Skonsolidowany raport roczny RS 2007 Global

Transkrypt

NOVITA
RS
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Skonsolidowany raport roczny RS
2007
(rok)
(zgodnie z § 86 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744)
dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
2007 obejmujący okres od 2007-01-01 do 2007-12-31
za rok obrotowy
zawierając y skonsolidowane sprawozdanie finansowe według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczośc i
Finansowej
w walucie zł
data przekazania: 2008-06-09
NOVITA SA
(pełna nazwa emitenta)
NOVITA
Lekki (lek)
(skrócona nazwa emitenta)
65-722
(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie)
Zielona Góra
(kod pocztowy)
(miejscowość)
ul. Dekoracyjna
3
(ulica)
068 456 12 01
(numer)
068 456 13 51
(telefon)
[email protected]
(fax)
www.novita.com.pl
(e-mail)
929-009-40-94
(www)
970307115
(NIP)
(REGON)
Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 40-954 Katowic e ul.Powstańców 34
(podmiot uprawniony do badania)
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
I.
2007
I.Przyc hody ze sprzedaŜy
w tys. EUR
2006
2007
2006
85231
76585
2567
19642
II. II. Zysk z działalności operacyjnej
7248
6714
1919
1722
III. III. Zysk przed opodatkowaniem
4497
4926
1191
1263
IV. IV. Zysk netto
3132
4729
829
1213
2500000
2500000
2500000
2500000
V. V. Ilość akcji ( w sztukach)
VI. VI. Zysk netto na jedną akcję zwykłą( w zł/EUR)
1,25
1,89
0,33
0,48
VII. VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej
8317
11180
2202
2867
VIII. VIII. Przepływy pienięŜne netto z działalnośc i inwestycyjnej
-1932
-1295
-512
-332
IX. IX. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
-6998
-8661
-1853
-2221
X. X. Przepływy pienięŜne netto razem
XI. XI. Aktywa obrotowe
-613
1224
-163
314
19010
25496
5307
6655
XII. XII. Aktywa trwałe
81642
86376
2792
2545
XIII. XIII.Aktywa razem
100652
111872
28099
29200
XIV. XIV.Zobowiązania krókoterminowe
18859
26754
5265
6983
XV. XV. Zobowiązania dłudoterminowe
22244
27482
6210
7173
XVI. XVI. Kapitał własny
59549
57636
16624
15044
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik
Opis
biegly.pdf
Opinia i raport biegłego rewidenta
osw.pdf
Oświadczenia Zarządu
list.pdf
List Prezesa Zarządu
dane.pdf
Dane finansowe
inf.pdf
Informac ja dodatkowa
spr.pdf
Sprawozdanie Zarządu
Komisja Nadzoru Finansowego
1
Global Reports LLC
NOVITA
RS
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
2008-06-09
Henryk Kac zmarek
Prezes Zarządu
2008-06-09
Radosław Muzioł
Wiceprezes Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
2008-06-09
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Jan Bogusz
Prokurent, Dyrektor d/s
Ekonomiczno-Finansowych
Podpis
Komisja Nadzoru Finansowego
2
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI AKCYJNEJ NOVITA
w sprawie rzetelności sporządzenia
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejszym oświadczamy, Ŝe wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały w oparciu o
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz, Ŝe odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej oraz jej wynik
finansowy.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć
oraz sytuacji finansowej grupy kapitałowej, w tym opis podstawowych ryzyk i zagroŜeń.
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI AKCYJNEJ NOVITA
w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Niniejszym oświadczamy, Ŝe podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
dokonujący badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego tj. Kancelaria Porad
Finansowo- Księgowych Dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w
Katowicach, został wybrany zgodnie z przepisami prawa.
Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania
bezstronnej i niezaleŜnej opinii, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Global Reports LLC
Szanowni Akcjonariusze
Miniony 2007 r. w działalności grupy kapitałowej NOVITA S.A. był okresem przełomowym.
Zmiany właścicielskie w Spółce jakie nastąpiły na początku roku, spowodowały powołanie Rady
Nadzorczej , a z dniem 27. IV. 2007 r. powołanie nowego dwuosobowego Zarządu w NOVICIE S.A. a
następnie w spółce w 100% zaleŜnej NOVITEX Sp. z o. o równieŜ zmiany Zarządu i Rady Nadzorczej.
Szczegółowa ocena ekonomiczno – finansowa działalności Spółki za okres lat 2005-2006 oraz 4 m-ce
2007 roku wskazały na konieczność przeprowadzenia przez Zarząd gruntownych działań na rzecz
poprawy efektywności gospodarowania.
Uzyskane wyniki finansowe za 4 m-ce 2007 r. NOVITA S.A. wykazujące stratę netto w wysokości ca
4,2 mln zł wymagały podjęcia radykalnych i szerokich przedsięwzięć zmiany organizacji zarządzania,
systemu dotychczasowych zasad wynagradzania, działań obniŜenia kosztów ogólnego zarządu, produkcji,
a zwłaszcza pełnego wykorzystania posiadanego potencjału zdolności produkcyjnych i zwiększenia
sprzedaŜy, w szczególności z nowych maszyn.
Opracowany szczegółowy Zakładowy program wszystkich przedsięwzięć poprawy efektywności
gospodarowania na rok 2007 stał się podstawą korekty planu techniczno- ekonomicznego Spółki, a jego
konsekwentna realizacja juŜ od m-ca lipca zaczęła przynosić comiesięcznie bardzo dobre wyniki na
poziomie nienotowanym na przestrzeni kilku ostatnich lat.
Skutkiem radykalnych zmian w całym okresie II półrocza 2007 r., z miesiąca na miesiąc Spółka w
zakresie zysku z działalności operacyjnej oraz zysku netto przekraczała swoje zadania planu budŜetu. Za
cały rok 2007 Spółka uzyskała ca 7,4 mln zł zysku operacyjnego oraz ca 4,9 mln zł zysku netto, i w
wykonaniu zanotowała lepsze wyniki niŜ ogłoszone we wstępnych prognozach.
Wykonanie sprzedaŜy ogółem wykazało za rok 2007 jej wzrost o 11,7 % do roku 2006, przy
równoczesnym wzroście sprzedaŜy o 14 % na rynku krajowym jak i 9,7 % wzrostu sprzedaŜy na eksport.
Było to moŜliwe dzięki zaangaŜowaniu się w realizację trudnych zadań przez kadrę produkcyjną i
techniczną w zakresie wdroŜonych zmian technologicznych.
Dla wzrostu produkcji wprowadzono zwiększenie wielkości partii produkcyjnych oraz realizacje
zadań pełniejszego wykorzystania mocy produkcyjnych w szczególności nowej
6 metrowej linii do produkcji włóknin mechanicznie igłowanych.
WdroŜona restrukturyzacja organizacji zarządzania spowodowała likwidację jednego pionu
zarządzania oraz zmniejszenie o połowę ilości komórek organizacyjnych. To przyczyniło się do likwidacji
czternastu stanowisk kierowniczych, zmniejszenie o 28 % zatrudnienia w grupie pracowników
nieprodukcyjnych oraz 8 % produkcyjnych. Mimo tego realizacja zadań ilościowych produkcji włóknin
była o 8,2 mln m² tj. o 8 % wyŜsza od ich wykonania w roku 2006.
Dla powiązania płac całej załogi z wynikami Spółki wdroŜono nowy system wynagradzania.
Szczególny nacisk połoŜony został na obniŜenie kosztów funkcjonowania Spółki, a w szczególności
na zuŜycie surowców, materiałów oraz zmniejszenie kosztów sprzedaŜy. Potwierdzeniem tego jest
uzyskanie w porównaniu do roku 2006 obniŜki o 2,5 mln zł tj. o 22 % kosztów ogólnego zarządu oraz
1,2 mln zł tj. o 24 % kosztów sprzedaŜy. Było to moŜliwe dzięki działaniom słuŜby logistyki w
pozyskaniu nowych dostawców, tańszych surowców
oraz dzięki pozytywnym efektom pracy słuŜby sprzedaŜy w rozwoju sprzedaŜy nowych produktów.
Wiele działań zrealizowano teŜ na rzecz poprawy wykorzystania majątku. W wyniku tego
zwiększono w roku 2007 wynajem dotąd niewykorzystanych powierzchni produkcyjnych, magazynowych
i biurowych co wpłynęło w porównaniu do 2006 r. na wzrost przychodów o ca 0,8 mln zł. Dokonano teŜ
sprzedaŜy nieproduktywnego majątku trwałego dzięki czemu Spółka uzyskała kolejne 1,5 mln zł.
Celem dostosowania dotychczasowych zasad rachunkowości do standardów światowych z dniem 31
XII 2007 r. Spółka przeszła na raportowanie swoich wyników według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej.
Dla poprawy współdziałania wszystkich szczebli zarządzania i kierowania w Spółce na rzecz
osiągania wyznaczonych w budŜecie celów ekonomiczno finansowych wdroŜono zasady kontrollingu i
budŜetowania planu rocznego.
Global Reports LLC
2
Uzyskana wydatna poprawa wyników finansowych Spółki NOVITA za okres II półrocza 2007 r.
stała się podstawą podjęcia obecnie prac nad opracowaniem załoŜeń techniczno- ekonomicznych dla
dalszego rozwoju na lata 2008- 2010 i zakupu dalszych nowych maszyn do produkcji włóknin.
Omawiając wyniki działalności NOVITEX Spółka z o. o. za rok 2007, naleŜy nadmienić iŜ w roku
minionym Spółka zajmowała się działalnością w zakresie najmu powierzchni biurowych i produkcyjnych
oraz udzielaniem poŜyczek podmiotowi dominującemu, których stan na 31 XII 2007 r. wyniósł 3,1 mln
zł.
Zaistniała strata netto 35 tys. zł za rok 2007 nastąpiła niespodziewanie w ujawnieniu
nieprawidłowości w naliczaniu podatku od nieruchomości Spółki NOVITEX w czasie badań przez
biegłego rewidenta za lata 2004-2007.
Zapłata zaległości podatku wraz z odsetkami spowodowała pogorszenie wyniku o
137 tys. zł. Jednorazowe zdarzenie nie zagraŜa pozytywnym wynikom działalności NOVITEX Sp. z. o o.
w roku 2008.
Osiągnięte skonsolidowane wyniki przez grupę kapitałową NOVITY S.A. w II półroczu 2007 r.
oraz za okres I kwartału 2008 r., mimo występujących zagroŜeń słabnącego rynku, a zwłaszcza wzrostu
cen paliw, energii, gazu, wody oraz wzmacniającej się złotówki, stanowią solidną podstawę zapewnienia
Państwa iŜ przy dołoŜeniu dalszych mych starań, za 2008 r. grupa kapitałowa NOVITA S.A. uzyska
jeszcze lepsze wyniki ekonomiczno-finansowe.
WyraŜam teŜ jako Prezes Zarządu przekonanie, Ŝe dobra praca załogi przy kontynuacji rozpoczętych
działań, w najbliŜszych latach przyczyni się do dalszego umocnienia marki oraz wzrostu wartości rynkowej
firmy.
Prezes Zarządu
Dyrektor Generalny
Henryk Kaczmarek
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF
za rok obrotowy od 01 stycznia 2007r do 31 grudnia 2007r
(kwoty w tabelach wyrażone są w złotych, o ile nie podano inaczej)
Spis treści do sprawozdania finansowego
Nota
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
Global Reports LLC
Strona
Bilans
Rachunek zysków i strat
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Rachunek przepływów pieniężnych
Informacja dodatkowa
Noty do sprawozdania finansowego:
Przychody ze sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Pozostałe koszty restrukturyzacyjne
Zysk ze zycia niefinansowych aktywów trwałych
Pozostałe przychody
Pozostałe koszty
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
Zysk za akcję
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Inne inwestycje długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia długoterminowe
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Pozostałe aktywa obrotowe
Kapitał akcyjny
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (krótkoterminowe)
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe
Pozostałe rezerwy
Zdarzenia po dacie bilansowej
Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład Zarządu
Informacje o pozycjach pozabilansowych
Informacje o pozycjach warunkowych
Dane dotyczące zobowiązań wobec państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na potrzeby własne
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz nakłady planowane
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
Informacje na temat grupy kapitałowej
2
3
4
5
6
7
13
13
15
17
17
17
18
18
18
18
19
19
20
21
22
22
23
23
24
24
24
25
25
25
26
27
28
28
28
28
29
29
29
29
29
29
30
30
30
30
30
30
30
31
NOVITA S.A.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
BILANS SKONSOLIDOWANY
Numer noty
AKTYWA
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)
Stan na dzień
31.12.2007r
31.12.2006r
81 642
86 376
1. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota nr 12
80 045
83 922
2. Wartości niematerialne
Nota nr 13
64
67
3. Akcje i udziały w jednostkach zależnych
4. Inne inwestycje długoterminowe
Nota nr 14
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota nr 15
6. Inne rozliczenia długoterminowe
Nota nr 16
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
616
1 533
1 768
3
19 010
25 496
1. Zapasy
Nota nr 17
9 837
10 226
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Nota nr 18
8 158
13 321
3.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od os prawnych
Nota nr 19
5
268
4. Środki pieniężne i ekwiwalenty
Nota nr 20
940
1 560
5. Pozostałe aktywa obrotowe
Nota nr 21
70
121
100 652
111 872
AKTYWA RAZEM
Numer noty
PASYWA
A. Kapitał własny
Stan na dzień
31.12.2007r
31.12.2006r
59 549
57 636
1. Kapitał akcyjny
Nota nr 22
5 000
5 000
2. Pozostałe kapitały
Nota nr 23
27 441
25 374
3. Zyski zatrzymane
Nota nr 24
27 108
27 262
B. Zobowiązania
41 103
54 236
I. Zobowiązania długoterminowe
22 244
27 482
1. Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Nota nr 25
12 611
17 380
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota nr 26
7 471
6 772
3. Rezerwa na świadczenia pracownicze
Nota nr 27
2 162
3 330
4. Pozostałe rezerwy
Nota nr 28
18 859
26 754
II. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Nota nr 29
9 321
17 639
2. Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Nota nr 30
8 664
8 789
3. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych
107
4. Rezerwa na świadczenia pracownicze
Nota nr 31
5.Pozostałe rezerwy
Nota nr 32
PASYWA RAZEM
3
322
4
100 652
Zielona Góra, 02.06.2008 r.
Global Reports LLC
767
111 872
NOVITA S.A.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Za okres
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Numer noty
od 01.01.07
do 31.12.07
od 01.01.06
do 31.12.06
A. Przychody ze sprzedaży
Nota nr 1
85 231
76 585
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Nota nr 2
66 362
57 561
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży
18 869
19 024
D. Koszty sprzedaży
3 854
5 001
E. Koszty ogólnego zarządu
9 622
11 327
F. Zysk(strata) ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Nota nr 5
1 577
4 112
G. Pozostałe przychody
Nota nr 6
846
984
H. Pozostałe koszty
Nota nr 7
568
1 078
7 248
6 714
I. Zysk/strata z działalności operacyjnej
J. Przychody finansowe
Nota nr 8
148
582
K. Koszty finansowe
Nota nr 9
2 899
2 370
4 497
4 926
1 365
197
3 132
4 729
od 01.01.07
do 31.12.07
od 01.01.06
do 31.12.06
L. Zysk przed opodatkowaniem
M. Podatek dochodowy
Nota nr 10
N. Zysk/strata netto
Zysk na akcje w trakcie roku (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Nr noty
- podstawowy
Nota nr 11
- rozwodniony
4
Global Reports LLC
1,25
1,89
NOVITA S.A.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał podstawowy
Saldo na dzień 01.01.2006 roku
Pozostałe kapitały
5 000
Zysk/ strata z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
24 905
Korekty z tytułu przekształcenia na MSSF
Saldo na dzień 01.01.2006 roku po
korektach (po przekształceniu)
5 000
Zmiany w kapitale własnym w roku 2006
Kapitał własny
ogółem
7 070
36 975
18 808
18 808
24 905
25 878
55 783
469
4 341
4 810
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny
2 019
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji
dostępnych do sprzedaży odnoszone na
kapitał własny
2 019
-
Przeniesienie z kapitału z aktualizacji
wyceny środków trwałych z 1995 r.
469
469
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału
(2 407)
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy
ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
(2 407)
-
Zysk/ strata za rok obrotowy
4 729
4 729
5 000
25 374
30 219
60 593
5 000
25 374
30 219
60 593
(2 957)
(2 957)
25 374
27 262
57 636
2 067
(154)
1 913
Zmiany zasad polityki rachunkowości
Saldo na 01.01.2007r po zmianach
5 000
Zmiany w kapitale własnym w roku 2007
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny
(3 285)
(3 285)
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji
dostępnych do sprzedaży odnoszone na
kapitał własny
Przeniesienie z kapitału z aktualizacji
wyceny środków trwałych z 1995 r.
419
419
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy
ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Podział zysku za 2006 rok
1 648
Zysk/ strata za rok obrotowy
3 132
5 000
27 441
5
Global Reports LLC
27 108
3 132
59 549
NOVITA S.A.
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Numer noty
Za okres
od 01.01.07
od 01.01.06
do 31.12.07
do 31.12.06
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed podatkiem
4 497
4 926
Korekty razem:
3 820
6 254
Amortyzacja
6 286
4 928
7
8
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 025
1 478
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-962
-4 580
Zmiana stanu rezerw
-723
-43
388
-737
4 952
-90
-7 890
5 583
50
-101
Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów
Podatek dochodowy zapłacony
-324
Inne korekty
11
-192
8 317
11 180
-3 655
-6 978
1 723
5 683
-1 932
-1 295
9 177
4 237
-11 512
-8 282
Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
-2 638
-3 271
Odsetki zapłacone
-2 025
-1 345
-6 998
-8 661
-613
1 224
-7
-8
Zmiana stanów środków pieniężnych
-620
1 216
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentóew na początek okresu
1 560
344
947
1 568
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pienięzne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Dywidendy i udziały w zyskach otrzymane
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
Spłata kredytów i pożyczek
Wpływy z tytułu emisji akcji
Dywidendy wypłacone
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto razem
Zyski/(straty) z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów na konic okresu
6
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r.
(kwoty w tabelach wyraŜone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
INFORMACJA DODATKOWA
DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne.
Spółka Akcyjna „NOVITA” została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 5 marca 1991, Rep. A
Nr 1247/91, sporządzonego w Indywidualnej Kancelarii Notarialnej nr 18 w Warszawie, ul. Długa 29. Aktem
tym Minister Przekształceń Własnościowych, działając w imieniu Skarbu Państwa, przekształcił
przedsiębiorstwo państwowe Fabryka Dywanów „NOVITA” w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa
pod nazwą „NOVITA” Spółka Akcyjna.
Aktem notarialnym Rep. A Nr 7838/92, z dnia 1 lipca 1992 roku, zmieniono nazwę Spółki na : „NOVITA”
Spółka Akcyjna.
Siedzibą Spółki jest miasto Zielona Góra.
Przedmiotem działalności spółki jest:
- włókiennictwo,
- handel detaliczny, hurtowy i komisowy z wyłączeniem handlu pojazdami
samochodowymi, motocyklami,
- produkcja metalowych wyrobów gotowych z wyłączeniem maszyn i urządzeń,
- przetwarzanie odpadów,
- wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i gorącą wodę,
- pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody,
- obsługa nieruchomości,
- działalność gospodarcza pozostała,
- odprowadzanie i oczyszczanie ścieków, gospodarowanie odpadami, pozostałe usługi
sanitarne i pokrewne.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „NOVITEX” została utworzona na podstawie Umowy Spółki
w formie aktu notarialnego z dnia 09.09.1998 r. sporządzonego przez Kancelarię Notarialną notariusza Julity
śukowskiej w Zielonej Górze, ul. Jedności 5, Rep. A Nr 6392/98.
Siedzibą Spółki jest miasto Zielona Góra.
Kapitał zakładowy o wartości 12.925 tys. zł jest w 100% własnością NOVITA S.A. .
Przedmiotem działalności Spółki jest:
- usługi leasingu finansowego,
- usługi pośrednictwa finansowego pozostałe,
- usługi pomocnicze związane z pośrednictwem finansowym pozostałe,
- usługi związane z zagospodarowaniem nieruchomości i ich sprzedaŜą,
- kupno i sprzedaŜ nieruchomości na własny rachunek,
- usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości na własny rachunek,
- usługi wynajmu samochodów osobowych,
- usługi wynajmu pozostałych środków transportu lądowego,
- usługi wynajmu maszyn i urządzeń biurowych,
- usługi wynajmu pozostałych maszyn i urządzeń,
- usługi rachunkowo-księgowe, usługi doradztwa podatkowego
- usługi doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
- usługi w zakresie zarządzania holdingami,
- usługi reklamowe,
- usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu,
- usługi komercyjne pozostałe.
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych, jako Ŝe złoty polski jest podstawową
walutą, w której denominowane są transakcje (operacje gospodarcze) grupy kapitałowej.
2. Zastosowane zasady rachunkowości.
2.1. Oświadczenie o zgodności.
Niniejsze sprawozdanie sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
2.2. Podstawa sporządzenia.
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny
rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykazane według wartości godziwej.
NajwaŜniejsze zasady rachunkowości stosowane przez grupę przedstawione zostały poniŜej.
7
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
2.3. Zasady konsolidacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej – NOVITA S.A. oraz
sprawozdanie kontrolowanej przez jednostkę dominującą spółki zaleŜnej.
Pod pojęciem kontroli rozumie się moŜliwość kierowania polityką operacyjną i finansową jednostki przez
podmiot dominujący w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych.
2.4. Jednostka zaleŜna.
Spółka zaleŜna włączona została do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, począwszy od dnia objęcia
kontroli przez Spółkę dominującą.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie operacje gospodarcze pomiędzy
jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej, wzajemne naleŜności i zobowiązania oraz inne
rozrachunki o podobnym charakterze. Eliminacji podlegają takŜe wszelkie zyski i straty dotyczące operacji
gospodarczej będącej w toku na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podmiot dominujący posiada 100 % udziałów w spółce zaleŜnej.
2.5. Wspólne przedsięwzięcia.
Grupa kapitałowa NOVITA S.A. nie posiada udziałów we wspólnym przedsięwzięciu, które konsolidowane
byłoby metodą proporcjonalną.
2.6. Jednostki stowarzyszone.
W składzie grupy kapitałowej NOVITA S.A. nie występują jednostki stowarzyszone.
2.7. Wartość firmy.
Na dzień objęcia udziałów w jednostce zaleŜnej wystąpiła ujemna wartość firmy, która została w latach
poprzednich w całości odpisana na zwiększenie zysku zatrzymanego.
2.8. Transakcje w walucie obcej w sprawozdaniach jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej.
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej transakcje w walucie obcej
zostały przeliczone według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i
pasywa przeliczone zostały według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Powstałe w wyniku przeliczenia
róŜnice kursowe ujęte zostały w przychodach bądź kosztach finansowych.
2.9. Koszty finansowania zewnętrznego.
Koszty finansowania zewnętrznego, bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub kosztem wytworzenia
aktywu wymagającego długiego okresu czasu przygotowania do uŜytkowania powiększają wartość początkową
danego składnika rzeczowego majątku trwałego, przez okres jego przygotowania.
2.10. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności.
Informacje dotyczące segmentów działalności są prezentowane w dwóch formatach. Pierwszy segment,
podstawowy dotyczy podziału działalności na grupy asortymentowe produktów: wyroby igłowane i wyroby w
technice „spun – lace”. Ponadto jako odrębne segmenty traktuje się świadczenie usług oraz sprzedaŜ towarów i
materiałów. Druga forma prezentuje prowadzoną działalność gospodarczą w podziale na segmenty, jako rynki
geograficzne.
Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu
oraz przychody i koszty przypisane pośrednio.
Aktywa i zobowiązania danego segmentu zawierają składniki majątkowe i zobowiązania przypisane
bezpośrednio do danego segmentu oraz składniki majątkowe i zobowiązania przypisane metodą pośrednią.
Wykazane aktywa zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące.
Aktywa i zobowiązania danego segmentu nie zawierają rozliczeń podatkowych. Nakłady kapitałowe danego
segmentu zawierają ogólną kwotę kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym w celu nabycia
aktywów segmentu (rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych), co do których
istnieje oczekiwanie, iŜ będą wykorzystywane przez więcej niŜ jeden okres sprawozdawczy.
2.11. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy i działalność w trakcie zaniechania.
Aktywa trwałe dostępne do sprzedaŜy i działalność zaniechana stanowią zakwalifikowane do tej kategorii
aktywa lub ich grupy i ujmowane są w sprawozdaniu finansowym w kwocie niŜszej od ich wartości bilansowej
lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŜy.
Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez kierownictwo
jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich
zakwalifikowania, a takŜe dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaŜy.
8
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
2.12. Rzeczowe aktywa trwałe.
Grunty, budynki i budowle oraz urządzenia i sprzęt uŜytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i
usług, jak równieŜ dla celów administracyjnych wykazane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej
wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania środków trwałych ujmowane jest w pozycji kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny.
ObniŜenie wartości wynikające z przeszacowania ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyŜszającej
kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Amortyzację przeszacowanych środków trwałych ujmuje się w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaŜy
lub wycofania przeszacowanych środków trwałych z uŜytkowania, nierozliczona nadwyŜka z przeszacowania
tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego aktualizacji wyceny do zysków
zatrzymanych. Takiego przeniesienia dokonuje się jednak wyłącznie, gdy dany składnik aktywów zostaje
usunięty ze sprawozdania finansowego.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak równieŜ dla
celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte
odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty
finansowania zewnętrznego kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości grupy. Amortyzacja dotycząca
tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich uŜytkowania, zgodnie z zasadami
dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych grupy.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania kosztu środków trwałych w uŜytkowaniu.
Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres uŜytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji.
Szacunkowe okresy uŜytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlegają okresowej weryfikacji, a
skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego uŜytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zysk lub straty ze sprzedaŜy/likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako róŜnicę między przychodami ze sprzedaŜy a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w
rachunku zysków i strat.
2.13. Nieruchomości inwestycyjne.
Utrzymywane przez grupę kapitałową nieruchomości w celu osiągnięcia dochodów z dzierŜawy lub przyrostu
ich wartości wyceniane są na moment nabycia według oceny nabycia (kosztu wytworzenia), na dzień bilansowy
według ich wartości godziwej. Przychody i koszty związane z doprowadzeniem ich wartości do wartości
godziwej odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
2.14. Wartości niematerialne.
Wartości niematerialne nabyte od jednostki gospodarczej w ramach oddzielnej transakcji są aktywowane według
ceny nabycia.
Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej ujmowane są w aktywach
oddzielnie od wartości firmy, jeśli przy początkowym ujęciu moŜna wiarygodnie ustalić ich wartość godziwą.
Wartości te mogą wynikać z praw umownych lub z przepisów prawnych niezaleŜnie od moŜliwości ich
wyodrębnienia. JeŜeli wartości te nie wynikają z ustaleń umownych, podlegać muszą wyodrębnieniu od innych
aktywów celem ich sprzedaŜy, wymiany, udzielenia licencji itp.
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą prac rozwojowych i podlegają wykazaniu jako
aktywa pod warunkiem spełniania następujących warunków:
- wytworzone aktywa są moŜliwe do zidentyfikowania
- istnieje prawdopodobieństwo, Ŝe wytworzone aktywa przyniosą w przyszłości korzyści
ekonomiczne,
- koszty prac rozwojowych mogą być wiarygodnie zmierzone.
Aktywowane koszty prac rozwojowych podlegają umorzeniu metodą liniową przez kres ich uŜytkowania. W
przypadku braku moŜliwości odróŜnienia nakładów na prace badawcze i prace rozwojowe, całość poniesionych
wydatków ujmowana jest jako koszt w okresie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych obciąŜają koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
2.15. Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych.
W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na moŜliwości utraty wartości posiadanych składników
rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości, a ustalone
kwoty odpisów aktualizujących obniŜają wartość bilansową aktywu, którego dotyczą i odnoszone są w rachunek
zysków i strat.
9
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów podlegających uprzedniemu przeszacowaniu korygują kapitał z
aktualizacji wyceny do wysokości kwot ujętych w kapitale, a poniŜej ceny nabycia odnoszone są w rachunek
zysków i strat.
Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyŜkę wartości bilansowej tych środków nad ich wartością
odzyskiwaną. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn
uzasadniających ich utworzenie.
2.16. Zapasy.
Zapasy surowców, materiałów, zakupionych towarów oraz wyprodukowanych wyrobów gotowych są wycenione
na dzień bilansowy według niŜszej z dwóch wartości: cena nabycia (kosztu wytworzenia) lub moŜliwej do
uzyskania ceny sprzedaŜy netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie kaŜdego ze składników zapasów do jego aktualnego miejsca są ujmowane
w następujący sposób:
- surowce i materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło – pierwsze wyszło”,
- produkcja w toku i wyroby gotowe – według technicznego kosztu wytworzenia (ustalonego jako koszty
bezpośrednie i narzut kosztów pośrednich ustalony przy załoŜeniu normalnego wykorzystania mocy
produkcyjnych). Techniczny koszt wytworzenia nie zawiera aktywowanych kosztów finansowania
zewnętrznego.
Jako metodę rozchodu zapasów grupa przyjęła metodę „pierwsze weszło – pierwsze wyszło” (FIFO).
JeŜeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów jest wyŜszy niŜ przewidywana cena sprzedaŜy,
dokonuje się odpisów aktualizujących, które korygują koszt własny sprzedaŜy. Cena sprzedaŜy stanowi cenę
sprzedaŜy dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty
zakończenia produkcji i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaŜy do skutku.
2.17. NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności.
NaleŜności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, są
ujmowane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na nieściągalne naleŜności.
Odpisy aktualizujące nieściągalne naleŜności oszacowywane są wtedy, jeŜeli ściągnięcie pełnej kwoty naleŜności
przestaje być prawdopodobne.
Kwoty utworzonych odpisów aktualizujących wartość naleŜności wykazywane są w pozycji koszty ogólnego
zarządu.
2.18. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty.
Środki pienięŜne i ekwiwalenty środków pienięŜnych obejmują środki pienięŜne w banku i kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pienięŜnych wykazane w rachunku przepływów pienięŜnych składa się z określonych powyŜej
środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów
2.19. Kredyty i poŜyczki oprocentowane.
Kredyty i poŜyczki oprocentowane klasyfikowane są jako inne zobowiązania finansowe.
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i poŜyczki są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pienięŜnych.
W następnych okresach, kredyty i poŜyczki są wycenione według zamortyzowanej ceny nabycia, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.20. Rezerwy.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółkach wchodzących w skład grupy ciąŜy istniejący obowiązek
(prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, Ŝe wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz moŜna dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty
tego zobowiązania.
2.21. Leasing.
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na spółki zasadniczo całe ryzyko i wszystkie poŜytki wynikające
z posiadania przedmiotu leasingu, są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu według niŜszej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieŜącej minimalnych
opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielone pomiędzy koszty finansowe i spłatę rat kapitałowych przy
uwzględnieniu stałej stopy procentowej w odniesieniu do zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane
bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
UŜywane na podstawie umów leasingu finansowego środki trwałe podlegają amortyzacji według zasad
uŜywanych do własnych składników majątku. JeŜeli brak jest wiarygodnej pewności, Ŝe po zakończeniu umowy
leasingu spółka otrzyma prawo własności, aktywa są amortyzowane w okresie krótszym spośród okresu
leasingu i okresu ekonomicznej uŜyteczności.
10
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie poŜytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, klasyfikowane są jako umowy leasingu operacyjnego. Opłaty
leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat metodą liniową przez
okres trwania leasingu.
2.22. Świadczenia pracownicze.
Zdecydowana większość pracowników zatrudnionych przez NOVITA S.A. jest uprawniona do świadczeń
emerytalno - rentowych po okresie zatrudnienia oraz nagród jubileuszowych.
Świadczenia emerytalno- rentowe związane z programem świadczeń po okresie zatrudnienia określone są jako
zdyskontowana (uwzględniająca wartość pieniądza w czasie) wartość przyszłych zobowiązań. Tak otrzymana
wartość jest następnie korygowana o zyski lub straty aktuarialne oraz wszelkie inne zmiany wynikające ze zmian
załoŜeń programu.
Wysokość rezerw na poczet przyszłych zobowiązań spółki wobec pracowników z tytułu nagród jubileuszowych
jest równieŜ określona drogą wyceny aktuarialnej.
Kwoty świadczeń pracowniczych przypadające do wypłaty w roku następnym po dniu bilansowym są zaliczane
do rezerw krótkoterminowych. Pozostała część rezerwy zaliczana jest do rezerw długoterminowych.
Tworzona jest równieŜ rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze oraz na wypłaty nagród dla Zarządu za
wyniki roku poprzedniego. Spółka zaleŜna nie zatrudnia pracowników na umowę o pracę.
2.23. Przychody.
Przychody ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe spółki grupy uzyskają korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów moŜna wycenić w wiarygodny sposób.
Następujące kryteria obowiązują przy ustaleniu przychodów:
- sprzedaŜ towarów i produktów;
przychody są ujmowane, jeŜeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę
przychodów moŜna wycenić w wygodny sposób;
- odsetki;
przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania;
- dywidendy;
dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania;
- przychody z tytułu najmu;
przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych oraz innych nieruchomości ujmowane są metodą
liniową przez okres wynajmu w stosunku do trwających umów.
2.24. Dotacje państwowe.
Dotacje państwowe, łącznie z dotacjami niepienięŜnymi, ujmowane są w sprawozdaniu finansowym, kiedy
zachodzi wystarczająca pewność, iŜ jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz Ŝe dotacje będą
otrzymane. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z
określonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.
2.25. Podatek dochodowy.
ObciąŜenia podatkowe zawierają bieŜące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę
stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. BieŜące zobowiązania podatkowe
zostały ustalone na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do
opodatkowania.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy została ustalona w odniesieniu do wszystkich róŜnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich
ujemnych róŜnic przejściowych jak równieŜ niewykorzystanych strat podatkowych do odliczenia w następnych
okresach sprawozdawczych w takiej wysokości w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyŜej wymienione róŜnice.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na kaŜdy
dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość wykorzystania przez spółkę
korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów podatkowych.
Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań
kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest w rachunku
zysków i strat z wyjątkiem sytuacji, kiedy skutki finansowe zdarzeń powodujących powstanie lub rozwiązanie
podatku odroczonego ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym jednostki.
11
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
2.26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzystają spółki grupy naleŜą kredyty bankowe, umowy
leasingu finansowego, środki pienięŜne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów
finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółek.
Spółki grupy posiadają teŜ inne instrumenty finansowe, takie jak naleŜności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółki zawierają równieŜ transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, w postaci walutowych kontraktów
terminowych typu forward.
Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności spółek oraz
wynikających z uŜywanych przez nie źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez grupę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
12
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
NOTY
DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota nr 1. Przychody ze sprzedaŜy.
Przychody ze sprzedaŜy netto
Kraj
Eksport
Unia Europejska
Ogółem
-wyroby gotowe
-usługi
-towary i materiały
razem
-wyroby gotowe
-usługi
razem
-wyroby gotowe
-usługi
razem
-wyroby gotowe
-usługi
razem rok
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
30 880
2 724
1 344
34 948
31 987
51
343
32 381
17 644
53
205
17 902
80 511
2 828
1 892
85 231
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
27 125
2 190
1 449
30 764
30 194
41
347
30 582
14 834
66
339
15 239
72 153
2 297
2 135
76 585
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
24 215
820
702
25 737
26 713
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
21 186
418
868
22 472
24 031
Nota nr 2. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Kraj
Eksport
Unia Europejska
Ogółem
-wyroby gotowe
-usługi
razem
-wyroby gotowe
-usługi
razem
-wyroby gotowe
-usługi
razem
-wyroby gotowe
-usługi
razem rok
13
Global Reports LLC
427
27 140
13 455
199
24 230
10 801
30
13 485
64 383
820
1 159
66 362
58
10 859
56 018
418
1 125
57 561
NOVITA S.A.
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
6 116
53 759
6 016
1 421
8 699
1 978
610
78 599
Koszty według rodzaju
Amortyzacja
ZuŜycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne
Pozostałe koszty
Razem koszty według rodzaju
Zmiana stanów zapasów, produktów i rozl. międzyokr.
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty sprzedaŜy
Koszty zarządu
14
Global Reports LLC
-1 269
-32
773
960
807
-3 854
-9 622
66 362
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
4 528
48 478
6 976
1 111
9 019
2 049
1 019
73 180
-1 947
-136
134
1 577
1 081
-5 001
-11 327
57 561
NOVITA S.A.
Nota 3. Sprawozdawczość według segmentów branŜowych i geograficznych.
Dla potrzeb zarządzania w działalności spółki wyróŜnia się cztery segmenty branŜowe (operacyjne):
sprzedaŜ włóknin igłowanych; włókniny „spun-lace”; towary według materiały oraz usługi. W roku 2006 wykazano
równieŜ przychody ze sprzedaŜy wykładzin podłogowych, których produkcję zaniechano w 2005 roku.
Podział według segmentów branŜowych jest podziałem podstawowym działalności operacyjnej jednostki.
PoniŜej zaprezentowano informacje dotyczące segmentów działalności operacyjnej:
Okres bieŜący rok 2007
Segment branŜowy
Włókniny
igłowane "spun-lace"
Towary i
materiały
Usługi
Ogółem
Przychody
SprzedaŜ na rzecz klientów zew.
SprzedaŜ pomiędzy segmentami
Przychody ogółem
Wynik
Wynik segmentu
Zysk/strata z zbycia
niefinansowych aktywów
trwałyh
Pozostałe koszty
Zysk/strata z działalności
operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk/strata przed
opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk/strata po opodatkowaniu
Pozostałe informacje
Nakłady na ST/WN
Amortyzacja
Utrata wartości ujęta w
rachunku zysków i strat
Bilans
Aktywa
Aktywa segmentu
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
Nieprzypisane aktywa
Aktywa ogółem
Pasywa
Pasywa segmentu
Nieprzypisane pasywa
Pasywa ogółem
29 130
51 381
1 893
2 827
85 231
29 130
51 381
1 893
2 827
85 231
-838
3 780
691
1 760
5 393
1 577
846
568
7 248
148
2 899
4 497
1 365
3 132
3 225
1 560
430
3 960
1 524
208
1
39 747
36 668
82
3 655
6 116
1 733
3 258
79 755
20 897
100 652
3 959
15 606
15
Global Reports LLC
596
19 565
81 087
100 652
NOVITA S.A.
Okres porównywalny rok 2006
Włókniny
Segment branŜowy
igłowane
Towary i
tuftingowe "spun-lance" materiały
Usługi
Ogółem
Przychody
SprzedaŜ na rzecz klientów zew.
SprzedaŜ pomiędzy segmentami
Przychody ogółem
Wyniki
Wyniki segmentu
Zysk/strata ze zbycia
niefinansowych aktywów
trwałych
Pozostałe koszty
Zysk/strata z działalności
operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk/strata przed
opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk/strata po opodatkowniu
Pozostałe informacje
Nakłay na ST/WN
Amortyzacja
Utrata wartości aktywów ujęta w
rachunku zysków i strat
Bilans
Aktywa
Aktywa segmentu
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
Nieprzypisane aktywa
Aktywa ogółem
Pasywa
Pasywa segmentu
Nieprzypisane pasywa
Pasywa ogółem
24 271
218
47 664
2 135
2 297
76 585
24 271
218
47 664
2 135
2 297
76 585
-2 187
-212
2 117
942
2 036
2 696
4 112
984
1 078
6 714
582
2 370
4 926
197
4 729
6 580
1 296
398
3 236
227
6 978
4 759
1 090
3
484
134
1 711
28 508
329
53 410
6 070
88 317
23 555
111 872
8 012
21 364
36
29 412
82 460
111 872
Przychody i wyniki segmentów geograficznych w roku 2007.
Segment geograficzny
Przychody segmentu
Wynik segmentu
sprzedaŜ krajowa
dostawy wewnątrz
wspólnotowe
sprzedaŜ
eksportowa
ogółem
34 948
3 941
17 902
1 834
32 381
-382
85 231
5 393
16
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Przychody i wyniki segmentów geograficznych w roku 2006.
Segment geograficzny
Przychody segmentu
wynik segmentu
dostawy wewnątrz
wspólnotowe
30 764
15 239
1 775
1 698
sprzedaŜ krajowa
sprzedaŜ
eksportowa
30 582
-777
ogółem
76 585
2 696
Nota 4. Pozostałe koszty restrukturyzacyjne.
W okresie od czerwca do sierpnia 2007 roku w związku ze zmianami w strukturze organizacyjnej grupy oraz
zmianami w strukturze produkcyjnej, zwolnieniami objęto 26 osób. Koszty z tego tytułu ( wypłacone odprawy,
odszkodowania, ekwiwalent za urlop ) wyniosły 185 tys. złotych.
Nota 5. Zysk ze zbycia niefinansowanych aktywów trwałych.
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
1 723
146
1 577
Przychody ze sprzedaŜy
Wartość sprzedanych aktywów
Wynik sprzedaŜy
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
5 116
1 004
4 112
Zbycie niefinansowych aktywów trwałych następuje w wyniku realizowanych programów restrukturyzacji produkcji
(sprzedaŜ zbędnych maszyn i urządzeń) oraz zagospodarowania niewykorzystywanych przez grupę gruntów
(przedmiotem sprzedaŜy jest prawo wieczystego uŜytkowania gruntów).
Nota 6. Pozostałe przychody.
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
514
61
75
58
20
41
4
36
37
846
Zwrot wniesionych składek spółki wodnej Łącza
Uzysk z likwidacji środków trwałych
Refundacja z PFRON
Odpisanie przeterminowanych zobowiązań
Refundacja targów
Adaptacja pomieszczeń pod wynajem
Otrzymane odszkodowania
Zwrot kosztów postępowania sądowego
Zwrot nadpłaconych podatków
NadwyŜki w składnikach majątkowych
SprzedaŜ usług
Pozostałe
Razem pozostałe przychody
17
Global Reports LLC
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
343
76
20
243
193
1
3
94
11
984
NOVITA S.A.
Nota 7. Pozostałe koszty.
VAT nie podlegający odliczeniu
Odpisanie naleŜności nieściągalnych, umorzonych
Koszty postępowania sądowego
Zapłacone odszkodowania
Darowizny
Bonusy
Koszty likwidacji szkód
Koszty sprzedanych usług
Koszty likwidacji środków trwałych
Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
Amortyzacja
Pozostałe
Razem pozostałe koszty
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
30
9
117
68
15
50
16
23
68
169
3
568
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
125
357
21
86
177
87
49
169
7
1 078
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
32
12
104
148
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
469
113
582
Nota 8. Przychody finansowe.
Zysk/strata ze zbycia inwestycji
Odsetki za zwłokę otrzymane
NadwyŜka dodatnich róŜnic kursowych nad ujemnymi
Naliczone odsetki od naleŜności
Razem przychody finansowe
Nota 9. Koszty finansowe.
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
1 294
586
1
138
615
139
104
20
2
2 899
Odsetki i prowizje od kredytu
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Odsetki dyskontowe od weksli
Odsetki za zwłoke-zapłacone
NadwyŜka ujemnych róŜnic kursowych nad dodatnimi
Odpisy aktualizujące wartości aktywów finansowych
Koszty faktoringu
Rezerwa na naleŜne odsetki
Czynsz inicjalny
Pozostałe
Razem koszty finansowe
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
793
558
126
104
493
62
96
124
14
2 370
Nota 10. Podatek dochodowy.
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
430
935
1 365
Podatek bieŜący
Podatek odroczony
Razem podatek dochodowy
18
Global Reports LLC
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
123
74
197
NOVITA S.A.
BieŜący podatek dochodowy od osób prawnych nie zawiera podatku od wyniku z działalności w trakcie zaniechania.
Uzgodnienie podstawy opodatkowania i zysku brutto wykazanego w rachunku zysków i strat:
Zysk brutto
Przychody bilansowe nie zaliczone do przychodów pod.
Przychody pod. nie stanowiące przychodów bilansowych
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania
Koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi
Dochód
Straty do odliczenia z lat poprzednich
Podstawa opodatkowania
Podatek wg ustawowej stawki 19 %
Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy
Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy
Zysk netto
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
4 497
-502
543
1 864
-3 244
3 158
-893
2 265
430
699
236
3 132
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
4 926
-3 320
1 666
5 588
-5 691
3 169
2 294
875
166
391
-422
4 729
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
3 132
2 500 000
1,25
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
4 729
2 500 000
1,89
Nota 11. Zysk za akcję.
Kalkulacja zysku za akcję opiera się na następujących danych:
Zysk netto
Lizba akcji
Zysk za akcję
Rozwodniony zysk na akcję nie jest wyliczany, bowiem liczba 2 500 000 akcji jest pełną liczbą akcji zwykłych na
okaziciela wyemitowanych przez NOVITA S.A.
Nota 12. Rzeczowe aktywa trwałe.
Grunty,
budynki i
budowle
Wartość początkowa
Saldo na 01.01.2006r
Zwiększenia
Zmniejszenia
Zwiększenia
Zmniejszenia
36 617
775
238
37 154
789
107
37 836
Urządzenia
Środki trwałe
techniczne i
w budowie
maszyny
380
14 190
3 605
10 965
3 613
14 578
0
40 584
3 450
2 725
41 309
13 508
1 280
53 537
19
Global Reports LLC
Środki
transportu
700
8
1
707
18
172
553
Inne środki
trwałe
619
37
64
592
258
384
466
Razem
78 900
18 460
6 633
90 727
18 186
16 521
92 392
NOVITA S.A.
SKUMULOWANA AMORTYZACJA I UTRATA WARTOŚCI
Grunty,
budynki i
budowle
Wartość początkowa
Zwiększenia
Zm niejszenia
Zwiększenia
Zm niejszenia
WARTOŚĆ BILANSOWA
Urządznia
techniczne i
maszyny
289
998
3
1 284
1 013
12
2 285
Grunty,
budynki i
budowle
Środki
trwałe w
budowie
35 870
35 551
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1 060
4 186
181
5 065
5 135
286
9 914
0
53
0
53
44
22
75
377
29
3
403
49
379
73
Urządzenia
Środki trwałe
techniczne i
w budowie
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
10 965
0
36 244
43 623
654
478
1 726
5 266
187
6 805
6 241
699
12 347
Razem
189
393
83 922
80 045
W bilansie składniki rzeczowego majątku trwałego zostały wycenione według modelu przeszacowania.
Spółka zastosowała takie rozwiązanie do wszystkich składników majątku trwałego (grupy 1-8) Klasyfikacji Środków
Trwałych z wyłączeniem:
- sprzętu komputerowego – rodzaj 491,
- stojaków do prezentacji wykładzin – rodzaj 808.
W przyjętym modelu przeszacowania wartość bilansowa stanowi tzw. wartość przeszacowania ustaloną jako wartość
godziwą na dzień ostatniego przeszacowania pomniejszoną o późniejsze umorzenie oraz łączną kwotę późniejszych
odpisów z tytułu utraty wartości.
Przeszacowania do wartości godziwej dokonano na dzień 01.01.2006r.
Spółka skorzystała z usług zewnętrznych, niezaleŜnych i licencjonowanych rzeczoznawców.
Na dzień przeszacowania ustalono wartości końcowe poszczególnych składników oraz nowe okresy ekonomicznej
uŜyteczności dla określenia stawek amortyzacji.
Skutki wyceny do wartości godziwych wykazano w bilansie na dzień 01.01.2006r. NadwyŜka z przeszacowania w
kwocie 17.798 tys. zł została ujęta bezpośrednio w kapitale własnym jako zysk z lat ubiegłych (zyski zatrzymane).
Korekta amortyzacji za lata 2006 w wysokości 2.329 tys. zł i 2007 w wysokości 2.551 tys. zł została ujęta w rachunku
zysków i strat.
Wpływ przeszacowania środków trwałych na stan kapitału własnego wynosi 13.381 tys. zł, z tego w NOVITA S.A.
15.181 tyś. zł i w NOVITEX Sp. z o.o. –1.800 tys. zł.
Nota. 13 Wartości niematerialne.
Koszty prac
rozwojowych
Wartość brutto
Zwiększenia
Zmniejszenia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Licencja na programy
komputerowe
455
455
455
20
Global Reports LLC
364
40
17
387
41
19
409
Razem
819
40
17
842
41
19
864
NOVITA S.A.
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Koszty prac
rozwojowych
Zwiększenia
Zmniejszenia
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość netto na 31.12.2007r
komputerowe
455
455
455
0
Razem
295
43
18
320
44
19
345
64
750
43
18
775
44
19
800
64
WARTOŚĆ BILANSOWA
Koszty prac
rozwojowych
komputerowe
0
0
Razem
67
64
67
64
Stosowane stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup środków trwałych i wartości niematerialnych.
Spółka stosuje odrębne stawki amortyzacyjne dla celów podatkowych oraz dla celów bilansowych
Stawki amortyzacyjne dla celów bilansowych kształtują się następująco:
Grupa 1 – 2,5%
Grupa 2 – 6,67%, 10%, 20%
Grupa 3 – 10%
Grupa 4 – 10%, 20%
Grupa 5 – 10%, 20%
Grupa 6 – 5%, 10%, 20%, 33,3%
Grupa 7 – 5%, 6,67%, 8,33%, 10%
Grupa 8 – 5%, 6,67%, 10%, 20%
Wartości niematerialne – 30%.
Nota 14. Inne inwestycje długoterminowe.
Stan na dzień
31.12.2007r
616
616
Wartość nominalna
Odpis aktualizujący
Spłata w okresie
Wartość bilansowa
0
31.12.2006r
1 300
520
164
616
PowyŜsza pozycja przedstawia poŜyczkę długoterminową udzieloną jednostce niepowiązanej, która zawarła układ z
wierzycielami. PoŜyczka w okresie spłaty jest nieoprocentowana.
21
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Nota 15. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Stan na dzień
31.12.2007r
1 533
Stan bilansowy aktywów
Stan na
01.01.2007r wg
stawki 19%
Odpisy aktualizujące wartość
naleŜności
zapasów
Strata podatkowa
z lat 2003-2004
Rezerwa na świadczenia
pracownicze
Przeszacowanie środków
trwałych
Razem
Uznanie/(ObciąŜenie)
wyniku finansowego z
tytułu zmiany stanu
róŜnic przejściowych i
straty podatkowej
Zwiększenie/(Zmniejszenie)
kapitału własnego z tytułu
zmiany stanu róŜnic
przejściowych
Razem
Stan na
31.12.2007r wg
stawki 19%
303
-191
-
113
-
147
-
147
242
-170
-
72
694
-23
-
671
529
1
-
530
1 768
-236
Stan na
01.01.2006r wg tytułu zmiany stanu róŜnic
stawki 19%
przejściowych i straty
podatkowej
naleŜności
zapasów
Strata podatkowa
z
lat 2003-2004
Rezerwa na świadczenia
pracownicze
Przeszacowanie środków trwałych
31.12.2006r
1 768
0
przejściowych
1 533
Stan na
31.12.2006r wg
stawki 19%
290
13
-
303
-
-
-
0
-
242
694
-
694
529
694
1 768
678
-436
529
-
1 497
-423
Nota 16. Inne rozliczenia długoterminowe.
Stan na dzień
31.12.2007r
-
Wartość bilansowa pozycji
Saldo na dzień 31.12.2006r obejmowało wniesione opłaty na rzecz Raiffeisen Leasing S.A.
22
Global Reports LLC
31.12.2006r
3
NOVITA S.A.
Nota 17. Zapasy.
Stan na dzień
31.12.2007r
6 161
567
3 880
2
10 610
-773
5 811
567
3 458
1
9 837
Zapasy wg cen ewidencyjnch
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
Zapasy wg kosztów historycznych
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Materiały wg cen nabycia
Półprodukty i produkty w toku wg kosztu wytworzenia
Produkty gotowe wg kosztu wytworzenia
Towary wg cen nabycia
Razem zapasy
31.12.2006r
5 297
300
4 705
58
10 360
-134
5 252
300
4 616
58
10 226
Nota 18. NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności.
Na dzień bilansowy naleŜności z tytułu dostaw i usług składają się z kwot naleŜnych powstałych w wyniku sprzedaŜy
wyrobów, usług, towarów i materiałów, która wyniosła 85.231 tys. zł. Średni czas realizacji naleŜności wynosi 36 dni.
Po upływie terminu płatności naliczane są odsetki ustawowe. Część naleŜności dochodzona jest na drodze sądowej.
Pozostałe naleŜności obejmują głównie nadpłatę podatku VAT za rok sprawozdawczy
Spółka dokonała odpisów aktualizujących stan naleŜności w łącznej kwocie 6.710 tys. zł. Kwoty odpisów
aktualizujących wartość naleŜności prezentowane są w rachunku zysków i strat w pozycji koszty ogólnego zarządu.
NaleŜności krótkoterminowe
Stan na dzień
31.12.2007r
NaleŜności od pozostałych jednostek w tym:
Z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty do 12 m-cy
Z tytułu dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
Z tytułu opłat sądowych
Inne
Razem naleŜności krótkoterminowe (netto)
Odpis aktualizujący naleŜności
Razem naleŜności krótkoterminowe (brutto)
7 794
359
5
8 158
6 710
14 868
Stan na dzień
31.12.2007r
NaleŜności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym
od dnia bilansowego okresie spłaty
Od 1 m-ca do 3 m-cy
NaleŜności przeterminowane
Razem naleŜności z tytuły dostaw i uług (brutto)
Odpis aktualizujący wartość naleŜności z tytułu dostaw i usług
(przeterminowane)
Razem naleŜności z tytułu dostaw i usług (netto)
23
Global Reports LLC
31.12.2006r
10 986
1 636
109
590
13 321
6 399
19 720
31.12.2006r
5 069
9 435
14 504
6 997
10 388
17 385
6 710
7 794
6 399
10 986
NOVITA S.A.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
wartość naleŜności krótkoterminowych
Stan na początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności na koniec
okresu
Stan na dzień
31.12.2007r
6 399
1 011
700
6 710
31.12.2006r
4 877
1 586
64
6 399
NaleŜności krótkoterminowe brutto
(struktura walutowa)
Stan na dzień
31.12.2007r
10 117
4 751
394
960
1 058
3 791
14 868
W walucie polskiej
W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-jednostka/waluta USD/USD
tys zł
-jednosta/waluta EUR/EUR
tys zł
Pozostałe waluty w tys zł
Razem naleŜności krótkoterminowe
31.12.2006r
15 891
3 829
47
135
964
3 694
19 720
Nota 19. NaleŜności z tytułu bieŜącego podatku dochodowego od osób prawnych.
Stan na dzień
31.12.2007r
NaleŜność z tyt. bieŜącego podatku dochodowego od osób prawnych
5
31.12.2006r
268
Nota 20. Środki pienięŜne i ekwiwalenty.
Stan na dzień
31. 12.2007r
30
910
940
Środki pienięŜne w kasie
Środki pienięŜne na rachunkach bankowych
Razem środki pienięŜne i ekwiwalenty
31.12.2006r
36
1 524
1 560
Środki pienięŜne i ekwiwalenty środków pienięŜnych obejmują środki pienięŜne w banku i w kasie.
Nota 21. Pozostałe aktywa obrotowe.
Stan na dzień
31.12.2007r
44
22
4
70
Zapłacone z góry zobowiązania za prenumeraty
Ubezpieczenia majątkowe
Czynsz inicjalny
Inne
Razem pozostałe aktywa obrotowe
24
Global Reports LLC
31.12.2006r
74
27
16
4
121
NOVITA S.A.
Nota 22. Kapitał akcyjny.
Stan na dzień
31.12.2007r
Zarejestrowany:
2.500.000 zwykłych akcji po 2 zł kaŜda
wyemitowany i w pełni opłacony:
2.500.000 zwykłych akcji po 2 zł kaŜda
5 000
31.12.2006r
5 000
W ciągu okresu sprawozdawczego nie było zmian w kapitale akcyjnym. Spółka posiada jeden rodzaj akcji zwykłych
na okaziciela.
Nie występują akcje uprzywilejowane.
Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na zgromadzeniu akcjonariuszy.
Wykaz akcjonariuszy posiadających (bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŜne) co najmniej 5% ogólnej
liczby głosów na WZA, według stanu na dzień 31 grudnia 2007r.
Imię i nazwisko
(nazwa)
Janusz Piczak
"Lentex" S.A.
Krzysztof Moska
pozostali
razem
Udział %
kapitału
zakładowego
Liczba akcji
699 750
626 395
367 204
806 651
2 500 000
27,99
25,06
14,69
32,26
100
Liczba
głosów na WZA
Udział % w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
699 750
626 395
367 204
806 651
2 500 000
27,99
25,06
14,69
32,26
100
Nota 23. Pozostałe kapitały.
Stan na dzień
31.12.2007r
Wykazane w bilansie kapitały pozostałe obejmują:
-kapitał zapasowy utworzony w latach poprzednich z podziału zysku i
przekształcenia kapitału z aktualizacji wyceny
-kapitał rezerwowy na wypłatę dywidendy
Razem pozostałe kapitały
24 941
2 500
27 441
31.12.2006r
22 874
2 500
25 374
Nota 24. Zyski zatrzymane.
Stan na dzień
31.12.2007r
Wykazane w bilansie zyski obejmują:
-strata za 2005 rok
-zysk netto za 2006 rok
-utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze
-skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych
-wynik netto
-kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych na 01.01.1995r
Razem zyski zatrzymane
25
Global Reports LLC
-148
11 074
3 132
13 050
27 108
31.12.2006r
-148
-2 957
12 169
4 729
13 469
27 262
NOVITA S.A.
Nota 25. Kredyty, poŜyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Stan na dzień
31.12.2007r
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów, poŜyczek i
leasingu finansowego obejmują;
-kredyty zaciągniete w Deutsche Bank PBC S.A., których płatność
przypada po dniu 31.12.2008r
-zobowiązania z tytułu leasigu finansowego wymagalne w okresie 2
do 3 lat
Razem kredyty, poŜyczki i zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW
Kwota
Kwota
Warunki
kredytu wg
kredytu
Nazwa banku
oprocentow
umowy w pozostała do
ania.
PLN
spłaty
Deutsche Bank PBC S.A. z
siedzibą w Warszawie
3 762
10 436
1 309
8 056
WIBOR
1M+1,0%
12 201
3 439
5 179
12 611
17 380
Zabezpieczenia
hipoteka kaucyjna do kwoty
5.643.000 PLN, zastaw rejestrowy
01.09.2008 na zapasach w kwocie 9 mln zł,
cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej nieruchomości,
weksel własny in blanco
WIBOR
1M+1,2%
WIBOR
1M+0,7%
3.062.000 PLN, cesja praw z
31.01.2009 polisy ubezpieczeniowej
nieruchomości, weksel własny in
blanco
3 313
ING Bank Śląski S.A. z
siedzibą w Częstochowie
2 000
WIBOR
1 009
1M+0,6%
BRE Bank S.A. z siedzibą w
Zielonej Górze
3 000
2 927
22 798
16 614
zastaw rejestrowy na linii
technolog. 559-0123, 559-0124,
09.12.2008
559-0125 wraz z cesją praw z
polisy ubezp, cesja wierzytelności
od 3 odbiorców
WIBOR
30.01.2010
1M +0,7%
26
Global Reports LLC
9 172
15.654,500 PLN, zastaw
31.08.2011 rejestrowy a zapasach o wartości 9
mln zł, cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej, weksel własny
in blanco
3 600
Razem
Termin
spłaty
31.12.2006r
technolog. 559-0112 wraz z cesją
praw z polisy ubezpieczeniowej
NOVITA S.A.
ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU
Nazwa banku
Kwota
Kwota
Warunki
leasingu wg leasingu
oprocentowani
umowy w pozostała
a
PLN
do spłaty
Millennium Leasing z
7 770
3 439 EURIBOR 3M
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
technologicznej L05 i L07, lini
05.06.2011 produkcyjnej perfo-jet
urządzenia kotłowni gazowoolejowej
Część krótkoterminowa z tytułu umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2007r wynosi 1.222 tys. zł.
Nota 26. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Stan na dzień
31.12.2007r
7 471
Stan bilansowy rezerw
Stan na
01.01.2007r wg
stawki 19%
tytułu zmiany stanu
róŜnic przejściowych
31.12.2006r
6 772
przejściowych
Stan na
31.12.2007r wg
stawki 19%
RóŜnice kursowe
Aktualizacja wyceny
(przeszacowanie środkw
trwałych)
RóŜnice amortyzcji
Ulgi inestycyjne 1996
49
-49
-
0
4 384
2 257
82
783
-35
-
4 384
3 040
47
Razem
6 772
699
0
7 471
Stan na
01.01.2006r wg
tytułu zmiany stanu róŜnic
stawki 19%
przejściowych
przejściowych
Stan na
31.12.2006r wg
stawki 19%
RóŜnice kursowe
Aktualizacja wyceny
(przeszacowanie środkw trwałych)
RóŜnice amortyzcji
Ulgi inestycyjne 1996
645
-596
-
49
3 915
2 018
116
239
-34
469
-
4 384
2 257
82
Razem
6 694
-391
469
6 772
27
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Nota 27. Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe.
Stan na dzień
31.12.2007r
31.12.2006r
Saldo długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmuje:
-odprawy emerytalne
-odprawy rentowe
-nagrody jubileuszowe
-niewykorzystane urlopy
-niewypłacone nagrody
517
52
1 593
-
550
76
2 704
-
Razem rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe
2 162
3 330
Część krótkoterminowa rezerw na świadczenia pracownicze wynosiła odpowiednio na 31.12.2007r – 767 tys. zł oraz
na 31.12.2006r – 321 tys. zł i została wykazana w Nocie 32.
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych, odpraw rentowych oraz nagród jubileuszowych ustalane są
metodą aktuarialną prognozowanych uprawnień jednostkowych. Wysokość rezerwy na świadczenia pracownicze na
31 grudnia 2007 roku, obliczona została dla stopy dyskonta finansowego 6%, natomiast na 31 grudnia 2006 roku dla
stopy dyskonta 5%. Zyski aktuarialne netto rozliczone z wynikiem 2007 roku wyniosły 1.080 tyś zł.
Nota 28. Pozostałe rezerwy długoterminowe.
W ciągu okresu sprawozdawczego pozostałe rezerwy długoterminowe nie wystąpiły.
Nota 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
Stan na dzień
31.12.2007r
Wykazane w bilansie zobowiązania obejmują:
-zobowiązania z tytułu dostaw i usług;
-zaliczki otrzymane na dostawy
-z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
-z tytułu wynagrodzeń
- zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych
- zobowiązania z tytułu zakupów inwestycyjnych
-inne
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
31.12.2006r
7 330
82
678
433
269
484
45
12 786
220
977
249
813
2 466
128
9 321
17 639
Nota 30. Kredyty, poŜyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Stan na dzień
31.12.2007r
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów, poŜyczek i
leasingu finansowego obejmują:
-kredyty zaciągnięte w Deutsche Bank PBC
w tym
-krótkoterminowy
-przypadająca do spłaty część kredytu długoterminowego
-kredyt obrotowy zaciągnięty w BRE Bank S.A.
-kredyt obrotowy zaciągnięty w ING Bank Śląski S.A.
-zobowiąznie z tytułu leasingu finansowego płatne w ciągu jednego
roku
- inne
Razem kredyty, poŜyczki i zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
28
Global Reports LLC
31.12.2006r
3 506
6 547
1 309
2 197
2 927
1 009
2 041
4 506
247
-
1 222
-
1 995
-
8 664
8 789
NOVITA S.A.
Nota 31. Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe.
Stan na dzień
31.12.2007r
Saldo krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze obejmuje:
-odprawy emerytalne
-odprawy rentowe
-nagrody jubileuszowe
-niewykorzystane urlopy
-niewypłacone nagrody
Razem rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe
30
4
94
169
470
767
31.12.2006r
16
4
302
322
Część długoterminowa rezerw na świadczenia pracownicze wynosiła odpowiednio na 31.12.2007r – 2.162 tys. zł oraz
na 31.12.2006r – 3.330 tys. zł i została wykazana w Nocie 28.
Nota 32. Pozostałe rezerwy.
Stan na dzień
31.12.2007r
-
Koszty badania bilansu
31.12.2006r
4
W ciągu okresu sprawozdawczego pozostałe rezerwy nie wystąpiły.
Nota 33. Zdarzenia po dacie bilansowej.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na sytuację finansową
i majątkową spółki.
Nota 34. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej.
Łączne wynagrodzenia członków Zarządu Grupy Kapitałowej wyniosły za 2007 rok 544 tys. zł.
Ponadto jeden z członków Zarządu w ramach świadczenia usług zarządzania firmą otrzymał wynagrodzenie w
wysokości 112 tys. zł.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej w 2007 roku wynosiły 187 tys. zł.
Nota 35. Skład Zarządu.
Na dzień 31.12.2007r w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Henryk Kaczmarek – Prezes Zarządu
Radosław Muzioł – Wiceprezes Zarządu.
Nota 36. Informacje o pozycjach pozabilansowych.
Na dzień 31.12.2007r występowały poniŜsze pozycje pozabilansowe:
- wartość zobowiązań dotyczących leasingu finansowego – 865 tys. zł,
- wartość gruntów w uŜytkowaniu wieczystym – 3.483 tys. zł,
- aktywa Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych – 405 tys. zł.
29
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Nota 37. Informacje o pozycjach warunkowych.
Na majątku spółki zabezpieczone są poniŜsze zobowiązania:
Stan na dzień
31.12.2007r
Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach
na rzecz Deutsche Bank PBC S.A. do kwoty
Zastaw rejestrowy na zapasach
na rzecz BRE Bank S.A.
Zastaw rejestrowy na linii technologicznej
na rzecz BRE Bank S.A.
Zastaw rejestrowy na liniach technologicznych
na rzecz ING Bank Śląski S.A.
Razem
31.12.2006r
24 360
26 697
9 000
9 000
3 000
3 000
17 600
53 960
38 697
Nota 38. Dane dotyczące zobowiązań wobec państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Zobowiązania tego rodzaju nie występują. Wszystkie budynki i budowle stanowią własność Spółki.
Nota 39. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Działalność taka nie wystąpiła w 2007 roku. RównieŜ na rok 2008 nie przewiduje się zmian w rodzajach
prowadzonej działalności.
Nota 40. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Koszt wytworzenia oraz ulepszenia istniejących środków trwałych na własne potrzeby
wyniósł w 2007 roku 1.510 tys. zł.
Nota 41. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz nakłady planowane.
Nakłady inwestycyjne za 2007 rok wyniosły ogółem 3.655 tys. zł.
Planowane nakłady inwestycyjne na 2008 rok wynoszą 1.336 tys. zł.
Nota 42. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Przeciętne zatrudnienie w 2007 roku wynosiło 280 osób, w tym:
- pracownicy produkcyjni – 141 osób,
- pracownicy nieprodukcyjni grupy przemysłowej – 50 osób,
- pracownicy umysłowi – 89 osób
i w porównaniu z rokiem poprzednim spadło o 13 osób.
Nota 43. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów.
Spółka nie udzielała zaliczek, kredytów, poŜyczek, gwarancji lub poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym
oraz ich współmałŜonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym
oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście.
30
Global Reports LLC
NOVITA S.A.
Nota 44. Informacje na temat grupy kapitałowej.
Grupa kapitałowa NOVITA obejmuje tylko dwie jednostki: emitenta oraz jednostkę zaleŜną
tj. NOVITEX Spółka z o.o. Sprawozdanie skonsolidowane obejmuje obie jednostki i sporządzone zostało metodą
konsolidacji pełnej.
Transakcje z podmiotem zaleŜnym:
Za okres
od 01.01.2007r
do 31.12.2007r
380
459
1 721
176
Zakup usług w jednostce zaleŜnej
Zaciągnięcie poŜyczki od podmiotu zaleŜnego
Otrzymanie dywidendy
Odsetki od otrzymanej poŜyczki
od 01.01.2006r
do 31.12.2006r
606
1 041
134
Zobowiązania wobec podmiotu zaleŜnego (naleŜności nie wystąpiły):
Stan na dzień
31.12.2007r
3 175
25
46
Z tytułu otrzymanej poŜyczki
Z tytułu zakupu usług
Z tytułu niezapłaconych odsetek od poŜyczki
31
Global Reports LLC
31.12.2006r
4 391
-
NOVITA S.A.
PODPISY
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
02.06.2008r
Henryk Kaczmarek
Prezes Zarządu
Dyrektor Generalny
02.06.2008r
Radosław Muzioł
Wiceprezes Zarządu
Dyrektor ds. Marketingu i Handlu
Podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkcja
02.06.2008r
Jan Bogusz
Prokurent
Dyrektor ds. Ekonom.-Finans.
Główny Księgowy
Zielona Góra, 02 czerwca 2008 r.
32
Global Reports LLC
Podpis
S
SP
PR
RA
AW
WO
OZ
ZD
DA
AN
NIIE
EZ
ZA
AR
RZ
ZĄ
ĄD
DU
UZ
ZD
DZ
ZIIA
AŁ
ŁA
AL
LN
NO
OŚ
ŚC
CII
G
GR
RU
UP
PY
YK
KA
AP
PIIT
TA
AŁ
ŁO
OW
WE
EJ
JN
NO
OV
VIIT
TA
A
Z
ZA
AR
RO
OK
K2
20
00
07
7
Zielona Góra, czerwiec 2008 r.
Global Reports LLC
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVITA ZA ROK 2007
11.. SSPPIISS TTRREEŚŚCCII
1. Spis treści ......................................................................................... 1
2. Informacje podstawowe........................................................................ 2
2.1. Grupa kapitałowa ............................................................................... 2
2.2. NOVITA S.A. ..................................................................................... 2
2.3. NOVITEX Sp. z o.o.............................................................................. 4
2.4. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych.......... 4
3. Działalność gospodarcza i wyniki finansowe podmiotów grupy kapitałowej......... 5
3.1. NOVITA S.A. ..................................................................................... 5
3.2. NOVITEX Sp. z o.o.............................................................................11
4. Grupa kapitałowa ...............................................................................12
5. Podpisy osób zarządzających ................................................................15
-1-
Global Reports LLC
22.. IIN
NFFO
ORRM
MA
ACCJJEE PPO
OD
DSSTTA
AW
WO
OW
WEE
2.1. Grupa kapitałowa
Grupa kapitałowa NOVITA została utworzona w celu umoŜliwienia jak najlepszej
realizacji nadrzędnego celu, którym jest efektywne działanie oraz stały rozwój podmiotu
dominującego: NOVITY S.A.
Grupa kapitałowa, dla której sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe za
rok obrotowy 2007 obejmuje:
•
jednostkę dominującą
ul. Dekoracyjna 3
•
jednostkę w 100% zaleŜną: NOVITEX Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze,
ul. Dekoracyjna 3
tj.
NOVITA
S.A.
z
siedzibą
w
Zielonej
Górze,
Wiodąca pozycję w Grupie Kapitałowej zajmuje spółka dominująca, to jest Spółka
Akcyjna NOVITA, w związku z czym w niniejszym sprawozdaniu jej działalność została
omówiona w najszerszym zakresie.
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ
„NOVITA”
(w dniu 31-12-2007 r.)
PODMIOT DOMINUJĄCY
NOVITA S.A.
100%
Podmiot zaleŜny
NOVITEX Sp. z o.o.
2.2. NOVITA S.A.
Działalność Spółki w roku 2007 moŜna podzielić na 2 etapy. Pierwszy: to okres do dnia
27 kwietnia 2007 roku, to jest działania pod zarządem w składzie osobowym będącym
kontynuacją z 2006 roku oraz drugi: działanie pod zarządem w nowym składzie osobowym.
W związku ze zmianami w strukturze akcjonariatu omówionymi
negatywną oceną wyników finansowych uzyskanych przez Spółkę
miesiącach 2007 roku nowopowołany Zarząd w maju 2007 podjął szereg
celu poprawę efektywności gospodarowania Spółki oraz osiągnięcia
finansowych.
w punkcie 2 oraz z
NOVITA S.A. po 4
działań mających na
dodatnich wyników
Priorytetowym zadaniem zabezpieczającym realizację celów Spółki przyjętych na rok
2007 było zaktywizowanie działań słuŜb sprzedaŜy i produkcji ukierunkowane na maksymalne
zagospodarowanie niewykorzystywanych w pełni zdolności produkcyjnych poprzez pełne
comiesięczne obkładanie planami sprzedaŜy posiadanych ciągów produkcyjnych.
Wobec bardzo znacznych wzrostów cen zakupu surowców i materiałów jaki wystąpił w
stosunku do roku 2006 za priorytet przyjęto równieŜ podjęcie wszelkich działań związanych z
obniŜką kosztów produkcji, negocjacji cenowych z dostawcami oraz realizację przez słuŜbę
sprzedaŜy moŜliwych do uzyskania podwyŜek cen na sprzedawane wyroby.
Koncepcja działalności Zarządu była ukierunkowana
operacyjnych oraz poprawę efektywności gospodarowania.
-2-
Global Reports LLC
na
ograniczenie
kosztów
Finalnym efektem działań Zarządu było opracowanie i wdroŜenie „Zakładowego
programu przedsięwzięć poprawy efektywności gospodarowania i działań naprawczych w
NOVITA S.A. na okres od 1 maja do 31 grudnia 2007 roku”.
Mając na uwadze potrzebę oceny wiarygodności bilansu i wyników ekonomiczno –
finansowych za 4 miesiące 2007 roku (brak aktuariatu oraz nieprawidłowości w wycenie
zapasów, brak rezerw na zasądzone naleŜności) Zarząd zlecił firmie Kancelaria Porad
Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z o.o. z Katowic przeprowadzenie audytu i
przygotowanie oceny sytuacji ekonomiczno – finansowej firmy NOVITA S.A. oraz NOVITEX sp.
z o.o. na dzień 30 kwietnia 2007 roku. Przeprowadzony audyt obejmował:
•
ocenę realności wyceny wszystkich składników aktywów i pasywów bilansu;
•
ocenę realności wykazanych przychodów i kosztów;
•
ocenę realności naleŜności i zobowiązań przeterminowanych;
•
próbę określenia wartości firmy NOVITA S.A.
Raport z audytu wraz z bilansem sporządzonym na dzień 30-04-2007 roku został Spółce
przedstawiony. W myśl ustaleń zawartych w raporcie przeprowadzono korektę wyniku
finansowego o kwotę 2.713 tys. zł, co spowodowało, iŜ Spółka na dzień 30-04-2007 roku
odnotowała stratę netto w kwocie 4.180 tys. zł.
PowyŜsze wynikło z utworzenia rezerw i odpisów aktualizacyjnych zapasów, które
stanowiły 1.148 tys. zł, w tym: na materiały, surowce i części zamienne 598 tys. zł oraz na
wyroby gotowe i towary handlowe 550 tys. zł. Odpis aktualizujący rezerwy na naleŜności
wyniósł 1.665 tys. zł. Ponadto na dzień 30-04-2007 roku, zgodnie z Raportem Biegłego w
oparciu o przeprowadzoną wycenę aktuarialną, Spółka utworzyła rezerwy na świadczenia
pracownicze w wysokości 3.652 tys. zł, w tym: na odprawy emerytalno - rentowe 647 tys. zł
oraz na nagrody jubileuszowe 3.005 tys. zł. Utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze
korygowały kapitał własny Spółki za rok 2006 i nie wpłynęły na wynik finansowy w roku 2007.
Przedstawione korekty zostały ujęte w raporcie okresowym NOVITY S.A. za II kwartał i
narastająco za 6 miesięcy 2007 r. obrazując aktualną wówczas sytuację majątkową i
finansową Spółki.
Dla umoŜliwienia realizacji podstawowego celu działalności Spółki Akcyjnej NOVITA,
którym jest uzyskiwanie jak najlepszych wyników ekonomiczno - finansowych, we wrześniu
roku 2007 Dyrektor Generalny wprowadził w Ŝycie nowy regulamin organizacyjny Spółki,
który określił strukturę organizacyjną, zakres działania poszczególnych komórek
organizacyjnych i podstawowe obowiązki pracowników. Wynikiem wprowadzenia zmian było
zlikwidowanie pionu organizacyjnego oraz zmniejszenie z 26 do 13 komórek organizacyjnych,
a tym samym ilości stanowisk kierowniczych oraz zmniejszenie na dzień 31-12-2007 roku
zatrudnienia pracowników o 47 osób, w tym 20 pracowników na stanowiskach
nierobotniczych.
Z dniem 1-01-2008 roku wszedł w Ŝycie protokół dodatkowy do Zakładowego Układu
Zbiorowego regulujący zasady premiowania i nagradzania
wszystkich pracowników,
uzaleŜniający wzrost płac od wykonania zadań Spółki w zakresie zysku operacyjnego
przyjętego w corocznym planie budŜetu, z wyłączeniem zysku (lub straty) ze zbycia
niefinansowych aktywów trwałych. Dla pracowników w pionie sprzedaŜy kryterium wzrostu
płac jest wykonanie zadań Spółki w zakresie zysku ze sprzedaŜy wyrobów Spółki.
W związku z ponowną wyceną aktuarialną rezerw na świadczenia pracownicze
przeprowadzoną przez wyspecjalizowaną firmę w styczniu bieŜącego roku, na dzień 31-122007 roku uległa zmniejszeniu kwota rezerw na te świadczenia o 1.080 tys. zł w porównaniu
z ich wielkością w dniu 31-12-2006 roku wynoszącą 3.652 tys. zł.
W związku z przejściem Spółki od 31-12-2007 roku na standardy MSR, koszty
amortyzacji środków trwałych zostały przeszacowane wg tych standardów (od wartości
godziwej) co dało efekt w postaci obniŜenia kosztów amortyzacji za rok 2007 w kwocie 2.618
tys. zł. Szczegółowe informacje na temat zmian w stosowanych zasadach (polityki)
rachunkowości wynikające z przejścia Spółki z dniem 31-12-2007 roku na międzynarodowe
-3-
Global Reports LLC
standardy sprawozdawczości finansowej (MSSF) i wpływu tych zmian na aktywa Spółki oraz na
kapitał własny (w tym: wynik netto 2007 roku) zawarto w części opisowej sprawozdania
finansowego za rok 2007.
2.3. NOVITEX Sp. z o.o.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością NOVITEX została utworzona na podstawie
Umowy Spółki w formie aktu notarialnego z dnia 9-09-1998 roku sporządzonego przez
Kancelarię Notarialną notariusza Julity śukowskiej w Zielonej Górze, ul. Jedności 5, Rep. A
Nr 6392/98.
Siedzibą Spółki jest miasto Zielona Góra. Kapitał zakładowy o wartości 12.925 tys. zł
jest w 100% własnością Spółki Akcyjnej NOVITA.
Przedmiotem działalności Spółki są:
•
usługi leasingu finansowego;
•
usługi pośrednictwa finansowego pozostałe;
•
usługi pomocnicze związane z pośrednictwem finansowym pozostałe;
•
usługi związane z zagospodarowaniem nieruchomości i ich sprzedaŜą;
•
kupno i sprzedaŜ nieruchomości na własny rachunek;
•
usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości na własny rachunek;
•
usługi wynajmu samochodów osobowych;
•
usługi wynajmu pozostałych środków transportu lądowego;
•
usługi wynajmu maszyn i urządzeń biurowych;
•
usługi wynajmu pozostałych maszyn i urządzeń;
•
usługi rachunkowo-księgowe; usługi doradztwa podatkowego
•
usługi doradztwa
zarządzania;
•
usługi w zakresie zarządzania holdingami;
•
usługi reklamowe;
•
usługi rekrutacji pracowników i pozyskiwania personelu;
•
usługi komercyjne pozostałe.
w
zakresie
prowadzenia
działalności
gospodarczej
i
2 . 4 . I n f o r m a c j e o p o d m i o c i e u p r a w n i o n ym d o b a d a n i a
s p r a w o z d a ń f i n a n so w yc h
Dnia 25-05-2007 roku w Zielone Górze została zawarta UMOWA O DOKONANIE
PRZEGLĄDU WYBRANYCH ELEMENTÓW KSIĄG RACHUNKOWYCH NOVITA S.A. NA DZIEŃ
30-04-2007 ROKU pomiędzy NOVITĄ S.A. reprezentowaną przez: Prezesa Zarządu p. Henryka
Kaczmarka oraz przez Wiceprezesa Zarządu p. Radosława Muzioła i Kancelarią Porad
Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, ul. Powstańców 34
wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach
reprezentowaną przez Prezesa Zarządu dra Piotra Rojka oraz Członków Zarządu: p. Irenę
Leszczyniecką – Rojek i p. Andrzeja Młynarczyka opiewająca na kwotę 14.000 zł netto + VAT
22% (brutto = 17.080zł).
Dnia 14-06-2007 roku w Zielone Górze została zawarta UMOWA O DOKONANIE BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH NOVITA S.A. SPORZĄDZONYCH WG STANÓW NA DZIEŃ 30-06-2007
ROKU ORAZ NA DZIEŃ 31-12-2007 ROKU pomiędzy NOVITĄ S.A. reprezentowaną przez:
Prezesa Zarządu p. Henryka Kaczmarka oraz przez Prokurenta p. Józefa Wołejko i Kancelarią
Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
ul. Powstańców 34 wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Katowicach reprezentowaną przez Prezesa Zarządu dra Piotra Rojka oraz Członków
-4-
Global Reports LLC
Zarządu: p. Irenę Leszczyniecką – Rojek i p. Andrzeja Młynarczyka opiewająca na kwotę
23.500 zł netto + VAT 22% (brutto = 28.670zł).
Za rok obrotowy 2006 podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych był
BWF Zakład w Nowej Soli, ul. K. Szymanowskiego 1a wpisanym na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 764.
Dnia 25-07-2006 w Zielone Górze została zawarta UMOWA O BADANIE I OCENĘ
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2006 roku pomiędzy NOVITĄ S.A.
reprezentowaną przez: Prezesa Zarządu p. Marka Górnego i Członka Zarządu p. Jana Bogusza
oraz BWF Zakład w Nowej Soli, reprezentowanym przez p. Włodzimierza Buczaka –
właściciela opiewająca na kwotę 16.000 zł netto + VAT 22% (brutto = 19.520 zł).
Dnia 16-11-2006 w Zielone Górze została zawarta UMOWA O BADANIE I OCENĘ
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2006 ROK pomiędzy NOVITĄ S.A. reprezentowaną przez:
Prezesa Zarządu p. Marka Górnego i Członka Zarządu p. Jana Bogusza oraz BWF Zakład w
Nowej Soli, reprezentowanym przez Włodzimierza Buczaka – właściciela opiewająca na kwotę
30.000 tys. zł netto + VAT 22% (brutto = 36.600 zł).
33.. D
DZZIIA
AŁŁA
ALLN
NO
OŚŚĆĆ G
GO
OSSPPO
OD
DA
ARRCCZZA
A II W
WYYN
NIIKKII FFIIN
NA
AN
NSSO
OW
WEE
PPO
OD
DM
MIIO
OTTÓ
ÓW
WG
GRRU
UPPYY KKA
APPIITTA
AŁŁO
OW
WEEJJ
3.1. NOVITA S.A.
Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów w roku 2007 wyniosły
85.231 tys. zł i były wyŜsze o 8.645 tys. zł (dynamika=111,3%) od przychodów osiągniętych w
2006 roku, wynoszących 76.586 tys. zł tys. zł. Wynik brutto ze sprzedaŜy wyniósł 18.616 tys.
zł i był niŜszy od wyniku uzyskanego w 2006 roku o 279 tys. zł, kiedy to Spółka
wygenerowała zysk brutto ze sprzedaŜy w kwocie 18.895 tys. zł (dynamika=98,5%). Wynik
netto ze sprzedaŜy wyniósł 5.388 tys. zł i był lepszy od wyniku uzyskanego w 2006 roku w
kwocie 2.410 tys. zł o 2.978 tys. zł (dynamika=223,6%).
Średni kurs dolara w roku 2007 (wg NBP) wyniósł 2,7667 zł, przy jego średniej wysokości
w 2006 roku: 3,1025 zł. Wzmocnienie średniego kursu złotego wobec tej waluty wyniosło 33,5
gr. (dynamika kursu=89%). Średni kurs EUR w roku 2007 (wg NBP) wyniósł 3,7829 zł, a dla
roku 2006: 3,8951 zł. Wzmocnienie średniego kursu złotego wobec tej waluty wyniosło 11,2
gr. (dynamika kursu=97%).
Wartość eksportu rozliczanego w EUR wyniosła w 2007 roku 8.634 tys. €, natomiast
eksportu rozliczanego w USD wyniosła w 2007 roku 6.379 tys. $. Na skutek omówionego
wcześniej umocnienia złotego firma uzyskała niŜsze przychody w łącznej kwocie ca
3.104 tys. zł, co stanowi 3,6% ogólnej wartości sprzedaŜy.
STRUKTURA GEOGRAFICZNA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
2006
2007
zmiany
Kierunek sprzedaŜy
wartość
netto
tys zł
udział
wartość
netto
tys zł
udział
wartość
netto
(4 - 2)
tys zł
1
2
3
4
5
6
Ogółem sprzedaŜ produktów,
towarów i materiałów, w tym:
wskaźnik
dynamiki
(4 / 2)
struktura
(5 - 3)
7
8
76 586
100%
85 231
100%
+8 645
111.3%
0%
- kraj
30 765
40%
34 948
41%
+4 183
113.6%
+1%
- eksport, w tym:
- 1%
45 821
60%
50 283
59%
+4 462
109.7%
- kraje UE
15 239
20%
17 902
21%
+2 663
117.5%
+1%
- kraje poza UE
30 582
40%
32 381
38%
+1 799
105.9%
- 2%
Geograficzna struktura sprzedaŜy produktów Spółki potwierdza dobrą opinię, jaką
cieszą się wyroby Spółki u wymagających klientów zagranicznych, bowiem 59% sprzedaŜy
kierowane jest za granicę. Wśród wiodących krajów kupujących produkty NOVITY są: Niemcy,
Włochy, Stany Zjednoczone i kraje skandynawskie oraz Litwa. Pozostałą część sprzedaŜy
zagranicznej Spółka lokuje na rynkach pozaunijnych, głównie w Rosji i Ukrainie.
Dostawy dla odbiorców krajowych zwiększyły się o blisko 14%, a ich udział w sprzedaŜy
-5-
Global Reports LLC
wzrósł z 40% w roku 2006 do 41% w roku sprawozdawczym. Jest to efekt:
•
zwiększenia sprzedaŜy włóknin igłowanych mechanicznie o 17%;
•
wzrostu o 8% sprzedaŜy włóknin igłowanych wodą.
SprzedaŜ zagraniczna była równieŜ większa w roku 2007 od sprzedaŜy w roku
poprzedzającym (dynamika=109,7%), mimo niekorzystnych kursów euro i dolara. Szczególnie
znaczny, bo 30-procentowy przyrost sprzedaŜy uzyskano wśród włóknin technicznych
igłowanych mechanicznie. SprzedaŜ zagraniczna włóknin igłowanych wodą takŜe wzrosła,
jednakŜe wykazała mniejszą, bo wynoszącą 108% dynamikę.
Nadmienić naleŜy, Ŝe obok wzrostu ilości sprzedaŜy, na przyrost jej wartości wpływ
miało podwyŜszenie przez Spółkę w II półroczu 2007 roku cen większości produktów,
sprzedawanych zarówno w kraju, jak i za granicę.
Według kryterium stosowanej technologii produkty Spółki w roku sprawozdawczym
dzielą się na następujące 4 segmenty sprzedaŜy:
•
sprzedaŜ włóknin NOVITEX wytwarzanych w technologii igłowania wodnego,
które stanowiły 60,3% sprzedaŜy;
•
sprzedaŜ włóknin igłowanych
wynoszącym 34,2%;
•
sprzedaŜ usług stanowiąca 3,3% oraz
•
sprzedaŜ towarów i materiałów, których udział wyniósł 2,2% ogółu sprzedaŜy.
mechanicznie
z
udziałem
w
sprzedaŜy
SPRZEDAś WEDŁUG ASORTYMENTÓW
rok 2006
Asortyment
1
Ogółem sprzedaŜ, w tym:
rok 2007
zmiany
wartość
netto
tys. zł
udział
wartość
netto
tys. zł
udział
wartość
netto
(4 - 2)
tys. zł
2
3
4
5
6
wskaźnik
dynamiki
(4 / 2)
struktura
(5 - 3)
7
8
76 586
100.0%
85 231
100.0%
+9 001
+111.3%
+0.0%
74 451
97.2%
83 338
97.8%
+9 243
+111.9%
+0.6%
72 153
94.2%
80 511
94.5%
+8 714
+111.6%
+0.3%
- włókniny techniczne igłowane mechanicznie
24 262
31.6%
29 130
34.2%
+4 868
120.1%
+2.6%
- włókniny techniczne igłowane wodą
47 535
62.1%
51 381
60.3%
+3 846
108.1%
- 1.8%
- 0.5%
- ogółem sprzedaŜ produktów, w tym:
- razem produkty gotowe, w tym:
- wykładziny podłogowe
356
0.5%
0
0.0%
-356
0.0%
- sprzedaŜ usług
2 298
3.0%
2 827
3.3%
+529
123.0%
+0.3%
- przychody ze sprzedaŜy towarów i materiałów
2 135
2.8%
1 893
2.2%
-242
88.7%
- 0.6%
W roku 2007 swoje działania Spółka skoncentrowała głównie na uzyskaniu wzrostu
sprzedaŜy włóknin igłowanych mechanicznie, co przyniosło efekt zamierzony, gdyŜ sprzedaŜ
tych produktów wzrosła o ponad 20%, a ich udział w sprzedaŜy zwiększył się z 31,6% w roku
2006 do ponad 34%. Dynamika sprzedaŜy włóknin igłowanych wodą wyniosła natomiast
108,1%.
Wzrost o 23% sprzedaŜy usług jest efektem wygospodarowania i przygotowania wolnych
powierzchni produkcyjnych, biurowych oraz magazynowych pod wynajem.
Odbiorcą wyrobów NOVITY S.A., którego udział przekracza 10% przychodów ze
sprzedaŜy ogółem była w roku sprawozdawczym firma prowadząca dystrybucję wyrobów
Spółki na rynku USA. JednakŜe udział tego dystrybutora zmniejszył się z 24% do 19%. Spółka
nie jest z nim powiązana kapitałowo.
Do produkcji swoich wyrobów NOVITA S.A. wykorzystuje zarówno materiały krajowe,
jak i importowane. W wyborze dostawców Spółka kieruje się: cenami, terminami płatności za
dostawy oraz jakością oferowanych materiałów, a ponadto odległością od dostawcy i
terminowością dostaw. W związku z tym NOVITA S.A. nie napotyka na większe trudności ze
skompletowaniem surowców do produkcji. Rodzaje surowców, w które zaopatruje się Spółka
zaleŜne są od asortymentu produkcji, na który rzutuje aktualny popyt. W roku
sprawozdawczym wartość dostaw surowców od Ŝadnego dostawcy nie przekroczyła 10%
przychodów ze sprzedaŜy ogółem.
Według stanów w ostatnim dniu roku zatrudnienie wynosiło:
-6-
Global Reports LLC
•
297 osób w dniu 31-12-2006 roku;
•
250 osób w dniu 31-12-2007 roku.
Przeciętne zatrudnienie wyniosło:
•
w roku sprawozdawczym: 280 osób;
•
w 2006 roku: 293 osoby.
Zatrudnienie w 2007 roku było niŜsze od zatrudnienia w roku 2006 przede wszystkim
wskutek zmian organizacyjnych przeprowadzonych w Spółce w II półroczu 2007 roku.
Średnia miesięczna płaca brutto (z osobowego funduszu płac) w 2007 roku wyniosła
2.509 zł, natomiast w 2006 roku: 2.501 (dynamika = 100,3%).
ZATRUDNIENIE (STAN W OSTATNIM DNIU ROKU)
2006
Wyszczególnienie
1
2007
zmiany
osoby
udział
osoby
udział
osoby
(4 - 2)
wskaźnik
dynamiki
(4 / 2)
2
3
4
5
6
7
struktura
(5 - 3)
8
pracownicy
produkcyjni
142
47.8%
131
52.4%
-11
92.3%
+4.6%
pracownicy
nieprodukcyjni grupy
przemysłowej
56
18.9%
40
16.0%
-16
+71.4%
-2.9%
pracownicy umysłowi
99
33.3%
79
31.6%
-20
+79.8%
-1.7%
297
100.0%
250
100.0%
-47
-15.8%
+0.0%
razem
Ogólna wartość kosztów w układzie rodzajowym w roku 2007 w porównaniu z kosztami
zaewidencjonowanymi w roku 2006 była wyŜsza o 5.137 tys. zł i wyniosła 78.604 tys. zł
(dynamika=107%). Porównywalna kwota kosztów rodzajowych ogółem wynosi dla 2006 roku
73.467 tys. zł.
Porównywalny koszt amortyzacji dla roku 2006 wynosi 4.528 tys. zł wobec 6.116 tys. zł
w roku sprawozdawczym (dynamika =135%). Wysoką dynamiką wzrostu wykazały się koszty
materiałów oraz koszty energii – odpowiednio: 111% oraz 110%. W znacznej mierze był to
efekt wzrostu sprzedanej produkcji o prawie 12%. Dynamika ta jest takŜe skutkiem wzrostu
w roku sprawozdawczym krajowych cen materiałów oraz końcowych, to znaczy obejmujących
wszystkie składowe taryfowe, cen czynników energetycznych. JednakŜe dzięki realizacji
programu oszczędnościowego Spółka częściowo zniwelowała skutki wzrostu cen. Koszty
podatków i opłat wykazały dynamikę = 100,5%. NiŜsze od kosztów poniesionych w roku 2006
były wszystkie pozostałe pozycje kosztowe. Kluczowy wpływ na obniŜenie kosztów miało
zrealizowanie
„Zakładowego
programu
przedsięwzięć
poprawy
efektywności
gospodarowania i działań naprawczych w NOVITA S.A. na okres od 1 maja do 31 grudnia
2007 roku”.
KOSZTY PRODUKCJI WYTWORZONEJ W UKŁADZIE RODZAJOWYM (tys. zł)
2006
2007
Rodzaj kosztu
Wartość
tys. zł
Struktura
Wartość
tys. zł
Struktura
1
2
3
4
5
6
Ogółem koszty rodzajowe, w tym:
- amortyzacja
- materiały
wskaźnik
dynamiki
(4 / 2)
struktura
(5 - 3)
7
8
73 467
100.0%
78 604
100.0%
5 137
107.0%
0.0%
4 528
6.2%
6 116
7.8%
+1 588
135.1%
+1.6%
42 549
57.9%
47 237
60.1%
+4 688
111.0%
+2.2%
- energia
5 929
8.1%
6 522
8.3%
+593
110.0%
+0.2%
- usługi obce
7 383
10.0%
6 391
8.1%
-992
86.6%
-1.9%
- podatki i opłaty
1 111
1.5%
1 116
1.4%
+5
100.5%
-0.1%
- fundusz płac
8 899
12.1%
8 634
11.0%
-265
97.0%
-1.1%
- ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia, w tym:
2 049
2.8%
1 978
2.5%
-71
96.5%
-0.3%
- składki z tytułu ubezpieczeń
społecznych
1 535
2.1%
1 507
1.9%
-28
98.2%
-0.2%
- pozostałe koszty rodzajowe, w tym:
- podróŜe słuŜbowe
1 019
1.4%
610
0.8%
-409
59.9%
-0.6%
270
0.4%
169
0.2%
-101
62.6%
-0.2%
-7-
Global Reports LLC
Zmiany
wartość
(4 - 2)
tys zł
Wartość inwestycji zakończonych w roku 2007 wyniosła 14.619 tys. zł. Wartość
inwestycji zakończonych w roku 2006 wyniosła 3.646 tys. zł. Wśród inwestycji zakończonych
w roku sprawozdawczym najwaŜniejszą stanowi oddana do uŜytkowania w marcu nowa linia
do igłowania mechanicznego o szerokości nominalnej 6m. Inwestycje w roku 2007 były
finansowane głównie w formie leasingu oraz ze środków własnych Spółki i były to rzeczowe
zadania inwestycyjne ukierunkowane głównie na zwiększenie zdolności produkcyjnych,
poszerzenie gamy wytwarzanych produktów, modernizację, zakup sprzętu komputerowego i
odnowienia licencji oraz poprawę warunków pracy i ochronę środowiska.
Jak wcześniej podano przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
w roku 2007 wyniosły 85.231 tys. zł i były wyŜsze o 8.645 tys. zł (dynamika=111,3%) od
przychodów osiągniętych w 2006 roku, wynoszących 76.586 tys. zł. Wynik netto ze sprzedaŜy
wyniósł 5.388 tys. zł i był lepszy od wyniku uzyskanego w 2006 roku w kwocie 2.410 tys. zł o
2.978 tys. zł (dynamika=223.6%).
Wskaźniki rentowności wyniosły:
•
rentowność brutto sprzedaŜy1, wyniosła w 2007 roku : 6,32%, natomiast rok
wcześniej: 3,15% (wzrost 2-krotny);
•
rentowność netto sprzedaŜy2, wyniosła w roku sprawozdawczym: 5,73%,
natomiast w 2006 roku: 5,40% (wzrost o 0,33 punktu);
•
ogólna rentowność sprzedaŜy3, wyniosła w roku sprawozdawczym: 8,70%,
natomiast w 2006 roku: 8,62% (wzrost o 0,8 punktu);
•
rentowność kapitału własnego ROE4 wyniosła odpowiednio: 7,96% oraz 7,16%
(wzrost o 0,8 punktu).
Kształtowanie się wyników na poszczególnych poziomach działalności zawiera poniŜsza
tabela:
RACHUNEK WYNIKÓW (tys. zł)
rok
2006
Wyszczególnienie
Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
Zysk (strata) ze sprzedaŜy
Zysk (strata) ze sprzedaŜy majątku trwałego
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) na działalności finansowej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
rok
2007
18 895
2 410
4 112
6 598
(2 388)
4 210
4 136
18 616
5 388
1 577
7 412
(1 173)
6 239
4 887
Wskaźnik
dynamiki
98.5%
223.6%
38.4%
112.3%
49.1%
148.2%
118.2%
Opublikowana w dniu 6-11-2007 roku prognoza wyników emitenta przewidywała
uzyskanie w roku 2007 następujących wyników:
•
przychody netto ze sprzedaŜy 85,0 mln zł,
•
zysk operacyjny 2,4 mln zł,
•
zysk netto 0,7 mln zł.
Po uchwale NWZA odbytego 4 grudnia 2007 roku w sprawie przejścia z dniem 31-122007 roku na sporządzanie jednostkowego sprawozdania finansowego wg MSR, Spółka
przystąpiła do prac związanych z realizacją przedmiotowej uchwały, które trwały przez
grudzień 2007 roku do lutego 2008 roku.
W grudniu 2007 roku Zarząd Spółki podpisał z działającymi w NOVICIE S.A. Związkami
Zawodowymi Protokół dodatkowy zmieniający Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy, głównie w
zakresie obniŜenia wypłat nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno – rentowych.
TakŜe w grudniu 2007 roku Spółka pozyskała nabywcę i sfinalizowała sprzedaŜ działki
gruntu o powierzchni 2.700 m2, dzięki czemu nastąpił nieprzewidziany wzrost dochodów o
1
rentowność brutto sprzedaŜy = zysk ze sprzedaŜy / przychody netto ze sprzedaŜy
rentowność netto sprzedaŜy = zysk netto / przychody netto ze sprzedaŜy
ogólna rentowność sprzedaŜy = zysk operacyjny / przychody netto ze sprzedaŜy
4
rentowność kapitału własnego (zwrot z kapitału własnego) ROE = zysk netto / kapitał własny
2
3
-8-
Global Reports LLC
400 tys. zł. Dodatkowo, w okresie XII 2007 roku, Spółka przekroczyła swoje cele określone w
planie, w związku z czym wynik finansowy poprawił się o 150 tys. zł.
31-01-2008 roku Spółka przedstawiła w tym zakresie raport bieŜący nr 3/8 i
jednocześnie podała wstępne wyniki za cały rok, w tym wstępne uzyskanie zysku na poziomie
3 mln zł (bez uwzględnienia przeszacowania rzeczowego majątku trwałego w myśl wymogów
MSR).
Zasadniczym czynnikiem, który wpłynął na poprawę wyniku w porównaniu do prognozy
była zmiana zasad rachunkowości, wprowadzona zgodnie z Uchwałą nr 1 Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy NOVITY S.A. z dnia 4-12-2007 roku, w sprawie przejścia z dniem
31-12-2007 roku na sporządzanie jednostkowego sprawozdania finansowego wg MSR
(szczegółowe rozliczenie tej operacji zawarto w Informacji dodatkowej, załączonej do
raportu rocznego).
Na poprawę wyników w grudniu 2007 roku, a tym samym w całym 2007 roku, w
porównaniu z prognozą wpłynęły równieŜ inne czynniki, spośród których najwaŜniejsze
podano poniŜej:
•
ponowne rozliczenie wyceny aktuarialnej świadczeń pracowniczych, sporządzone przez
niezaleŜną firmę, co wynikało z przeprowadzonej restrukturyzacji, w wyniku której
zatrudnienie na koniec 31-12-2007 roku było niŜsze o 18,5% w porównaniu ze stanem
zatrudnienia na koniec kwietnia 2007 roku; powyŜsze zmiany dodatkowo miały duŜy
zakres z powodu zmiany Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy, wprowadzonego z
dniem 1-01-2008 roku na mocy porozumienia ze związkami Zawodowymi, wynikiem
czego nastąpiło zasadnicze obniŜenie planowanych wypłat nagród jubileuszowych i
odpraw emerytalno – rentowych; zmiana wyceny aktuarialnej wpłynęła na poprawę
wyniku finansowego o około 1,1 mln zł;
•
dobre wyniki ze sprzedaŜy uzyskane w grudniu 2007 roku oraz niŜsze od
prognozowanych uzyskane koszty zuŜycia, taniej kupionych surowców, przyczyniły się
do poprawy wyniku operacyjnego w miesiącu XII 2007 roku około 0,9 mln zł (w planie
zakładano stratę);
•
większe od prognozowanych uzyskanie pozostałych przychodów operacyjnych, na które
wpłynęła sprzedaŜ w grudniu 2007 roku 2.700 m2 zbędnej - związanej z likwidacją
nierentownej działalności pomocniczej - działki gruntu oraz dodatkowa sprzedaŜ
środków trwałych, dzięki czemu wynik operacyjny zwiększył się o około 0,4 mln zł;
•
niŜsze od prognozowanych pozostałe koszty operacyjne, związane głównie z
aktualizacją wyceny aktywów niefinansowych spowodowaną wyŜszą niŜ zakładano
sprzedaŜą zapasów produktów oraz niŜszymi kosztami likwidacji środków trwałych co
wpłynęło na wzrost zysku operacyjnego o około 0,3 mln zł;
•
niŜsze koszty finansowe związane z obsługą zadłuŜenia, głównie leasingu, co poprawiło
zysk brutto o około 0,2 mln zł.
Za rok 2007 Spółka osiągnęła następujące wyniki finansowe:
•
przychody netto ze sprzedaŜy = 85,2 mln zł, tj. 100,24% wartości prognozowanej;
•
zysk operacyjny 7,4 mln zł, tj. 308% wartości prognozowanej;
•
zysk netto 4,9 mln zł, tj. 700% wartości prognozowanej.
Wstępne objaśnienie róŜnic pomiędzy wynikami finansowymi a wcześniej
publikowanymi prognozami wyników rocznych zawarto w opublikowanym w dniu 29-02-2008
roku raporcie SA – Q za IV kwartał 2007 roku.
Zgodnie z Uchwałą NWZA odbytego 4-12-2007 roku w sprawie przejścia Spółki z dniem
31-12-2007 roku na sporządzanie jednostkowego sprawozdania finansowego wg MSR, bilans
Spółki został sporządzony zgodnie z tymi standardami. Rozliczenie i wpływ operacji
wynikających z przejścia na MSR na poszczególne pozycje bilansu dla roku 2006 oraz 2007
zostały omówione i wyszczególnione w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego
za rok 2007.
-9-
Global Reports LLC
Wg stanu na dzień 31-12-2007 roku suma bilansowa Spółki wyniosła 105.612 tys. zł i
była niŜsza o 10.499 tys. zł (dynamika= 91%) od sumy bilansowej z dnia 31-12-2006 roku
wynoszącej 116.111 tys. zł.
Porównanie stanów głównych pozycji bilansowych na dzień 31-12-2007 roku ze stanami
w dniu 31-12-2006 roku przedstawia poniŜsza tabela.
WYBRANE POZYCJE Z BILANSU - STRUKTURA
Stan na
31-12-2006 r.
Wyszczególnienie
tys. zł
1
Udział
w sumie
bilansowej
tys. zł
3
4
2
Suma bilansowa
116 111
Atywa trwałe, w tym:
rzeczowe aktywa trwałe
inne inwestycje długoterminowe
długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe, z tego:
zapasy
naleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności
środki pienięŜne i ekwiwalenty
naleŜności z tyt. bieŜacego podatku dochodowego od os. prawnych
pozostałe aktywa obrotowe
Kapitał własny, w tym:
kapitał zakładowy
Zobowiązania ogółem, w tym:
zobowiązania długoterminowe, w tym:
Udział
w sumie
bilansowej
5
100.0% 105 612
zmiany
wartość
netto
tys.zł
(4-2)
6
wskaźnik
dynamiki
(4/2)
struktura
(5-3)
7
8
100.0%
- 10 499
91.0%
0.0%
91 182
78.5%
86 617
82.0%
- 4 565
95.0%
+3.5%
76 349
65.7%
72 641
68.8%
- 3 708
95.1%
+3.1%
67
0.1%
64
0.1%
-3
95.5%
0.0%
12 908
11.1%
12 908
12.2%
0.0
100.0%
+1.1%
wartości niematerialne i prawne
akcje i udziały w jednostkach zaleŜnych
Stan na
31-12-2007 r.
616
0.5%
1
0.0%
- 615
0.2%
-0.5%
1 242
1.1%
1 003
0.9%
- 239
80.8%
-0.2%
24 929
21.5%
18 995
18.0%
- 5 934
76.2%
-3.5%
10 226
13 321
993
268
121
8.8%
11.5%
0.9%
0.2%
0.1%
9 837
8 158
930
0
70
9.3%
7.7%
0.9%
0.0%
0.1%
- 389
96.2%
+0.5%
- 5 163
61.2%
-3.8%
- 63
93.7%
0.0%
- 268
0.0%
-0.2%
57 752
49.7%
61 421
58.2%
- 51
57.9%
0.0%
+ 3 669
106.4%
+8.5%
5 000
4.3%
5 000
4.7%
0.0
100.0%
+0.4%
58 359
50.3%
44 191
41.8%
- 14 168
75.7%
-8.5%
-3.4%
31 779
27.4%
25 311
24.0%
- 6 468
79.6%
kredyty, poŜyczki i zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
21 771
18.8%
15 786
14.9%
- 5 985
72.5%
-3.9%
rezerwy razem
10 008
8.6%
9 525
9.1%
- 483
95.2%
+0.5%
26 580
22.9%
18 880
17.8%
- 7 700
71.0%
-5.1%
17 470
15.0%
9 342
8.8%
- 8 128
53.5%
-6.2%
8 789
7.6%
8 664
8.2%
- 125
98.6%
+0.6%
zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
zobowiązania z tyt. bieŜacego podatku dochodowego od os. prawnych
rezerwy razem
0
0.0%
107
0.1%
+ 107
321
0.3%
767
0.7%
+ 446
238.9%
+0.1%
+0.4%
Na zmiany w strukturze aktywów i pasywów w roku 2007 istotny wpływ miały w
aktywach:
•
zbycie zbędnych rzeczowych aktywów;
•
zakończone inwestycje w majątek trwały;
•
zmniejszenie stanu zapasów;
•
zmniejszenie stanu środków pienięŜnych;
•
spadek stanu naleŜności krótkoterminowych;
•
zmniejszenie stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych
oraz w pasywach:
•
zmniejszenie stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych;
•
zmniejszenie stanu rezerw na zobowiązania;
•
zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych.
Spółka w roku sprawozdawczym dokonała spłat:
•
kredytów w łącznej kwocie:
9.767 tys. zł;
•
poŜyczek w kwocie:
3.466 tys. zł;
•
zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie:
3.378 tys. zł
co stanowi 16.611 tys. zł.
W roku sprawozdawczym zaciągnięto:
•
kredyty w kwocie łącznej
7.386 tys. zł;
- 10 -
Global Reports LLC
•
poŜyczki w kwocie
2.250 tys. zł
co stanowi 9.636 tys. zł.
W dniu 31-12-2007 roku NOVITA S.A. miała zobowiązanie z tytułu długoterminowych
poŜyczek zaciągniętych w podmiocie zaleŜnym NOVITEX Sp. z o.o. w kwocie 3.176 tys. zł.
Poza tym Spółka nie miała innych znaczących zobowiązań wobec jednostki zaleŜnej.
Z tytułu odsetek od wyŜej wymienionych poŜyczek NOVITA zapłaciła w roku
sprawozdawczym spółce zaleŜnej kwotę 176 tys. zł. Ponadto z tytułu wynajmu powierzchni
biurowych i produkcyjnych od spółki zaleŜnej NOVITA zapłaciła łącznie 380 tys. zł.
W roku 2008 Zarząd zakłada kontynuację realizacji programu przedsięwzięć poprawy
efektywności gospodarowania, którego zadania zawarte są w zatwierdzonym przez Radę
Nadzorczą planie ekonomiczno – finansowym Spółki na rok 2008. ZałoŜenia przyjętego planu
zakładają osiągnięcie:
•
przychodów ze sprzedaŜy na poziomie 91,9 mln. zł, co stanowi wzrost o 8% w
stosunku do wyników osiągniętych za rok 2007;
•
zysku z działalności operacyjnej na poziomie 10,4 mln. zł, co stanowi wzrost o 41%
w stosunku do wyników finansowych za rok 2007;
•
zysku brutto na poziomie 8,6 mln. zł, co stanowi wzrost o 39% w stosunku do
wyników finansowych za rok 2007;
•
zysku netto na poziomie 6,6 mln. zł, co stanowi wzrost o 35%w stosunku do wyniku
uzyskanego w roku 2007.
3.2. NOVITEX Sp. z o.o.
NOVITEX Sp. z o.o. działa w branŜy oznaczonej w EKD symbolem 65.23 – pośrednictwo
finansowe gdzie indziej nie sklasyfikowane. W roku 2007 Spółka ograniczyła swą działalność
do udzielania poŜyczek spółce dominującej oraz do wynajmu powierzchni produkcyjnych i
biurowych.
W roku 2007 działalność NOVITEX Sp. z o.o. była całkowicie podporządkowana
potrzebom kapitałowym i finansowym podmiotu dominującego i spółka nie prowadziła
działalności operacyjnej.
W zakresie działalności operacyjnej Spółka uzyskała przychody z tytułu wynajmu
podmiotowi dominującemu powierzchni biurowych i produkcyjnych w kwocie 380 tys. zł,
natomiast w 2006 roku: 606 tys. zł (dynamika = 63%). Rok sprawozdawczy NOVITEX Sp. z o.o.
zamknął stratą na działalności operacyjnej w kwocie 164 tys. zł; rok wcześniej Spółka
wygenerowała zysk operacyjny w wysokości 117 tys. zł.
W roku 2007 Spółka miała przychody finansowe w kwocie 176 tys. zł tylko z
tytułu odsetek od poŜyczek udzielonych podmiotowi dominującemu. W 2006 roku przychody
finansowe wyniosły 602 tys. zł, gdyŜ Spółka wygenerowała zysk ze sprzedaŜy 15.720 sztuk
akcji NOVITA S.A. w kwocie 468 tys. zł. Ponadto w przychodach finansowych roku 2006
znalazła się kwota 134 tys. zł uzyskana z tytułu odsetek od poŜyczek udzielonych podmiotowi
dominującemu.
Rok 2007 Spółka zamknęła stratą netto w kwocie 35 tys. zł, natomiast wynik netto w
roku 2006 wyniósł +593 tys. zł.
Ponadto w roku sprawozdawczym NOVITEX Sp. z o.o. wypłacił Spółce Akcyjnej NOVITA
1.721 tys. zł z tytułu dywidendy.
Zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników NOVITEX Sp. z o.o.
odbytego 6-12-2007 roku z dniem 31-12-2007 roku na sporządzanie jednostkowych
sprawozdań finansowych wg MSR, bilans NOVITEX Sp. z o.o. został sporządzony zgodnie z
tymi standardami.
Wg stanu na dzień 31-12-2007 r. suma bilansowa Spółki wyniosła 11.149 tys. zł, w dniu
31-12-2006 roku: 13.060 tys. zł (dynamika = 85%).
- 11 -
Global Reports LLC
Poza wyŜej wymienionymi inne znaczące transakcje Spółki Akcyjnej NOVITA z
podmiotem zaleŜnym NOVITEX Sp. z o.o. w roku sprawozdawczym nie wystąpiły.
Wg stanu na dzień 31-12-2007 r. łączna wartość inwestycji długoterminowych Spółki z
tytułu poŜyczek udzielonych spółce dominującej wyniosła 3.176 tys. zł; rok wcześniej
wartość ta zamykała się kwotą 4.391 tys. zł.
44.. G
GRRU
UPPA
A KKA
APPIITTA
AŁŁO
OW
WA
A
W wyniku pełnej konsolidacji sprawozdań finansowych za rok 2007, opracowanych przy
zastosowaniu jednakowych metod wyceny i sporządzania, którą objęto: Spółkę Akcyjną
NOVITA oraz Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością NOVITEX uzyskano następujące wyniki
finansowe:
WYBRANE NAJWAśNIEJSZE POZYCJE Z RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT (tys. zł)
Zmiana
Dynamika
(3 - 2)
(3 / 2)
Wyszczególnienie
2006 r
2007 r
1
2
3
4
76 585
57 561
19 024
6 714
4 926
4 729
85 231
66 362
18 869
7 248
4 497
3 132
+8 646
+8 801
-155
+534
-429
-1 597
Przychody ze sprzedaŜy towarów i produktów
Wynik brutto ze sprzedaŜy
Wynik na działalności operacyjnej
Wynik brutto grupy kapitałowej
Wynik netto grupy kapitałowej
5
111.3%
115.3%
99.2%
108.0%
91.3%
66.2%
Strukturę aktywów i pasywów oraz zmiany strukturalne skonsolidowanego bilansu
zawarto w poniŜszej tabeli:
STRUKTURA BILANSU GRUPY KAPITAŁOWEJ
Stan na
31-12-2006 r.
Wyszczególnienie
Udział
w sumie
bilansowej
tys. zł
Suma bilansowa
111 872
Atywa trwałe, w tym:
rzeczowe aktywa trwałe
wartości niematerialne i prawne
akcje i udziały w jednostkach zaleŜnych
inne inwestycje długoterminowe
długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe, z tego:
zapasy
naleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności
środki pienięŜne i ekwiwalenty
naleŜności z tyt. bieŜącego podatku dochodowego od os. prawnych
pozostałe aktywa obrotowe
Kapitał własny, w tym:
kapitał akcyjny
Zobowiązania ogółem, w tym:
zobowiązania długoterminowe, w tym:
Stan na
31-12-2007 r.
Udział
w sumie
bilansowej
tys. zł
100.0% 100 652
zmiany
wartość
netto
tys.zł
(4-2)
wskaźnik
dynamiki
(4/2)
struktura
(5-3)
100.0%
- 11 220
90.0%
0.0%
86 376
77.3%
81 642
81.1%
- 4 734
94.5%
+3.8%
83 922
75.0%
80 045
79.5%
- 3 877
95.4%
+4.5%
67
0.1%
64
0.1%
-3
95.5%
0.0%
0
0.0%
0
0.0%
0.0
-
0.0%
616
0.6%
0
0.0%
- 616
0.0%
-0.6%
1 771
1.6%
1 533
1.5%
- 238
86.6%
-0.1%
25 496
22.7%
19 010
18.9%
- 6 486
74.6%
-3.8%
10 226
13 321
1 560
268
121
9.1%
11.9%
1.4%
0.2%
0.1%
9 837
8 158
940
5
70
9.8%
8.1%
0.9%
0.0%
0.1%
57 636
51.5%
59 549
59.2%
- 389
96.2%
+0.7%
- 5 163
61.2%
-3.8%
- 620
60.3%
-0.5%
- 263
1.9%
-0.2%
- 51
57.9%
0.0%
+ 1 913
103.3%
+7.7%
5 000
4.5%
5 000
5.0%
0.0
100.0%
+0.5%
54 236
48.5%
41 103
40.8%
- 13 133
75.8%
-7.7%
-2.4%
27 482
24.5%
22 244
22.1%
- 5 238
80.9%
17 380
15.5%
12 611
12.5%
- 4 769
72.6%
-3.0%
rezerwy razem
10 102
9.0%
9 633
9.6%
- 469
95.4%
+0.6%
26 754
24.0%
18 859
18.7%
- 7 895
70.5%
-5.3%
17 639
15.8%
9 321
9.3%
- 8 318
52.8%
-6.5%
8 789
7.9%
8 664
8.5%
- 125
98.6%
+0.6%
0
0.0%
107
0.1%
+ 107
326
0.3%
767
0.8%
+ 441
zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
zobowiązania z tyt. bieŜącego podatku dochodowego od os. prawnych
rezerwy razem
235.3%
+0.1%
+0.5%
Struktura aktywów Grupy Kapitałowej NOVITA w dniu 31-12-2007 roku w porównaniu ze
stanem w dniu 31-12-2006 roku uległa znaczącym zmianom. Aktywa trwałe stanowiły 81,1%
(zwiększenie udziału o 3,8%) będące głównie efektem zakończonych w roku sprawozdawczym
inwestycji.
Udział aktywów obrotowych w dniu 31-12-2007 roku wyniósł 18,9% wobec 22,7% w dniu
31-12-2006 roku. Zmniejszenie to było głównie efektem niŜszego:
•
stanu naleŜności krótkoterminowych (dynamika 61,2%);
•
stanu środków pienięŜnych i ekwiwalentów (dynamika = 60,3%) oraz
- 12 -
Global Reports LLC
•
stanu zapasów (dynamika = 96,2%).
Struktura pasywów Grupy Kapitałowej NOVITA w dniu 31-12-2007 roku równieŜ róŜniła
się znacznie od struktury wykazanej w bilansie w dniu 31-12-2006 roku. Główne zmiany
strukturalne to:
•
zwiększenie kapitału własnego (dynamika = 103,3%, zwiększenie udziału o 7,7% do
poziomu 59,2%);
•
obniŜenie stanu długoterminowych zobowiązań i rezerw na zobowiązania (dynamika
= 80,9%, zmniejszenie udziału o 2,4% do poziomu 22,1%);
•
obniŜenie stanu zobowiązań długoterminowych (dynamika = 80,9%);
•
zmniejszenie stanu zobowiązań krótkoterminowych (dynamika = 70,5%,
zmniejszenie udziału o 5,3% do poziomu 18,7%) pomimo znaczącego przyrostu
rezerw (dynamika = 235,3%).
Kształtowanie się wybranych wskaźników ekonomiczno – finansowych w latach 2006 i
2007 przedstawia poniŜsza tabela.
WYBRANE WSKAŹNIKI EKONOMICZNO - FINANSOWE
Rok
2006
Wyszczególnienie
1
Wskaźnik marŜy brutto ze sprzedaŜy
Rok
2007
zmiana
(3 - 2)
2
3
+ 24.84%
+ 22.14%
-2.70
4
Rentowność brutto sprzedaŜy
+ 3.52%
+ 6.33%
+2.81
Rentowność netto sprzedaŜy
+ 6.17%
+ 3.67%
-2.50
Rentowność ogólna sprzedaŜy
+ 8.77%
+ 8.50%
-0.27
Rentowność majątku (ROA)
+ 4.23%
+ 3.11%
-1.12
Rentowność kapitału własnego (ROE)
+ 8.20%
+ 5.26%
-2.94
Rentowność aktywów (ROI)
+ 6.00%
11 242
+ 7.20%
13 364
+1.20
+2 122
EBITDA [tys. zł]
Wskaźnik płynności bieŜącej (current ratio)
0.95
1.01
+0.06
Wskaźnik płynności szybkiej (quick ratio)
0.57
0.49
-0.08
Wskaźnik zdolności płatniczej
0.07
0.05
-0.02
Rotacja zapasów w dniach
50
45
-5
Cykl inkasa naleŜności w dniach
52
34
-18
62
33
-29
Cykl brutto kapitału obrotowego w dniach
102
79
-23
Cykl netto kapitału obrotowego w dniach
40
46
Cykl spłaty zobowiązań w dniach
+6
Stopa zadłuŜenia
48.5%
40.8%
-7.7
Finansowanie majątku kapitałem własnym
51.5%
59.2%
+7.7
Finansowanie majątku trwałego
kapitałem własnym
66.7%
72.9%
+6.2
W ocenie Zarządu Grupy gospodarka zasobami finansowymi w roku sprawozdawczym
była skuteczna i prawidłowa, a wszystkie przedsięwzięte działania pozwoliły nie tylko
wywiązywać się ze zobowiązań, lecz przede wszystkim znacząco obniŜyć ich poziom oraz
poprawić płynność finansową.
Zatrudnienie w dniu 31-12-2007 roku w Grupie Kapitałowej wyniosło 250 osób i było
mniejsze o 47 osób (dynamika = 84%) od zatrudnienia w dniu 31-12-2006, które wyniosło 297
osób.
W roku sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w organizacji oraz w strukturze
właścicielskiej Grupy Kapitałowej NOVITA.
Jak juŜ wspomniano, Grupę kapitałową NOVITA stworzono dla umoŜliwienia
efektywnego działania oraz stałego rozwoju podmiotu dominującego - NOVITY S.A. Rozwój
Grupy w najbliŜszym okresie polegać będzie na dalszym zwiększaniu przez jednostkę
dominującą wolumenu i wartości sprzedaŜy, zarówno na rynek krajowy, jak i za granicę.
Podjęte w roku 2007 przez nowopowołany Zarząd działania naprawcze i reorganizacyjne,
- 13 -
Global Reports LLC
przyniosły efekt w postaci znaczącego polepszenia wyników ekonomiczno – finansowych oraz
poprawy wizerunku wśród inwestorów.
Podmiot zaleŜny NOVITEX Sp. z o.o. poprzez odpowiednie wykorzystanie posiadanych
aktywów wspomaga realizację przedsięwzięć podmiotu dominującego.
Wśród czynników zewnętrznych, które zasadniczo wpłynęły na wyniki finansowe Spółki
w 2007 roku największą wagę miały:
•
niekorzystne dla Grupy kształtowanie się kursów euro i dolara ze względu na
około 60-procentowy udział eksportu do USA i Europy Zachodniej w ogólnej
wielkości sprzedaŜy Spółki;
•
rosnące ceny paliw, energii elektrycznej, gazu oraz wody i odprowadzania
ścieków;
•
wzrost cen surowców, szczególnie celulozowych;
•
uzaleŜnienie sprzedaŜy od koniunktury w innych branŜach;
•
idąca w ślad za tym sezonowość sprzedaŜy;
•
niewypłacalność bądź niesolidność niektórych klientów;
•
małe zdolności produkcyjne spółki dominującej w porównaniu do światowych
potentatów z branŜy, które ograniczają jej pozycję na rynku materiałów do
produkcji.
Czynnikami zaleŜnymi od Grupy, których działanie rzutowało na wyniki finansowe w
roku sprawozdawczym były:
•
zmiany we władzach statutowych;
•
wcześniej omówione ustalenia wynikające z przeprowadzenia audytu i
przygotowania oceny sytuacji ekonomiczno – finansowej spółki dominującej
oraz spółki zaleŜnej NOVITEX Sp. z o.o. na dzień 30-04-2007 roku;
•
opracowanie i wdroŜenie „Zakładowego programu przedsięwzięć poprawy
efektywności gospodarowania i działań naprawczych w NOVITA S.A. na okres od
1 maja do 31 grudnia 2007 roku”;
•
radykalne zmiany w strukturze organizacyjnej, zatrudnienia oraz w systemie
wynagrodzeń i premiowania, to jest uzaleŜnienie wzrostu płac od zysku
operacyjnego;
•
zmniejszenie zatrudnienia w 2007 roku o 47 osób (wg stanów w dniu 31
grudnia);
•
wydłuŜenie serii produkcyjnych włóknin;
•
ponowna wycena aktuarialna (w styczniu bieŜącego roku) rezerw na
świadczenia pracownicze, pierwotnie (wg stanu na dzień 31-12-2006 roku)
wyliczonych na kwotę 3.652 tys. zł i ustalenie ich w kwocie 2.572 tys. zł;
zmniejszenie rezerw o 1.080 tys. zł jest efektem niŜszego zatrudnienia oraz
zmian w regulaminie ustalania nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych;
•
sprzedaŜ nieproduktywnych elementów majątku trwałego, z której zysk wyniósł
w roku sprawozdawczym 1.577 tys. zł (przy blisko 3-krotnie niŜszej wielkości
ich sprzedaŜy niŜ w roku 2006);
•
wygospodarowanie wolnych powierzchni produkcyjnych z przeznaczeniem na
wynajem dla jednostek obcych; ogółem przychody z tytułu czynszów wzrosły o
757 tys. zł (dynamika do roku poprzedniego = 139%), z tego 40%, to jest 308
tys. zł stanowiły przychody z nowych powierzchni;
•
uzyskanie przychodów finansowych z tytułu realizacji terminowych transakcji
walutowych w kwocie 329 tys. zł;
•
wprowadzenie zmian w stosowanych zasadach (polityce) rachunkowości
- 14 -
Global Reports LLC
związanej z przejściem NOVITA S.A oraz podmiotu zaleŜnego z dniem
31-12-2007 roku na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej
(MSSF);
•
racjonalizacja wykorzystania majątku trwałego poprzez likwidację procesu
barwienia włókien (farbiarni) oraz przemieszczenie i skupienie pozostałych
urządzeń produkcyjnych w jednej hali produkcyjnej;
•
modernizacja urządzeń produkcyjnych;
•
wprowadzenie zamienników surowcowych
wiskozowych i polipropylenowych;
•
zaprzestanie wykonywania większości operacji technologicznych związanych z
chemicznym wykończaniem włóknin na bazie lateksów i wprowadzanie w to
miejsce obróbki termoplastycznej na bazie włókien dwukomponentowych.
dla
włókien
poliestrowych,
Zakończone inwestycje rzeczowe umoŜliwiają wytwarzanie większej gamy produktów
na rynek krajowy, przez co Grupa Kapitałowa w większym stopniu uniezaleŜni się od ciągle
niekorzystnego oddziaływania na wartość sprzedaŜy kształtowania się kursów walut.
Na tle pozytywnych wyników uzyskanych w ostatnich miesiącach 2007 roku oraz w
I kwartale bieŜącego roku, Zarząd uruchomił wszelkie działania związane z wyborem dalszych
kierunków inwestowania celem podjęcia zakupu nowoczesnych linii do produkcji włóknin
metodą igłowania wodnego. W przypadku pomyślnego zakończenia działań mających na celu
pozyskanie źródeł finansowania, realizacja planowanego przedsięwzięcia przyczyniłaby się do
znaczącego zwiększenia zdolności produkcyjnych od przyszłego roku, co spowoduje
sukcesywny rozwój Grupy w latach 2009-2012. Przedsięwzięcie to jest aktualnie objęte
pracami powołanego przez Zarząd zespołu, który po przeprowadzeniu wszechstronnej analizy
marketingowej opracuje kompleksowe załoŜenia techniczno – ekonomiczne planowanych
przedsięwzięć, a w szczególności rachunek ekonomiczny opłacalności postulowanych zadań.
Uzyskana wydatna poprawa wyników finansowych Grupy za okres II półrocza 2007 roku
oraz uzyskane dobre wyniki za 4 miesiące bieŜącego roku, mimo występujących wciąŜ
zewnętrznych czynników ryzyka, stanowią podstawę do przekonania, iŜ rok bieŜący Grupa
Kapitałowa NOVITA zakończy jeszcze lepszymi niŜ w roku 2007 wynikami ekonomiczno –
finansowymi, co powinno przyczynić się do polepszenia wizerunku Grupy oraz umocnienia
marki.
55.. PPO
OD
DPPIISSYY O
OSSÓ
ÓBB ZZA
ARRZZĄ
ĄD
DZZA
AJJĄ
ĄCCYYCCH
H
Zielona Góra, 02-06-2008 r.
- 15 -
Global Reports LLC

Skonsolidowany raport roczny RS 2007 Global

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nóż tarczowy - odkrawacz KURIS NOVITA Standard

Novita day formula - 60 tabl.

Pracownik produkcyjny miejsce pracy: Izrael

Laborant - NOVITA SA

Mechanik urządzeń cieplnych - hydraulik / Mechanik

Raport 91/14

Synevo IP Scanactive

Raport 11/16