ZAPRASZAMY

PROMOCJA
DLA ZGŁOSZEŃ DO
07.01.2016
UPOMINEK DLA
KAŻDEGO
UCZESTNIKA
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
z uwzględnieniem zmian na 2016r.
oraz najnowszych interpretacji organów podatkowych i wyroków
sądów administracyjnych
TERMIN:
14 styczeń 2016 r.
godz. 10:00
MIEJSCE:
RZESZÓW WOJEWÓDZKI
DOM KULTURY
ul. Stefana Okrzei 7
CENA: 390 PLN
PROMOCJA!!!
290 PLN + 23% VAT
DO 07.01.2016
Cena obejmuje:
- materiały szkoleniowe
- certyfikat
- przerwa kawowa,
- lunch
- upominek
- wyjaśnienie wątpliwości
PROWADZĄCY
–
pracownik Ministerstwa Finansów. Obecnie niezależny
ekspert i doradca w zakresie podatku dochodowego od osób
prawnych, autor licznych publikacji z tego zakresu. Wykładowca
na licznych kursach i szkoleniach.
PROGRAM SZKOLENIA:
I. Zmiany uchwalone na 2016 r.:
1. Podatek dochodowy, a zasada rozstrzygania wątpliwości na
korzyść podatnika na wybranych przykładach – zmiana
w Ordynacji podatkowej.
2. Ważna zmiana dotycząca korygowania kosztów na skutek braku
uregulowania zobowiązania.
3. Zasady korygowania przychodów i kosztów - omówienie nowej
ustawy, zawierającej zmiany dla podatników wystawiających oraz
otrzymujących faktury korygujące (rabat, skonto, zwrot towarów,
inne przyczyny korekty).
4. Nowe ograniczenia w zakresie zwolnień od podatku dywidend
wypłacanych między spółkami powiązanymi w Polsce oraz Unii
Europejskiej (wprowadzenie do polskich przepisów tzw. „małej”
klauzuli obejścia przepisów prawa podatkowego).
5. Zmiany dotyczące zakresu i formy sporządzania dokumentacji
cen transferowych miedzy podmiotami powiązanymi.
6. Nowa ulga podatkowa na działalność badawczo-rozwojową,
związana ze wspieraniem innowacyjności.
INFORMACJA:
Tel. (12) 378-91-80
Tel. (12) 378-91-81
[email protected]
www.galeriaszkolen.pl
KARTĘ ZGŁOSZENIA
PROSIMY PRZESŁAĆ:
Fax.: (12) 378-91-82
[email protected]
II. Przychody i koszty dotyczące 2015 r., z uwzględnieniem
stanowiska organów podatkowych oraz wyroków sądów
administracyjnych,
w
tym
m.in.:
1.
Co ma wpływ na datę uzyskania przychodów, gdy data faktury
różni się od daty wykonania usługi, wydania towaru lub otrzymania
zapłaty oraz jak ustalać moment wydania rzeczy oraz wykonania
usługi?
ZAPRASZAMY
2. Jak postępować w przypadku usług rozliczanych w okresach
rozliczeniowych?
3. Kiedy przychód powstaje już z chwilą otrzymania zapłaty?
4. Zasady korygowania przychodów i kosztów (rabat, skonto, zwrot
towarów oraz inne przyczyny korekty) – wątpliwości związane
z obowiązkiem dokonywania korekty wstecz.
5. Podatkowa a bilansowa prezentacja kosztów bezpośrednich
i pośrednich - moment ujęcia w podstawie opodatkowania oraz
wyniku finansowym na wybranych przykładach: wynagrodzenia
pracowników, składki ZUS, koszty remontów, koszty dotyczące
okresów dłuższych niż rok podatkowy
6. Zmiana stanowiska organów podatkowych w stosunku do nie
niektórych wydatków na reprezentację.
7. Kiedy kary umowne i odszkodowania mogą być kosztem
podatkowym?
III.
Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2015 r.:
1.
Obecne warunki zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów
podatkowych w ramach tzw. niedostatecznej kapitalizacji:

gruntowna modyfikacja zasad obowiązujących do końca 2014 r.,
oparta na relacjach między zadłużeniem wobec podmiotów
powiązanych (wspólników i nie tylko), a kapitałami własnymi
pożyczkobiorcy,

Nowa metoda oparta na podatkowej wartości aktywów, stopie
referencyjnej NBP oraz zysku z działalności operacyjnej
pożyczkobiorcy - art. 15c ustawy.
2.
Zmiany dotyczące certyfikatu rezydencji podatkowej - ważne dla
płatników podatku, czyli wypłacających niektóre należności (np.
dywidendy, odsetki, należności licencyjne) na rzecz podmiotów
zagranicznych.
3.
Nowe przychody i koszty, gdy zobowiązania regulowane są w
formie niepieniężnej (np. pożyczka spłacana wyrobem własnym
czy dywidenda regulowana przeniesieniem własności do
nieruchomości).
4. Opodatkowanie
zysku
niepodzielonego
w
przypadku
przekształcenia spółki kapitałowej w spółkę osobową –
ograniczenie możliwości optymalizacji podatkowej dla niektórych
podatników.
IV. Odpowiedzi na pytania, konsultacje.
ZAPRASZAMY