Informacja z kontroli w Krajowym Ośrodku Badań i Dokumentacji

Biuro Dyrektora Generalnego
Wydział Kontroli i Skarg
BDG – VIII – 092 - 17 / 06
Informacja
z kontroli w Krajowym Ośrodku Badań i Dokumentacji Zabytków
00 –464 Warszawa, ul. Szwoleżerów 9
1.
Kontrola została przeprowadzona na podstawie upoważnień Nr 17/2006 Ministra
Kultury i Dziedzictwa Narodowego w dniach od 12 lipca do 4 sierpnia 2006 roku.
2.
Celem kontroli było zbadanie polityki zatrudnienia, umów o dzieło i umów zlecenia
zawieranych z osobami prawnymi i fizycznymi, wydatków majątkowych oraz zamówień
publicznych.
3.
Krajowy Ośrodek Badań i Dokumentacji Zabytków jest instytucją kultury utworzoną
w celu realizacji polityki Państwa w zakresie ochrony dziedzictwa kulturowego i opieki nad
tym dziedzictwem.
4.
Kontrolę przeprowadzili pracownicy Biura Dyrektora Generalnego – Wydziału
Kontroli i Skarg.
5.
W toku kontroli ustalono:
Dyrektor Krajowego Ośrodka Badań i Dokumentacji prowadzi prawidłowo politykę
zatrudnienia.
Poziom zatrudnienia w KOBiDZ nie przekracza przeciętnego zatrudnienia
planowanego na dany rok budżetowy z uwzględnieniem sytuacji finansowej Ośrodka.
Pracownicy Ośrodka są wynagradzani i premiowani według ustalonego Zakładowego
Regulaminu Wynagradzania oraz Regulaminu Premiowania Pracowników.
Krajowy Ośrodek Badań i Dokumentacji Zabytków zgodnie z planem realizuje wydatki
dotyczące wynagrodzeń pracowników, nie przekroczył limitu przyznanego na rok 2005
i I połowę 2006 r.
Zawierane umowy o dzieło i umowy zlecenia z osobami fizycznymi są prawidłowo
udokumentowane, a czynności zlecane w ramach tych umów własnym pracownikom
zatrudnionym w Ośrodku były wykonywane poza godzinami pracy i w dni wolne od pracy
oraz nie pokrywały się z posiadanymi zakresami czynności.
Niezależnie od zawartych umów z osobami fizycznymi KOBiDZ zawarł z osobami prawnymi
umowy usługowe i umowy wykonawcze. Wykonawcy umów usługowych zostali wybrani
w wyniku przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego. Zapłata za
wykonane usługi (dostawy) na rzecz Ośrodka następowała po merytorycznym sprawdzeniu
wykonania usługi i zatwierdzeniu faktury przez Dyrektora Ośrodka.
Wydatki majątkowe poniesione przez Ośrodek w 2005 r. wyniosły ogółem 527.291,41 zł
z tego:
- kwota dofinansowania ze środków MKiDN
-
100.000,00 zł
- kwota pokryta z własnych środków
-
394.491,41 zł.
W kwocie ogółem mieszczą się otrzymane dotacje w wysokości 3.000 zł z PFOS w Lesznie i
29.800 zł z WFOS w Poznaniu dot. sfinansowania zadania „zbiornik małej retencji”.
W trakcie kontroli stwierdzono, że dotacja celowa na wydatki majątkowe w kwocie
100.000 zł z Ministerstwa Kultury wpłynęła na konto KOBiDZ w dniu 27.01.2005 r. Kwota
ta dotycząca zakupu samochodu marki „renault trafic passenger” została przelana na konto
sprzedawcy w dniu 10.05.2005 r.
W 2005 r. Krajowy Ośrodek Badań i Dokumentacji
Zabytków nie prowadził wyodrębnionego rachunku bankowego na wydatki majątkowe.
W I połowie 2006 r wydatki majątkowe poniesione przez KOBiDZ opiewały na kwotę
115.851,36 zł i dotyczyły następujących zakupów:
- wideoprojektorów
wartość
-
85.883,12 zł
- komputerów, notebooków, drukarek
wartość
-
29.968,24 zł
Wydatki majątkowe zostały sfinansowane z własnych środków Ośrodka.
Przeprowadzona inwentaryzacja środków trwałych i wyposażenia metodą spisu z natury
wg. stanu na dzień 30.09.2005 r. została przeprowadzona i udokumentowana prawidłowo.
Do czasu zakończenia kontroli proces likwidacji środków i wyposażenia oraz wartości
niematerialnych i prawnych nie został zakończony w trzech Ośrodkach, ze względu na
trudności w znalezieniu specjalizujących się w tym zakresie firm.
Dokumentacja dotycząca zamówień publicznych, sposób przeprowadzania postępowań
oraz rozstrzygnięcia postępowań o zamówienia publiczne jest zgodny z ustawą z dn.
29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych.
6.
W wyniku kontroli zobowiązano Krajowy Ośrodek Badań i Dokumentacji Zabytków
do:
− przestrzegania zasady przetrzymywania środków finansowych pochodzących
z dotacji celowych na wyodrębnionym subkoncie i odprowadzaniu do budżetu
należnych z tego tytułu odsetek bankowych,
− zakończenia procesu likwidacji środków trwałych i wyposażenia oraz wartości
niematerialnych i prawnych metodą utylizacji przez firmy prowadzące tego
typu działania
2
7.
W odpowiedzi na zalecenia pokontrolne Dyrektor Krajowego Ośrodka Badań
i Dokumentacji Zabytków poinformował o podjęciu działań mających na celu
wyeliminowanie uchybień i nieprawidłowości wynikających z protokołu kontroli.
Informacja została zaakceptowana przez p.o. naczelnika Wydziału Kontroli i Skarg.
3