Pobierz program

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
Kompendium podatku VAT, 3-dniowe warsztaty praktyczne [nr 2615]
Kategoria:
Szkolenia wyjazdowe z zakwaterowaniem
Data
szkolenia:
22-11-2011 do 24-11-2011
Wykładowcy:
Lokalizacja:
Grzegorz
GrzegorzMularczyk
Mularczyk
- -doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,trener
trenerzzzakresu
zakresupodatku
podatkuVAT,
VAT,partner
partnerwwspółce
spółcedoradztwa
doradztwapodatkowego.
podatkowego.Specjalizuje
Specjalizujesię
sięww
podatkowej
podatkowejobsłudze
obsłudzepodmiotów
podmiotówgospodarczych,
gospodarczych,przede
przedewszystkim
wszystkimwwzakresie
zakresiepodatków
podatkówpośrednich
pośrednichi ipostępowań
postępowań
podatkowych.
podatkowych.Uczestniczył
Uczestniczyłwwopracowywaniu
opracowywaniui iwdrażaniu
wdrażaniulicznych
licznychprocedur
procedurpodatkowych
podatkowychmających
mającychna
nacelu
celu
usprawnienie
usprawnieniezarządzania
zarządzaniaryzykiem
ryzykiempodatkowym
podatkowymwwobszarze
obszarzepodatku
podatkuVAT.
VAT.
Prawem
Prawempodatkowym
podatkowymzajmuje
zajmujesię
sięod
od1996
1996r.r.Doświadczenie
Doświadczeniezawodowe
zawodowezdobywał
zdobywałm.in.
m.in.wwrenomowanych
renomowanych
międzynarodowych
międzynarodowychfirmach
firmachkonsultingowych
konsultingowych(Arthur
(ArthurAndersen,
Andersen,Ernst&Young).
Ernst&Young).
Jest
Jestautorem
autoremlicznych
licznychpublikacji
publikacjina
natemat
tematpodatku
podatkuVAT,
VAT,wwtym
tymobszernych
obszernychkomentarzy
komentarzydo
dopolskich
polskichprzepisów
przepisów
dotyczących
dotyczącychpodatku
podatkuVAT
VATi iwspółautorem
współautorempierwszego
pierwszegona
narynku
rynkupolskim
polskimkompleksowego
kompleksowegokomentarza
komentarzado
doprzepisów
przepisów
Dyrektyw
DyrektywRady
RadyUnii
UniiEuropejskiej
Europejskiejregulujących
regulującychwspólny
wspólnysystem
systempodatku
podatkuod
odwartości
wartościdodanej.
dodanej.Stały
Staływspółpracownik
współpracownik
naszej
naszejfirmy
firmy
Miejsce:
Hotel
Gołębiewski
*****
SPA/TRPOICANA
Miejsce:
Hotel
Gołębiewski
*****
SPA/TRPOICANA
Województwo:
Województwo: dolnośląskie
dolnośląskie
Miasto:
Karpacz
Miasto:
Karpacz
Ulica:
Ulica:
Strona
www:
Strona
www:
ul.ul.
Karkonoska
1414
Karkonoska
http://www.golebiewski.pl/karpacz/galeria
http://www.golebiewski.pl/karpacz/galeria
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Nowo
wybudowany
hotel
Gołębiewski
z Parkiem
Wodny
TROPICANA
Nowo
wybudowany
hotel
Gołębiewski
z Parkiem
Wodny
TROPICANA
&&
SPA).
Galeria
zdjęć
Hotel
Gołębiewski
ww
Karpaczu
toto
obiekt
SPA).
Galeria
zdjęć
Hotel
Gołębiewski
Karpaczu
obiekt
nowoczesny,
urządzony
nana
wysokim
poziomie
(standard
hotelu
nowoczesny,
urządzony
wysokim
poziomie
(standard
hotelu
*****)
i pięknie
położony,
niedaleko
historycznej
świątyni
WANG.
*****)
i pięknie
położony,
niedaleko
historycznej
świątyni
WANG.
Hotel
posiada
wszystkie
atrakcje
znane
z innych
hoteli
Hotel
posiada
wszystkie
atrakcje
znane
z innych
hoteli
GOŁEBIEWSKI
(między
innymi
Park
Wodny
Tropicana,
klub
nocny,
GOŁEBIEWSKI
(między
innymi
Park
Wodny
Tropicana,
klub
nocny,
kawiarnia
z oszklonym
dachem,
sala
kominkowa).
Wspaniała
kawiarnia
z oszklonym
dachem,
sala
kominkowa).
Wspaniała
atmosfera
hotelu
i piękne
widoki
nana
Śnieżkę
i Karkonowski
Park
atmosfera
hotelu
i piękne
widoki
Śnieżkę
i Karkonowski
Park
Narodowy
sprawią,
iż iż
wypoczynek
ww
Hotelu
Gołębiewski
będzie
miły
Narodowy
sprawią,
wypoczynek
Hotelu
Gołębiewski
będzie
miły
i niezapomniany.
i niezapomniany.
Centrum
rekreacyjne
SPA
- TROPICANA
proponuje
Państwu:
baseny
Centrum
rekreacyjne
SPA
- TROPICANA
proponuje
Państwu:
baseny
z zimną
i ciepłą
wodą,
z „falą”,
hydromasażem,
różnorodne
jacuzzi,
z zimną
i ciepłą
wodą,
z „falą”,
hydromasażem,
różnorodne
jacuzzi,
kąpiele
solankowe,
bicze
wodne,
grotę
solna,
tężnie,
saunę
parową
i i
kąpiele
solankowe,
bicze
wodne,
grotę
solna,
tężnie,
saunę
parową
sauny
suche-aromatyczne
– bezpłatnie
dla
uczestników
szkolenia.
sauny
suche-aromatyczne
– bezpłatnie
dla
uczestników
szkolenia.
Program:
DZIEŃ 1:
VAT 2011 Podatek należny – wybrane zagadnienia
1. Nowe zasady rozliczania czynności nieodpłatnych w podatku VAT – nowy i szerszy zakres opodatkowania:
nieodpłatna dostawa towarów – jakie przekazania towarów podlegają VAT a jakie są w dalszym
ciągu poza zakresem opodatkowania?
warunki, które muszą być spełnione, aby darmowe przekazanie nie podlegało VAT;
nieodpłatne świadczenie usług – zakres i zasady opodatkowania nieodpłatnych usług;
używanie majątku firmowego na potrzeby prywatne (np. samochody firmowe, komputery,
telefony);
przepisy przejściowe, które zwalniają podatnika z obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych w
określonych przypadkach;
kawa, herbata, itp. dla pracowników z VAT?
świadczenia finansowane z ZFŚS (towarowe i usługowe) całkowicie lub częściowo nieodpłatne – z
VAT czy jednak bez?
szkolenia i integracja pracowników – opodatkowane jako nieodpłatne świadczenia?
czy sfinansowanie pracownikowi okularów korekcyjnych stanowi nieodpłatną dostawę towaru czy
używanie majątku firmowego na potrzeby prywatne?
podstawa opodatkowania nieodpłatnej dostawy towarów;
moment powstania obowiązku podatkowego.
2. Możliwości optymalizacyjne w VAT związane z nieodpłatnymi świadczeniami:
zasady wynikające z przepisów Dyrektywy 2006/112;
programy lojalnościowe – wprowadzenie symbolicznego wynagrodzenia i możliwości
kwestionowania ceny przez organy podatkowe;
usługi reklamowe / marketingowe – obsługa programów lojalnościowych;
3. Świadczenia złożone (kompleksowe) w VAT a „refakturowanie”
jakie elementy decydują o uznaniu danej czynności jako świadczenia złożonego,
jak prawidłowo opodatkować świadczenie złożone (ustalenie prawidłowej stawki VAT, momentu
powstania obowiązku podatkowego),
czy jest możliwe „refakturowanie” niektórych usług wykonywanych w ramach jednego
świadczenia (np. refakturowanie usług ubezpieczeniowych w przypadku usług leasingu),
wskazanie najczęściej występujących w praktyce przypadków świadczeń złożonych
(kompleksowych).
4. Refakturowanie usług – wreszcie w polskich przepisach:
co to oznacza w VAT „refakturowanie usług”?
jaki jest zakres tego świadczenia?
jakie powinny być zasady opodatkowywania refaktur: stosowanie stawek VAT i zwolnień,
obowiązek podatkowy, terminy fakturowania, itp.;
refakturowanie usług nieodpłatnych;
prawo do odliczenia przy refakturach;
miejsce opodatkowania refaktur.
DZIEŃ 2:
VAT 2011 Podatek naliczony – wybrane zagadnienia
1. Zasady i warunki powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego
co to jest podatek naliczony?
moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego a prawo do skorzystania z tego
prawa;
podstawowe warunki formalne odliczenia podatku naliczonego (otrzymanie faktury, wykonanie
usługi lub otrzymanie towaru, faktury zaliczkowe – wyjątki od tych zasad);
5-letnie prawo do korekty podatku naliczonego
2. Faktura jako podstawa prawa do odliczenia podatku naliczonego
faktury elektroniczne a faktury przesyłane drogą elektroniczną – warunki, jakie należy spełnić, aby
faktury przesyłać bądź udostępniać w formie elektronicznej; przechowywanie faktur przesłanych
drogą elektroniczną
faktury zaliczkowe w VAT – w jakich sytuacjach należy wystawić fakturę zaliczkową (definicja
pojęcia zaliczki), w jakim terminie (zasady wystawiania faktur zaliczkowych i końcowych), czy jest
możliwe wystawienie faktury przed otrzymaniem zaliczki – jakie skutki to wywołuje dla nabywcy i
sprzedawcy.
3. Ograniczenia prawa do odliczenia
ustawowy katalog wyłączeń prawa do odliczenia (usługi gastronomiczne cateringowe, noclegowe,
tzw. „pusta” faktura, wykazanie na fakturze podatku VAT w przypadku, gdy takiego podatku nie
należy wykazywać, inne błędy formalne faktur);
prawo do odliczenia w dyrektywie VAT a polskie przepisy.
4. Zniesienie istotnych ograniczeń prawa do odliczenia
wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów a prawo do odliczenia;
odliczanie VAT w przypadku importu usług z tzw. „rajów podatkowych”;
zniesienie ograniczeń w odliczaniu podatku naliczonego w związku z wystawieniem faktury przez
podmiot niezarejestrowany dla potrzeb VAT.
5. Zasady ustalania współczynnika sprzedaży dla potrzeb odliczania podatku naliczonego – od kiedy
obowiązują nowe zasady i kogo dotyczą?
6. Mechanizm odwrotnego obciążenia dla dostaw złomu – rozszerzenie zakresu jego stosowania, zasady
fakturowania, obowiązek podatkowy, zakaz odliczania podatku naliczonego z faktury, w której dostawa
wykazał podatek VAT, sposób wykazania transakcji w deklaracji podatkowej.
7. Faktury korygujące – rodzaje, zasady wystawiania, faktury korygujące uproszczone dotyczące tzw. premii
pieniężnych, moment rozliczenia podatku należnego lub naliczonego wynikającego z faktury korygującej.
DZIEŃ 3:
VAT 2011 Opodatkowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych ze szczególnym uwzględnieniem
rozporządzenia wykonawczego Rady WE
1. Opodatkowanie transakcji międzynarodowych – podstawowe pojęcia
zakresy terytorialne (terytorium kraju a terytorium państwa członkowskiego);
opodatkowanie transakcji w kraju konsumpcji – zasady ustalania miejsca świadczenia;
podstawowe pojęcia dotyczące obrotu międzynarodowego w zakresie transakcji towarowych.
2. Zasady ustalania miejsca opodatkowania dla dostaw towarów
transport towarów jako kryterium ustalania miejsca opodatkowania;
dostawa towarów z instalacją lub montażem;
miejsce dostawy dla towarów importowanych;
miejsce opodatkowania dla WNT.
3. Opodatkowanie dostawy wewnątrzwspólnotowej
przypadki wywozu towarów rodzące obowiązek podatkowy i wyłączenia;
zakres zastosowania stawki 0 % i stawek krajowych;
obowiązkowy sposób dokumentowania dostawy wewnątrzwspólnotowej;
terminy na otrzymanie dokumentów potwierdzających WDT;
zmiany dotyczące dokumentowania fakturą VAT zaliczek na poczet WDT.
4. Opodatkowanie nabycia wewnątrzwspólnotowego towarów
przypadki nabycia towarów rodzące obowiązek podatkowy i wyłączenia;
podstawa opodatkowania i podatek należny z tytułu nabycia wewnątrzwspólnotowego;
obowiązkowe zwiększenie i zmniejszenie wartości transakcyjnej – zasady korygowania obrotu;
dokumentowanie nabycia wewnątrzwspólnotowego;
„pusta” faktura wewnętrzna – konieczność zapłaty podatku należnego?
przypadki, kiedy nie rozlicza się nabycia wewnątrzwspólnotowego, mimo że nastąpił przywóz
towarów z innego kraju Unii Europejskiej.
5. Transakcje łańcuchowe – problematyka opodatkowania transakcji tranzytowych, w tym możliwość
skorzystania z uproszczenia w przypadku transakcji trójstronnych
6. Zmiany od 1 lipca dotyczące transakcji międzynarodowych (rozporządzenie wykonawcze Rady WE)
pojęcie miejsca siedziby działalności gospodarczej;
definicja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej;
stałe miejsce zamieszkania a zwykłe miejsce pobytu;
zasady ustalania statusu usługobiorcy dla potrzeb określenia miejsca opodatkowania usług;
co to znaczy „świadczenie usług na potrzeby prywatne podatnika”?
reguły kolizyjne – zasady rozstrzygania wątpliwości związanych z ustaleniem miejsca
opodatkowania usług;
zmiana okoliczności świadczenia usług a określenie ich miejsca opodatkowania
Forma
szkolenia:
Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia
zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (12) 413-81-82
Certyfikaty:
tak
Cena:
CENA
DATA REJESTRACJI
2 240.00 netto zł./osobę (2
755.20 zł. brutto)
do: 14-11-2011
2 390.00 netto zł./osobę (2
939.70 zł. brutto)
od: 15-11-2011
RABAT
150.00 zł./osobę
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co
najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego
oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <
Cena
zawiera:
W cenie szkolenia: - zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich
materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem - 3 noclegi w pokoju dwuosobowym z łazienką (1-os. za
dodatkową opłatą netto 450 zł) - pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 21 listopada, do obiadu w dniu wyjazdu
włącznie 24 listopada) - poczęstunek w przerwach kawowych, obiady, kolacje - atrakcje podczas pobytu
- imienne zaświadczenie uczestnictwa.
Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA BEZPŁATNIE DLA
UCZESTNIKÓW SZKOLENIA - korzystanie z centrum rekreacyjnego SPA – TROPICANA w hotelu - (liczne baseny
z zimną i ciepłą wodą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu „fala”, różnorodne jacuzzi z
kąpielami solankowymi, tężnia i jaskinia solna, sauny suche-aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia parowa, siłownia)
- wstęp do Klubu Nocnego w hotelu - dyskoteka
Warunki
uczestnictwa:
w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] na dole tej strony
Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty
stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM
s.c. a Zgłaszającym.
Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)