Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w
Transkrypt
Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w
Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od .............. do.................. Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.1712.18.2012.3.4 - do użytku zewnętrznego - Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 02 lipca 2012 roku do 12 lipca 2012 roku przez podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 35/2012 z dnia 02 lipca 2012 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku. 2. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji. 3. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w latach 2010 i 2011. Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Jadwiga Roszak, której powierzono stanowisko dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 Zarządzeniem nr 191/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 21 maja 2008 roku na okres od 01 września 2008 roku do 31 sierpnia 2013 roku. Główną księgową w Szkole Podstawowej nr 1 jest Helena Nagórna zatrudniona od 01 kwietnia 1996 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały: 1. Helena Nagórna - Główna Księgowa. 2 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe w wybranych okresach 2012 roku. BUDŻET Temat sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe i sprawozdawczość. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia poniższa tabela, która została opracowana w oparciu o plan dochodów i wydatków na 2012 rok, ewidencję księgową oraz sprawozdania Rb-27S i Rb-28S za kwiecień, maj i czerwiec 2012 roku. § 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4260 4270 4280 4300 4350 4370 4440 6050 4410 4700 3040 4440 4010 4040 4110 4120 4440 4110 4120 4170 4210 Wyszczególnienie Dział 801 Rozdział 80101 Wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Odpisy na ZFŚS Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych Rozdział 80146 Podróże służbowe krajowe Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Rozdział 80195 Nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone do wynagrodzeń Odpisy na ZFŚS Dział 854 Rozdział 85401 Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Odpisy na ZFŚS Rozdział 85412 Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Rozdział 85415 Plan na 2012 rok (zł) Wydatki za II kwartał 2012 roku (zł) % 2.838.696,00 2.787.640,00 7.500,00 1.942.536,00 158.741,00 309.421,00 49.775,00 10.000,00 102.595,00 1.118,00 1.650,00 15.995,00 436,00 784.229,80 754.738,57 1.690,10 528.621,94 0,00 88.042,58 11.244,12 1.193,05 30.052,16 0,00 33,00 1.685,12 0,00 27,63 27,07 22,53 27,21 0,00 28,45 22,59 11,93 29,29 0,00 2,00 10,54 0,00 3.000,00 114.873,00 70.000,00 16.000,00 2.500,00 0,00 86.155,00 6.021,50 2.999,23 1.494,23 0,00 75,00 8,60 18,75 59,77 13.500,00 35.056,00 1.505,00 26.492,00 11,15 75,57 800,00 34.256,00 169.236,00 144.060,00 106.990,00 5.856,77 19.753,00 2.820,00 8.640,00 5.500,00 459,00 73,00 3.200,00 1.768,00 19.676,00 800,00 100,00 25.692,00 75,00 54.704,42 32,32 35.488,42 24,63 24.371,83 22,78 0,00 0,00 4.058,22 20,54 578,37 20,51 6.480,00 75,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.216,00 97,66 3 3240 3260 Stypendia dla uczniów Inne formy pomocy dla uczniów Ogółem 1.900,00 17.776,00 3.007.932,00 1.800,00 17.416,00 838.934,22 94,74 97,97 27,89 Plan dochodów budżetowych na 2012 rok i wykonanie. § Wyszczególnienie Plan na 2012 rok (zł) Dochody za okres od IV-VI 2012 roku (zł) % Dział 801 423,00 129,48 30,61 Rozdział 80101 423,00 129,48 30,61 3,00 420,00 0,52 128,96 17,33 30,70 423,00 129,48 30,61 0920 Pozostałe odsetki 0970 Wpływy z różnych dochodów Ogółem Rozliczenie środków na wydatki budżetowe przyznane na finansowanie działalności Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w II kwartale 2012 roku. 1.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.04.2012 roku (WB 35/2012 za okres od 01-02.04.2012) 94.058,56 zł 1.1.1. Wpływy za II kwartał 2012 roku stanowiły: 1) otrzymane środki na wydatki budżetowe z Urzędu Miejskiego − − − − − − − − − − − − − − WB nr 37/2012 z dnia 04.04.2012 r. WB nr 41/2012 za okres od 14-19.04.2012 r. WB nr 42/2012 za okres 20-25.04.2012 r. WB nr 44/2012 za okres od 28-30.04.2012 r. WB nr 45/2012 za okres od 01-02.05.2012 r. WB nr 49/2012 za okres od 10-11.05.2012 r. WB nr 51/2012 za okres od 16-17.05.2012 r. WB nr 53/2012 za okres od 22-23.05.2012 r. WB nr 54/2012 za okres od 24-25.05.2012 r. WB nr 56/2012 za okres od 30-31.05.2012 r. WB nr 58/2012 za okres 02-04.06.2012 r. WB nr 62/2012 za okres od 13-19.06.2012 r. WB nr 64/2012 za okres od 21-25.06.2012 r. WB nr 67/2012 z dnia 29.06.2012 r. 99.000,00 zł 14.000,00 zł 36.000,00 zł 97.000,00 zł 71.000,00 zł 20.000,00 zł 14.887,00 zł 118.327,00 zł 36.000,00 zł 97.000,00 zł 73.000,00 zł 15.000,00 zł 35.000,00 zł 97.000,00 zł Razem: 2) środki na stypendia szkolne z UM 3) środki na inwestycje z UM 4) odsetki bankowe 823.214,00 zł 17.776,00 zł 6.021,50 zł 0,52 zł 4 5) refundacja wydatków 6) zwrot środków z kasy do banku (nie wypłacone stypendium) Ogółem wpływy 617,84 zł 360,00 zł 847.989,86 zł 1.1.2. Rozchody za II kwartał 2012 roku stanowiły: 1) opłaty i prowizje bankowe 2) zrealizowane czeki 3) przekazane składki do ZUS 4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych 5) zapłacone faktury na kwotę w tym: - za energię cieplną - za energię elektryczną - zakup artykułów biurowych - woda i ścieki - zakup wody pitnej dla pracowników, czynsz za butle, sanityzacja - szkolenie nauczycieli - zwrot kosztów podróży - badania lekarskie - naprawa studni kanalizacyjnej - projekt budowlany instalacji elektrycznej 6) wynagrodzenia pracowników 7) nagroda jubileuszowa 8) zapomoga zdrowotna dla nauczycieli 9) potrącenia z list płac w tym - składki członkowskie ZNP - składki PZU - spłata pożyczki mieszkaniowej - spłata pożyczki KZP 10) refundacja wydatków 11) odpis 75% na ZFŚS 12) odprowadzenie dochodów do budżetu miasta 13) zwrot środków na stypendia 999,32 zł 22.612,61 zł 219.076,88 zł 43.378,00 zł 39.266,96 zł 21.083,97 zł 8.763,35 zł 139,30 zł 738,28 zł 880,76 zł 1.395,00 zł 211,80 zł 33,00 zł 2.521,50 zł 3.500,00 zł 360.334,42 zł 7.278,00 zł 1.000,00 zł 26.720,80 zł 490,80 zł 5.781,00 zł 11.739,00 zł 8.710,00 zł 789,11 zł 118.327,00 zł 125,98 zł 360,00 zł Ogółem rozchody 840.269,08 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30.06.2012 r. (WB nr 68/2012) 101.779,34 zł 1.2. Stan środków w kasie na dzień 01.04.2012 r. 1.000,10 zł Kontrolą objęto raporty kasowe za II kwartał 2012 roku: - RK nr 4/2012/B z dnia 13.04.2012 r. 5 - RK nr 5/2012/B z dnia 21.05.2012 r. - RK nr 6/2012/B z dnia 31.05.2012 r. - RK nr 7/2012/B z dnia 28.06.2012 r. 1.2.1. Na przychody składały się: - wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków na kwotę 22.612,61 zł Razem: 22.612,61 zł 1.2.2. Na rozchody składały się: - wyjazdy służbowe - delegacje - stypendia - nagroda Prezydenta Miasta dla uczniów - zakup soli do posypania chodników - zakup filtra do odkurzacza - zakup artykułów do dekoracji - zakup łącznika elektrycznego - zakup dyplomów i nagród na turniej szachowy - zakup materiałów dla konserwatora - wyrób pieczątek - udział w konferencji - odprowadzenie gotówki do banku 1.312,53 zł 19.216,00 zł 800,00 zł 18,01 zł 126,00 zł 138,90 zł 20,00 zł 92,60 zł 373,67 zł 45,00 zł 110,00 zł 360,00 zł Razem: Stan środków na dzień 30.06.2012 r. (RK nr 7/2012/B z dnia 28.06.2012 r.) 22.612,71 zł 1.000,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe, tj. faktury, dowody Kasa Przyjmie i Kasa Wypłaci. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3. Faktury zakupu opisane były pod względem merytorycznym, tj. celowości zakupu, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 5. Dowody KP opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej. 6 6. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy szkoły w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 5 pkt. 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz.1223). 7. Pogotowie kasowe dla Szkoły Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim zostało ustalone przez Dyrektora Szkoły w wysokości 1.000,00 złotych (słownie: jeden tysiąc złotych). Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. 8. Terminowość odprowadzania składek ZUS za kwiecień, maj i czerwiec 2012 roku. Miesiąc i rok kwiecień -2012 maj -2012 czerwiec -2012 Nr WB 46/2012 58/2012 71/2012 Data przekazania 04.05.2012 r. 04.06.2012 r. 04.07.2012 r. 9. Terminowość odprowadzania podatku od osób fizycznych za kwiecień i maj 2012 r. Za miesiąc czerwiec jednostka ma termin na odprowadzenie PIT-4 do 20 lipca 2012 r. Miesiąc i rok kwiecień -2012 maj-2012 Nr WB 51/2012 62/2012 Data przekazania 17.05.2012 r. 19.06.2012 r. 2. Rachunek dochodów i wydatków nimi finansowanych Szkoły Podstawowej nr 1. Na podstawie Uchwały Nr XLIV/498/10 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 28 września 2010 roku w sprawie utworzenia wydzielonego rachunku dochodów i wydatków nimi finansowanych przez samorządowe jednostki budżetowe działające na podstawie ustawy o systemie oświaty oraz art. 223 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240) utworzono rachunek dochodów i jednostek w Szkole Podstawowej nr 1. Podstawą gospodarki finansowej jednostki budżetowej w zakresie wydzielonego rachunku dochodów i wydatków nimi finansowanych w roku budżetowym jest plan finansowy dochodów i wydatków, który sporządzony został w dziale 801 Oświata i wychowanie, rozdziale 80101 Szkoły Podstawowe i paragrafy klasyfikacji budżetowej. Źródłami dochodów Szkoły Podstawowej nr 1 gromadzonych na wydzielonym rachunku są: 1) opłaty za duplikaty dokumentów, 2) czynsze za wynajem sal i pomieszczeń, 3) odsetki bankowe od środków na wydzielonym rachunku bankowym dochodów, 4) darowizny, 5) odszkodowania. Dochody gromadzone przez Szkołę Podstawową nr 1 na wydzielonym rachunku przeznaczone były na: 1) cele wskazane przez darczyńcę, 2) odtworzenie mienia z otrzymanego odszkodowania, 7 3) wydatki związane z bankową obsługą wydzielonego rachunku, 4) zakup artykułów żywnościowych, 5) finansowanie wydatków remontowych i inwestycyjnych, 6) zakup wyposażenia, 7) zakup roślin, nawozów i niezbędnego sprzętu do ogrodu przy szkole, 8) delegacje i szkolenie pracowników. Szczegółowy plan dochodów i jego wykonanie z podziałem na paragrafy za okres od kwietnia do czerwca 2012 roku przedstawia poniższa tabela: § 0690 wpływy z różnych opłat 0750 dochody z najmu i dzierżawy 0920 pozostałe odsetki 0960 otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej 0970 wpływy z różnych dochodów Ogółem Plan w zł 3.000,00 90.000,00 2,00 12.000,00 3.500,00 108.502,00 Dochody w zł % 45,00 1,50 15.260,00 16,96 0,15 7,50 4.609,04 38,41 3.900,13 111,43 23.814,32 21,95 Ogółem wydatki za okres od kwietnia do czerwca 2012 roku z podziałem na dział, rozdział i paragrafy przedstawia poniższa tabela: § 4210 zakup materiałów i wyposażenia 4240 zakup pomocy dydaktycznych 4270 zakup usług remontowych 4300 zakup usług pozostałych 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 4410 podróże służbowe krajowe 4430 różne opłaty i składki 4700 szkolenie pracowników nie będących członkami korpusu służby cywilnej Ogółem Plan w zł % 44.000,00 6.500,00 10.000,00 37.948,00 654,00 Wydatki w zł 12.265,83 51,03 3.309,30 8.769,19 163,32 27,88 0,79 33,09 23,11 24,97 6.000,00 2.000,00 210,00 1.237,57 319,70 150,00 20,63 15,99 71,43 1.190,00 108.502,00 0,00 26.265,94 0,00 24,21 2.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.04.2012 r. (WB nr 33/2012 za okres 01-03.04.2012 r.) 5.233,35 zł Dochody za II kwartał 2012 roku stanowiły: 1) odsetki bankowe 2) dzierżawa sklepiku 3) opłata za wydanie duplikatu legitymacji 4) wynajem sal lekcyjnych 5) darowizny 6) udostępnienie stołówki 7) wynajem pomieszczeń dla klas „O” 0,15 zł 300,00 zł 45,00 zł 1.420,00 zł 3.079,43 zł 1.618,00 zł 12.740,00 zł 8 8) refundacja wydatków 9) odszkodowanie Inter Risk Ogółem dochody: 1.579,65 zł 3.082,13 zł 23.864,36 zł Wydatki za II kwartał 2012 roku stanowiły: 1) opłaty bankowe 2) serwis kserokopiarki 3) dopłata do mleka smakowego 4) wywóz nieczystości 5) telefon + Internet 6) monitorowanie obiektu 7) środki czystości 8) serwis sprzętu komputerowego 9) artykuły papiernicze i biurowe 10) wydawnictwa specjalistyczne i czasopisma 11) opłaty pocztowe i koszty przesyłek 12) opieka technologiczna systemów informatycznych 13) utrzymanie strony internetowej 14) polisa ubezpieczeniowa NNW 15) konserwacja monitoringu 16) konserwacja stała sieci telefonicznej 17) naprawa uszkodzonej nawierzchni na placu zabaw 18) woda i ścieki 19) artykuły do drobnych remontów 20) zakup dyplomów i giloszy na zakończenie roku szkolnego 21) zakup piasku do piaskownicy 22) zakup książek na potrzeby szkoły 23) usługi transportowe 24) naprawa instalacji zimnej wody 25) zakup wody źródlanej 26) zakup routera, USB WI-FI, gniazda komputerowego 27) świetlówki do wymiany w oprawach oświetlających 28) zakup monitora komputerowego do gabinetu Dyrektora Szkoły 29) opłaty za kserokopie 30) refundacja wydatków 31) czeki 376,00 zł 1.918,89 zł 1.381,20 zł 1.448,33 zł 1.400,89 zł 922,50 zł 2.021,89 zł 738,00 zł 2.069,65 zł 880,05 zł 83,13 zł 295,20 zł 184,50 zł 150,00 zł 196,80 zł 184,50 zł 480,00 zł 1.883,69 zł 154,88 zł 708,17 zł 172,20 zł 395,56 zł 406,00 zł 2.190,00 zł 353,80 zł 160,01 zł 348,71 zł 525,00 zł 505,23 zł 645,31 zł 2.591,66 zł Ogółem wydatki: 25.771,75 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30.06.2012 r. (WB nr 00073/2012) 2.2. Stan środków w kasie na dzień 01.04.2012 r. (RK nr 5/2012/P z dnia 13.04.2012 r.) 3.325,96 zł 0,00 zł 9 Na przychody składały się: - wpłata z tytułu zrealizowanych czeków - darowizna na mleko smakowe - dzierżawa sklepiku Razem: 2.591,66 zł 1.429,43 zł 300,00 zł 4.321,09 zł Na rozchody składały się: - art. biurowe - benzyna do koszenia trawy - znaczki i opłaty pocztowe - zakup podgrzewaczy - kwiaty i artykuły ogrodnicze - art. Do dekoracji szkoły - bilety MZK - kserokopia bezformatową - naprawa DVD - zakup tablicy informacyjnej - zakup statuetki (nagroda) - listy gratulacyjne i dyplomy na zakończenie roku - środki czystości - zakup art. do drobnych napraw - uzupełnienie apteczki w gabinecie pielęgniarki - artykuły na Powiatowy Przegląd Małych Form Teatralnych - delegacje - odprowadzenie gotówki do banku 135,03 zł 58,76 zł 225,75 zł 26,99 zł 135,56 zł 112,40 zł 160,00 zł 8,32 zł 70,00 zł 86,10 zł 42,39 zł 76,25 zł 175,08 zł 432,90 zł 32,65 zł 501,88 zł 289,60 zł 1.729,43 zł Razem: 4.321,09 zł Stan środków w kasie na dzień 30.06.2012 r. (RK nr 9/2012/P z dnia 26.06.2012 r.) 0,00 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury VAT i rachunki, rozliczenie wyjazdu służbowego, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe dowody wpłat. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 10 4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 5. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 3. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Temat ten zbadano w oparciu o Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim, ewidencję księgową, rachunki, faktury VAT. Zasady tworzenia funduszu świadczeń socjalnych oraz zasady gospodarowania jego środkami określają następujące akty prawne: - Ustawa z dnia 04 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (j.t.: Dz.U. z 2012 r., poz. 592), - Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2006 r., Nr 97, poz. 674 ze zm.), - Ustawa z dnia 23 maja 1991 r. o związkach zawodowych (Dz.U. z 2001 r., Nr 79, poz. 854 ze zm.), - Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 9 marca 2009 r. w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz.U. Nr 43, poz. 349 ze zm.). Do korzystania z Funduszu uprawnieni są pracownicy zatrudnieni w pełnym i niepełnym wymiarze czasu pracy na podstawie umowy o pracę oraz członkowie ich rodzin, emeryci i renciści - byli pracownicy szkoły oraz członkowie ich rodzin. Środki z Funduszu przeznacza się na: działalność rekreacyjno-sportową; działalność kulturalno-oświatową, organizację imprez okolicznościowych a także zakup biletów wstępu na imprezy kulturalne, oświatowe i rozrywkowe; pomoc zdrowotną; pomoc w szczególnie uzasadnionych przypadkach dla osób znajdujących się w trudnych warunkach materialnych lub dotkniętych wypadkami losowymi w postaci świadczeń rzeczowych lub finansowych; świadczenia w zakresie innej działalności socjalnej (mieszczącej się w katalogu usług socjalnych) niż wymieniona wyżej, mogą być dokonywane w miarę posiadanych środków. Fundusz wydatkowany na pożyczki przeznacza się na: uzupełnienie wkładów mieszkaniowych; remonty i modernizację lokali i budynków mieszkalnych. Działalność socjalna prowadzona jest w oparciu o zatwierdzony preliminarz wydatków rocznych. Czynności z administrowanym przez dyrektora szkoły funduszem socjalnym wykonuje zespół wybierany na 3 lata, z możliwością wymiany poszczególnych członków w trakcie pełnienia kadencji. Decyzje podejmowane przez zespół są każdorazowo konsultowane ze związkami zawodowymi działającymi na terenie placówki. Zasady i warunki przyznawania świadczeń socjalnych: 1. Świadczenia ze środków funduszu udziela się zainteresowanym na podstawie udokumentowanych wniosków. 2. Przyznanie i wysokość świadczeń dla osób uprawnionych uzależnia się od ich sytuacji życiowej, rodzinnej i materialnej, w przypadku pomocy mieszkaniowej od sytuacji mieszkaniowej. 3. Zapomogi losowe będą przyznawane po przedstawieniu przez pracownika oświadczenia o wysokości dochodów uzyskiwanych przez wszystkie osoby wspólnie zamieszkujące i prowadzące wspólne gospodarstwo domowe. 11 4. Zapomogi zdrowotne udzielane będą pracownikom po przedstawieniu zaświadczenia lekarskiego. Zapomogi nie są opodatkowane. 5. Pożyczki na uzupełnienie wkładów mieszkaniowych udziela się do wysokości 3.000,00 zł płatne przelewem na konto spółdzielni. 6. Spłatę pożyczki na uzupełnienie wkładów mieszkaniowych rozkłada się na 5 lat. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3% w stosunku rocznym. 7. Pożyczkę na remont i modernizację mieszkania udziela się raz na 2 lata. Wysokość pożyczek ustalana jest corocznie. 8. Spłatę pożyczki na remont i modernizację mieszkania rozkłada się na 2 lata, poczynając od następnego miesiąca po jej otrzymaniu. Pożyczka oprocentowana jest w wysokości 3% w stosunku rocznym. 9. Poręczycielami dla rencistów i emerytów ubiegających się o pożyczkę winny być osoby aktualnie zatrudnione w SP 1. 10. Niespłacona pożyczka staje się natychmiast wymagana w razie wygaśnięcia lub rozwiązania stosunku pracy, w przypadku porzucenia pracy przez pracownika oraz rozwiązania stosunku pracy w trybie dyscyplinarnym art. 52 Kodeksu pracy lub z powodu nienależytego wywiązywania się z jego obowiązków albo w przypadku rozwiązania stosunku pracy przez pracownika za wypowiedzeniem. Warunki i zasady spłaty pożyczki ustala zakład pracy. 11. W przypadku rozwiązania stosunku pracy w sposób inny niż w ust. 10, pożyczkobiorca ustali z pożyczkodawcą sposób spłaty i zabezpieczenie pożyczki. 12. Nie przewiduje się umorzenia pożyczek. Wyjątek stanowi ciężka, długotrwała choroba kończąca się odejściem pracownika na rentę inwalidzką lub jego śmierć. 13. Pożyczkę na remont mieszkania można uzyskać po przepracowaniu roku w placówce. 3.2. Przychody Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.04.2012 r. (WB nr 37/2012 za okres od 01-02.04.2012 r.) 8.199,78 zł - odpis podstawowy - wpływy z tytułu spłaty pożyczki mieszkaniowej - odsetki bankowe - refundacja wydatków 118.327,00 zł 15.513,00 zł 1,28 zł 522,61 zł Razem: 134.363,89 zł 3.3. Rozchody Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. - gotówka pobrana czekiem z banku - wypłata pożyczek mieszkaniowych - opłaty bankowe - usługa gastronomiczna - usługa przewozowa - spotkanie rekreacyjno rozrywkowe dla emerytów i rencistów - spotkanie rekreacyjne pracowników - karnety na fitness dla pracowników - refundacja wydatków 4.381,45 zł 3.000,00 zł 50,00 zł 450,00 zł 1.700,00 zł 7.191,40 zł 1.123,84 zł 1.296,00 zł 576,00 zł 12 - wyjazd rehabilitacyjny emerytów i rencistów - zakup książek na nagrody (zrefundowany) - refundacja wydatków 2.499,99 zł 522,61 zł 214,54 zł Razem: Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30.06.2012 r. (WB nr 73/2012 z dnia 30.06.2012 r.) 3.4. Stan środków w kasie na dzień 01.04.2012 r. (RK nr 3/2012/S z dnia 13.04.2012 r.) 23.005,83 zł 119.557,84 zł 0,00 zł Na wpływy składały się: - spłata pożyczek mieszkaniowych - pobranie gotówki czekiem z banku 516,00 zł 4.381,45 zł Razem: 4.897,45 zł Na wydatki składały się: - zapomogi zdrowotne - wpłata do banku - artykuły spożywcze na spotkania rekreacyjne - artykuły spożywcze na spotkania emerytów - wypłata pożyczki mieszkaniowej 300,00 zł 516,00 zł 732,00 zł 349,45 zł 3.000,00 zł Razem: Stan środków w kasie na dzień 30.06.2012 r. (RK nr 6/2012/S z dnia 26.06.2012 r.) 4.897,45 zł 0,00 zł 4. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej za kwiecień, maj i czerwiec 2012 roku przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 „Kasa” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło: Symbol konta 101 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 31.471,15 31.471,15 Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 42.175,09 41.175,09 1.000,00 zł Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 1.000,00 - Saldo konta jest zgodne z Raportami Kasowymi: - rachunku budżetu nr 7/2012/B z dnia 28.06.2012 roku (1.000,00 zł), - rachunku dochodów i wydatków nimi finansowanych nr 9/2012/P z dnia 26.06.2012 roku (0,00 zł), 13 - rachunku ZFŚS nr 6/2012/S z dnia 26.06.2012 roku (0,00 zł). 2) Saldo konta 130 „Rachunek bieżący jednostki” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 101.779,34 zł Symbol konta 130 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 846.780,98 839.060,20 Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 1.849.952,50 1.748.173,16 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 101.779,34 - Na koncie 130 - „Rachunek bieżący jednostek budżetowych”, stwierdzono zawyżanie obrotów o wynagrodzenie płatnika, co jest niezgodne z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 05 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej, w którym zapisano, iż zapisy na tym koncie „są dokonywane na podstawie dokumentów bankowych, w związku z czym musi zachodzić pełna zgodność zapisów między jednostką a bankiem”. Powyższa nieprawidłowość została poprawiona w trakcie kontroli. Dokument PK potwierdzający dokonanie właściwych przeksięgowań stanowi załącznik nr 1 do protokołu. Saldo konta jest zgodne z WB nr 68/2012 z dnia 30.06.2012 roku. 3) Saldo konta 132 „Rachunek dochodów jednostek budżetowych” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 3.325,96 zł Symbol konta 132 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 22.284,71 24.192,10 Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 42.601,98 39.276,02 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 3.325,96 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 73/2012 z dnia 30.06.2012 roku. 4) Saldo konta 135 „Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 119.557,84 zł Symbol konta 135 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 133.841,28 22.483,22 Obroty narastająco od początku roku + BO Wn Ma 160.965,62 41.407,78 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 119.557,84 Saldo konta jest zgodne z WB nr 73/2012 z dnia 30.06.2012 roku. 5) Saldo konta 201 „Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło: 0,00 zł Symbol konta 201 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 75.402,64 78.083,47 Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 169.360,65 169.360,65 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 0,00 0,00 14 6) Saldo konta 225 „Rozrachunki z budżetami” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Ma 15.361,00 zł Symbol konta 225 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 43.506,00 44.330,00 Obroty narastająco od początku roku+BO Wn Ma 100.589,00 115.950,00 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 15.361,00 Saldo konta stanowiły zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT-4 za czerwiec 2012 roku. 7) Saldo konta 229 „Pozostałe rozrachunki publicznoprawne” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Ma 75.539,95 zł Symbol konta 229 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 219.982,21 900.863,26 Obroty narastająco od początku roku+BO Wn Ma 488.246,33 563.786,28 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 75.539,95 Saldo konta stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych za czerwiec 2012 roku odprowadzonych do ZUS dnia 04.07.2012 r. (WB nr 71/2012 z dnia 04.07.2012 r.). 8) Saldo konta 234 „Pozostałe rozrachunki z pracownikami” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 62.575,00 zł Symbol konta 234 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 6.385,75 15.658,05 Obroty narastająco od początku roku+BO Wn Ma 93.601,60 31.026,00 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 62.575,60 - Saldo konta stanowią: - znaczki pocztowe na kwotę 64,35 zł, - pożyczki mieszkaniowe z ZFŚS na kwotę 62.511,25 zł. 9) Saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 85.054,46 zł Symbol konta 401 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 41.178,27 - Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 85.054,46 - Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 85.054,46 - Na saldo konta 401 „Zużycie materiałów i energii” składały się: 1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe: - § 4210 zakup materiałów i wyposażenia - § 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek - § 4260 zakup energii 14.010,54 zł 4.041,67 zł 65.503,07 zł 15 2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży: - § 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.499,18 zł 10) Saldo konta 402 „Usługi obce” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 28.860,11 zł Symbol konta 402 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 20.157,06 - Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 28.860,11 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 28.860,11 Na saldo konta 402 „Usługi obce” składały się: 1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe: - § 4270 zakup usług remontowych 3.678,30 zł - § 4300 zakup usług pozostałych 16.419,98 zł - § 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet 326,64 zł - § 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 2.413,69 zł - § 6050 wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych 6.021,50 zł 11) Saldo konta 404 „Wynagrodzenia” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 1.102.960,18 zł Symbol konta 404 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 554.401,81 Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 1.102.960,18 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 1.102.960,18 Na saldo konta 404 „Wynagrodzenia” składały się: 1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe: - § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 1.051.863,30 zł 2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne: - § 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 47.896,88 zł 3. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży: - § 4170 wynagrodzenia bezosobowe 3.200,00 zł 12) Saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 336.762,64 zł Symbol konta 405 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma Obroty narastająco od początku roku Wn Ma Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 16 228.788,11 336.762,64 336.762,64 Na saldo konta 405 „Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia” składały się: 1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe - § 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń - § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne - § 4120 składki na Fundusz Pracy - § 4280 zakup usług zdrowotnych - § 4440 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 3.644,74 zł 173.844,82 zł 22.540,81 zł 129,00 zł 86.155,00 zł 1.010,00 zł 2. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli: - § 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 7.822,60 zł 3. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80195 Pozostała działalność - § 4440 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 25.692,00 zł 4. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne - § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 7.761,41 zł - § 4120 składki na Fundusz Pracy 1.150,26 zł - § 4440 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 6.480,00 zł 5. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieży szkolnej, a także szkolenia młodzieży: - § 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 459,00 zł - § 4120 składki na Fundusz Pracy 73,00 zł 13) Saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Wn 2.443,93 zł Symbol konta 409 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 1.963,93 - Obroty narastająco od początku roku Wn Ma 2.443,93 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 2.443,93 Na saldo konta 409 „Pozostałe koszty rodzajowe” składały się: 1. Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli - § 4410 podróże służbowe krajowe 2.193,93 zł - § 4430 różne opłaty i składki 150,00 zł 2. Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów - § 3240 stypendia dla uczniów 100,00 zł 17 14) Saldo konta 851 „Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych” na dzień 30.06.2012 roku wynosiło po stronie: Ma 182.069,09 zł Symbol konta 851 Obroty za II kwartał 2012 roku Wn Ma 15.907,22 118.515,78 Obroty narastająco od początku roku+BO Wn Ma 26.407,78 208.476,87 Saldo na dzień 30.06.2012 roku Wn Ma 182.069,09 Saldo konta wyraża stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI Zarządzeniem nr 5/2010 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim z dnia 30 grudnia 2010 roku w sprawie wprowadzenia polityki rachunkowości, opracowanej zgodnie z obowiązującymi aktami prawnymi wprowadzono do stosowania dokumentację opisującą przyjęte w SP 1 zasady (politykę) rachunkowości, która zawiera: 1) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych oraz wykaz ksiąg rachunkowych, 2) metody wyceny aktywów i pasywów, 3) opis systemu przetwarzania, 4) instrukcję obiegu dokumentów, 5) instrukcję kasową, 6) instrukcję inwentaryzacyjną. Instrukcja kasowa opracowana została w oparciu o: 1) ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223), 2) rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 07 września 2010 r. w sprawie wymagań, jakimi powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz.U. Nr 166, poz. 1128 z późn. zm.). Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła zobowiązanie do przestrzegania obowiązujących przepisów w zakresie prowadzenia operacji kasowych i ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie. W Szkole Podstawowej nr 1 wysokość zapasu gotówki w kasie ustala Dyrektor Szkoły, uwzględniając potrzeby bieżące oraz możliwości zabezpieczenia przechowywanych wartości. Z dniem 03.01.2012 roku ustalono stan pogotowia kasowego w wysokości 1.000,00 zł. Wartości pieniężne przechowywane i transportowane są w warunkach zapewniających należytą ochronę przed zniszczeniem, utratą lub zagarnięciem. W zakresie ochrony transportu przestrzegane są zasady i warunki określone przepisami ww. rozporządzenia. Przyjmowanie wpłat do kasy odbywa się na podstawie źródłowych dowodów kasowych KP. Ujęcie wpłat i wypłat gotówką następuje w tym samym dniu, w którym zostały dokonane, tj. zgodnie z art. 24, ust. 5, pkt 3 ustawy o rachunkowości. Zakładowy plan kont obowiązujący w Szkole Podstawowej nr 1 obejmuje następujące konta: 1) konta bilansowe: 18 zespołu: „O”- 011, 013, 014, 020, 071, 072, 080, „1” - 101, 130, 132, 135, „2” - 201, 221, 222, 223, 225, 229, 231, 234, 240, 245, „4” - 400, 401, 402, 404, 405, 409, 410, „7” - 700, 720, 750, 760, 761, 770, „8” - 800, 810, 851, 860. 2) konta pozabilansowe: 975 - wydatki strukturalne, 980 - plan finansowy wydatków budżetowych, 998 - zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego, 999 - zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat. Samorządowe jednostki budżetowe zobowiązane są do prowadzenia rachunkowości zgodnie z jednolitymi zasadami ustalonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 52, poz. 1223 ze zm.), jednakże z uwzględnieniem szczególnych zasad określonych dla tych jednostek w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 05 lipca 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. Nr 128, poz. 861 ze zm.). W planie kont jednostek należy uwzględnić obowiązujące ogólne zasady rachunkowości wynikające z ustawy jednakże z uwzględnieniem szczególnych zasad. Zakładowy plan kont musi oprócz wykazu kont syntetycznych zawierać wykaz kont ksiąg pomocniczych, które mają być prowadzone do wskazanych kont syntetycznych. Konto 998 - „ Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego” służy do ewidencji prawnego zaangażowania wydatków budżetowych ujętych w planie finansowym jednostki budżetowej danego roku budżetowego oraz w planie finansowym niewygasających wydatków budżetowych ujętych do realizacji w danym roku budżetowym. Przy ustalaniu wielkości zaangażowania pomocne są dokumenty i sposoby określenia jego wysokości. Jest to konieczne dla rzetelnego określenia wielkości zaangażowania i przeprowadzenia ostatecznej analizy wydatków budżetowych poniesionych do końca roku obrotowego. W kontrolowanej jednostce ewidencję księgową do kont pozabilansowych prowadzi się według podziałek klasyfikacji budżetowej przy pomocy programu finansowo-księgowego opracowanego przez Personal’88. Instrukcja ewidencji księgowej systemu komputerowego wprowadza do stosowania opracowaną na podstawie obowiązujących aktów prawnych praktykę rozwiązań w zakresie organizacji, obiegu i kontroli dokumentów. Wydruki zapisów księgowych sporządzane są miesięcznie do wszystkich operacji podlegających ewidencji księgowej, tj. dziennik zapisów księgowych, zestawienie obrotów i sald, rozrachunki i roszczenia oraz inne wydruki w zależności od potrzeb. Wszelkie zapisy i ewidencje są archiwizowane w formie wydruków oraz na nośnikach elektronicznych i przechowywane są zgodnie z przepisami o archiwizowaniu dokumentacji. Wymienione zostały programy komputerowe, na których odbywają się operacje księgowe. Sporządzanie dokumentacji księgowej i płacowej odbywa się na licencjonowanych programach komputerowych Personal’88. 19 5. Przeprowadzenie i rozliczenie inwentaryzacji. Ewidencja środków trwałych, wyposażenia i wartości niematerialnych i prawnych prowadzona jest ręcznie w księgach inwentarzowych przez Kierownika Gospodarczego. Środki trwałe spisane są w księdze założonej 03.11.1993 r., zawierającej 97 kolejno ponumerowanych stron. Wyposażenie zostało spisane w księgach ponumerowanych od nr 1 do nr 7. Ewidencja obejmuje mniej wartościowe środki trwałe o wartości od 100,00 zł do 3.500,00 zł. Wyposażenie o wartości poniżej 100,00 zł spisuje się w odrębnych zeszytach. W księdze nr 8 ewidencjonuje się wartości niematerialne i prawne bez względu na ich wartość. Księga nr 1 została założona dnia 01.06.1998 r. i zawiera 99 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 2 została założona dnia 01.06.1998 r. i zawiera 99 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 3 została założona dnia 03.11.1993 r. i zawiera 99 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 4 została założona dnia 03.11.1993 r. i zawiera 95 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 5 została założona dnia 03.11.1993 r. i zawiera 99 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 6 została założona dnia 03.11.1993 r. i zawiera 99 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 7 została założona dnia 03.11.1993 r. i zawiera 98 kolejno ponumerowanych stron. Księga nr 8 została założona dnia 14.01.2000 r. i zawiera 97 kolejno ponumerowanych stron. Pracownicy odpowiedzialni materialnie za powierzone mienie potwierdzają jego odbiór i zostają wpisani do ksiąg inwentarzowych. Dodatkowo w aktach osobowych znajdują się deklaracje odpowiedzialności materialnej za składniki majątku. Pracownicy obsługi i nauczyciele wychowania fizycznego mają założone Karty Ewidencyjne Wyposażenia, w których zapisuje się wydaną im odzież i obuwie zgodnie z BHP. W jednostce obowiązuje instrukcja inwentaryzacyjna z dnia 30.06.2011 r. W instrukcji opisano: 1. Cel inwentaryzacji. 2. Terminy inwentaryzacji. 3. Zakres inwentaryzacji. 4. Podział zadań pomiędzy osoby wykonujące czynności inwentaryzacyjne, m.in.: • Zadania Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1, • Zadania Głównego Księgowego, • Zadania Komisji Inwentaryzacyjnej, • Zadania Przewodniczącego Komisji Inwentarzowej, • Zadania Zespołów Spisowych, • Zadania osób materialnie odpowiedzialnych. 5. Harmonogram: • Skontrum – rok 2011, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2011, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2012, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2013, • Spis z natury majątku szkoły – rok 2014, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2014, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2015, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2016, • Skontrum – rok 2016, • Ustalenie stanu majątku na koniec roku budżetowego 2017, • Spis z natury majątku szkoły – rok 2018. 20 Ostatnia inwentaryzacja metodą spisu z natury została przeprowadzona w 2010 roku. Przeprowadzono ją w oparciu o instrukcję inwentaryzacyjną z dnia 30.11 2006 r. oraz ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.). Na wniosek Dyrektora SP 1 złożony dnia 08.04.2010 r. przeprowadzono inwentaryzację: środków trwałych, pozostałych środków trwałych w użytkowaniu, środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych, rozrachunków (należności i roszczeń), druków ścisłego zarachowania, wartości niematerialnych i prawnych oraz weryfikacji stanu ewidencyjnego aktywów i pasywów na dzień 30.04.2010 r. Sporządzony został harmonogram inwentaryzacji na rok 2010 w którym opisano zadania na poszczególnych etapach inwentaryzacji, tj.: • Przygotowanie inwentaryzacji, • Przeprowadzenie inwentaryzacji, • Wycena, rozliczenie, ustalenie, weryfikacja i rozliczenie różnic, • Ustalenia końcowe z inwentaryzacji na potrzeby zarządzania, • Czynności inwentaryzacyjne na dzień 31.12.2010 r. Zarządzeniem Dyrektora SP 1 z dnia 09.04.2010 r. powołano Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej, a na jego wniosek zespoły spisowe (komisje inwentaryzacyjne). Osoby materialnie odpowiedzialne i członkowie komisji inwentaryzacyjnych złożyli oświadczenia przed dokonaniem inwentaryzacji, a dodatkowo osoby materialnie odpowiedzialne złożyły oświadczenia po zakończeniu czynności związanych z inwentaryzacją. Arkusze spisu z natury zostały wydane Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej za pokwitowaniem. Dodatkowo sporządzone zostało zestawienie arkuszy spisu z natury na dzień 30.04.2010 r. Arkusze spisu z natury są wypełnione prawidłowo. Przewodniczący poszczególnych zespołów spisowych rozliczyli przydzielone im arkusze inwentaryzacyjne. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej w dniu 01.06.2010 r. złożył sprawozdanie z przebiegu przeprowadzenia inwentaryzacji metodą pełną spisu z natury na dzień 30.04.2010 r. w SP 1. Podczas inwentaryzacji nie stwierdzono niedoborów, ani nadwyżek. Spis z natury zakończono 14.05.2010 r. Arkusze spisowe przekazano Głównej Księgowej 01.06.2010 r., która rozliczyła inwentaryzację. Prace komisji inwentaryzacyjnej przebiegały prawidłowo, zgodnie z przepisami o jej przeprowadzaniu. Zespoły spisowe nie złożyły pisemnej informacji (uwag) w zakresie gospodarowania składnikami majątku, ponieważ nie zachodziła taka konieczność. Składniki majątku we wszystkich pomieszczeniach są właściwie konserwowane, przechowywane i dobrze zabezpieczone. 5. Rozliczenie i wykorzystanie dotacji celowych w latach 2010 i 2011. Gmina - Miasto Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września 1991 roku o systemie oświaty (Dz.U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 ze zm.) otrzymuje dotację celową z budżetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym. Na podstawie art. 90 f tejże ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu 29 marca 2005 roku podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy-Miasta Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyższy regulamin Uchwałą Nr V/38/2007 z dnia 27 lutego 2007 roku. 21 Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały stypendia i zasiłki szkolne, które przyznaje Prezydent Miasta Stargard Szczeciński w drodze decyzji administracyjnej. Stypendium szkolne jest przyznawane dla uczniów uczęszczających do szkół podstawowych i gimnazjów prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński na okres nie dłuższy niż od września do czerwca w danym roku szkolnym i udzielane jest w formie: 1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach planu nauczania, a także udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą, 2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu podręczników i innych pomocy naukowych. Stypendium szkolne przyznawane jest dla uczniów uczęszczających do szkół prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński i realizowane jest przez szkołę, do której uczeń uczęszcza na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1 do Regulaminu, złożonego do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek o przyznanie stypendium szkolnego składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku. Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński realizowane jest przez szkołę, do której uczeń uczęszcza, w terminach: 1) do dnia 15 grudnia za okres od września do grudnia danego roku, 2) do dnia 15 czerwca za okres od stycznia do czerwca danego roku. Środki budżetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza, 85415 - Pomoc materialna dla uczniów, § 3240 - stypendia dla uczniów oraz § 3260 - inne formy pomocy dla uczniów. W 2010 roku w Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia szkolne 95 uczniom na łączną kwotę w wysokości 42.570,00 zł i w takiej wysokości udzielono dotacji celowej. Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2010 roku do 31.12.2010 roku. Nr i data wyciągu bankowego WB nr 59/2010 za okres od 14-17.05.2010 r. WB nr 147/2010 z dnia 17.11.2010 r. WB nr 156/2010 z dnia 03.12.2010 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) 14.536,00 27.120,00 914,00 Rozchód udzielonej dotacji (zł) Uwagi 14.536,00 Kwota 14.536,00 zł podjęta czekiem nr 0009538304 dnia 18.05.2010 r. (WB nr 60/2010 z dnia 18.05. 2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 7/2010 z dnia 18.05.2010 r. 27.120,00 Kwota 27.120,00 zł podjęta czekiem nr 0010107286 dnia 18.11.2010 r. (WB nr 148/2010 z dnia 18.11. 2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 17/2010 z dnia 18.11.2010 r. 914,00 Kwota 914,00 zł podjęta czekiem nr 0010107288 dnia 10.12.2010 r. (WB nr 161/2010 z dnia 10.12.2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 20/2010 z dnia 10.12.2010 r. Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych. Wykaz zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę 22 na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru stypendium (podpis osoby upoważnionej). Wykaz został podpisany przez Dyrektora SP 1, Głównego Księgowego SP 1 oraz Kierownika Gospodarczego SP 1, opatrzony pieczątką Wydziału Edukacji. Wypłat dokonano w kasie SP 1 na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z 20.10.2009 roku, 25.10.2010 roku oraz na podstawie list dodatkowych z dnia 03.12.2010 roku. W maju 2010 roku pomocą materialną zostało objętych 47 uczniów, a w listopadzie i grudniu 2010 roku 48 uczniów. Przyznane stypendia wypłacono w terminach wskazanych w decyzji, tj. od 18-26.05.2010 roku i od 18-19.11.2010 roku. Decyzje podpisał z upoważnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego. Wypłata dofinansowania zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2010 roku - „Wyprawka szkolna”. Pomoc w formie dofinansowania zakupu podręczników jest udzielana uczniom pochodzącym z rodzin, w których dochód na osobę nie przekracza kryterium dochodowego na osobę w rodzinie, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz.U. z 2009 r. Nr 175, poz. 1362, z późn. zm.), czyli 351,00 zł. W przypadkach określonych w art. 7 ww. ustawy, pomoc może być udzielona uczniom pochodzącym z rodzin, w których dochód na osobę w rodzinie przekracza kryterium dochodowe. Pomoc jest udzielana na wniosek rodziców ucznia (prawnych opiekunów, rodziców zastępczych), a także nauczyciela, pracownika socjalnego lub innej osoby, za zgodą przedstawiciela ustawowego lub rodziców zastępczych. Wniosek składa się do dyrektora szkoły, do której uczeń uczęszcza w terminie ustalonym odpowiednio przez prezydenta miasta, właściwego dla siedziby szkoły. Do wniosku dołącza się zaświadczenie o wysokości dochodów, a w przypadku ubiegania się o pomoc dla ucznia, np. posiadającego orzeczenie o potrzebie kształcenia specjalnego, zamiast zaświadczenia o wysokości dochodów - dołącza się kopię orzeczenia o potrzebie kształcenia specjalnego. W przypadku ubiegania się o pomoc dla ucznia pochodzącego z rodziny, w której dochód na osobę w rodzinie przekracza kryterium dochodowe - dołącza się uzasadnienie. Dyrektor szkoły sporządza listę uczniów uprawnionych do otrzymania pomocy i przekazuje ją prezydentowi miasta właściwemu ze względu na siedzibę szkoły. Po otrzymaniu listy uczniów, prezydent miasta informuje dyrektora szkoły o liczbie uczniów zakwalifikowanych do otrzymania pomocy. Dyrektor szkoły po analizie wniosków uczniów podejmuje decyzje w sprawie przyznania pomocy. Prezydent miasta przekazuje środki na dofinansowanie zakupu podręczników na rachunek bankowy szkoły prowadzonej przez gminę. Dyrektor szkoły zwraca rodzicom uczniów (prawnym opiekunom, rodzicom zastępczym) koszty zakupu podręczników po przedłożeniu dowodu zakupu, do wysokości wg ustalonego kryterium. W przypadku zakupów indywidualnych dowodem zakupu podręczników jest faktura VAT wystawiona imiennie na ucznia, rodzica (prawnego opiekuna, rodzica zastępczego) lub rachunek, paragon lub oświadczenie o zakupie podręczników. W przypadku złożenia oświadczenia o zakupie podręczników, do oświadczenia dołącza się informację o rozliczeniu wydatków tylko w ramach Rządowego programu pomocy uczniom - „Wyprawka szkolna”. W przypadku zakupu podręczników dla grupy uczniów koszty zakupu podręczników do kształcenia ogólnego, w tym specjalnego, są zwracane rodzicom uczniów (prawnym opiekunom, rodzicom zastępczym) do wysokości wartości pomocy, po przedłożeniu potwierdzenia zakupu zawierającego: imię i nazwisko ucznia, klasę, do której uczeń będzie uczęszczał, adres szkoły, wykaz zakupionych podręczników, kwotę zakupu, datę zakupu i czytelny podpis podmiotu dokonującego zakupu. 23 Potwierdzenie wystawia podmiot dokonujący zakupu, na podstawie faktury VAT i listy uczniów, dla których zakupiono podręczniki. Dofinansowaniem zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2010 roku - „Wyprawka szkolna” objęto 29 uczniów, w tym 25 uczniów spełniających kryterium dochodowe i 4 uczniów nie spełniających tego kryterium. Świadczenie na kwotę w wysokości 4.930,00 zł zostało wypłacone w kasie szkoły 02.11.2010 roku. Do raportu kasowego dołączono listę uczniów, którym przyznano dofinansowanie na zakup podręczników szkolnych. Lista została opatrzona podpisem Dyrektora Szkoły SP 1 oraz Głównego Księgowego SP 1. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia o dokonanych zakupach książek - zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę, tytuł i autora książek, cenę oraz czytelny podpis rodzica, na którym widnieje poświadczenie odbioru gotówki. Nr i data wyciągu bankowego WB 139/2010 za okres od 01-02.11.2010 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) 4.930,00 Rozchód udzielonej dotacji (zł) 4.930,00 Uwagi Kwota 4.930,00 zł podjęta czekiem nr 0010107285 dnia 02.11.2010 r. (WB nr 139/2010 za okres od 0102.11.2010 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 16/2010 z dnia 02.11.2010 roku. Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2011 roku do 31.12.2011 roku. Do raportów kasowych dołączono wykazy wypłaconych stypendiów szkolnych dla 101 osób na kwotę 47.973,00 zł. Wykaz zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru stypendium (podpis osoby upoważnionej). Wykaz został zatwierdzony przez Naczelnika Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego, Dyrektora SP 1 oraz Głównego księgowego SP 1 oraz Kierownika Gospodarczego SP 1. Wypłat dokonano w kasie SP 1 na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z 25.10.2010 roku, 21.02.2011 roku, 08.03.2011 roku i z 26.04.2011 roku. Stypendium przeznaczone jest na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym, w tym zakupu podręczników i innych pomocy naukowych oraz na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów związanych z pobieraniem nauki poza miejscem zamieszkania. W okresie od 01.09.2010 roku do 30.06.2011 roku pomocą materialną zostało objętych 50 uczniów, a w okresie od 01.09.2011 roku do 30.06.2012 roku 51 uczniów. Przyznane stypendia wypłacono w terminach wskazanych w decyzji, tj. od 20-31.05.2011 roku oraz 16.06.2011 roku i od 02.12.2011 roku. Decyzje podpisał z upoważnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji Urzędu Miejskiego. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji Urzędu Miejskiego. Nr i data wyciągu bankowego Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) Uwagi 24 WB nr 52/2011 z dnia 18.05.2011 r. WB nr 61/2011 z dnia 03.06.2011 r. WB nr 61/2011 z dnia 03.06.2011 r. WB nr 129/2011 z dnia 02.12.2011 r. WB nr 133/2011 z dnia 09.12.2011 r. 20.028,00 Kwota 20.028,00 zł podjęta czekiem nr 0010107294 dnia 20.05.2011 r. (WB nr 53/2011 za okres od 19-20.05. 2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 8/2011 z dnia 20.05.2011 r. 744,00 Kwota 744,00 zł podjęta czekiem nr 0010107295 dnia 31.05.2011 r. (WB nr 58/2011 z dnia 31.05.2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 9/2011 z dnia 31.05.2011 r. 267,00 267,00 Kwota 267,00 zł podjęta czekiem nr 0010107296 dnia 16.06.2011 r. (WB nr 65/2011 za okres od 15-16.06. 2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - RK nr 10/2011 z dnia 16.06.2011 r. 27.846,00 27.846,00 20.028,00 744,00 - -912,00 Kwota 27.846,00 zł podjęta czekiem nr 0010107302 dnia 05.12.2011 r. (WB nr 130/2011 za okres od 03-05.12. 2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - KP nr 102/2011 z dnia 05.12.2011 r., RK nr 21/2011 z dnia 05.12.2011 r. Kwota 912,00 zł na stypendia za dwie osoby została zwrócona na rachunek Urzędu Miejskiego w dniu 09.12.2011 r. Wypłata dofinansowania zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2011 roku - „Wyprawka szkolna”. Nr i data wyciągu bankowego WB nr 117/2011 z dnia 27.10.2011 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) 5.940,00 Rozchód udzielonej dotacji (zł) 5.940,00 Uwagi Kwota 5.940,00 zł podjęta czekiem nr 0010107301 dnia 02.11.2011 r. (WB nr 120/2011 za okres od 01-02.11.2011 r.) i wpłacona do kasy SP Nr 1 w tym samym dniu - KP nr 100/2011, RK nr 19/2011 z dnia 02.11.2011 r. Dofinansowaniem zakupu podręczników w ramach Rządowego programu pomocy uczniom w 2011 roku - „Wyprawka szkolna” objęto 33 uczniów, w tym 18 uczniów spełniających kryterium dochodowe i 15 uczniów nie spełniających tego kryterium. Świadczenie na kwotę 5.940,00 zł zostało wypłacone w kasie szkoły 02.11.2011 roku. Do raportu kasowego dołączono listę uczniów, którym przyznano dofinansowanie na zakup podręczników szkolnych - podpisaną przez Dyrektora Szkoły, Głównego Księgowego oraz Kierownika Gospodarczego SP 1. Do listy dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia o dokonanych zakupach książek - zawierające imię i nazwisko ucznia, klasę, tytuł i autora książek, cenę oraz czytelny podpis rodzica, na którym widnieje poświadczenie odbioru gotówki. Wnioski: 1. Przywołane wyżej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu rzetelności, celowości i czy zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierają błędów) oraz 25 zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upoważnionej osoby. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpisy osób odpowiedzialnych za te wskazania. Utworzenie szkolnego placu zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła” przy Szkole Podstawowej nr 1 im. Juliusza Słowackiego, ul. Sienkiewicza 8 w Stargardzie Szczecińskim. Udzielenie zamówienia publicznego w jednostce budżetowej reguluje ustawa z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych (Dz.U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759). Ogłoszenie zamieszczono w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 05.08.2010 roku (nr ogłoszenia 238836-2010), na stronie internetowej: www.sp1.stargard.edu.pl, tablicy ogłoszeń szkoły oraz na stronie internetowej miasta: www.stargard.pl. w dziale Informator miejski/zamówienia publiczne. Termin składania wniosków o dopuszczenie do udziału w postępowaniu lub ofert ustalono na dzień 27.07.2010 roku, godz. 1015 w sekretariacie Szkoły Podstawowej nr 1. Na realizację zadania Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim Zarządzeniem nr 2/2010 z dnia 15.07.2010 roku powołała Komisję Przetargową do przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na utworzenie szkolnego placu zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła” w składzie: 1) (ochrona danych) - przewodniczący, 2) (ochrona danych) - sekretarz, 3) (ochrona danych) - członek, 4) (ochrona danych) - członek. Działalność komisji normuje przyjęty wskazanym wyżej zarządzeniem Regulamin Komisji Przetargowej. Członkowie komisji złożyli, pod rygorem odpowiedzialności karnej za fałszywe zeznania, pisemne oświadczenie o braku lub istnieniu okoliczności określonych w art. 17 ust. 1 w związku z art. 17 ust. 2 ustawy Prawo zamówień publicznych, na drukach ZP-11. W wyniku kontroli realizacji ww. zamówienia stwierdzono: 1. W dniu 27.07.2010 roku przeprowadzono przetarg na wykonanie zamówienia. W przetargu uczestniczył jeden oferent, tj. (ochrona danych). Firma posiadała kartę indywidualnej oceny oferty przeprowadzoną przez każdego członka komisji przetargowej. Zamawiający sporządził zbiorcze zestawienie ofert i informację o spełnianiu przez wykonawców warunków udziału w postępowaniu prowadzonym w trybie przetargu nieograniczonego, streszczenie oceny i porównania złożonych ofert. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę jaką zamierza przeznaczyć na finansowanie zamówienia. Brak było protestów i odwołań. Sporządzony protokół postępowania o wyborze oferty określa nazwę przedmiotu zamówienia i tryb postępowania. Do protokołu załączono: wykaz wykonawców, którzy złożyli oferty wraz ze streszczeniem oceny ofert, informację o wyborze oferty najkorzystniejszej, informację o wykluczeniu z postępowania o udzielenie zamówienia oraz informację o odrzuceniu ofert. Do protokołu dołączone zostały oświadczenia członków komisji, których treść określona jest w art. 17 ust. 1 niniejszej ustawy. Zarządzeniem nr 3/2010 Dyrektora SP 1 z dnia 29.07.2010 roku zatwierdzono protokół komisji przetargowej z dnia 27.07.2010 roku z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu 26 nieograniczonego na wykonanie placu zabaw realizowanego w ramach programu „Radosna Szkoła” przy budynku Szkoły Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim i powierzono wykonanie zamówienia firmie (ochrona danych) na wykonanie robót budowlanych w związku z wyłonieniem wykonawcy robót w przeprowadzonym przetargu nieograniczonym dotyczącym zadania inwestycyjnego. Z treści umowy wynika, że roboty mają być wykonane według opracowanej przez zamawiającego dokumentacji technicznej, zgodnie ze Specyfikacją Istotnych Warunków Zamówienia (art. 36 ustawy). Szacunkowa wartość zamówienia podstawowego została ustalona w dniu 14.07.2010 roku na kwotę 230.900,00 złotych, co stanowi równowartość 56.204,66 euro, na podstawie kosztorysu inwestorskiego. Strony ustaliły terminy realizacji robót: przekazanie placu budowy oraz dokumentacji technicznej i rozpoczęcie robót z dniem 19.08.2010 r., a zakończenie robót 27.08.2010 r. Zamawiający powołał inspektora nadzoru robót budowlanych Pana (ochrona danych) z Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, który zapewni kompleksowy nadzór inwestorski, a wykonawca powołał kierownika robót Pana (ochrona danych). Ponadto zamawiający powołał pracownika Szkoły Podstawowej nr 1 w osobie Kierownika Gospodarczego Panią (ochrona danych) do współpracy z wykonawcą. Za wykonanie przedmiotu umowy strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe w kwocie 185.447,92 zł netto plus należny podatek VAT w wysokości 22%, co stanowić będzie łączną kwotę 226.283,06 zł brutto. Ustalone wynagrodzenie nie będzie podlegać waloryzacji przez okres realizacji przedmiotu umowy. Wynagrodzenie za roboty płatne będzie przelewem z rachunku zamawiającego z terminie 21 dni od daty doręczenia faktury na konto wykonawcy wskazane w fakturze. Podstawę wystawienia faktury stanowić będzie protokół odbioru robót, sporządzony przez strony. Faktura końcowa może być wystawiona po odbiorze końcowym po przedłożeniu dokumentu gwarancyjnego. Wykonawca zobowiązał się do zawarcia umowy ubezpieczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej dla szkód, które mogą zaistnieć w związku z realizacją umowy. Koszt umowy ubezpieczenia ponosi wykonawca. Wykonawca na wykonany zakres robót udziela 36 miesięcznej gwarancji, wręczając dokument gwarancyjny w dniu odbioru końcowego zamówienia, sporządzony zgodnie z treścią oferty. W okresie gwarancji wykonawca zobowiązuje się do bezpłatnego usunięcia wad i usterek w terminie do 14 dni po otrzymaniu od zamawiającego pisemnego powiadomienia. Za niewykonanie lub nienależyte wykonanie umowy strony przewidziały zapłatę kar umownych z następujących tytułów: zamawiający zapłaci wykonawcy za każdy dzień zwłoki w przekazaniu placu budowy w wysokości 0,2% wynagrodzenia ryczałtowego brutto; za każdy dzień zwłoki w rozpoczęciu odbioru ostatecznego zamówienia dłużej niż 21 dni od daty wpływu do zamawiającego pisemnego powiadomienia o zakończeniu robót i zgłoszenia do odbioru w wysokości 0,2%; w przypadku odstąpienia od umowy przez wykonawcę z wyłącznej winy zamawiającego, zamawiający zapłaci wykonawcy odszkodowanie w wysokości 30% ceny umownej brutto. Wykonawca zapłaci zamawiającemu za każdy dzień zwłoki w oddaniu robót objętych kontraktem w wysokości 0,2% wynagrodzenia ryczałtowego brutto, usunięciu wad w wysokości 0,2% wynagrodzenia ryczałtowego brutto za dany etap, w przypadku odstąpienia przez wykonawcę od realizacji zawartej umowy w wysokości 30% wartości umowy brutto, w przypadku odstąpienia od umowy przez zamawiającego z wyłącznej winy wykonawcy, wykonawca zapłaci zamawiającemu odszkodowanie w wysokości 30% ceny umownej brutto. Łączna wartość należnych zamawiającemu kar umownych nie może przekroczyć 27 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 50% wartości ryczałtowej brutto umowy. Wykonawca upoważnia zamawiającego do potrącenia należnych kar z przysługującego mu wynagrodzenia. Integralną częścią niniejszej umowy są: Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia, oferta cenowa wykonawcy i projekt budowlany. Projekt budowlany obiektu małej architektury - placu zabaw dla dzieci na działce nr 369 o powierzchni 880 m2 obręb ewidencyjny 1 Stargard Szczeciński na terenie Szkoły Podstawowej nr 1 został sporządzony przez projektanta (ochrona danych) z Pracowni Architektonicznej (ochrona danych) i skierowany do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim w dniu 14.07.2010 roku. W załączeniu: plan zagospodarowania placu - stan proponowany, informacja na temat bezpieczeństwa i ochrony zdrowia, projekt urządzeń rekreacyjnych - część opisowa oraz karty techniczne (10 szt.). Pismo Starosty Powiatu Stargardzkiego z dnia 14.07.2010 roku o nie wnoszeniu sprzeciwu do zamiaru wykonania robót budowlanych obejmujących wykonanie i montaż urządzeń placu zabaw na terenie działki o numerze geodezyjnym 369 położonej przy ul. Sienkiewicza 8 w Stargardzie Szczecińskim w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła”. W dniu 27.08.2010 roku sporządzono protokół odbioru wykonanych robót przez firmę (ochrona danych) zgodnie z umową z dnia 29.07.2010 roku. Komisja w składzie ze strony zamawiającego: Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1, Główny Księgowy, (ochrona danych) Kierownik Gospodarczy, (ochrona danych) - Inspektor Nadzoru z Urzędu Miejskiego, ze strony wykonawcy: (ochrona danych) - przedstawiciel wykonawcy, po zapoznaniu się z przedłożonymi dokumentami oraz zakresem wykonanych robót stwierdzono ich prawidłowość i zgodność z umową. Na tej podstawie dokonano odbioru robót. Wykonawca we własnym zakresie dokona aktualizacji projektu powykonawczego z wykonanych robót. Zamawiający zastrzega sobie, że po dokonanej kontroli przez przedstawiciela firmy (ochrona danych) wykazane usterki zostaną usunięte przez wykonawcę. Na zlecenie Ministerstwa Edukacji Narodowej w Warszawie w dniu 30.09.2010 roku firma (ochrona danych) przeprowadził kontrolę placu zabaw. Celem kontroli było sprawdzenie dokumentacji technicznej i projektowej oraz sprawdzenie zgodności utworzenia placu zabaw z założeniami programu „Radosna Szkoła”. Kontrolujący wystawił końcową ocenę pozytywną i stwierdził, że plac jest zgodny z warunkami opisanymi w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 07 lipca 2009 roku (Dz.U. z 2009 r. Nr 110, poz. 915 ze zm.) i w załączniku nr 2 do cytowanego rozporządzenia. Pismo z dnia 22.10.2010 roku z Ministerstwa Edukacji Narodowej - Departamentu Kształcenia Ogólnego i Wychowania w Warszawie informujące, że protokół z kontroli został przyjęty, a Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1 przekaże kopię tego pisma organowi prowadzącemu szkołę oraz właściwemu urzędowi wojewódzkiemu wraz z rozliczeniem I -szej transzy środków finansowych otrzymanych w ramach programu. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1 w dniu 03.01.2011 roku przekazała do Gminy-Miasta Stargard Szczeciński sprawozdanie z wykorzystania wsparcia finansowego w roku 2010 na utworzenie szkolnego placu zabaw. W dniu 15.10.2010 roku komisja w składzie złożonym z przedstawicieli szkoły dokonała oględzin placu zabaw. Pismem z dnia 15.10.2010 roku Kierownik Gospodarczy wystąpiła do firmy (ochrona danych) o dokonanie naprawy uszkodzeń w zestawie zabawowym „Atylla” (przeplotnia linowa) oraz w zestawie sześciokąt gimnastyczny „Bantu” (drabinka). W dniu 07.07.2011 roku dokonano odbioru wyników pracy w formie 28 protokołu przeglądu placu zabaw w obecności przedstawiciela (ochrona danych) oraz przedstawiciela SP 1 Pani (ochrona danych) Kierownika Gospodarczego. Wszystkie prace i naprawy elementów wykonano nieodpłatnie. Uwag nie zgłoszono. Nr i data wyciągu bankowego Wpływ udzielonej dotacji (zł) 4.610,00 WB 120/2010 za okres od 18-24.09.2010 r. 226.283,06 Rozchód udzielonej dotacji (zł) 4.610,00 Uwagi Faktura VAT nr 170/2010 z dnia 14.09.2010 r. za sporządzenie dokumentacji projektowej budowy placu zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła” przy Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim firmie 1) (ochrona danych) (opłacona 27.09.2010 r. - WB nr 121/2010 za okres od 25-27.09.2010 r.) Faktura VAT nr 163/2010 za wykonanie zadania pn.: Utworzenie szkolnego placu zabaw w ramach rządowego programu „Radosna Szkoła” przy Szkole Podstawowej nr 1 w Stargardzie Szczecińskim firmie (ochrona danych) 226.283,06 (opłacona 27.09.2010 r. - WB nr 121/2010 za okres od 2527.09.2010 r.) 29 Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 10 lipca 2012 roku. Dyrektor Szkoły Podstawowej nr 1 Jadwiga Roszak została poinformowana o przysługującym Jej na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek: ............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................ ................................................................................................................................. Protokół podpisano bez zastrzeżeń / z zastrzeżeniami na piśmie co do: ............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................ ................................................................................................................................. które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod pozycją ............. Stargard Szczeciński, dnia ....................... 2012 roku. 30