Opinia - RZI LIFE PUSTYNIA BŁĘDOWSKA

Zespół Rewidentów Księgowych „ADVISOR” Spółka z o.o.
Al. Korfantego 2, 40-079 Katowice
tel./ fax (032) 781-12-09, 25-36-728
email: [email protected]
NIP: 644-28-06-499 KRS 000011563
Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 1780
Opinia
z audytu finansowego projektu LIFE12 NAT/PL/000031 pn:
„Kompleksowa ochrona nieleśnych siedlisk przyrodniczych na terenach wojskowych w
obszarze Natura 2000”- Pustynia Błędowska
finansowanego ze środków Unii Europejskiej i Narodowego Funduszu Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej
dla
Rejonowego Zarządu Infrastruktury w Krakowie
I etap
W dniach 10-11 lutego oraz 23 marca 2015 roku przeprowadziliśmy audyt finansowy
projektu nr LIFE12 NAT/PL/000031 pn. „Kompleksowa ochrona nieleśnych siedlisk
przyrodniczych na terenach wojskowych w obszarze Natura 2000”- Pustynia Błędowska
finansowany w ramach instrumentu finansowego LIFE+ ze środków Unii Europejskiej i
Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Audyt został
zaplanowany i przeprowadzony w taki sposób, aby uzyskać racjonalne zapewnienie,
pozwalające na wyrażenie opinii na temat prawidłowości realizacji projektu.
W szczególności sprawdzeniu podlegały zagadnienia dotyczące:
osiągnięcie celu projektu, sposób monitorowania jego realizacji oraz zgodność
realizacji projektu z umową,
procedury zarządzania i kontroli projektu,
polityka rachunkowości,
ewidencja księgowa,
harmonogram realizacji projektu oraz harmonogram rzeczowo-finansowy projektu,
faktury i inne dokumenty,
procedury dokonywania płatności,
wyciągi bankowe potwierdzające zapłaty faktur, rachunków i innych wydatków
związanych z projektem oraz dokumentujące wpływ środków na realizację projektu,
terminowość rozliczania otrzymanych środków na realizację projektu,
raport śródroczny,
wiarygodność i terminowość sprawozdań z realizacji projektu,
realizacja wniosków i zaleceń z wcześniejszych kontroli i audytów,
poprawność księgowania wydatków poniesionych w ramach realizowanego projektu,
ich zasadność, sposób udokumentowania i wyodrębnienia w ewidencji księgowej,
sposób przechowywania, zabezpieczania i archiwizacji dokumentów dotyczących
projektu,
funkcjonujący w tym obszarze system kontroli wewnętrznej,
przestrzeganie przepisów o rachunkowości, zamówieniach publicznych i finansach
publicznych i w tym zakresie przestrzeganie dyscypliny finansów publicznych.
Na podstawie przeprowadzonego audytu projektu stwierdzamy, że:
Mechanizmy zarządzania i kontroli są zgodne z umową o dofinansowanie projektu.
Wydatki przedstawione, jako kwalifikowane, poniesione zostały zgodnie z prawem
oraz zasadami projektu, prawidłowo odebrane i zweryfikowane pod względem
zgodności z faktycznie wykonanymi pracami oraz postanowieniami umów
z wykonawcami, a ponadto zostały odpowiednio sklasyfikowane według kategorii
i źródeł finansowania oraz wynikają z umowy oraz wytycznych w zakresie
kwalifikowania wydatków w ramach instrumentu finansowego LIFE+.
2
Podatek od towarów i usług VAT u wykonawcy projektu stanowi koszt
kwalifikowany.
Raport śródroczny jest sporządzony prawidłowo pod względem merytorycznym
i formalno-rachunkowym.
Cześć sprawozdawcza raportu zawierająca informacje o stopniu realizacji projektu
została sporządzona prawidłowo.
Księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z obowiązującymi przepisami,
z wyodrębnieniem ewidencji i dokumentacji dotyczącej projektu.
Sposób monitorowania projektu jest prawidłowy.
Występuje zgodność w przebiegu realizacji projektu, a założeniami i celami
wynikającymi z umowy.
Realizacja działań promocyjnych nie budzi zastrzeżeń.
Dokumentacja
dotycząca
projektu
jest
kompletna,
rzetelna
i
odpowiednio
zabezpieczona (archiwizowana).
Przekazywane sprawozdania są zgodne ze stanem faktycznym.
Cele projektu są zrealizowane, natomiast osiągnięcie poziomu zakładanych
wskaźników nie jest zagrożone.
W wyniku przeprowadzonego badania stwierdzamy, że realizacja Projektu przebiega zgodnie
z umową o dofinansowanie i obowiązującymi przepisami prawa. Jednostka poprawnie
rozliczyła i wykorzystała środki pomocowe, a także zapewniła poprawność finansowania
Projektu. Nie stwierdzono przypadków naruszenia przepisów prawa.
Biegły rewident:
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych pod nr 1780
Teresa Choroszyńska nr ew. 6772
Katowice 26 marca 2015r.
3