zmniejszyły
wysokość zobowiązań krótko i długoterminowych w 2001 roku oraz spowodowały
duże różnice w wysokości zrealizowanych różnic kursowych dodatnich w kwocie 317 tys. zł za I półrocze 2001
roku, co wpłynęło równocześnie na obniżenie wyniku finansowego .
Istotną pozycją powodującą wzrost zobowiązań finansowych było przekształcenie leasingu operacyjnego oraz
ujęcie środków trwałych w tym leasingu, w pozycjach bilansowych aktywów trwałych. Korekty z tego tytułu
wynosiły w zobowiązaniach skonsolidowanego sprawozdania grupy
1 173 tys. zł a w jednostce dominującej 1 108 tys. zł , aktywa trwałe natomiast zwiększyły się odpowiednio o 1
300 tys.zł w grupie kapitałowej i 1 185 tys. Zł w jednostce dominującej.
18.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta.
W I półroczu 2002 roku dokonano korekty wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących 2001 roku. Powyższa
korekta dotyczyła wyłączeń wartości początkowej i amortyzacji środków transportu przekazanych aportem do
spółki zależnej, które to środki transportu zostały sprzedane.
Korekta spowodowała zwiększenie zysku netto za 2001 rok w kwocie 34 tys. zł.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe
zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych
przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności.
Kontynuacja działalności przez F.H.” KrakChemia” S.A jak również przez spółkę zależną nie jest zagrożona i w
związku z brakiem wątpliwości co do dalszego jej kontynuowania skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I
półrocze 2002 roku nie zawiera korekt z tego tytułu.
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie,
wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia
i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów).
W I połowie 2002 roku spółki grupy kapitałowej nie uczestniczyły w połączeniach z innymi spółkami.
21. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie
odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej
do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie
od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów.
Nie dotyczy.
W niniejszym raporcie nie wypełniono następujących not:
2A, 2B, 2C, 2D, 4A, 4B, 4C, 4D, 5A, 5B, 5E, 5F, 5J, 5K, 5L, 5M, 8B, 10B, 10C, 10D, 14A, 18, 19, 20A, 20B, 20C, 20D, 21B, 21D, 22E, 23D,
24A, 26A, 32A, 34, 35, 36, 37C, 37D, 38
PODPISY
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
02-10-18
Mariusz Wojdon
Stanowisko/Funkcja
Dyrektor Finansowy, Wiceprezes Zarządu
02-10-18
Grzegorz Pilch
Dyrektor Operacyjny, Wiceprezes Zarządu
02-10-18
Jerzy Mazgaj
Dyrektor Generalny, Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksi ąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
02-10-18
Barbara Lipska
Stanowisko/Funkcja
Główny Księgowy, Prokurent
02-10-18
Dyrektor FInansowy, Wiceprezes Zarządu
Mariusz Wojdon
Podpis
Podpis
58
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA)
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ
za I półrocze 2002 roku
 Kraków, wrzesień 2002 r. -
59
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
SPIS TREŚCI
1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2002 ROKU
2. PODSTAWOWE DANE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
3. WŁADZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ
4. SKONSOLIDOWANY KAPITAŁ WŁASNY GRUPY
5. ORGANIZACJA I ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ
6. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ
7. KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ PORĘCZENIA I GWARANCJE
8. UMOWY ZNACZĄCE DLA DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
9. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO -FINANSOWYCH, UJAWNIONYCH
W SKONSOLIDOWANYM PÓŁROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
10.
PERSPEKTYWY ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ
60
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2002 ROKU
Za sporządzenie skonsolidowanego raportu półrocznego, oraz skonsolidowanego i jednostkowego półrocznego
sprawozdania finansowego, odpowiedzialny jest zarząd spółki dominującej.
Skonsolidowany półroczny raport oraz skonsolidowane i jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe
sporządza się na dzień bilansowy kończący się 30 czerwca danego roku. Przy ich sporządzaniu stosuje się
odpowiednio zasady dotyczące wyłączeń konsolidacyjnych oraz wyceny aktywów i pasywów jednostek
wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz ustalania skonsolidowanego i jednostkowego wyniku finansowego.
1. Skonsolidowany raport półroczny zawiera skonsolidowane półroczne sprawozdanie finansowe, które składa
się z :
- Wprowadzenia
- Skonsolidowanego bilansu,
- Skonsolidowanego rachunku zysków i strat,
- Zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym,
- Skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych,
- Dodatkowych informacji i objaśnień.
Do skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego załącza się skrócone jednostkowe półroczne
sprawozdanie finansowe, które składa się z :
- bilansu,
- rachunku zysków i strat,
- zestawienia zmian w kapitale własnym,
- rachunku przepływów pieniężnych,
- skróconej informacji dodatkowej.
Forma prezentacji skonsolidowanego raportu półrocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz
skróconego jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego jest zgodna z wymogami Rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139 poz. 1569 z 16.10.2001 r. z późniejszymi zmianami).
Na podstawie §58 ust. 3 RRM z dnia 16 października 2001 roku Firma Handlowa "KrakChemia" S.A., będąca
podmiotem dominującym, nie przekazuje odrębnego raportu półrocznego, lecz zamieszcza w skonsolidowanym
raporcie półrocznym, skrócone półroczne sprawozdanie finansowe, wraz z raportem podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych z przeglądu dotyczącego tego sprawozdania, zawierającego bilans, rachunek
zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz skróconą
informację dodatkową, zawierającą te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego podmiotu dominującego (będącego emitentem), a nie zostały
zamieszczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zakres ujawnionych danych w skonsolidowanym i skróconym jednostkowym półrocznym sprawozdaniu
finansowym oraz porównywalnych danych finansowych, zamieszczonych w tych sprawozdaniach, jest zgodny z
wymogami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568 z
późniejszymi zmianami).
Ujawnione dane w skonsolidowanym i skróconym jednostkowym półrocznym sprawozdaniu finansowym są
sporządzane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki)
rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach w tych sprawozdaniach, zgodnych z zasadami
(polityką) rachunkowości stosowaną przez spółki grupy przy sporządzaniu sprawozdań półrocznych, przy
przyjęciu nowych regulacji wynikających ze zmian przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1
stycznia 2002 roku, oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą, bez
względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych spółek grupy.
Skonsolidowane i skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z
obowiązującymi spółki handlowe (kapitałowe) zasadami rachunkowości, które mają siedzibę lub miejsce
61
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, a mianowicie zgodnie z ustawą z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88,
poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz.
382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r.
Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195).
Począwszy od 2002 roku przy sporządzaniu skonsolidowanych i jednostkowych sprawozdań finansowych stosuje
się przepisy :
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania
Skonsolidowane i skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe sporządza się w oparciu o
dokumentację konsolidacyjną spółek grupy kapitałowej sporządzoną w oparciu o wytyczne dla spółek grupy
kapitałowej oraz cytowane przepisy prawa dotyczące spółek tworzących grupę kapitałową.
Dokumentację konsolidacyjną, spółki tworzące grupę kapitałową sporządzają w oparciu o prowadzone księgi
rachunkowe, oraz dokumenty stanowiące podstawę dokonanych w nich zapisów, oraz wszelkie inne dokumenty i
informacje niezbędne do jej sporządzenia.
Prowadzenie ksiąg rachunkowych w spółce dominującej grupy kapitałowej powierzono :
Mariusz Wojdon - Dyrektor Finansowy (Wiceprezes Zarządu),
Barbara Lipska - Główny Księgowy (Prokurent)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe podpisują
osoby którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych w spółce dominującej grupy i wszyscy członkowie
zarządu spółki dominującej - podając zarazem datę podpisu. Przy czym odmowa podpisu wymaga pisemnego
uzasadnienia dołączonego do półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Skonsolidowany raport półroczny zawiera sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności) na temat
działalności grupy kapitałowej F.H. “KrakChemia” S.A. oraz zasad sporządzania półrocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
3. Skonsolidowany raport półroczny zawiera raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz z przeglądu
półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego F.H. “KrakChemia” S.A.
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej oraz jednostkowe sprawozdanie
finansowe spółki dominującej podlega przeglądowi przez biegłego rewidenta, celem wyrażenia przez niego
pisemnej opinii wraz z raportem o tym, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz
rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową grupy, jak też skonsolidowany wynik finansowy.
Rada Nadzorcza jest uprawnionym organem do wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia przeglądu
półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, oraz przeglądu z półrocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego F.H. “KrakChemia” S.A.
Opis stosowanych zasad (polityki) rachunkowości przy sporządzaniu półrocznego skonsolidowanego i
jednostkowego sprawozdania finansowego
- Skonsolidowane i jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe za 2002 rok sporządzone zostało w oparciu
o przepisy:
1. Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183,
Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z
1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83,
poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr
111, poz. 1195), przy uwzględnieniu zmian obowiązujących od 1 stycznia 2002 roku,
62
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim
powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139 poz. 1568 z 16.10.2001 r. z
3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. nr 139 poz. 1569 z 16.10.2001 r. z
4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania
5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
- Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania
sprawozdań finansowych. Aktywa i pasywa wycenia się przy zachowaniu zasady ciągłości, ostrożności i
kontynuacji.
- Wycena stanu aktywów trwałych następuje wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne przy
uwzględnieniu aktualizacji ich wyceny. Przy czym środki trwałe o niskiej wartości (do 3,5 tys. zł) są
amortyzowane jednokrotnie w miesiącu następnym po ich przyjęciu do użytkowania.
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych do końca 2001 roku
dokonywane były na podstawie planów amortyzacji, sporządzonych w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15
lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do ustawy z
dnia 20 listopada 1999 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 95,
poz.1101 z późniejszymi zmianami). Począwszy od 1 stycznia 2002 roku odpisy amortyzacyjne wartości
aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są wg stawek ustalonych na podstawie
przyjętych zasad przez zarząd spółki, w których określono okresy ich użytkowania i metody amortyzacji.
- Inwestycje długoterminowe ujmowane są w księgach rachunkowych wg ceny nabycia lub ceny zakupu, jeżeli
koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Odpisów wyrażających trwałą utratę wartości tych
inwestycji dokonuje się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła trwała utrata
wartości.
- Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują oprócz rozliczeń międzyokresowych
kosztów także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ujemne, przejściowe różnice w podatku
dochodowym zalicza się do aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tylko wówczas, gdy istnieje
pewność ich rozliczenia w ciągu kolejnych okresów obrotowych.
- Ewidencja analityczna rzeczowych aktywów trwałych i aktywów obrotowych prowadzona jest w ujęciu
ilościowo-wartościowym.
- Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwałych prowadzona jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o
rachunkowości.
- Zapasy materiałowe i towarowe wycenia się wg cen nabycia, nie wyższych od cen sprzedaży.
Stany i rozchody towarów i materiałów objętych ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się:
a) towary w sprzedaży detalicznej - jako przeciętne-średnioważone w cenach zakupu,
b) materiały według cen zakupu - jako przeciętne.
-Wartość należności urealnia się tworząc odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisy aktualizujące tworzone są na
należności wątpliwe od podmiotów które zostały postawione w stan likwidacji lub upadłości oraz zalegających z
zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, w wysokościach uzależnionych od oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej
oraz stopnia ryzyka.
- Inwestycje krótkoterminowe kwalifikuje się (z wyjątkiem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i
prawnych) wg przewidywanego czasu ich wykorzystania nie przekraczającego 12 miesięcy. Wycena inwestycji
krótkoterminowych następuje wg cen nabycia albo cen rynkowych, w zależności od tego, która z nich jest niższa
zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny.
63
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
- Rachunek zysków i strat podmioty grupy kapitałowej sporządzają zarówno w ujęciu porównawczym jak i
kalkulacyjnym. Dla celów konsolidacji przyjęty został wariant rachunku zysków i strat stosowany przez podmiot
dominujący, to jest wariant kalkulacyjny.
Skonsolidowany wynik finansowy i jednostkowe wyniki finansowe spółek grupy kapitałowej, w
skonsolidowanym i jednostkowych rachunkach zysków i strat przedstawia się stosując zasady memoriału i
współmierności, realizacji i ostrożności.
W całości wpływają na wynik finansowy danego okresu obrotowego, poniesione w danym okresie opłacone lub
przypadające do zapłaty, względnie znane do dnia sporządzenia bilansu: koszty ogólnego zarządu, koszty
handlowe, pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne.
Przychodem są natomiast wyłącznie zrealizowane lub zarachowane - lecz uznane za niewątpliwe, pozostałe
przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne.
- Ogólnie przychody i zyski kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia powstania w okresie sprawozdawczym
korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo
zmniejszenia wartości zobowiązań. Natomiast koszty i straty kwalifikuje się wg uprawdopodobnienia
zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie
zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw.
- Spółki grupy kapitałowej, będące podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych, dokonują rozliczeń z
tego tytułu według ogólnych zasad i stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych,
obowiązujących w danym roku podatkowym.
Podstawę sporządzenia półrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego stanowi
dokumentacja konsolidacyjna obejmująca w szczególności :
- jednostkowe sprawozdania finansowe podmiotu zależnego i dominującego, sporządzone na dzień 30.06.2002 r.
i za okres od 1.01.2002 r. do 30.06.2002 r.
- korekty i wyłączenia konsolidacyjne dokonywane podczas konsolidacji, niezbędne do sporządzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A., jak również jednostka od niej zależna nie posiadają wewnętrznych
jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe, a skonsolidowane
sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe odrębnych pomiotów objętych konsolidacją.
Powyżej opisane zasady, z uwzględnieniem zmian dokonanych nowymi przepisami obowiązującymi od 1
stycznia 2002 roku, które zostały poniżej opisane, są stosowane w sposób ciągły oraz po uwzględnieniu
przekształceń w prezentowanych danych, zapewniają porównywalność tych danych w kolejnych okresach
sprawozdawczych.
Zamieszczone w skonsolidowanym półrocznym raporcie i skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniu
finansowym oraz skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane finansowe są rzetelne, prawidłowe i
rzeczywiste oraz zostały sporządzone i zaprezentowane zgodnie z wymogami właściwych przepisów, a także nie
były stosowane przez spółkę jakiekolwiek zabiegi księgowe mające na celu sztuczne poprawienie wizerunku
sytuacji finansowej spółki i jej grupy kapitałowej.
Informacja na temat zapewnienia porównywalności danych, sposobie ich zapewnienia, a także o
zastosowanych od niej ewentualnych odstępstwach, w związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości,
wprowadzonych ze względu na regulacje wynikające z nowych przepisów o rachunkowości, które weszły
w życie od 1 stycznia 2002 roku.
W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, wprowadzonych ze względu na regulacje wynikające z
nowych przepisów o rachunkowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2002 roku, zarówno półroczne
skonsolidowane sprawozdanie finansowe jak też półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
spółek grupy kapitałowej, zostały sporządzone w oparciu o te nowe przepisy.
Bilanse jednostkowe jak też bilans skonsolidowany na dzień bilansowy kończący rok obrotowy bezpośrednio
poprzedzający ten dzień bilansowy, zostały przekształcone w sposób, który uwzględnia zmiany zasad
rachunkowości wprowadzone nowymi przepisami z dniem 1 stycznia 2002 roku.
Dane porównawcze w odniesieniu do prezentowanych za I półrocze 2002 roku, oraz według stanu na 30.06.2001
roku zostały przekształcone i ujęte w ten sposób aby były porównywalne z danymi prezentowanymi od początku
64
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
2002 roku zgodnie z nowymi zasadami.
Zmiany zasad rachunkowości i najważniejsze przekształcenia, które miały miejsce w skonsolidowanym i
jednostkowych sprawozdaniach finansowych jednostek grupy za 2001 rok i sprawozdaniach finansowych
sporządzanych począwszy od 1 stycznia 2002 roku polegały na :
1. Ujęciu prawa wieczystego użytkowania gruntów w bilansie, co w konsekwencji zwiększyło skonsolidowane
aktywa grupy oraz jednostkowe aktywa spółki dominującej o kwotę 5 335 tys. zł.
2. Wprowadzeniu do składników aktywów trwałych środków trwałych użytkowanych przez spółki w oparciu o
umowy leasingu operacyjnego, które to środki trwałe ujmowane były w ewidencji pozabilansowej. Aktywa
grupy wg stanu na 30.06.2001 r. z tego tytułu zwiększone zostały o kwotę 1 299 tys. zł, z czego jednostkowe
aktywa spółki dominującej o kwotę 1 185 tys. zł.
3. Korekcie skonsolidowanego zysku netto za okres I półrocza 2001 roku spowodowanej wprowadzeniem do
składników aktywów trwałych środków trwałych użytkowanych przez spółki w oparciu o umowy leasingu
operacyjnego o kwotę 107 tys. zł, przy czym korekta ta prawie w całości dotyczyła przekształcenia zysku netto w
spółce dominującej.
4. Odpisach aktualizacyjnych polegających na zmniejszeniu zapasów towarowych o utworzone rezerwy na
niedobory w jednostkach handlowych i towary zalegające, co zmniejszyło wartość aktywów skonsolidowanych i
jednostkowych spółki dominującej o kwotę 483 tys. zł. wg stanu na 30.06.2001. Przy czym na prezentowany
skonsolidowany zysk netto i jednostkowy zysk netto spółki dominującej korekta ta nie miała wpływu.
5. Zmianie ujęcia kosztów rozszerzenia spółki dominującej oraz grupy kapitałowej z pozycji wartości
niematerialnych i prawnych do rozliczeń międzyokresowych czynnych długo- i krótkoterminowych w łącznej
kwocie 715 tys. zł wg stanu na 30.06.2001 r.
6. Ujęciu w pozycji kapitałów własnych jednostkowego sprawozdania finansowego spółki dominującej
dodatnich różnic kursowych i przychodów przyszłych okresów, które to przychody przyszłych okresów wynikały
z nadwyżki wartości udziałów objętych za wniesiony aport do spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
wycenione w wartościach rynkowych, ponad ich wartość księgową netto. Przy czym różnice kursowe dodatnie z
wyceny bilansowej za 2000 rok spowodowały zmniejszenie zysku porównywalnego za okres I półrocza 2001
roku o kwotę 96 tys. zł.
7. Ujęciu korekty zmniejszającej wynik finansowy za I półrocze 2001 roku o kwotę 221 tys. zł w związku z
przewalutowaniem kredytu inwestycyjnego w czerwcu 2001 roku, co w rezultacie powoduje, że zysk na
przewalutowaniu według nowych zasad był niższy niż wykazany według zasad obowiązujących w 2001 r.
8. Ujęcie w skonsolidowanym i jednostkowym bilansie w rezerwach na zobowiązania, rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Rola Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. w grupie kapitałowej i zmiany w strukturze grupy.
Firma Handlowa “KrakChemia” S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej.
Skład jednostek zależnych objętych skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniem finansowym nie uległ
zmianie w porównaniu z analogicznym okresem roku 2001.
Posiadane przez F.H. “KrakChemia” S.A. udziały byłej jednostki zależnej KrakChemia-Leasing Sp. z o.o., której
przedmiotem działalności podstawowej była działalność usługowa w formie pośrednictwa w zakresie leasingu
finansowego i operacyjnego zostały sprzedane w marcu 2001 roku i na podstawie art.56 ust.2 p.3 ustawy o
rachunkowości spółka ta już w 2000 roku wyłączona została z konsolidacji metodą pełną.
W dniu 9 maja 2001 roku w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2000 rok zostały przedstawione
dane finansowe dotyczące wyłączonej w 2000 roku z konsolidacji jednostki zależnej.
W sierpniu 2000 r. Firma Handlowa KrakChemia S.A. utworzyła spółkę zależną pod nazwą KrakChemia-Hurt
Sp. z o.o., która jest obecnie zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr 0000045313, a w
klasyfikacji EKD posiada nr 5155. Przedmiotem podstawowej działalności tej spółki jest handel hurtowy. Udział
jednostki dominującej w kapitale podstawowym tej spółki oraz w całkowitej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników wynosi 100%. Spółka ta przejęła w IV kwartale 2000 roku działalność operacyjną w zakresie
handlu hurtowego od Firmy Handlowej “KrakChemia” SA
Podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej to handel detaliczny i hurtowy. Przy czym dominującym
segmentem działalności Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. jest handel detaliczny, natomiast spółki zależnej
KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. - handel hurtowy. Dwa różne segmenty handlu w których działalność prowadzą
spółki grupy powodują, że dane skonsolidowane grupy w stosunku do danych “jednostkowych”, prezentowanych
w skróconym półrocznym sprawozdaniu finansowym przez Firmę Handlową “KrakChemia” S.A., mają
65
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
odmienny charakter. Decydują o tym nie uwzględniane w skróconym półrocznym sprawozdaniu finansowym
obroty spółki zależnej, wielkość jej majątku obrotowego i zobowiązań, mających istotny wpływ na wyniki netto
grupy kapitałowej i jej płynność finansową.
66
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Wybrane dane finansowe
Wybrane pozycje aktywów i pasywów półrocznego skonsolidowanego i skróconego jednostkowego bilansu
przeliczono na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień 28.06.2002 roku, ogłoszonego przez
NBP, natomiast wybrane pozycje jednostkowego i skonsolidowanego rachunku zysków i strat przeliczono na
EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem półrocznym.
W obliczeniach wykorzystano następujące wartości średniego kursu EURO:
EUR/PLN
3,5929
3,6410
3,6036
3,5910
3,7782
4,0091
na dzień
31.01.2002
28.02.2002
29.03.2002
30.04.2002
31.05.2002
28.06.2002
Na podstawie powyższych danych obliczono średni kurs EURO w I półroczu 2002 roku wynoszący 1 EUR =
3,7026 PLN
Sposób wyliczenia skonsolidowanego zysku netto przypadającego na 1 akcję w okresie ostatnich 12 miesięcy
skonsolidowany zysk netto przypadający na 1 akcję w okresie ostatnich 12 miesięcy =
skonsolidowany zysk netto / średnia ilość akcji F.H. “KrakChemia” S.A. w okresie ostatnich 12 miesięcy.
W związku z tym, że skonsolidowany zysk netto w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniósł 3 087 tys. zł, (przy
uwzględnieniu przekształcenia wyniku netto w okresach poprzednich) wyliczono, że skonsolidowany zysk netto
przypadający na 1 akcję w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniósł 0,96 zł.
67
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
2. PODSTAWOWE DANE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Firma spółki :
Siedziba :
Adres :
tel.
fax.
e-mail :
Firma Handlowa “KrakChemia" Spółka Akcyjna
Kraków
30-964 Kraków, ul. Pilotów 6
+48(12) 411 21 33
+48(12) 411 68 50
[email protected]
Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) : 350511695
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
: 676-001-67-31
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)
: 0000019474
Podmiot zależny
1. KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
Firma spółki :
Siedziba :
Adres :
tel.
fax.
KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
Kraków
+48(12) 421 03 45
+48(12) 421 03 45
: 945-192-35-62
: 0000045313
3. WŁADZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w F.H. “KrakChemia” S.A. oraz Zgromadzenie Wspólników w firmie od
niej zależnej są najwyższymi władzami każdej ze spółek.
Rady Nadzorcze wybrane przez te władze sprawują nadzór nad działalnością każdej z tej spółek odpowiadając za
realizację wytyczonych celów. Zarządy spółek odpowiadają za ich bieżącą działalność operacyjną, realizację
inwestycji oraz prawidłowość finansowo-prawną funkcjonowania spółek.
3.1. Organy nadzorcze i zarządy spółek Grupy Kapitałowej KrakChemii wg stanu na dzień 30.06.2002
roku
F.H. „KrakChemia”
S.A.
Rada Nadzorcza
Przewodniczący
Wiceprzewodniczący
Wiceprzewodniczący
Sekretarz
Członkowie
Henryk Kuśnierz
Maria Kuśnierz
Barbara Mazgaj
Alicja Gocman
Wojciech Mazgaj
Henryk Kuśnierz
Jerzy Mazgaj
Grzegorz Pilch
Mariusz Wojdon
68
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Zarząd
Prezes
Jerzy Mazgaj
Ewa Sarzyńska - Panek (*)
Wiceprezes
Grzegorz Pilch
Wiceprezes
Mariusz Wojdon
(*) - W dniu 11 września 2002 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej odwołało Ewę
Sarzyńską-Panek z funkcji Prezesa Zarządu. Na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany Bogdan
Wrześniak.
Prokurenci spółek Grupy Kapitałowej
Spółki holdingu
Prokurenci
Barbara Lipska - Główny Księgowy
Ewa Lewek
- Dyrektor Handlowy
Włodzimierz Oprzędek - Dyrektor ds. Współpracy i Wdrożeń
3.2. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących spółek GRUPY KAPITAŁOWEJ w I
połowie 2002 roku
W I połowie 2002 roku nie dokonano żadnych zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących spółką
dominującą.
Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy odbywające się w dniu 29 czerwca 2002 roku, w związku z upływem
kadencji Zarządu spółki dominującej wybrało 3-osobowy zarząd w dotychczasowym składzie na trzyletnią
kadencję.
Podmiot zależny
Podmiot zależny KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
W I połowie 2002 roku nie dokonano żadnych zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących spółką
zależną.
W dniu 29 czerwca 2002 roku Zgromadzenie Wspólników w związku z upływem kadencji, powołało na Prezesa
Zarządu na kolejną roczną kadencję Ewę Sarzyńską - Panek, pełniącą wcześniej tą funkcję.
W dniu 11 września 2002 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej odwołało Ewę
Sarzyńską-Panek z funkcji Prezesa Zarządu, rozszerzyło skład zarządu tej spółki do dwóch osób i na stanowisko
Prezesa Zarządu powołało Bogdana Wrześniaka, natomiast na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Włodzimierza
Oprzędka będącego dotychczas prokurentem tej spółki.
69
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
70
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
3.3. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji spółki dominującej oraz udziałów w jednostce
zależnej spółki, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących spółki dominującej i
zależnej.
Liczba akcji spółki dominującej i ich wartość nominalna będąca w posiadaniu osób nadzorujących spółkę
dominującą według stanu na dzień 30.06.2002 r.
Imię i nazwisko
liczba akcji
Łączna wartość nominalna w zł
Henryk Kuśnierz
Maria Kuśnierz
Barbara Mazgaj
Wojciech Mazgaj
Alicja Gocman
Osoby Rady Nadzorczej Razem
614 555
8 065
399
4
623 023
614 555
8 065
399
4
623 023
Według posiadanych danych przez spółkę dominującą na dzień 30.06.2002 roku w posiadaniu osób
nadzorujących spółki dominującej znajdowało się 623 023 akcji spółki o łącznej wartości nominalnej 623 023 zł
Liczba akcji spółki dominującej i ich wartość nominalna będąca w posiadaniu osób zarządzających i
prokurentów spółki dominującej i zależnej według stanu na dzień 30.06.2002 r.
Imię i nazwisko
liczba akcji
Łączna wartość nominalna w zł
Jerzy Mazgaj (*)
541 402
541 402
Grzegorz Pilch (*)
10 211
10 211
Mariusz Wojdon (*)
Ewa Lewek
Barbara Lipska
Ewa Sarzyńska-Panek
Włodzimierz Oprzędek
Osoby zarządzające razem
551 613
551 613
(*) - osoby zarządzające spółką dominującą, które są równocześnie osobami nadzorującymi w spółce zależnej
W posiadaniu osób zarządzających spółką dominującą i zależną na dzień 30.06.2002 r. znajdowało się 551 613
akcje spółki dominującej o łącznej wartości nominalnej 551 613 zł.
Na dzień 30.06.2002 roku w posiadaniu osób nadzorujących i zarządzających spółki dominującą i zależną nie
znajdowały się żadne udziały podmiotu zależnego spółki.
71
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
3.4. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA
spółki dominującej na dzień 30.06.2002 roku, wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez nich akcji, ich
procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Akcjonariusze
Henryk Kuśnierz
Jerzy Mazgaj
Korporacja Gospodarcza “EFEKT” S.A.
Grażyna i Piotr Skrobowscy
Ogólna liczba akcji spółki dominującej i głosów z nimi
związanych
Liczba akcji i ich
struktura w %
Stan na 30.06.2002 r
614 555
19,10%
541 402
16,83%
295 786
9,19%
283 023
8,80%
3 216 990 100,00%
Liczba głosów na WZA
i ich struktura w %
stan na 30.06.2002 r
1 710 655
30,46%
1 669 046
29,71%
295 786
5,27%
283 023
5,04%
5 616 990
100,00%
3.5. Znane spółce dominującej umowy (w tym również zawarte po dniu bilansowym) w wyniku których
mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy i obligatariuszy.
Nie zostały zawarte w I połowie 2002 roku (w tym również do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania)
znane spółce dominującej umowy mogące w przyszłości spowodować zmiany w proporcjach posiadanych akcji
przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Przy czym w dniu 28 maja 2002 r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd udzieliła zezwolenia na nabycie
przez Jerzego Mazgaja pakietu akcji zapewniającego osiągnięcie do 50% ogólnej liczby głosów na WZA F.H.
“KrakChemia” S.A. w nieprzekraczalnym terminie do 28 listopada 2002 r.
4. SKONSOLIDOWANY KAPITAŁ WŁASNY GRUPY
Kapitał zakładowy grupy
Skonsolidowany kapitał zakładowy grupy stanowi kapitał zakładowy spółki dominującej który wynosi według
stanu na dzień 30.06.2002 roku 3 216 990,00 złotych i składa się z 3 216 990 akcji trzech serii:
 seria A złożona z 600 000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych co do
prawa głosu i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku,
 serię B złożoną z 2 367 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
 serię C złożoną z 249 990 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Akcje własne
Zmniejszające skonsolidowany kapitał własny o kwotę 1 029 465,00 zł w związku z wartością w tej kwocie
posiadanych przez spółkę zależną akcji spółki dominującej.
Skonsolidowany kapitał zapasowy
Skonsolidowany kapitał zapasowy na dzień 30.06.2002 roku wynosi 21 046 542,95 złotych i składa się z odpisu
zysku z lat ubiegłych spółek grupy (w tym przypadku tylko spółki dominującej) i nadwyżki ze sprzedaży akcji
spółki dominującej powyżej ich wartości nominalnej.
Skonsolidowany kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstał z aktualizacji wyceny środków trwałych w spółce dominującej
i na dzień 30.06.2002 roku wynosi 1 487 335,91 złotych.
Pozostały skonsolidowany kapitał rezerwowy
W kwocie 16 173,80 złotych, który powstał z ujęcia przekształcenia leasingu operacyjnego przez spółkę zależną.
72
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
W skonsolidowanych kapitałach grupy ujmowany jest również zysk z lat poprzednich w kwocie 5 152
166,19 złote.
Na kwotę 5 152 166,19 złotych, składa się wynik z lat poprzednich jednostki dominującej w kwocie 5 876
249,74 zł. (z czego prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowi kwotę 5 33 387,00 zł.), zmniejszonej o
stratę z lat poprzednich w kwocie 2 212 662,56 zł jednostki zależnej i powiększonej między innymi o
amortyzację aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wniesionych aportem do spółki zależnej w
kwocie 1 012 687,00 zł.
5. ORGANIZACJA I ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITAŁOWEJ
5.1. Organizacja
W skład grupy na koniec I półrocza 2002 roku wchodziły dwa podmioty. F.H. “KrakChemia” S.A. - będąca
podmiotem dominującym i KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. - będąca w 100% podmiotem zależnym.
F.H. “KrakChemia” S.A. akceptuje strategię działania firmy zależnej, jak też kontroluje realizację założonej
strategii. Posiada również wpływ na organizację holdingu w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym,
rachunkowości i sprawozdawczości, oraz obowiązków informacyjnych.
Bieżąca realizacja założonej strategii działania firmy zależnej, oraz kontrola jest realizowana poprzez
bezpośredni udział w jej organach nadzorczych przez osoby będące jednocześnie zarządzającymi i
nadzorującymi w F.H. “KrakChemia” S.A.
5.2. Struktura grupy
F. H. „KrakChemia” S. A.
(podmiot dominujący)
100%
KrakChemia – Hurt
Sp. z o.o.
(podmiot zależny)
5.3. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania w spółkach grupy kapitałowej i samą grupą
W I połowie 2002 roku nie wprowadzono istotnych zmian w podstawowych zasadach zarządzania spółkami
grupy i samą grupą kapitałową.
Wprowadzane zmiany nie miały istotnego znaczenia z punktu widzenia podstawowych zasad zarządzania
spółkami grupy, jak też samą grupą kapitałową.
73
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
5.4. Pracownicy Grupy
W Grupie Kapitałowej KrakChemii zatrudnienie na początku roku wynosiło 532 osoby, a na 30 czerwca 2002
roku 538 osób. Przeciętne zatrudnienie w I połowie 2002 roku wynosiło 526 etatów.
Struktura zatrudnienia na 30czerwca 2002 roku w poszczególnych spółkach grupy
Spółki grupy
KrakChemia Hurt Sp. z o.o.
Razem
Zatrudnienie
472
66
538
Struktura
%
%
100,0%
Struktura zatrudnienia wg grup zawodowych na 30 czerwca 2002 roku w grupie kapitałowej
przedstawiała się następująco :
 pracownicy handlu 457 - osób, co stanowi 85,0 % zatrudnionych
 pracownicy działalności pomocniczej - 18 osób, co stanowi 3,3 % zatrudnionych
 pracownicy administracji 63 - osób, co stanowi 11,7 % zatrudnionych
6. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ
6.1. Podstawowa działalność prowadzona przez spółki handlowe Grupy Kapitałowej (F.H. “KrakChemia
S.A. i KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.)
Grupa prowadzi działalność handlową, która w I połowie 2002 roku stanowiła 98 % zrealizowanych
skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. Pozostałe 2% sprzedaży było zrealizowane głównie na działalności
usługowej związanej z wynajmem powierzchni handlowych i usługowych.
Działalność detaliczną grupa prowadzi głównie poprzez obiekty handlowe spółki dominującej
Lp.
Obiekty handlowe spółki
dominującej:
1.
Supermarket w Krakowie
2.
Supermarket w Tarnowie
3.
Dom – Hobby - Ogród
4.
Wnętrze Plus (*)
Oferta:
Artykuły spożywcze, alkohol, odzież i obuwie, galanteria skórzana,
art. higieniczne, art. biurowo- papiernicze, chemia gospodarcza i artykuły
gospodarstwa domowego, kosmetyki
Artykuły spożywcze, alkohol, odzież i obuwie, galanteria skórzana,
art. higieniczne, art. biurowo-papiernicze, chemia gospodarcza i artyku ły
gospodarstwa domowego, kosmetyki
Artykuły elektryczne i oświetleniowe, tekstylne, tapety, okleiny, kasetony,
płyty kartonowo – gipsowe, art. drewniane, metalowe, narzędzia,
elektronarzędzia, farby, lakiery, kleje, wyposażenie łazienek, art.
motoryzacyjne i ogrodnicze
Meble i artykuły wyposażenia wnętrz, wynajem powierzchni handlowych z
przeznaczeniem na bank, aptekę, AGD i RTV
(*) - Od czerwca 2001 roku spółka prowadzi sprzedaż mebli i artykułów wyposażenia wnętrz w tym obiekcie we
własnym zakresie, natomiast 13% jego powierzchni całkowitej jest wynajmowana innym podmiotom
gospodarczym.
Również spółka zależna prowadzi sprzedaż detaliczno-hurtową wykładzin podłogowych i dywanów w jednym
obiekcie handlowym w Krakowie o powierzchni 684 mkw.
74
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
W zakresie handlu hurtowego realizowanego przez podmiot zależny, grupa prowadzi sprzedaż następującego
asortymentu: granulaty tworzyw sztucznych, tworzywa sztuczne, wyroby z tworzyw sztucznych (folie), farby,
lakiery, wykładziny podłogowe i dywanowe, odczynniki chemiczne i inne.
6.2. Struktura sprzedaży grupy
Rodzaj działalności:
Struktura sprzedaży (%):
Sprzedaż detaliczna :
Sprzedaż hurtowa :
Sprzedaż usług :
RAZEM:
58%
39%
3%
100%
Asortymentowa struktura sprzedaży grupy kapitałowej w I połowie 2002 roku przedstawiała się
następująco:
Asortyment
Struktura sprzedaży
Artykuły spożywcze
Granulaty tworzyw sztucznych
Materiały budowlane i wykończenia wnętrz, farby i lakiery, artykuły
dekoracyjne
Konfekcja, obuwie
Chemia gospodarcza, AGD, kosmetyki, art. papiernicze
Artykuły oświetleniowe, sprzęt elektryczny, narzędzia
Pozostałe: wyroby z drewna, ogród
Wykładziny, meble, dodatki
Tworzywa sztuczne, odczynniki
RAZEM:
29%
27%
12%
9%
9%
4%
4%
3%
3%
100%
6.3. Sezonowość sprzedaży
Asortyment towarowy spółek grupy charakteryzuje się sezonowością, co ma odzwierciedlenie w wynikach
przychodów ze sprzedaży w poszczególnych miesiącach, a dotyczy to przede wszystkim takiego asortymentu jak
: farby, lakiery, materiały budowlane.
Ze względu na segment rynku w którym spółka dominująca prowadzi działalności w zakresie handlu
detalicznego artykułami konsumpcyjnymi, cała ta sprzedaż podlega sezonowości związanej z cyklem
koniunkturalnym wiążącym się z popytem na tego typu dobra. Największy wzrost popytu - a co za tym idzie
wzrost sprzedaży - występuje w tym segmencie na koniec IV kwartału, oraz na przełomie I i II kwartału każdego
roku kalendarzowego. Drastyczny spadek popytu występuje natomiast w pierwszej części I kwartału każdego
roku kalendarzowego, co wiąże się ze spadkiem sprzedaży w tym segmencie handlu.
Prowadzone wyprzedaże w I kwartale roku kalendarzowego łagodzą nieco spadek sprzedaży spółki dominującej i
pozwalają poprawić przepływy pieniężne, jednak w konsekwencji zmniejsza się wówczas zdecydowanie poziom
realizowanych marż, co sprawia, że I kwartał każdego roku charakteryzuje się bardzo niską rentownością
sprzedaży całej grupy, gdyż również działalność hurtowa spółki zależnej wykazuje w tym okresie najniższą
sprzedaż.
Poza prowadzaną działalnością detaliczną w I połowie 2002 roku spółka dominująca uzyskiwała przychody z
wynajmu powierzchni handlowych na cele związane z prowadzeniem działalności handlowo-usługowej przez
inne podmioty gospodarcze w obiektach handlowych w Krakowie i Tarnowie. F.H. “KrakChemia” S.A.
wynajmowała również powierzchnie spółce zależnej w Krakowie.
Łącznie wielkość wynajmowanych powierzchni przez spółkę dominującą wg stanu na 30.06.2002r. wynosiła: 12
557 m2.
6.4. Rynki zbytu
Wszystkie transakcje sprzedaży grupa realizowała na rynku krajowym. Poza tym, że zakupów w obiektach
handlowych spółki dominującej dokonywały również osoby fizyczne i podmioty gospodarcze zagraniczne, które
to transakcje są stwierdzane na podstawie dokonywanych rozliczeń zwrotu podatku od towarów i usług tym
75
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
podmiotom.
Przy czym spółka dominująca realizowała sprzedaż detaliczną w miejscach lokalizacji swoich obiektów
handlowych w Krakowie i Tarnowie, natomiast spółka zależna sprzedaż hurtową realizowała głównie na rzecz
firm mających swoją siedzibę w Małopolsce oraz województwach ościennych, aczkolwiek transakcje były
realizowane z firmami z całej Polski.
Grupa nie posiada odbiorców których udział przekraczałby 10% przychodów ze sprzedaży ogółem.
6.5 Źródła zaopatrzenia
Źródła zaopatrzenia spółek grupy są rozproszone ze względu na:
- szeroki i zróżnicowany asortyment oferowanych towarów,
- trzy typy detalicznych obiektów handlowych, różnych pod względem oferowanych grup towarowych.
Ze względu na różnorodność asortymentu w prowadzonej działalności handlowej, która naturalnie wymusza
dywersyfikację dostaw towarowych od wielu podmiotów gospodarczych, spółka dominująca nie posiada
dostawcy którego udział w zaopatrzeniu przekraczałby 10% przychodów ze sprzedaży.
Źródła zaopatrzenia spółki dominującej można podzielić ze względu na główne grupy asortymentowe oraz
wskazać w tych grupach największych dostawców.
Najwięksi dostawcy półki dominującej w głównych
grupach asortymentowych
Główne grupy asortymentowe
Artykuły spożywcze
Chemia gospodarcza, AGD, kosmetyki, papier
Konfekcja, obuwie
Materiały budowlane i wykończenia wnętrz,
farby i lakiery, artykuły dekoracyjne
Artykuły oświetleniowe, sprzęt elektryczny,
narzędzia
Meble i dodatki
Pozostałe, w tym wyroby z drewna i ogrodnicze
- „Rovita” Sp. z o.o. Niedomice
- „Zakład Przetwórstwa Mięsnego” Sp. z o.o Wieliczka
- “Carey Agri International Poland” Sp. z o.o. Kraków
- F.H. „Dom pod Jagnięciem” S.C.
- „Romir” Sp. z o.o.
- „Coty Polska” Sp. z o.o
- „PPHU Artman” Niedomice
- „Gino Rossi”
- „Expol” Sp. z o.o. Materiały budowlane
- „ KrakChemia-Hurt” Sp. z o.o. Kraków
- „Bokat” Spółka Jawna Kraków
- „Polmark” ZPChr Wola Rzędzińska
- „Grudnik-Kraków” Sp. z o.o. Kraków
- „Consorzio Mobili” Bovolone
- „SIA” - Włochy
- „Pianca” S.P.A. – Włochy
- Gospodarstwo Ogrodnicze inż. Jan Cyganek
Największymi dostawcami spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o. w I połowie roku 2002 były firmy
krajowe z branży chemicznej, z czego największym którego udział przekraczał 10% przychodów ze sprzedaży
był Polski Koncern Naftowy “ORLEN” S.A.
Odbiorcami spółki zależnej jest ponad 6 tys. podmiotów gospodarczych krajowych, z których żaden nie był
odbiorcą przekraczającym 10% przychodów ze sprzedaży zrealizowanych przez spółkę.
W I połowie 2002 roku import towarów zrealizowany głównie przez spółkę zależną grupy lub przez spółkę
dominującą na potrzeby spółki zależnej wyniósł 7 053 tys. zł. i stanowił 7% wartości wszystkich dostaw
towarowych do spółek grupy.
6.6. Opis transakcji spółki dominującej z podmiotami powiązanymi w okresie ostatnich 12 miesięcy,
których jednorazowa lub łączna wartość kilku transakcji zawartych przez dany podmiot wyrażona w
złotówkach stanowi równowartość kwoty 500 000 EURO.
Łączna wartość transakcji pomiędzy F.H. “KrakChemia” S.A. i podmiotem od niej zależnym KrakChemia - Hurt
Sp. z o.o. w okresie ostatnich 12 miesięcy wyniosła 11 601 tys. zł. (za I półrocze 2002 roku 4 452 tys. zł).
76
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Transakcje te dotyczyły wzajemnych transakcji sprzedaży towarów handlowych i usług. Były to transakcje
typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych w ramach grupy kapitałowej, których charakter i
warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Firmę Handlową “KrakChemia” S.A. i
spółkę zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
7. KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ PORĘCZENIA I GWARANCJE
7.1. Zaciągnięte kredyty, pożyczki przez spółkę dominującą, oraz udzielone jej poręczenia i gwarancje
1. Umowy kredytowe
Umowy zawarte z BRE BANK Oddział w Krakowie, przy ulicy Augustiańskiej 15, gdzie spółka posiada
rachunek podstawowy
1.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Data podpisania umowy
Kwota kredytu wg umowy
Kwota kredytu pozostała do
spłaty na 30.06.2002 r.
Warunki oprocentowania
Termin spłaty kredytu
Zabezpieczenie kredytu
Przeznaczenie kredytu
Opis
- kredyt inwestycyjny dewizowy denominowany w USD
- 5 sierpnia 1998 roku.
- 3 456 tys. USD.
- 1 322 tys. USD (po przeliczeniu na PLN 5 268 tys. zł).
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy LIBOR dla
depozytów 1 miesięcznych w USD powiększonej o marżę banku
- 20 lipca 2005 roku
- hipoteka kaucyjna do kwoty 3 500 tys. USD ustanowiona na
nieruchomości spółki oznaczonej KW 238938 położonej
w Krakowie przy ul. Pilotów 6 ze składnikami budowlanymi obiektu
Wnętrze Plus, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksel in
blanco wraz z deklaracją wekslową
- Budowa Domu Handlowego GALERIA (obecna nazwa Wnętrze
Plus)
77
FH KRAKCHEMIA SA
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
3.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Aneksy do umowy zawarte w
I połowie 2002 roku
spłaty na 30.06.2002 r.
SA-PSr 2002
w tys. zł
Opis
- kredyt obrotowy złotowy
- 3 czerwca 1996 roku
- 2 700 tys. zł
- 25 tys. zł
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy WIBOR dla
depozytów 1 miesięcznych powiększonej o marżę banku
- 22 sierpnia 2002 roku (aneksem z dnia 13 sierpnia 2002 roku
kredyt został przedłużony do 30.06.2003 r.)
- hipoteka kaucyjna do kwoty 2 700 tys. zł ustanowiona
na nieruchomości spółki oznaczonej KW 174266 położonej
w Krakowie przy ul. Pilotów 6, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej
- bieżące finansowanie majątku obrotowego Spółki
Opis
- kredyt w rachunku bieżącym
- 29 września 1992 roku
- z 24 maja 2002 roku obniżający kwotę limitu kredytowego do
2 000 tys. zł i zmniejszający kwotę zabezpieczenie hipotecznego do
2 000 tys. zł
- 2 000 tys. zł
- 1 679 tys. zł
- 30 września 2002 roku
- hipoteki kaucyjne do kwoty 2 000 tys. zł ustanowione na
ubezpieczeniowej oraz weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
Umowy zawarte z BGŻ S.A. Oddział w Krakowie, przy ulicy Szlak 65.
1.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
Opis
- 23 maja 2002 roku
- 2 700 tys. zł
- 2 700 tys. zł
- 10 kwietnia 2005 roku
- hipoteka kaucyjna do kwoty 4 050 tys. zł ustanowiona na
ubezpieczeniowej oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
78
FH KRAKCHEMIA SA
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
SA-PSr 2002
w tys. zł
Opis
- kredyt inwestycyjny
- 6 czerwca 2002 roku.
- 5 700 tys. zł
- 5 700 tys. zł
- 10 grudzień 2007 rok
- hipoteka kaucyjna do kwoty 8 550 tys. zł ustanowiona na
ubezpieczeniowej oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
- spłata kredytu inwestycyjnego
Umowy zawarte z KREDYT BANK II Oddział w Krakowie, przy ulicy Zacisze 8, gdzie spółka posiada
rachunek pomocniczy
1.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
Opis
- kredyt inwestycyjny dewizowy denominowany w DEM zmieniony
aneksem na PLN
- 22 maja 1998 roku.
- 3 000 tys. DEM.
- 1 092 tys. zł
- 26 kwietnia 2003 roku
- hipoteka zwykła do kwoty 3 000 tys. zł ustanowiona na
nieruchomości spółki oznaczonej KW 74 772 położonej w Tarnowie
przy ul. Dąbrowskiego 10 , cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
- finansowanie budowy Supermarketu w Tarnowie
Opis
- 6 listopada 2000 roku
- 2 000 tys. zł
- 1 928 tys. zł
- 30 października 2002 roku
nieruchomości spółki oznaczonej KW 74 772 położonej w Tarnowie
przy ul. Dąbrowskiego 10, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową
79
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Umowy zawarte z BANK ZACHODNI WBK Oddział w Krakowie, przy ulicy Batorego 14, gdzie spółka
posiada rachunek pomocniczy
1.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
Opis
- kredyt inwestycyjny złotowy
- 15 maja 1997 rokui
- 8 000 tys. Zł
- 2 667 tys. zł
- kredyt jest oprocentowany na poziomie zmiennej stopy stosowanej
przez Bank dla umów zawartych na okres powyżej 24 miesięcy
- 31 marca 2004 roku
nieruchomości spółki oznaczonej KW 212001 położonej w
Krakowie przy ul. Pilotów 6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową (w związku ze
spłatą znacznej części kredytu Bank obniżył zabezpieczenie
hipoteczne decyzją z dnia 8 sierpnia 2002 r. do kwoty 3 500 tys. zł)
- sfinansowanie budowy obiektu handlowego „ Dom Hobby Ogród ”
Opis
- 28 sierpnia 2001 roku
- 1 000 tys. zł
- 300 tys. zł (kredyt spłacono 23 sierpnia 2002 r. zgodnie
z harmonogramem spłat)
- 23 sierpnia 2002 roku
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw
rejestrowy na zapasach towarowych do kwoty 1 000 tys. zł
Umowa zawarta z ING BANK ŚĄSKI Oddział w Krakowie, przy Al. Pokoju 78, gdzie spółka posiada
rachunek pomocniczy
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Aneksy do umowy zawarte w
I połowie 2002 roku
spłaty na 30.06.2002 r.
Opis
- 29 lutego 2000 roku
26 lutego 2002 roku dotyczący przedłużenia terminu spłaty kredytu
do dnia 26 lutego 2003 roku
- 1 950 tys. zł
- 1 950 tys. zł
nieruchomości Spółki objęta KW 212000 położonej w Krakowie
przy ul. Pilotów 6, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz weksel
in blanco wraz z deklaracją wekslową
Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu podpisanych umów pożyczek
80
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Gwarancje udzielone spółce dominującej
- BRE Bank S.A. Oddział Regionalny w Krakowie udzielił gwarancji bankowej spółce ESSO Polska Sp. z o.o.
tytułem zabezpieczenia zwrotu zaliczki przez F.H. “KrakChemia” S.A., w przypadku nie zawarcia ostatecznej
umowy sprzedaży nieruchomości. Gwarancja wystawiona przez Bank w kwocie 3 175 tys. zł została
zabezpieczona w umowie gwarancji wekslem in blanco w tej kwocie z wystawienia F.H. “KrakChemia” S.A.
- BRE Bank S.A. Oddział Regionalny w Krakowie udzielił gwarancji bankowej spółce POLIMAR 8 Spółka z
o.o. z siedzibą w Warszawie, tytułem zabezpieczenia zwrotu zaliczki przez F.H. “KrakChemia” S.A. w
przypadku nie zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży nieruchomości. Gwarancja wystawiona przez Bank w
kwocie 1 855 tys. zł została zabezpieczona w umowie gwarancji wekslem in blanco w tej kwocie z wystawienia
F.H. “KrakChemia” S.A. oraz F.H. “KrakChemia” S.A. ustanowiła hipotekę kaucyjną do kwoty 2 000 tys. zł na
nieruchomości objętej KW 238 938 na rzecz Banku.
7.2. Opis wykorzystanych przez spółkę dominującą wpływów z emisji w okresie objętym raportem
W okresie objętym raportem za I półrocze 2002 roku spółka dominująca nie dokonywała nowych emisji
własnych akcji ani też emisji papierów dłużnych i obligacji.
7.3. Zaciągnięte kredyty, pożyczki przez spółkę zależną KrakChemia-Hurt Sp. z o.o, oraz udzielone jej
poręczenia i gwarancje
Kredyty
Umowy zawarte z PKO BP VI Oddział w Krakowie, os Centrum E 13
1.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
spłaty na 30.06.2002 r.
Opis
- 6 lutego 2001 roku.
- 4 000 tys. PLN.
- 2 452 tys. PLN.
depozytów 1 miesięcznych w PLN powiększonej o marżę banku
- 1 stycznia 2004 roku
- hipoteka do kwoty 4 000 tys. zł ustanowiona na nieruchomości F.H.
KrakChemia S.A. położonej w Krakowie, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej oraz weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
poręczenie do kwoty 2 000 tys. zł wystawione przez F.H. „KrakChemia”
S.A.
81
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
2.
Wyszczególnienie
Rodzaj kredytu
Aneks do umowy z dnia
spłaty na 30.06.2002 r.
Opis
- 29 stycznia 2002 roku przedłużający termin spłaty kredytu do dnia
31 stycznia 2003 roku
- 2 000 tys. zł
- 1 682 tys. zł
- 31 stycznia 2003 roku
- zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 3 000 tys. zł oraz weksel własny
in blanco wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez F.H. „KrakChemia”
S.A.
Poręczenia udzielone przez spółkę dominującą za podmiot zależny KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.
- Poręczenie cywilne na zabezpieczenie kredytu obrotowego zaciągniętego przez podmiot zależny w PKO BP
S.A. O/Kraków w kwocie do 2 000 tys. zł.
Poręczenie obowiązuje do dnia spłaty kredytu przez spółkę zależną, wg umowy kredytowej do 1 stycznia 2004 r.
Ponadto spółka zabezpieczyła ten kredyt podmiotu zależnego na swojej nieruchomości objętej KW 212001,
poprzez ustanowienie na niej hipoteki w kwocie 4 000 tys. zł.
- Poręczenie wekslowe na zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez podmiot zależny w
PKO BP S.A. O/Kraków w kwocie 2 000 tys. zł. Poręczenie obowiązuje do dnia spłaty kredytu przez spółkę
zależną, wg umowy kredytowej do 31 stycznia 2003 r.
- Poręczenie wekslowe na zabezpieczenie zobowiązań handlowych podmiotu zależnego wobec firmy “Atlas
Barbara” Sp. z o.o. w kwocie 120 tys. zł. Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań
handlowych spółki zależnej.
- Poręczenie wekslowe do wysokości zobowiązań handlowych, na zabezpieczenie zobowiązań handlowych
podmiotu zależnego wobec firmy PKN ORLEN S.A.
Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań handlowych spółki zależnej.
- Ponadto 6 września 2002 r. udzielono poręczenia cywilnego na zabezpieczenie zobowiązań handlowych
podmiotu zależnego wobec TISZAI VEGYI KOMBINÁT RT. H-3581 Tiszaújváros, Hungary w kwocie 500 tys.
EUR.
Poręczenie obowiązuje w zależności od terminu bieżących zobowiązań handlowych spółki zależnej.
7.4. Udzielone przez spółki grupy pożyczki, oraz poręczenia i gwarancje
W I połowie 2002 roku spółki grupy kapitałowej nie udzielały pożyczek, za wyjątkiem pożyczek
mieszkaniowych dla pracowników z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Nie posiadały także z tego
tytułu wierzytelności, za wyjątkiem wierzytelności wynikających z pożyczek mieszkaniowych dla pracowników
z ZFŚS.
Spółki grupy kapitałowej poza wymienionymi wyżej poręczeniami i gwarancjami nie posiadają innych
zobowiązań z tego tytułu.
82
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
8. UMOWY ZNACZĄCE DLA DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
8.1. Znane spółce dominującej umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami spółki dominującej, które
mogłyby mieć wpływ na działalność spółek grupy lub dotyczyć zmian w strukturze akcjonariatu spółki
dominującej.
Spółce dominującej nie są znane umowy zawarte pomiędzy jej akcjonariuszami, które mogłyby mieć wpływ na
jej działalność lub dotyczyć zmian w strukturze akcjonariatu.
Przy czym w dniu 28 maja 2002 r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd udzieliła zezwolenia na nabycie
przez Jerzego Mazgaja pakietu akcji zapewniającego osiągnięcie 50% ogólnej liczby głosów na WZA F.H.
“KrakChemia” S.A. w nieprzekraczalnym terminie do 28 listopada 2002 r.
8.2. Znaczące umowy kupna i sprzedaży spółek grupy kapitałowej, oraz pozostałe zawarte w I połowie
2002 roku.
1. W dniu 19 kwietnia 2002 roku Firma Handlowa "KrakChemia" S.A. zawarła umowę przedwstępną sprzedaży
nieruchomości z POLIMAR 8 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy było zobowiązanie do
sprzedaży działek znajdujących się w Nowym Targu. Zgodnie z podpisaną przedwstępną umową sprzedaży
nieruchomość zostanie sprzedana za cenę 5 300 tys. zł, do dnia 28 lutego 2003 roku z możliwością przedłużenia
tego terminu o 3 miesiące, przy czym wpłacona zaliczka wynosi 35% ceny nieruchomości.
Umowa zawiera szereg warunków zawieszających, które strony zobowiązują się wzajemnie spełnić w czasie
trwania tej umowy, jednak nie są to warunki rozwiązujące i nie wywołują skutków finansowych dla stron.
Jedynie w przypadku gdy spełnione zostaną wszystkie warunki a jedna ze stron będzie się uchylać od zawarcia
umowy sprzedaży strony przewidziały karę umowną w wysokości 1 000 tys. zł., przy czym strony mogą
dochodzić na drodze sądowej kwot przewyższających karę umowną.
2. W dniu 26.04.2002 roku dokonano zmiany znaczącej umowy zawartej w dniu 2 maja 2001 roku z “ESSO
POLSKA" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Zmianie uległ termin zawarcia umowy przyrzeczonej. Umowa
przyrzeczona może zostać zawarta nie wcześniej niż 31 stycznia 2003 roku, jednak nie później niż do dnia 30
kwietnia 2003 roku.
Przedmiotem umowy było zobowiązanie do sprzedaży prawa wieczystego użytkowania działki, znajdującej się w
Krakowie przy ul. Pilotów 6, oraz własności znajdujących się na tej działce budynku i budowli, przy czym
Powyższa nieruchomość zostanie sprzedana za cenę 3 175 tys. zł.
“ESSO POLSKA" Sp. z o.o. wpłaciło zaliczkę stanowiącą równowartość ceny umowy po podpisaniu umowy
przedwstępnej.
Warunkiem rozwiązującym umowę przedwstępną jest złożenia oświadczenia o odstąpieniu od niej przez “ESSO
POLSKA" Sp. z o.o. w terminie do 31 stycznia 2003 roku lub upływ tej daty bez złożenia takiego oświadczenia,
pod warunkiem, że wcześniej nie zostało złożone oświadczenie przez “ESSO POLSKA" Sp. z o.o. o zrzeczeniu
się prawa do odstąpienia od umowy przedwstępnej.
Po złożeniu oświadczenia o zrzeczeniu się przez “ESSO POLSKA" Sp. z o.o. prawa odstąpienia od zawarcia
umowy przyrzeczonej, w przypadku gdyby jedna ze stron uchylała się od zawarcia umowy przyrzeczonej, druga
strona umowy może żądać kary umownej w wysokości kwoty zaliczki. Zapłata kary umownej nie wyłącza
dochodzenia uprawnień do roszczeń odszkodowawczych przekraczających wysokość tej kary.
8.3. Umowy ubezpieczenia
W styczniu 2002 roku zostały podpisane przez obie spółki grupy umowy z WARTA S.A. Oddział w Krakowie,
na podstawie których WARTA S.A. wystawiła polisy ubezpieczeniowe dotyczące ubezpieczenia majątku spółek
od wszystkich ryzyk, ubezpieczenia mienia w transporcie, ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej w związku
z prowadzoną działalnością, oraz wystawiane są polisy ubezpieczeń komunikacyjnych.
8.4. Zmiany w powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych spółek grupy z innymi podmiotami oraz
główne inwestycje krajowe i zagraniczne (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości
niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycje kapitałowe dokonane poza grupą
kapitałową oraz metody ich finansowania
1. W I połowie 2002 roku nie nastąpiły żadne zmiany w powiązaniach organizacyjnych spółek grupy kapitałowej
83
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
z innymi podmiotami oraz nie były realizowane znaczące inwestycje przez spółki grupy.
2. W I połowie 2002 roku spółki grupy kapitałowej nie dokonywały inwestycji w papiery wartościowe i
instrumenty finansowe, które miałyby znaczenie dla jej działalności. W zakresie instrumentów finansowych
dokonywane były jedynie transakcje o małej wartości dotyczące zabezpieczenia kursu płatności walutowych za
określone dostawy towarowe zagraniczne.
8.5. Nakłady inwestycyjne spółek grupy kapitałowej w wartości niematerialne i prawne oraz
nieruchomości i ruchomości
Grupa Kapitałowa wydatkowała w I połowie 2002 roku na inwestycje rzeczowe, oraz wartości niematerialne i
prawne kwotę 80 tys. zł, z czego 71% stanowiły nakłady spółki dominującej.
Struktura tych nakładów przedstawiała się następująco :
Rodzaj inwestycji
Inwestycje odtworzeniowe i zakup gotowych dóbr
Zakup gruntów
Wartości niematerialne i prawne
RAZEM
I połowa 2002 r.
76 tys. zł
4 tys. zł
80 tys. zł
9. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO -FINANSOWYCH,
UJAWNIONYCH W SKONSOLIDOWANYM PÓŁROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Uwaga.
W omówieniu podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych i przedstawionych danych liczbowych, które
odnoszą się do porównań do okresów roku poprzedniego zostały uwzględnione przekształcenia i
porównywalność w prezentacji wyników ze względu na zmiany zasad rachunkowości które nastąpiły od
początku 2002 roku. Co oznacza, że wszelkie porównania do okresów 2001 roku odnoszą się do danych
liczbowych, które zostały przekształcone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi od początku 2002
roku.
84
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
9.1. Struktura skonsolidowanego bilansu GRUPY KAPITAŁOWEJ F.H. “KrakChemia” S.A.
Wybrane pozycje skonsolidowanego bilansu wg stanu na 30.06.2001 r., 31.12.2001 r. i 30.06.2002 r.
Wg stanu na :
30.06.2001
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
RAZEM SKONSOLIDOWANE AKTYWA
Kapitały własne
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Fundusze specjalne
Rozliczenia międzyokresowe
RAZEM SKONSOLIDOWANE PASYWA
73 425
32 892
106 317
28 645
1 223
17 872
58 536
2 020
41
106 317
31.12.2001
68 414
34 323
102 737
29 889
648
12 675
59 406
2 150
119
102 737
30.06.2002
65 896
37 918
103 814
31 732
722
13 222
58 086
2 089
52
103 814
W I połowie 2002 roku nastąpiło zwiększenie sumy bilansowej z 102 737 tys. zł do 103 814 tys. zł tj. o 1% w
stosunku do początku roku.
Po stronie aktywów w stosunku do początku roku nastąpiło obniżenie aktywów trwałych z 68 414 tys. zł do 65
896 tys. zł na koniec czerwca 2002 roku tj. o 4% stanowiąc tym samym 63% skonsolidowanych aktywów.
Wzrósł natomiast poziom aktywów obrotowych z 34 232 tys. zł do 37 918 tys. zł, czyli o 10%, stanowiąc tym
samym 33% skonsolidowanych aktywów.
Na obniżenie aktywów trwałych miała przede wszystkim wpływ amortyzacja, natomiast na podwyższenie
aktywów obrotowych wzrost środków pieniężnych i innych aktywów finansowych, wzrost stanu zapasów
(głównie w spółce zależnej w związku z sezonowością sprzedaży), wzrost stanu należności (głównie w spółce
zależnej).
W odniesieniu do początku roku struktura udziału aktywów trwałych w aktywach grupy kapitałowej obniżyła się
o 3% natomiast aktywów obrotowych wzrosła o 3%.
Główną pozycją aktywów trwałych na 30 czerwca 2002 roku były rzeczowe aktywa trwałe stanowiące 98,5%
(98,1 % na koniec 2001 roku).
Pozostałą część aktywów trwałych na 30 czerwca 2002 roku stanowiły: 1,2% długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe i 0,3% wartości niematerialne i prawne.
Na koniec czerwca 2002 roku w strukturze skonsolidowanych aktywów obrotowych największą pozycję
stanowiły zapasy, które stanowiły 46,9% (47,8% na koniec 2002 roku) oraz należności krótkoterminowe
stanowiące 38% aktywów obrotowych (również 38% na koniec 2002 roku). Pozostałą część aktywów
obrotowych na 30 czerwca 2002 roku stanowiły: 14% inwestycje krótkoterminowe oraz 1,1% krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe.
W strukturze skonsolidowanych kapitałów własnych największą pozycję zajmował kapitał zapasowy wynoszący
21 047 tys. zł i stanowiący 66,3% kapitałów własnych. Pozostałą część kapitałów własnych na 30 czerwca 2002
roku stanowiły:
- kapitał zakładowy wynoszący 3 217 tys. zł (10,1%)
- zysk z lat ubiegłych (16,2%)
- kapitał z aktualizacji wyceny 1 487 tys. zł (4,7%)
- wartość skonsolidowanego wyniku finansowego za I półrocze 2002 roku 1 843 tys. zł (5,8%)
- pozostałe kapitały rezerwowe 16 tys. zł. (niecałe 0,1%)
- oraz akcje własne o wartości (1 030 tys. zł) będące w posiadaniu spółki zależnej, które obniżają wartość
skonsolidowanego kapitału własnego, stanowiąc w jego strukturze -3,2%.
W grupie kapitałowej główną pozycję zobowiązań i rezerw na zobowiązania były zobowiązania
krótkoterminowe wynoszące 58 086 tys. zł i stanowiące 80,6% oraz zobowiązania długoterminowe wynoszące
13 222 tys. zł. i stanowiące 18,3% zobowiązań i rezerw na zobowiązania. Przy czym na zobowiązania
krótkoterminowe w głównej mierze składają się kredyty kupieckie w wysokości: 34 335 tys. zł. i
krótkoterminowe kredyty bankowe w wysokości 14 910 tys. zł.
Pozostałą część zobowiązań i rezerw na zobowiązania stanowiły : 1% rezerwy na zobowiązania i niecałe 0,1%
rozliczenia międzyokresowe bierne.
85
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
9.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okresy I półrocza lat 2001 i 2002 w tys. zł.
Zysk brutto na sprzedaży
Zysk na sprzedaży
Wynik na działalności finansowej
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk akcjonariuszy mniejszościowych
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) na 1 akcję w zł (za ostatnie 12 miesięcy)
I półrocze 2001 I półrocze 2002
119 822
118 769
21 248
20 945
3 166
3 529
3 203
4 092
(2 927)
(1 902)
276
2 190
(329)
347
(53)
1 843
3 217
3 217
(0,52)
0,96
W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, w okresie I półrocza 2002 roku grupa kapitałowa
zrealizowała niższe o 0,9% przychody netto ze sprzedaży oraz obniżeniu uległ zysk brutto na sprzedaży o 1,4%.
Koszy działalności grupy (półrocze 2002/2001) zostały zmniejszone o 2%. Przy czym nastąpił zdecydowany
wzrost przychodów i zmniejszenie kosztów na pozostałej działalności operacyjnej zarówno w II kwartale 2002
roku, jak też zmniejszenie kosztów na pozostałej działalności operacyjnej w całym I półroczu 2002 roku w
stosunku do analogicznych okresów roku ubiegłego.
Znaczący wpływ na wzrost pozostałych przychodów operacyjnych miał zwrot kwoty 515 tys. zł z Urzędu
Skarbowego wynikającej z nadpłaty podatku VAT w ostatnich 5 latach w związku z dokonywaniem przez te lata
korekty VAT naliczonego od ubytków towarowych, po korzystnej dla Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.
decyzji Naczelnego Sądu Administracyjnego w tej sprawie w grudniu 2001 roku, który orzekł, że nie ma powodu
do dokonywania korekty VAT naliczonego. Przy czym jednocześnie ta decyzja ma znaczący wpływ na bieżący
poziom pozostałych kosztów operacyjnych, gdyż obecnie VAT od ubytków towarowych nie zwiększa
pozostałych kosztów operacyjnych, co zmniejsza wskaźnik tego typu kosztów ponoszonych przez spółkę.
W konsekwencji obniżenia kosztów działalności w stosunku do ich poziomu w I półroczu 2001 roku i
zdecydowanego wzrostu wyniku na pozostałej działalności operacyjnej, skonsolidowany zysk na działalności
operacyjnej w I półroczu 2002 roku wyniósł 4 092 tys. zł (w I półroczu 2001 roku 3 203 tys. zł), co oznacza, że
wzrósł o 28%.
Jednocześnie w związku z zdecydowanym obniżeniem zadłużenia kredytowego grupy o 7 532 tys. zł, tj. o 22% w
stosunku do końca czerwca 2001 roku i obniżeniem stóp procentowych kredytów, grupa kapitałowa obniżyła
koszty finansowe o 38% (I półrocze 2002/2001) oraz w rezultacie uzyskała zdecydowanie lepszy wyniki na
działalności finansowej. A to z kolei pozwoliło wykazać skonsolidowany zysk brutto (przed opodatkowaniem) za
I połowę 2002 rok w kwocie 2 190 tys. zł (w analogicznym okresie 276 tys. zł).
W konsekwencji, skonsolidowany wynik finansowy netto (1 843 tys. zł), jak też jednostkowy wynik finansowy
netto spółki dominującej (1 571 tys. zł), są najlepszymi wynikami półrocznymi w okresie działalności Firmy
Handlowej “KrakChemia” S.A. od czasu gdy jej akcje notowane są na Warszawskie Giełdzie Papierów
Wartościowych.
86
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
9.3 Ocena czynników i nietypowych zdarzeń, mających wpływ na skonsolidowany wynik z działalności za
I półrocze 2002 roku i stopień wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty
skonsolidowany wynik finansowy.
Czynniki mające pozytywny wpływ na wynik finansowy netto:
- Udało się obniżyć w ujęciu konsolidacyjnym jak też w poszczególnych spółkach grupy koszty sprzedaży i
koszty ogólne w wartościach nominalnych o 2%.
- Zwrot kwoty 515 tys. zł z Urzędu Skarbowego wynikającej z nadpłaty podatku VAT w ostatnich pięciu latach
w związku z dokonywaniem przez te lata korekty VAT naliczonego od ubytków towarowych, po korzystnej dla
Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. decyzji Naczelnego Sądu Administracyjnego w tej sprawie w grudniu
2001 roku, który orzekł, że nie ma powodu do dokonywania korekty VAT naliczonego. Przy czym jednocześnie
ta decyzja ma znaczący wpływ na bieżący poziom pozostałych kosztów operacyjnych, gdyż obecnie VAT od
ubytków towarowych nie zwiększa pozostałych kosztów operacyjnych, co zmniejsza wskaźnik tego typu kosztów
ponoszonych przez spółkę.
Czynniki mające negatywny wpływ na wynik finansowy netto
- Nie udało się zwiększyć wielkości sprzedaży w spółce zależnej, co pozwoliłoby jej uzyskać lepszy wynik
finansowy, a w konsekwencji osiągnąć jeszcze wyższy skonsolidowany wynik finansowy netto i w większym
stopniu uniezależnić się tej spółce od poręczeń spółki dominującej.
- Utrzymująca się niekorzystny sytuacja w zakresie popytu na dobra powszechnego użytku, przy jednoczesnym
obniżeniu cen artykułów konsumpcyjnych i zaostrzeniu konkurencji, podczas gdy jednocześnie następuje wzrost
kosztów usług i kosztów nośników energii.
W I półroczu 2002 roku odpisy aktualizujące wartość majątku i stany rezerw mających wpływ na
skonsolidowany wynik finansowy netto przedstawiały się następująco :
(w tys. zł)
Odpisy aktualizujące wartość należności
Odpisy aktualizujące wartość towarów w
związku ze stratami i ubytkami w
towarach oraz aktualizacją wyceny
majątku obrotowego
Rezerwa na podatkowe sprawy sporne
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwa na różnice kursowe z wyceny
zobowiązań i kredytów dewizowych
Pozostałe rezerwy
RAZEM
Stan na
31.12.2001 r.
Utworzenie
rezerw
Rozwiązanie
Stan na
rezerw
30.06.2002 r.
2 950
338
450
173
685
236
2 715
275
39
-
6
33
354
-
-
354
-
145
-
145
3
3 684
3
771
3
930
3
3 525
9.4. Inne ważniejsze zdarzenia mające wpływ na działalność grupy kapitałowej w I połowie 2002 roku
Ważnym zdarzeniem było podpisanie przez spółkę dominującą przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości
w Nowym Targu w kwietniu 2002 roku.
Ponadto została zmieniona struktura finansowania kredytem aktywów Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.,
poprzez zaciągnięcie nowych kredytów i spłatę części starych kredytów, co miało na celu wydłużenie okresu
spłaty kredytów i w konsekwencji obniżenie bieżących spłat rat kapitałowych, a przez to poprawę
bezpieczeństwa finansowego Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. i całej grupy kapitałowej.
9.5. Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w skonsolidowanym półrocznym
sprawozdaniu finansowym i skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników.
Firma Handlowa “KrakChemia” SA nie publikowała prognoz skonsolidowanych wyników i wyników
jednostkowych na 2002 rok.
87
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
9.6. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych
Salda przepływów pieniężnych za I półrocze 2002 roku w porównaniu do I półrocza 2001 roku wyniosły (w tys.
zł) :
I półrocze 2002 roku
I półrocze 2001 roku
3 200
z działalności operacyjnej
5 415
z działalności inwestycyjnej
1 789
511
z działalności finansowej
(4 247)
(6 802)
Na saldo przepływów pieniężnych z skonsolidowanej działalności operacyjnej w I połowie 2002 roku wpływ
miały głównie skonsolidowany zysk netto w kwocie 1 842 tys. zł, oraz saldo korekt w kwocie 1 357 tys. zł, na
które złożyły się :
- amortyzacja w kwocie 2 439 tys. zł,
- odsetki w kwocie 1 778 tys. zł,
- straty z tytułu różnic kursowych w kwocie 51 tys. zł,
- zmiana stanu zapasów w kwocie (1 369) tys. zł
- zmiana stanu należności w kwocie (1 424) tys. zł,
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) w kwocie (192) tys. zł,
- inne korekty, zmiana stany rezerw i zysk z działalności inwestycyjnej w kwocie 74 tys. zł.
Na saldo przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej wpływ miały głównie saldo nabycia i sprzedaży
wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych w kwocie (66) tys. zł, wpływy z
inwestycji (otrzymana zaliczka na sprzedaż nieruchomości ujętych jako inwestycje krótkoterminowe) w kwocie
1 855 tys. zł
Na saldo przepływów pieniężnych z działalności finansowej wpływ miały głównie:
- nadwyżka spłaconych nad zaciągniętymi kredytami bankowymi w kwocie (2 259) tys. zł,
- zapłacone odsetki od kredytów bankowych w kwocie (1 778) tys. zł.
- zapłacone zobowiązania w części kapitałowej z tytułu umów leasingu operacyjnego w kwocie (159) tys. zł.,
- inne wydatki finansowe w kwocie (51) tys. zł
9.7. Wybrane wskaźniki charakteryzujące płynność finansową GRUPY KAPITAŁOWEJ
Wskaźniki płynności
Kapitał obrotowy netto
Wskaźnik bieżącej płynności
Wskaźnik podwyższonej płynności
Stopa zdolności płatniczej
I połowa 2001
(27 664)
0,53
0,28
3,51%
I połowa 2002
(22 257)
0,42
0,20
2,45%
Formuły obliczania wskaźników:
Kapitał obrotowy netto = aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne;
Wskaźnik bieżącej płynności = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne;
Wskaźnik podwyższonej płynności = (aktywa obrotowe-zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne;
Stopa zdolności płatniczej = środki pieniężne i inne aktywa pieniężne *100% / zobowiązania krótkoterminowe i fundusze
specjalne.
9.8. Wybrane wskaźniki zadłużenia Grupy Kapitałowej
Wskaźniki zadłużenia
Stopa zadłużenia
Udział kapitału własnego w finansowanym majątku
Wskaźnik zobowiązań do kapitału
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego
Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałami własnymi
Wskaźnik pokrycia odsetek
I połowa 2001
0,73
0,27
2,71
0,62
0,39
1,08
I połowa 2002
0,69
0,31
2,27
0,42
0,48
2,16
88
FH KRAKCHEMIA SA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
SA-PSr 2002
w tys. zł
Stopa zadłużenia = zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / aktywa
Udział kapitału własnego w finansowanych aktywach = kapita ł własny / aktywa
Wskaźnik zobowiązań do kapitału = zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / kapitał własny
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / kapitał własny
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami własnymi = kapitał własny / aktywa trwałe
Wskaźnik pokrycia odsetek =( zysk/strata brutto + koszty odsetek) / koszty odsetek
9.9. Wybrane wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej
Wskaźniki rentowności
I połowa 2001
I połowa 2002
Stopa marży brutto
17,73%
17,66%
Stopa rentowności operacyjnej
2,67%
3,45%
Stopa rentowności sprzedaży
-0,04%
1,55%
-0,2
5,81%
-0,05%
1,78%
Stopa zwrotu z kapitału własnego ( ROE)
Stopa zwrotu z aktywów ( ROA)
1. Stopa marży brutto = zysk(strata) brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów;
2. Stopa rentowności operacyjnej= zysk operacyjny / przychody netto ze sprzeda ży towarów i produktów;
3. Stopa rentowności sprzedaży = zysk(strata) netto / przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów;
4. Stopa zwrotu z kapitału własnego ( ROE)= zysk(strata) netto / kapitał własny;
5. Stopa zwrotu z aktywów ( ROA)= zysk (strata) netto / aktywa.
9.10. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju grupy kapitałowej
Czynniki zewnętrzne
- umiarkowany, ale ciągle wzrastający rynek sprzedaży w segmencie handlu detalicznego w dużych
powierzchniach handlowych,
- duża konkurencja ze strony silnych kapitałowo sieci sprzedaży detalicznej, oraz konsolidacja spółek hurtowologistycznych,
- zmieniające się i coraz bardziej kosztochłonne przepisy prawa dla podmiotów gospodarczych, włączając to
ciągle rosnące obciążenia podatkowe i quasi-podatkowe,
- bariery w postaci przepisów prawa dotyczących uruchamiania obiektów handlowych o dużych powierzchniach,
- rosnące koszty energii, koszty prowadzenia detalicznej działalności handlowej ze względu na wprowadzane
nowe przepisy prawa konsumenckiego,
- wysokość stóp procentowych, rzutujących na koszty kredytów finansujących nowe inwestycje i działalność
spółek, ale i cenę towarów importowanych w przypadku działalności hurtowej,
- sytuacja na rynku kapitałowym i w związku z tym możliwość pozyskiwania środków finansowych poprzez
nowe emisje akcji i obligacji,
- nowe regulacje prawne związane z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej.
Czynniki wewnętrzne
- sprzedaż aktywów niepracujących spółki w postaci nieruchomości w Nowym Targu i części nieruchomości w
Krakowie,
- pozyskanie partnera strategicznego dla spółki zależnej KrakChemia-Hurt Sp. z o.o.,
- dalsza komercjalizacja Centrum Handlowego KrakChemii w Krakowie,
- zwiększenie wielkości realizowanej sprzedaży przez podmiot dominujący z powierzchni handlowej obiektu
WNĘTRZE PLUS artykułów wyposażenia mieszkań i dekoracyjnych, co zwiększy rentowność tego obiektu.
9.11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności spółek Grupy
Kapitałowej do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz wskazanie ewentualnych zagrożeń
oraz działań, które spółki te podjęły w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom.
89
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
W minionym półroczu saldo spłat rat kapitałowych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych oraz rat w
części kapitałowej z tytułu umów leasingu operacyjnego spółek Grupy Kapitałowej wyniosło łącznie 2 418 tys. zł, a
spłacone odsetki wyniosły 1 778 tys. zł.
W konsekwencji w I półroczu 2002 roku saldo przepływów pieniężnych związanych z działalnością finansową
Grupy wyniosło (4 247 tys. zł), które zostało sfinansowane środkami pozyskanymi z działalności inwestycyjnej
(nadwyżka wpływów nad wydatkami inwestycyjnymi wyniosła 1 789 tys. zł, na co miała wpływ uzyskana
zaliczka na inwestycje) oraz przepływami pieniężnymi z działalności operacyjnej, których saldo wyniosło 3 200
tys. zł, przy jednoczesnym wzroście stanu posiadania środków pieniężnych o 742 tys. zł w stosunku do początku
roku.
Oznacza to, że pomimo wewnętrznych przeobrażeń, Grupa Kapitałowa od 2 lat obniża swoje zadłużenie
kredytowe, przy wykorzystaniu środków generowanych z prowadzonej działalności operacyjnej, co obrazuje jej
zdolność do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań pomimo dużego zaangażowania kredytowego.
Grupa Kapitałowa prowadzi cały czas bardzo konsekwentną i uważną politykę w zakresie równoważenia
przepływów finansowych, co jest ważnym elementem w koordynacji jej działań. Jednocześnie polityka
zarządzania zapasami, zobowiązaniami i należnościami jest permanentnie dostosowywana do zmieniającej się
sytuacji rynkowej, co ma decydujący wpływ na kontrolowanie bieżącej płynności finansowej i pośrednio
skonsolidowany wyniki finansowy Grupy.
Wykorzystywana w znacznym stopniu przez spółki grupy dźwignia finansowa i konieczność obsługi długu,
podwyższa jej ogólne ryzyko finansowe. Jednak działalność spółki dominującej w obszarze handlu detalicznego
artykułami konsumpcyjnymi i powszechnego użytku na dużych powierzchniach, w dobrych lokalizacjach
stwarza w okresie najbliższych lat szansę na realizację stabilnych obrotów, co potwierdzają wyniki sprzedaży
realizowane przez obiekty tej spółki.
Znalezienie inwestora strategicznego dla spółki zależnej pozwoliłoby na zwiększenie wielkości realizowanych
obrotów tej spółki. A to z kolei dałoby podstawy do planowania w sposób w miarę bezpieczny zasobów
finansowych każdej ze spółek.
Zarząd Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A. ocenia sytuację finansową Grupy Kapitałowej jako stabilną, która
przy utrzymaniu dotychczasowego poziomu realizowanych obrotów handlowych i dalszej konsekwentnej
polityce kosztowej działalności obu spółek nie spowoduje problemów z realizacją zaciągniętych przez te spółki
zobowiązań.
Dodatkowo bezpieczeństwo finansowe Grupy Kapitałowej w niedalekiej perspektywie mogą zwiększyć
planowane wpływy z działalności inwestycyjnej, związane ze sprzedażą niektórych nieruchomości spółki
dominującej, oraz ewentualna sprzedaż udziałów spółki zależnej na rzecz inwestora strategicznego.
10.
PERSPEKTYWY ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ
10.1. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych w
porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze
finansowania tej działalności.
Planowane na najbliższe 12 miesięcy nakłady inwestycyjne Grupy Kapitałowej nie powinny przekroczyć kwoty
1 000 tys. zł. i będą finansowały głównie inwestycje odtworzeniowe.
Zarząd spółki nie podjął żadnych decyzji odnośnie inwestycji kapitałowych, które mogłyby mieć znaczący udział
w realizowanych inwestycjach spółki.
Zakłada się również, że planowane wydatki na inwestycje odtworzeniowe będą finansowane środkami własnymi
spółek Grupy Kapitałowej.
10.2. Perspektywy rozwoju Grupy Kapitałowej i elementy strategii
Zarząd spółki dominującej zamierza zbyć udziały spółki zależnej branżowemu inwestorowi strategicznemu, co
pozwoliłoby w szybkim tempie rozwijać się tej spółce zależnej, ale również pozwoli zrealizować strategię spółce
dominującej polegającą na ujednoliceniu działalności.
W takim wariancie realizacji zamierzeń inwestycyjnych, spółka dominująca samodzielnie skoncentruje się na
90
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
rozwoju detalicznej sieci obiektów handlowych o dużej powierzchni.
Ujednolicenie działalności spółki dominującej ułatwi jej zarządzanie i uczyni jej działalność bardziej przejrzystą.
Jednocześnie pozwoli to na poprawę skuteczności iefektywności działania jednostek handlowych tej spółki i
lepsze wykorzystanie posiadanych aktywów.
Realizując ten cel, zostały podjęte prace organizacyjne i logistyczne związane z wyodrębnieniem spółki hurtowej
w oddzielny podmiot gospodarczy. Związane jest to również z planem pełnego skomercjalizowania terenów przy
ulicy Pilotów w Krakowie, które zostaną bardziej efektywnie wykorzystane.
Utworzenie spółki zależnej, wniesienie do niej aportów i przejęcie części obrotów realizowanych wcześniej
przez F.H. “KrakChemia” S.A. nie ma negatywnego wpływu na sytuację ekonomiczną grupy kapitałowej firm
handlowych. Została natomiast stworzona perspektywa wzrostu sprzedaży realizowanej przez handel hurtowy w
nowej spółce dzięki usprawnieniu zarządzania.
Odpowiednia organizacja, przygotowane kadry oraz doświadczenie w operowaniu dużymi
powierzchniami handlowymi, sprawia, że spółka dominująca posiada potencjał, aby powiększać swoje
powierzchnie handlowe pomimo dużej konkurencji na rynku oraz ograniczeń kapitałowych.
Podejmowane będą działania zmierzające do znalezienia w kolejnych latach odpowiednich partnerów
zainteresowanych współpracą w zakresie budowy nowych obiektów handlowych oraz partnerów biorących
udział we współzarządzaniu powierzchniami handlowo-usługowymi.
W zakresie działalności operacyjnej w drugiej połowie 2002 roku zarząd spółki dominującej
skoncentruje swoją uwagę na zwiększeniu sprzedaży i dalszej poprawie efektywności działania funkcjonujących
już jednostek handlowych. Planuje się również dalsze korzystne zmiany w strukturze finansowania aktywów
spółki, co dodatkowo zmniejszy ryzyko działalności finansowej, ale pozwoli również zwiększyć jej rentowność.
Finalizacja podejmowanych działań spółki dominującej dotyczących dalszej komercjalizacji terenów w
Krakowie we współpracy z innymi podmiotami gospodarczymi w zakresie handlu i usług, poprzez dzierżawę lub
sprzedaż części terenów spółki dominującej będzie mieć pozytywny wpływ na wyniki finansowe spółki
dominującej, strukturę jej aktywów, a także poprawi bezpieczeństwo finansowe. Stworzy to dobre perspektywy
podjęcia nowych inwestycji przez spółkę dominującą grupy w zakresie uruchamiania nowych powierzchni
handlowych w następnych latach.
Dla realizacji dalszego szybszego rozwoju spółki, nie wyklucza się możliwości podwyższenia kapitałów
własnych spółki dominującej poprzez nową bezpośrednią emisję akcji lub pośrednio poprzez emisję obligacji
zamiennych na akcje.
Zarząd spółki dominującej
....................................
Mariusz Wojdon
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor Finansowy
....................................
Grzegorz Pilch
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor Operacyjny
................................
Jerzy Mazgaj
Prezes Zarządu
Dyrektor Generalny
Kraków, dnia 20 wrzesień 2002 roku
RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU
SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Raport
z przeglądu sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 30 czerwca 2002 r.
91
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.
w Krakowie ul. Pilotów 6
I.
Informacja ogólna
1.
Przegląd Uchwał Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym przeglądem Zarząd zbierał się 9-razy na protokołowanych
posiedzeniach, a Rada Nadzorcza odbyła 4 protokołowane posiedzenia.
Dokonany przegląd Uchwał Zarządu przyjętych przez Radę Nadzorczą oraz
wgląd w zapisy ksiąg rachunkowych i stwierdzenie ich zgodności z danymi
wykazanymi w śródrocznym sprawozdaniu Firmy Handlowej “KrakChemia” S.A.
w Krakowie ul. Pilotów 6 pozwala na właściwą ocenę działalności gospodarczej i
sytuacji finansowej Spółki.
1.1. Zasadniczym tematem dla Spółki w I-szym półroczu 2002 r. były uchwały podjęte
przez Zarząd i Radę Nadzorczą w zakresie działalności gospodarczej Spółki.
II.
Analiza działalności gospodarczej
1.
Realizacja zadań i kontrola wewnętrzna.
W wyniku przeglądu uchwał ustalono, że niemal w trakcie każdego posiedzenia
Zarządu była omawiana realizacja zadań gospodarczych referowana przez
kierownictwo funkcjonalnie odpowiedzialne za te zadania oraz zasad
finansowania tych zadań wspomaganych obcymi środkami finansowymi w postaci
kredytów bankowych.
Przedmiotem odbytych posiedzeń Zarządu był również temat ustaleń kontroli
92
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
wewnętrznej, przedstawionych w formie opracowanych protoko łów dotyczących
przeglądu placówek gospodarczych i rozliczeń inwentaryzacji majątku.
W okresie I- go półrocza 2002 r. na 8 planowanych inwentaryzacji do dnia 30
czerwca 2002 r. przeprowadzono 12 inwentaryzacji co stanowi 150,00 % ogólnej
ilości planowanych inwentaryzacji.
W wyniku przeprowadzenia inwentaryzacji ogólna suma ujawnionych
niedoborów w okresie I- go półrocza 2002 r.
w cenie zakupu wynosi
232 578,65 zł
W porównywalnym okresie roku ubiegłego przeprowadzone inwentaryzacje,
wykazały wartość niedoborów
w cenie zakupu w kwocie
357 981,15 zł
Spadek w stosunku do I- go półrocza 2001 r.
wynosi
125 402,50 zł
Są to niedobory w granicach norm nie zawinione.
Suma ujawnionych nadwyżek w tym okresie w cenach zakupu
wynosi
7 349,91 zł
W 2001 roku suma nadwyżek w cenach zakupu na dzień
30 czerwca wynosiła
1 245,51 zł
Wzrost nadwyżek wynosi
6 104,40 zł
Niedoborów obciążających osoby majątkowo odpowiedzialne nie ujawniono.
2.
Porównywalność i współmierność kosztów działalności operacyjnej i
pozostałej oraz kosztów finansowych do przychodów ze sprzedaży i
zrównanych z nimi.
93
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Prezentacji danych porównywalnych jednostkowego półlrocznego sprawozdania finansowego
dokonano zgodnie z wymogami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. Nr. 139 poz. 1568 z dnia 16 października 2001 z późniejszymi zmianami)
Porównywalność obrazują niżej wymienione wskaźniki:
Dane porównywalne
Lp.
1
2
3
4
5
6
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży
W tym w jednostkach powiązanych
Koszty własny sprzedaży towarów i
usług% do przychodów
W tym w jednostkach powiązanych
Zysk brutto na sprzedaży
% do przychodów
Koszty sprzedaży
% do przychodów
Koszty ogólnego zarządu
% do przychodów
Wynik na sprzedaży
% do przychodów
7
Pozostałe przychody operacyjne
% do przychodów
8
Koszty pozostałej działalności
operacyjnej % do przychodów
Przychody finansowe
% do przychodów
Koszty finansowe
% do przychodów
9
10
11
Zysk brutto na działalności
gospodarczej % do przychodów
12
13
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
Wynik brutto
% do przychodów
Wynik netto
% do przychodów
14
Jednostkowe sprawozdanie
za I półrocze 2001
Jednostkowe sprawozdanie
za I półrocze 2002
74 296 099,78
75 733 640,49
2 502 406,02
57 393 310,44
75,78
1 113 213,41
18 340 330,05
24,22
11 216 363,39
14,81
3 967 434,81
5,24
3 156 531,85
4,17
1 224 045,95
+ 1,62
775 963,01
- 1,02
135 319,67
+0,18
1 821 638,59
- 2,41
1 918 295,87
+ 2,54
1 918 295,87
2,54
+ 1 570 905,87
1,20
55 543 886,44
74,76
18 752 213,34
25,24
11 532 904,38
15,52
4 284 645,55
5,77
2 934 666,43
3,95
1 396 247,72
+ 1,88
1 355 442,98
+ 1,82
964 602,15
1,30
3 354 417,95
- 4,52
585 656,35
+ 0,79
585 655,35
0,79
258 984,35
0,35
94
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
W I półroczu 2002 zanotowano poprawę wyniku finansowego w stosunku do I
półrocza 2001 wyrażającą się w obniżce kosztów.
Jak wynika z wyżej zaprezentowanych wskaźników współmierności kosztów do
przychodów ze sprzedaży i zrównanych z nimi nastąpił wzrost mierzony udziałem
w przychodach ze sprzedaży:
 wyniku na sprzedaży o
0,22 %
natomiast obniżka kosztów o 1,53 % miała dodatni wpływ na zwiększenie
3.
zysku brutto o
1,75 %
 oraz zysku netto o
0,85 %
Płynność finansowa
Na płynność finansową w I - szym półroczu 2002 r. miały wpływ zmiany w obcych
środkach finansowych pochodzących z kredytów bankowych. Różnica pomiędzy
spłatą kredytów a zaciągniętymi w I półroczu 2002 roku przedstawia się
następująco:
 Stan kredytów bankowych
na 01 stycznia 2002
24 847 541,00 zł
 Zaciągnięcie krótkoterminowych
kredytów bankowych
+ 8 400
000,00 zł
 spłata kredytów bankowych
- 9 938
176,25 zł
 stan kredytów bankowych
na 30 czerwca 2002
23 309
364,75 zł
Suma spłat przewyższa sumę zaciągniętych kredytów
o kwotę
1 538 176,25
zł
95
FH KRAKCHEMIA SA
4.
SA-PSr 2002
w tys. zł
Informacja o sprawozdaniu finansowym za rok 2001 i doprowadzeniu
danych tego sprawozdania do porównywalności z danymi roku 2002
4.1. Sprawozdanie finansowe za rok 2001 , którego bilans wykaza ł po stronie aktywów i
pasywów sumy
86 903 148,45 zł
oraz zysk netto
1 427 342,99 zł

informacja dodatkowa

sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wykazujących zmianę
stanu środków pieniężnych
- 912 286,19 zł
było przedmiotem badania przez biegłego rewidenta audytora dokonującego
przeglądu sprawozdania finansowego sporz ądzonego na dzień 30 czerwca 2002
r.
Sprawozdanie to otrzymało opinię bez zastrzeżeń i zostało zatwierdzone uchwałą
Nr 6/06/2002 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Firmy
Handlowej “KrakChemia” S.A. z dnia 29 czerwca 2002 r. sporządzonego w
formie aktu notarialnego rep. Nr. 6200/2002 z dnia 29 czerwca 2002 r
Stosownie do art.69 ust. 6 z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z
późniejszymi zmianami ogłoszonymi w Dz. U Nr. 113/2000 poz. 1186
zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe za rok 2001 rok obejmuj ące:
 Bilans, rachunek zysków i strat, informację dodatkową, rachunek przepływu
środków pieniężnych wraz z opinią biegłego rewidenta z wyciągiem uchwały
WZA zatwierdzającej to sprawozdanie i uchwałą o zatwierdzeniu zysku oraz
sprawozdaniem Zarządu z działalności gospodarczej spółki w terminach
zgodnych z obowiązującymi w tym zakresie przepisami przesłano do:
 Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia
 Urzędu Skarbowego
 Ogłoszenia w M.P.”B”
Niezależnie od przyjęcia i zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok 2001 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy obraduj ące w
dniu 29 czerwca 2002 r. Uchwałą
96
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Nr. 18/06/2002 zatwierdziło skonsolidowany bilans grupy kapita łowej
“KrakChemia” S.A. sporządzony na dzień 31 grudnia 2001 r. wykazujący po
stronie aktywów i pasywów
sumy bilansowe
97 155 778,63 zł
oraz zysk netto
868 297,76 zł
i sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto wykazujące zmianę
środków pieniężnych w wysokości
- 995 637,34 zł
4.2. W związku ze zmianą zasad (polityki) rachunkowości, wprowadzonych w życie od
1 stycznia 2002 roku, skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spó łki za
I półrocze 2002 roku, zostało sporządzone w oparciu o te nowe przepisy.
Bilans jednostkowy na dzień bilansowy kończący rok obrotowy bezpośrednio
poprzedzający dzień bilansowy, został przekształcony w sposób, który
uwzględnia zmiany zasad rachunkowości wprowadzone nowymi przepisami z
dniem 1 stycznia 2002 r.
Dane porównawcze w odniesieniu do prezentowanyc h w
I półroczu 2001 roku tj na 30 czerwca 2001 r. zosta ły przekształcone i ujęte w
ten sposób aby były porównywalne z danymi prezentowanymi od początku
2002 roku zgodnie z nowymi zasadami.
Zmiany zasad rachunkowości i najważniejsze przekształcenia, które miały
miejsce w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2001 rok i
sprawozdaniu finansowym sporządzanym począwszy od
1 stycznia 2002 roku polegały na:

Ujęciu prawa wieczystego użytkowania gruntów w bilansie, co w
konsekwencji zwiększyło aktywa spółki o kwotę

5 335 tys. zł
Wprowadzeniu do składników aktywów trwałych środków trwałych
użytkowanych przez spółkę w oparciu o umowę leasingu operacyjnego,
które to środki trwałe ujmowane były w ewidencji pozabilansowej. Aktywa
wg. stanu na 30.06.2001 r. z tego tytułu zwiększone zostały o kwotę
1
185 tys. zł

Korekcie zysku netto za okres I półrocza 2001 r. spowodowanej
wprowadzeniem do składników aktywów trwałych środków trwałych
97
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
użytkowanych przez spółkę w oparciu o umowę leasingu operacyjnego o
kwotę

107 tys. zł
Odpisach aktualizujących polegających na zmniejszeniu zapasów
towarowych o utworzenie rezerwy na niedobory w jednostkach handlowych
i towary zalegające, co zmniejszyło wartość aktywów spółki o kwotę:


Wg stanu na 31.06.2001
483 tys. zł
Zmianie ujęcia kosztów rozszerzenia spółki z pozycji wartości
niematerialnych i prawnych do rozliczeń międzyokresowych czynnych długo i krótko terminowych w łącznej kwocie:


Wg stanu na 31.06.2001
715 tys. zł
Ujęciu w pozycji kapitałów własnych sprawozdania finansowego spó łki
dodatnich różnic kursowych i przychodów przyszłych okresów, które to
przychody przyszłych okresów wynikały z nadwyżki wartości udziałów
objętych za wniesiony aport do spółki zależnej KrakChemia - Hurt Sp. z o.o.
wycenione w wartościach rynkowych, ponad ich wartość księgową netto. Przy
czym różnice kursowe dodatnie z wyceny bilansowej za 2000 rok spowodowa ły
zmniejszenie zysku porównywalnego za okres I go pó łrocza 2001 roku o kwotę
96 tys. zł

Ujęciu korekty zmniejszającej wynik finansowy za I sze półrocze 2001
roku o kwotę 221 tys. zł w związku z przewalutowaniem kredytu
inwestycyjnego w czerwcu 2001 roku, co w rezultacie powoduje, że zysk na
przewalutowaniu według nowych zasad był niższy niż wykazany według zasad
obowiązujących w 2001 roku;

Ujęcie w bilansie w rezerwach na zobowiązania, rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
5.
Kompletność i prawidłowość danych zawartych w raporcie
podlegającym przekazaniu wraz z notami objaśniającymi Komisji
Papierów Wartościowych
W wyniku przeglądu ustalono, że począwszy od roku 2002 przy sporządzaniu
98
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
jednostkowych sprawozdań finansowych zastosowano następujące przepisy:

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. Nr.149 poz. 1674 z dnia 22
grudnia 2001 r.

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady
ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powi ązanych (Dz. U,Nr.
152 poz.1729 z dnia 28 grudnia 2001 r.)

Zakres ujawnionych danych w skróconym półrocznym sprawozdaniu
finansowym oraz porównywalnych danych finansowych, zamieszczonych w
tym sprawozdaniu jest zgodny z wymogami Rozporz ądzenia Rady Ministrów z
dnia 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków jakim
powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr. 139,
poz. 1568 z późniejszymi zmianami)

Spółka nie przekazuje do publicznej wiadomości odrębnego raportu
półrocznego.
W skonsolidowanym raporcie półrocznym zamieszcza natomiast skrócone
sprawozdanie finansowe obejmujące jednostkowy bilans, rachunek zysków i strat,
zestawienie zmian w kapitale własnym rachunek przepływów pieniężnych oraz
skróconą informację dodatkową zawierającą te informacje i dane, które są
istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego spółki, a nie zostały zamieszczone w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
6.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Zestawienie zmian w kapitale własnym opracowano zgodnie z wytycznymi
znowelizowanej ustawy o rachunkowości i przedstawia się jak niżej:
25 750 868,86 zł
36 380 634,27 zł
99
FH KRAKCHEMIA SA
7.
SA-PSr 2002
w tys. zł
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za I -sze półrocze 2002 r. zostało
sporządzone w oparciu o prawidłowe dane bilansowe, dane rachunku zysku i
strat, dane zestawienia zmian w kapitale własnym, oraz zapisy w ewidencji
księgowej.
Zmiany stanów środków pieniężnych netto z poszczególnych działalności w
okresie od 01.01.2002 do 30.06.2002 r. były następujące:
 z działalności operacyjnej
+ 2 533 135,11
zł
 z działalności inwestycyjnej
+ 1 803 114,46 zł
 z działalności finansowej
- 3 233 858,61 zł
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
+ 1 102 390,96 zł
100
FH KRAKCHEMIA SA
8.
SA-PSr 2002
w tys. zł
Ustalenia końcowe:
W toku przeglądu nie ujawniono okoliczności, które mogłyby wskazać na
zniekształcenie sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i
rentowności wykazanej w śródrocznym sprawozdaniu finansowym w świetle
zasad określonych w znowelizowanej ustawie o rachunkowo ści i wydanych na jej
podstawie przepisach oraz w innych przepisach dotycz ących śródrocznych
sprawozdań poddanych przeglądowi.
Ustalone w niniejszym raporcie rezultaty z przeglądu sprawozdania finansowego
pozwalają na wydanie opinii o braku zastrzeżeń co do sprawozdania finansowego
w oparciu o dokonany przegląd.
Raport zawiera 12 stron kolejno ponumerowanych ( plus spis tre ści) przy czym
każda ze stron została oznaczona podpisem biegłego.
Biegły rewident
BIEGŁY REWIDENT
Nr 4645/1474
Helena Zięba
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych
PREZES ZARZĄDU
BIEGŁY REWIDENT
Nr 4645/1474
Helena Zięba
KANCELARIA BIEGŁYCH
REWIDENTÓW
z dn. 19.04.1995 r. Nr ewidenc. 327
101
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
III. Zysk (strata) brutto
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa, razem
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
XI. Zobowiązania długoterminowe
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
XIII. Kapitał własny
XIV. Kapitał zakładowy
XV. Liczba akcji (w szt.)
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
tys. zł
półrocze / 2002
75 733
3 605
1 918
1 571
2 533
1 803
-3 234
1 102
91 957
55 576
12 257
41 347
36 381
3 217
3 216 990
0,94
0,94
11,30
11,30
półrocze / 2001
74 296
2 975
586
259
11 000
542
-12 089
-547
95 261
61 900
15 325
44 091
33 361
3 217
3 216 990
-0,23
-0,23
10,37
10,37
tys. EUR
półrocze / 2002
20 454
974
518
424
684
487
-873
298
22 937
13 862
3 057
10 313
9 066
802
3 216 990
0,25
0,25
2,82
2,82
półrocze / 2001
20 765
831
164
72
3 074
151
-3 379
-153
28 198
18 323
4 536
13 051
9 875
952
3 216 990
-0,06
-0,06
3,07
3,07
1. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od I do VIII przyjęto: kurs PLN/EURO średni: 3,7026 dla okresu
od 01.01.2002 do 30.06.2002 i kurs PLN/EURO średni:3,5779 dla okredu od 01.01.2001 do 30.06.2001.
2. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od IX do XV przyjęto/; kurs PLN/EURO średni: 4,0091 dla okresu
od 01.01.2002 do 30.06.2002 i kurs EURO/PLN średni: 3,3783 dla okresu od 01.01.2001 do 30.06.2001.
3. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji XVI i XVII przyjęto: średni kurs PLN/EURO za ostatnie 12
miesięcy równy: 3,7119, natomiast za poprzednie 12 miesięcy równy: 3,5749.
4. Do wyliczenia w EURO danych z pozycji od XVIII do XIX przyjęto: kurs EURO/PLN na ostatni dzień I
półrocza 2002 roku równy: 4,0091 i kurs PLN/EURO równy: 3,3783 za ostatni dzień analogicznego okresu
ubiegłego roku.
BILANS
Nota
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
PASYWA
I. Kapitał własny
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
3.3. Fundusze specjalne
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
półrocze / 2002
2001
półrocze / 2001
70 549
198
64 589
0
5 000
5 000
5 000
0
762
595
167
21 408
12 920
2 995
424
2 571
5 095
2 290
2 290
2 804
398
91 957
72 998
341
66 761
0
5 000
5 000
5 000
0
896
617
279
20 380
12 625
3 440
72
3 368
3 992
1 188
1 188
2 804
323
93 378
77 928
458
71 650
0
5 008
5 008
5 000
8
812
388
424
17 333
12 478
2 704
126
2 578
1 553
1 553
1 553
36 381
3 217
21 047
4 670
0
5 876
1 571
55 576
1 951
1 419
354
0
354
178
0
178
12 257
0
12 257
41 347
680
38 846
1 821
21
21
0
21
91 957
34 809
3 217
19 619
4 670
0
5 596
1 707
58 569
1 877
1 484
354
0
354
39
0
39
10 917
0
10 917
45 728
897
42 955
1 876
47
47
0
47
93 378
33 361
3 217
19 619
4 670
598
95 261
5 596
259
61 900
2 457
1 468
0
0
0
989
0
989
15 325
0
15 325
44 091
1 490
40 838
1 763
27
27
0
27
95 261
102
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
Nota
półrocze / 2002
36 381
3 216 990
11,30
3 216 990
11,30
Wartość księgowa
Liczba akcji
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
2001
34 809
3 216 990
10,82
3 216 990
10,82
półrocze / 2001
33 361
3 216 990
10,37
3 216 990
10,37
Dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości
księgowej na jedną akcję:
Wartość księgowa na jedną akcję = kapitał własny / liczba akcji zwykłych
Ze względu na nie występowanie zdarzeń uzasadniających zwiększenie przewidywanej liczby akcji,
rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję= wartości księgowej na 1 akcję.
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
półrocze / 2002
9 150
4 120
4 120
5 030
5 030
520
520
9 670
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
3. Inne (z tytułu)
-z tytułu rozwiązań umownych z członkami zarządu
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m
2001
10 195
7 020
7 020
3 175
3 175
półrocze / 2001
10 659
6 984
6 984
3 675
3 675
10 195
10 659
półrocze / 2002
75 733
2 502
3 832
71 901
57 393
1 113
57 393
18 340
11 216
3 967
3 157
1 224
6
1 218
776
776
3 605
135
0
0
42
0
1
0
92
1 822
1 584
0
0
0
238
1 918
0
0
0
1 918
347
390
-43
1 571
półrocze / 2001
74 296
1 642
4 094
70 202
55 544
7
55 544
18 752
11 533
4 285
2 934
1 396
518
878
1 355
1 355
2 975
965
0
0
179
113
58
0
728
3 354
3 253
132
0
0
101
586
0
0
0
586
327
3 019
3 216 990
0,94
3 216 990
0,94
-741
3 216 990
-0,23
3 216 990
-0,23
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia łów, w tym:
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda ży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI)
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XV. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
327
259
1. Zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą= zysk netto w okresie ostatnich 12 miesięcy/ średnia ważona
liczba akcji zwykłych.
2. Rozwodniony zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą= zysk netto w okresie ostatnich 12 miesięcy/
średnia wazona rozwodniona liczba akcji zwykłych.
Ze względu na niewystępowanie zdarzeń uzasadniających zwiększenie przewidywanej liczby akcji przyjęto,
że średnia rozwodniona liczba akcji zwykłych jest równa średniej liczbie akcji zwykłych.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
103
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-z podziału zysku
- pokrycia straty
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- podziału zysku z lat ubiegłych
-przeznaczenia na kapitał zapasowy
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
w tys. zł
półrocze / 2002
25 751
9 059
34 810
3 217
3 217
19 619
1 427
1 427
1 427
0
21 046
1 487
3 183
3 183
4 670
4 670
1 427
1 427
5 876
7 303
1 427
1 427
5 876
5 876
1 571
1 571
36 380
2001
24 324
8 779
33 103
3 217
0
3 217
20 551
-932
0
półrocze / 2001
24 324
8 779
33 103
3 217
932
932
19 619
1 487
3 183
3 183
0
4 670
4 670
-932
0
5 335
5 335
261
261
0
932
932
19 619
1 487
3 183
3 183
5 596
932
261
671
671
671
5 596
1 707
1 707
0
34 809
34 809
5 596
932
261
671
3 217
20 551
-932
4 670
4 670
-932
5 335
5 335
261
261
0
671
5 596
259
259
33 361
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
6. Zmiana stanu rezerw
7. Zmiana stanu zapasów
8. Zmiana stanu należności
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- zbycie aktywów finansowych
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa łych
3. Na aktywa finansowe, w tym:
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
2. Kredyty i pożyczki
II. Wydatki
4. Spłaty kredytów i pożyczek
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
półrocze / 2002
półrocze / 2001
1 571
962
2 357
51
1 506
9
74
-295
428
-3 200
32
259
10 741
2 245
-342
2 724
-464
-398
-3 341
6 576
3 182
603
-44
11 000
2 533
1 878
23
0
0
0
0
0
1 855
75
75
2 211
499
725
987
0
987
987
1 669
1 669
0
0
0
0
0
1 803
0
542
8 400
8 400
11 634
9 938
139
1 506
51
-3 234
1 102
1 102
1 471
1 471
13 560
10 227
604
2 724
5
-12 089
-547
-547
104
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
półrocze / 2002
0
1 188
2 290
388
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
półrocze / 2001
2 100
1 553
113
SKRÓCONA INFORMACJA DODATKOWA
Skrócona Informacja dodatkowa
PODSTAWOWE DANE O PODMIOCIE DOMINUJĄCYM
Firma spółki :
Siedziba :
Adres :
tel.
fax.
e-mail :
Firma Handlowa "KrakChemia" Spółka Akcyjna
Kraków
+48(12) 411 21 33
+48(12) 411 68 50
[email protected]
: 676-001-67-31
: 0000019474
Skład Rady Nadzorczej Spółki na 30 czerwca 2002 roku :
Przewodniczący
Wiceprzewodniczący
Wiceprzewodniczący
Sekretarz
Członkowie
Henryk Kuśnierz
Maria Kuśnierz
Barbara Mazgaj
Alicja Gocman
Wojciech Mazgaj
Skład Zarządu spółki na 30 czerwca 2002 roku :
Skład Zarządu Spółki na 30 czerwca 2002 roku, oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
przedstawiał się następująco :
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
- Jerzy Mazgaj
- Mariusz Wojdon
- Grzegorz Pilch
Prokurenci Spółki
Barbara Lipska
Ewa Lewek
- Główny Księgowy
- Dyrektor Handlowy
Zgodnie ze Statutem Spółki do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych
Spółki oraz podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest współdziałanie dwóch członków zarządu lub
jednego członka zarządu łącznie z prokurentem.
Znaczące umowy kupna i sprzedaży spółki, oraz pozostałe zawarte w I połowie 2002 roku.
1. W dniu 19 kwietnia 2002 roku Firma Handlowa "KrakChemia" S.A. zawarła umowę przedwstępną
sprzedaży nieruchomości z POLIMAR 8 Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy
105
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
było zobowiązanie do sprzedaży działek znajdujących się w Nowym Targu. Zgodnie z podpisaną
przedwstępną umową sprzedaży nieruchomość zostanie sprzedana za cenę 5 300 tys. zł, do dnia 28
lutego 2003 roku z możliwością przedłużenia tego terminu o 3 miesiące, przy czym wpłacona zaliczka
wynosi 35% ceny nieruchomości.
Umowa zawiera szereg warunków zawieszających, które strony zobowiązują się wzajemnie spełnić w
czasie trwania tej umowy, jednak nie są to warunki rozwiązujące i nie wywołują skutków finansowych
dla stron. Jedynie w przypadku gdy spełnione zostaną wszystkie warunki a jedna ze stron będzie się
uchylać od zawarcia umowy sprzedaży strony przewidziały karę umowną w wysokości 1 000 tys. zł.,
przy czym strony mogą dochodzić na drodze sądowej kwot przewyższających karę umowną.
2. W dniu 26.04.2002 roku dokonano zmiany znaczącej umowy zawartej w dniu 2 maja 2001 roku z
“ESSO POLSKA" Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Zmianie uległ termin zawarcia umowy
przyrzeczonej. Umowa przyrzeczona może zostać zawarta nie wcześniej niż 31 stycznia 2003 roku,
jednak nie później niż do dnia 30 kwietnia 2003 roku.
Przedmiotem umowy było zobowiązanie do sprzedaży prawa wieczystego użytkowania działki,
znajdującej się w Krakowie przy ul. Pilotów 6, oraz własności znajdujących się na tej działce budynku i
budowli, przy czym Powyższa nieruchomość zostanie sprzedana za cenę 3 175 tys. zł.
“ESSO POLSKA" Sp. z o.o. wpłaciło zaliczkę stanowiącą równowartość ceny umowy po podpisaniu
umowy przedwstępnej.
Warunkiem rozwiązującym umowę przedwstępną jest złożenia oświadczenia o odstąpieniu od niej przez
“ESSO POLSKA" Sp. z o.o. w terminie do 31 stycznia 2003 roku lub upływ tej daty bez złożenia
takiego oświadczenia, pod warunkiem, że wcześniej nie zostało złożone oświadczenie przez “ESSO
POLSKA" Sp. z o.o. o zrzeczeniu się prawa do odstąpienia od umowy przedwstępnej.
Po złożeniu oświadczenia o zrzeczeniu się przez “ESSO POLSKA" Sp. z o.o. prawa odstąpienia od
zawarcia umowy przyrzeczonej, w przypadku gdyby jedna ze stron uchylała się od zawarcia umowy
przyrzeczonej, druga strona umowy może żądać kary umownej w wysokości kwoty zaliczki. Zapłata
kary umownej nie wyłącza dochodzenia uprawnień do roszczeń odszkodowawczych przekraczających
wysokość tej kary.
KAPITAŁY SPÓŁKI
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy spółki wynosi według stanu na dzień 30.06.2002 roku 3 216 990,00 złotych i składa
się z 3 216 990 akcji trzech serii :
- seria A złożona z 600 000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych co
do prawa głosu i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku,
- seria B złożona z 2 367 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda,
- seria C złożona z 249 990 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy spółki na dzień 30.06.2002 roku wynosi 21 046 542,95 złotych i składa się z odpisu
zysku z lat ubiegłych i nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy spółki na dzień 30.06.2002 roku wynosi 4 669 945,71 zł i powstał z aktualizacji
wyceny środków trwałych w kwocie 1 487 335,91 zł. oraz z nadwyżki wartości rynkowej
przekazanego aportu nad jego wartością netto skorygowaną o rezerwę na podatek odroczony w kwocie
3 182 609,80 zł.
106
FH KRAKCHEMIA SA
SA-PSr 2002
w tys. zł
PODPISY
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
02-10-18
Mariusz Wojdon
Stanowisko/Funkcja
Dyrektor Finansowy, Wiceprezes Zarządu
02-10-18
Grzegorz Pilch
Dyrektor Operacyjny, Wiceprezes Zarządu
02-10-18
Jerzy Mazgaj
Dyrektor Generalny, Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksi ąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
02-10-18
Barbara Lipska
Stanowisko/Funkcja
Główny Księgowy, Prokurent
02-10-18
Dyrektor FInansowy, Wiceprezes Zarządu
Mariusz Wojdon
Podpis
Podpis
107

Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2002 r.

Transkrypt

Podobne dokumenty

KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD

, a oia .Ł.as..ź,.%.p.,N",r..łJ I 6. w sprarvie: przyjęcia informacji o

Wiesław Rozłucki Ekonomista, absolwent Wydziału Handlu

Zaległości urlopowe – dane porównawcze I półrocze 2012 r. / I

Komunikat GPW Pep

Krzysztof Milewski – życiorys

harmonogram konkursów14_15

Raport bieżący nr 16/2007 z dnia 5 lutego 2007

Plan Pracy Komisji Rozwoju Gospodarczego, Praworządności i