List od Zarządu Wartość jednostki rozrachunkowej

Transkrypt

List od Zarządu
Szanowni Państwo,
Zarząd Pekao Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego SA ma przyjemność przekazać
Państwu informacje o wynikach działalności Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego, ujęte w
Sprawozdaniu Finansowym, obejmującym okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku.
Podobnie jak w ubiegłych latach, nasza działalność przede wszystkim skierowana jest na
pomnażanie wartości Państwa składek, gromadzonych w Pekao OFE, poprzez osiąganie przez
Fundusz dobrych wyników inwestycyjnych.
W 2001 roku stopa zysku Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego wyniosła 9,27%, co
pozwoliło nam znaleźć się na czwartym miejscu w czołówce aktualnie najlepszych OFE.
Pekao Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA w ubiegłym roku brało aktywny udział w
konsolidacji rynku funduszy emerytalnych. W zgodzie z odpowiednimi decyzjami Urzędu Nadzoru
nad Funduszami Emerytalnymi (UNFE), przejęliśmy zarządzanie trzema OFE: Epoka, Pioneer i
Rodzina, co poskutkowało połączeniem aktywów tych funduszy z aktywami Funduszu Pekao i
znacznym powiększeniem grona Członków Pekao OFE.
Wraz z przejęciem zarządzania Pioneer OFE, zaprosiliśmy do współpracy zespół osób,
dotychczas zarządzających aktywami funduszu Pioneer, aby efektywnie pomnażał Państwa
składki. Doświadczenie i profesjonalizm zespołu zarządzających znalazły odzwierciedlenie w
doskonałym wyniku inwestycyjnym Pioneera, jaki osiągnął w pierwszym rankingu opublikowanym
przez UNFE, za okres 30/06/1999 - 29/06/2001.
W 2001 roku nastąpiły zmiany właścicielskie Pekao Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego.
35% akcji naszego Towarzystwa nabyła spółka Pioneer Global Asset Management, wchodząca w
skład Grupy UniCredito Italiano.
W celu podniesienia standardu i jakości obsługi naszych Członków, w ubiegłym roku
poszerzyliśmy gamę instrumentów, którymi możecie Państwo posłużyć się w celu uzyskania
pełnej informacji na temat Państwa członkostwa w Pekao OFE. Na stronie internetowej
www.pekaopte.pl udostępniliśmy możliwość sprawdzenia stanu indywidualnego rachunku w
naszym Funduszu. Można to zrobić także dzięki przeglądarce WAP w telefonie komórkowym,
korzystając z adresu http://wap.pekaopte.pl. Ponadto uruchomiliśmy 24 godzinny system
telefonicznej informacji (IVR), pod numerem (0 prefiks 22) 640 09 88.
Poza wymienionymi możliwościami, do Państwa dyspozycji jest bezpłatna infolinia
0 800 111 222, a w każdym oddziale Banku Pekao SA i POK Centralnego Domu Maklerskiego,
otrzymacie Państwo odpowiedź we wszystkich sprawach związanych z członkostwem w Pekao
OFE.
Tomasz J. Bańkowski
prezes zarządu
Sławomir M. Kolarz Marek Sakowski
wiceprezes zarządu
Jarosław Skorulski
wiceprezes zarządu
wiceprezes zarządu
Wartość jednostki rozrachunkowej
W dniu rozpoczęcia działalności: 10 zł
W dniu bilansowym poprzedzającym ostatni dzień bilansowy o dwa
31 grudnia 1999 r. wartość jednostki rozrachunkowej Pekao OFE wynosiła 11,28 zł.
lata
czyli
W dniu 31 grudnia 2001r.: 13,56 zł
Wysokość stopy zwrotu
Wysokość stopy zwrotu Pekao OFE za okres ostatnich dwóch lat kalendarzowych
(od 31 grudnia 1999 r. do 31 grudnia 2001 r.) wyniosła 20,213%
Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu
Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych za okres
ostatnich dwóch lat kalendarzowych (od 31 grudnia 1999 r. do 31 grudnia 2001 r.) podana do
publicznej wiadomości przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi wyniosła 21,464%.
Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną
Funduszu z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w
poszczególne instrumenty finansowe.
Zgodnie z Art.5, ust. 3 Statutu Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego celem inwestycyjnym
Funduszu jest osiągnięcie maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych
lokat. Należy jednak pamiętać, że działalność inwestycyjna wiąże się z ponoszeniem pewnego
ryzyka. Polityka inwestycyjna Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego jest tak konstruowana,
aby poziom ryzyka był w maksymalnym stopniu ograniczony i podlegał stałej kontroli.
Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego jest osiągane między innymi poprzez odpowiednie
rozproszenie lokat Funduszu.
Wśród poszczególnych instrumentów, w które inwestuje Fundusz, najwyższym poziomem ryzyka
inwestycyjnego odznaczają się akcje spółek. Wynika to z dużej zmienności cen akcji na giełdzie
papierów wartościowych. Jednocześnie akcje w długim horyzoncie czasowym przynoszą
największą stopę zysku. Biorąc pod uwagę fakt długoterminowego charakteru inwestycji oraz
odpowiednie metody ograniczania ryzyka inwestycyjnego akcje są bardzo pożądanym
instrumentem dla funduszy emerytalnych.
Stosunkowo niskim poziomem ryzyka odznaczają się inwestycje w dłużne papiery wartościowe.
Szczególnie papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, które stanowiły przeważającą
część aktywów Pekao OFE. Jednak należy pamiętać, że i w tym przypadku istnieje ryzyko zmian
stóp procentowych, którym podlegają również powyższe instrumenty. W przypadku dłużnych
papierów wartościowych emitowanych w walutach obcych dochodzi jeszcze ryzyko zmian kursów
walut. Powyższe rodzaje ryzyka można jednak również istotnie ograniczyć poprzez odpowiedni
proces analiz i przyjętą strategię inwestycyjną wobec tych instrumentów.
Depozyty bankowe odznaczają się stosunkowo niskim ryzykiem inwestycyjnym związanym z
możliwością niewypłacalności banku przyjmującego depozyt. Ryzyko to jest ograniczane poprzez
fakt, że Pekao OFE współpracuje wyłącznie z uznanymi renomowanymi bankami posiadającymi
odpowiednio wysokie kapitały własne stanowiące zabezpieczenie złożonych depozytów.
Należy podkreślić, że odpowiedni poziom bezpieczeństwa lokat wynika nie tylko z zasad polityki
inwestycyjnej przyjętej przez Fundusz lecz również z odpowiednich regulacji prawnych oraz z
nadzoru sprawowanego przez Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych.
Statut Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego
Artykuł 1
Nazwa Funduszu brzmi: Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny, w dalszej części niniejszego
Statutu jest on zwany Funduszem. Dopuszczalne jest również używanie nazwy skróconej: Pekao
OFE.
Artykuł 2
Fundusz został utworzony zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i
funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 1997 roku, nr 139, poz. 934 z późniejszymi
zmianami), zwanej dalej Ustawą, jako otwarty fundusz emerytalny.
Artykuł 3
1. Fundusz jest zarządzany przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne
Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 41, kod pocztowy: 02-672,
zwane dalej Towarzystwem.
2. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.
Artykuł 4
1. Kapitał akcyjny Towarzystwa wynosi 18.103.000 zł (słownie: osiemnaście milionów sto
trzy tysiące) złotych i dzieli się na 18.103 (słownie: osiemnaście tysięcy sto trzy) akcje
imienne, z tego 17.100 (słownie: siedemnaście tysięcy sto) akcji imiennych serii A o
wartości nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 200 (słownie:
dwieście) akcji imiennych serii B o wartości nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc
złotych) każda, 200 (słownie: dwieście) akcji imiennych serii C o wartości nominalnej
1.000 zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 463 (słownie: czterysta sześćdziesiąt trzy)
akcje imienne serii D o wartości nominalnej 1.000 zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda
oraz 140 (słownie: sto czterdzieści) akcji imiennych serii E o wartości nominalnej 1.000 zł
(słownie: jeden tysiąc złotych) każda.
2. Akcjonariuszami Towarzystwa są:
1. Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie, posiadający 11.767
(słownie: jedenaście tysięcy siedemset sześćdziesiąt siedem) akcji imiennych o
wartości nominalnej 1.000 (słownie: jeden tysiąc) złotych każda,
2. Pioneer Global Asset Management S.p.A. z siedzibą w Mediolanie, posiadający
6.336 (sześć tysięcy trzysta trzydzieści sześć) akcji imiennych o wartości
nominalnej 1.000 (słownie: jeden tysiąc) złotych każda. Pioneer Global Asset
Management S.p.A. z siedzibą w Mediolanie, posiadający 6.336 (sześć tysięcy
trzysta trzydzieści sześć) akcji imiennych o wartości nominalnej 1.000 (słownie:
jeden tysiąc) złotych każda.
Artykuł 5
1. Przedmiotem działalności Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich
lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom Funduszu po osiągnięciu przez nich
wieku emerytalnego.
2. Wypłata, o której mowa w ust. 1 następuje przez przeniesienie środków zgromadzonych
w Funduszu do wskazanego przez członka Funduszu zakładu ubezpieczeń
emerytalnych, w którym wykupił on emeryturę dożywotnią.
3. Fundusz inwestuje i lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami Ustawy, dążąc do
osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat i
inwestycji.
Artykuł 6
1. Organem Funduszu jest Towarzystwo. Towarzystwo zarządza Funduszem i reprezentuje go w
stosunkach z osobami trzecimi.
2. Do składania oświadczeń w imieniu Funduszu uprawnieni są:
a. Prezes Zarządu Towarzystwa jednoosobowo lub
b. dwaj wiceprezesi Zarządu Towarzystwa działający łącznie, lub
c. jeden wiceprezes Zarządu Towarzystwa działający łącznie z prokurentem.
Artykuł 7
1. Uzyskanie członkostwa w Funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy z Funduszem.
2. Zawierając umowę z Funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do
Funduszu jest obowiązana złożyć pisemne oświadczenie o stosunkach majątkowych
istniejących między nią a jej małżonkiem, a jeżeli między małżonkami nie istnieje
wspólność ustawowa - udokumentować sposób uregulowania tych stosunków.
Obowiązek ten ciąży także na członku Funduszu, który zawarł związek małżeński po
zawarciu umowy z Funduszem.
3. Członek Funduszu jest obowiązany zawiadomić Fundusz na piśmie o każdorazowej
zmianie w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w ust. 2, o ile zmiana taka
obejmuje środki zgromadzone na jego rachunku. Do zawiadomienia należy dołączyć
dowód takiej zmiany.
4. Uzyskanie członkostwa w Funduszu może nastąpić także w innym trybie, przewidzianym
w Ustawie.
Artykuł 8
1. Z chwilą przystąpienia członka do Funduszu, Fundusz otwiera dla niego rachunek, na
który są wpłacane składki oraz przekazywane wypłaty transferowe.
2. Składki wpłacane do Funduszu oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane na
jednostki rozrachunkowe.
3. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości
aktywów netto Funduszu przeliczonych na te jednostki.
4. Przeliczenie jest dokonywane według wartości jednostki rozrachunkowej w dniu
przeliczenia.
Artykuł 9
1. Aktywa Funduszu stanowią składki wpłacane do Funduszu, nabyte za nie prawa oraz
pożytki z tych praw.
2. Wartość aktywów netto Funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów Funduszu o
jego zobowiązania.
Artykuł 10
1. Fundusz powierza przechowywanie swoich aktywów bankowi Bank Handlowy w
Warszawie Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Senatorska 16, kod pocztowy 00923, zwanemu w dalszej części niniejszego Statutu Depozytariuszem.
2. Prowadzenie rejestru członków Funduszu, Fundusz powierza Pekao Financial Services
Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Artykuł 11
1. Jeżeli członek Funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu emerytalnego, jest
obowiązany zawiadomić Fundusz na piśmie o zawarciu umowy z tym funduszem. Wraz z
zawiadomieniem członek składa na piśmie oświadczenie woli o rozwiązaniu
dotychczasowej umowy z dniem dokonania wypłaty transferowej.
2. Własnoręczność podpisu pod oświadczeniem woli o rezygnacji z członkostwa w
Funduszu oraz o wyrażeniu zgody na dokonanie potrącenia kwoty stanowiącej
równowartość 4% kwoty najniższego wynagrodzenia, publikowanej przez ministra
właściwego do spraw pracy na podstawie artykułu 774 kodeksu pracy, musi zostać
poświadczona przez dowolną jednostkę organizacyjną Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych lub samorządu terytorialnego właściwą dla miejsca zamieszkania członka
Funduszu albo w polskiej placówce dyplomatyczno-konsularnej.
Artykuł 12
1. Fundusz pobiera opłaty od członków Funduszu w następujący sposób:
1. w formie potrącania:
a. 7,80% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu nie
przekracza 2 lat,
b. 6,00% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest
dłuższy niż 2 lata i nie przekracza 3 lat,
c. 5,50% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest
d. 5,00% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest
e. 4,50% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest
dłuższy niż 5 lat i nie przekracza 26 lat,
f. 3,70% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest
dłuższy niż 26 lat, a krótszy niż 27 lat
g. 2,50% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest
dłuższy niż 27 lat,
przy czym potrącenie opłaty następuje przed przeliczeniem składek na jednostki
rozrachunkowe.
2. w formie potrącenia kwoty:
a. 200,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie przed
opłaceniem przez członka składek za okres 3 miesięcy, licząc od dnia
wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu lub
b. 175,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu
przez członka Funduszu składek za okres 3 miesięcy a przed opłaceniem
składek za okres 6 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na
rachunek członka Funduszu, lub
c. 150,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
d. 125,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
e. 100,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
przez członka Funduszu składek za okres 12 miesięcy a przed
opłaceniem składek za okres 15 miesięcy, licząc od dnia wpływu
pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub
f. 75,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
g. 50,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
h. 25,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu
pierwszej składki na rachunek członka Funduszu.
2. Opłaty, o których mowa w ustępie 1 punkt 2 a) - h) oraz w artykule 11 ust. 2 są
dokonywane ze środków na rachunku członka Funduszu.
3. Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 1 i w artykule 11 ust. 2
Fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz Towarzystwa.
Artykuł 13
1. Bezpośrednio z aktywów Funduszu są pokrywane:
1. koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktyw koszty
związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu,
stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których
pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać z mocy odrębnych przepisó
2. koszty związane z przechowywaniem tych aktyw koszty związane z
przechowywaniem tych aktywów, stanowiące równowartość wynagrodzenia
Depozytariusza;
3. koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo.
2. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt. 1) jest obliczana w następujący sposób
a. w przypadku obligacji Skarbu Państwa jako maksymalnie 0,10% od wartości
transakcji;
b. w przypadku pozostałych papierów wartościowych jako maksymalnie 0,40% od
wartości
transakcji.
Koszty, o których mowa w niniejszym ustępie są naliczane od każdej transakcji
3. Koszty, o których mowa w ust. 1 pkt. 2) obejmują:
0. Opłatę prowizyjną za przechowywanie aktywów Funduszu:
Wartość aktywów ogółem
opłata w skali roku
Do 0,5 mld zł włącznie
0,035%
Od 0,5 mld zł 1.0 mld zł włącznie
0,030%
Powyżej 1,0 mld zł
0,025%
1. Minimalna
opłata
wynosi
6
000
zł
miesięcznie.
Opłata prowizyjna za przechowywanie aktywów Funduszu jest obliczana dziennie
i pobierana miesięcznie.
2. Opłatę za weryfikację wartości aktywów netto Funduszu: 2 000 zł miesięcznie.
3. Opłaty transakcyjne i operacyjne:
a. opłatę za każdorazowe obciążenie rachunków pieniężnych wchodzących
w skład rachunku powierniczego prowadzonego przez Depozytariusza:
2,5 zł za transakcję.
b. opłatę za rozliczanie transakcji papierów wartościowych: 15 zł za
transakcję.
Opłaty transakcyjne są pobierane miesięcznie.
4. zwrot opłat i kosztów ponoszonych przez Depozytariusza na rzecz osób trzecich z
tytułu wykonywania czynności związanych z nabywaniem i przechowywaniem
aktywów Funduszu:
e. instytucje krajowe:
prowadzenie depozytu papierów wartościowych: 0,050% od wartości
rynkowej depozytu na koniec każdego kwartału;
opłata za otwieranie i prowadzenie rachunków: 150 zł miesięcznie;
opłata za informację o stanie rachunku: 3 zł za każdą informację;
opłata za krajowe przekazy pieniężne: 5 zł za każdy przekaz wysłany lub
otrzymany;
opłata za rozliczenie transakcji papierów wartościowych: 0,02% wartości
transakcji, płatne miesięcznie;
f. instytucje zagraniczne:
opłata za przechowywanie aktywów: 0,075% w skali roku od wartości
aktywów;
opłata za rozliczenie transakcji papierów wartościowych: równowartość w
PLN kwoty 190 USD przeliczonej po kursie dnia Depozytariusza (plus
koszty realizacji przelewów zagranicznych w wysokości: 0,2 % kwoty
przelewu, nie mniej niż równowartość w PLN kwoty 20 USD i nie więcej
niż równowartość w PLN kwoty 100 USD przeliczonej po kursie dnia
Depozytariusza oraz opłaty telekomunikacyjne w wysokości stanowiącej
równowartość w PLN 8 USD za przelew przeliczonej po kursie dnia
Depozytariusza.
Opłaty i koszty podane w niniejszym punkcie są wartościami maksymalnymi.
4. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt. 3) obliczana jest według poniższej skali:
wartość aktywów Funduszu
Maksymalna miesięczna
wysokość opłaty
do 5 mld zł włącznie
ponad 5 mld zł do 10 mld zł
włącznie
ponad 10 mld
2 500 000 zł
5 000 000 zł
nie więcej niż (procentowo od
wartości aktywów netto w skali
miesiąca)
0,05%
0,05%
10 000 000 zł
0,05%
5.
Koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo są obliczane na każdy dzień
ustalania wartości aktywów netto Funduszu i płatne w ostatnim dniu roboczym każdego
miesiąca.
6. Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto Funduszu, o której mowa w ust.4
nie uwzględnia się wartości aktywów funduszy ulokowanych w jednostkach uczestnictwa
zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze otwarte
oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania
mające siedzibę za granicą.
7. Koszty działalności Funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio z jego aktywów,
pokrywa Towarzystwo.
Artykuł 14
1. W przypadku śmierci członka Funduszu wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz
osoby wskazanej przez zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie
wypłaty w ratach miesięcznych, płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z
pisemną dyspozycją osoby uprawnionej.
2. Od kwot wypłacanych po śmierci członka Funduszu osobom wymienionym w ust. 1
potrącany jest podatek w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów
podatkowych.
3. Dyspozycja, o której mowa w ust. 1, musi zawierać dane pozwalające na identyfikację
rachunku bankowego, na który zostanie przelana wypłata jednorazowa lub będą
przelewane raty, z zastrzeżeniem ust. 4.
4. Osoba uprawniona może również złożyć dyspozycję wypłaty kwot wymienionych w ust. 1
gotówką. Wówczas Fundusz wskaże oddział banku, w którym uprawniona osoba będzie
mogła odebrać przelane kwoty.
5. W przypadku wypłaty w ratach dyspozycja, o której mowa w ust. 1 powinna określać
liczbę miesięcznych rat, których liczba nie może być większa niż 24.
6. W przypadku ratalnej formy wypłaty poszczególne raty zawierają taką samą liczbę
jednostek rozrachunkowych. Liczba jednostek przypadających na jedną ratę wynika z
podzielenia całkowitej liczby jednostek rozrachunkowych przysługującej osobie
uprawnionej przez liczbę rat, z zastrzeżeniem, że rata nie może być mniejsza niż 30
jednostek rozrachunkowych oraz, że ostatnia rata jest wyrównująca.
7. W przypadku, jeżeli liczba rat wskazanych przez osobę uprawnioną w dyspozycji, o której
mowa w ust. 1, powodowałyby niezachowanie warunków określonych w ust. 6 Fundusz
jest uprawniony do odpowiedniego zmniejszenia liczby rat, tak aby wskazane w ust. 6
warunki były spełnione.
8. Raty są wypłacane w ciągu pierwszych pięciu dni roboczych każdego miesiąca według
wartości jednostki rozrachunkowej z dnia poprzedzającego dzień wydania dyspozycji
wypłaty raty przez Fundusz, z zastrzeżeniem ust. 9.
9. Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata wypłaty ratalnej następuje w terminie trzech
miesięcy od dnia przedstawienia Funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego
tożsamość osoby uprawnionej, o której mowa w ust. 1, według wartości jednostki
rozrachunkowej z dnia poprzedzającego dzień wydania dyspozycji wypłaty przez
Fundusz.
Artykuł 15
Dziennikiem przeznaczonym do ogłoszeń Funduszu jest "Gazeta Wyborcza", zwana dalej
Dziennikiem.
Artykuł 16
1. Fundusz sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami
prawa.
2. Fundusz ogłasza prospekt informacyjny w Dzienniku w terminie 3 tygodni od
zatwierdzenia przez Towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego Funduszu.
3. Prospekt informacyjny zawiera Statut Funduszu, informacje na temat wyniku działalności
inwestycyjnej Funduszu oraz ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe
Funduszu.
4. Fundusz w odstępach półrocznych ogłasza w Dzienniku dane o tym jaka wartość i jaka
część aktywów Funduszu była ulokowana w poszczególnych lokatach oraz informacje o
emitencie poszczególnych papierów wartościowych według stanu na ostatni dzień
wyceny przypadający w ostatnim miesiącu każdego okresu półrocznego z zastrzeżeniem,
że dane z okresu półrocznego dotyczyć mogą wyłącznie lokat stanowiących co najmniej
1% wartości aktywów Funduszu.
5. Fundusz, na koniec każdego okresu rocznego ogłasza w Dzienniku pełną informację o
strukturze aktywów Funduszu z uwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1%
wartości aktywów Funduszu.
6. Fundusz, w odstępach miesięcznych udostępnia dane o tym jaka część aktywów została
ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, wyszczególnionych w Ustawie według
stanu na ostatni dzień wyceny w danym miesiącu.
7. Informacje o których mowa w ustępie 4, 5 i 6 Fundusz przekazuje niezwłocznie do
Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, zwanym dalej UNFE, oraz do jednej z
agencji informacyjnych wskazanych przez UNFE.
8. Fundusz doręcza każdemu członkowi, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej
jednak niż co 12 miesięcy, pisemną informację o środkach znajdujących się na rachunku
członka, terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz
przeliczeniu tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także o
wynikach działalności lokacyjnej Funduszu.
9. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu na piśmie informacji
określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego rachunku.
Artykuł 17
1. Statut Funduszu został uchwalony uchwałą nr 5 z dnia 22 kwietnia 1999 r. Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy Towarzystwa.
2. Zmiany Statutu wymagają podjęcia uchwały przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Towarzystwa i zatwierdzenia przez UNFE.
3. Zmiany Statutu Fundusz ogłasza w Dzienniku.
4. Zmiana Statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu o jego zmianie,
jednak nie wcześniej niż z upływem pięciu miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia.
5. UNFE może zezwolić na skrócenie terminu 5 miesięcy, o którym mowa w ust. 4, jeżeli nie
naruszy to interesu członków funduszu albo jeżeli wymaga tego interes członków
Funduszu.
Artykuł 18
W zakresie nieuregulowanym w niniejszym Statucie mają zastosowanie obowiązujące przepisy
prawa polskiego, w szczególności przepisy Ustawy.
Spis treści
1.
2.
3.
4.
5.
Wstęp,
Bilans,
Rachunek zysków i strat,
Informacja dodatkowa, zawierająca m.in. zestawienie zmian w aktywach netto funduszu,
Zestawienie portfela inwestycyjnego.
1. Wstęp
1.1.Podstawowe
Powszechnym
dane
o
Pekao Otwartym
Towarzystwie
Funduszu Emerytalnym
Emerytalnym
oraz
Pekao
SA
Organem Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego ("Fundusz") jest Pekao Powszechne
Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna ("Towarzystwo") z siedzibą w Warszawie przy ul.
Domaniewskiej 41, 02-672 Warszawa. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców
prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XX Wydział Gospodarczy KRS pod
numerem
0000008104.
Fundusz został utworzony na podstawie zezwolenia Urzędu Nadzoru nad Funduszami
Emerytalnymi ("UNFE") wydanego 19 kwietnia 1999 r. i wpisany do rejestru funduszy
emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie dnia 26 kwietnia 1999 r. pod
numerem RFe 16. Fundusz działa na podstawie ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o
organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139 poz. 934, z późniejszymi
zmianami, "Ustawa o funduszach emerytalnych") oraz Statutem Funduszu uchwalonym przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Towarzystwa i zatwierdzonym przez UNFE.
Prospekt informacyjny zawierający Statut Funduszu został opublikowany dnia 15 maja 2001 r. w
ogólnopolskim dzienniku "Gazeta Wyborcza".
1.2.Sprawozdanie
finansowe
Niniejsze sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone zostało za okres od dnia 1 stycznia
2001
r.
do
dnia
31
grudnia
2001
r.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z
dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późniejszymi zmianami, "Ustawa o
rachunkowości"), Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 31 maja 1999 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 53, poz. 559, z
późniejszymi zmianami, "Rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości
funduszy emerytalnych") oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 23 czerwca 1998 r. w
sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr
89, poz. 561, z późniejszymi zmianami, "Rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad
wyceny").
1.3.Cel
inwestycyjny
oraz
stosowane
ograniczenia
inwestycyjne
Przedmiotem działalności Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie z
przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego.
Polityka inwestycyjna Funduszu, w tym kryteria doboru lokat, prowadzona jest przy zachowaniu
zasady ograniczonego ryzyka dokonywanych lokat tak, aby możliwa była realizacja celów
inwestycyjnych, którymi są w szczególności:
•
•
•
Osiąganie maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat,
Osiąganie dochodu Funduszu z lokowania aktywów Funduszu,
Wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat.
Decyzja o udziale poszczególnych rodzajów papierów wartościowych w aktywach Funduszu
podejmowana jest z uwzględnieniem warunków makroekonomicznych i sytuacji na rynku
papierów wartościowych, w szczególności oczekiwanej stopy zwrotu poszczególnych kategorii
lokat w długim okresie, zasady dywersyfikacji portfela lokat oraz zasady ograniczania ryzyka
inwestycji.
Realizując politykę inwestycyjną zarządzający Funduszem przestrzegał przepisów Ustawy o
funduszach emerytalnych, Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 roku w sprawie
określenia maksymalnej części aktywów otwartego funduszu emerytalnego, jaka może zostać
ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, oraz dodatkowych ograniczeń w zakresie
prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz. U. Nr 63, poz. 407) oraz
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2000 roku w sprawie ogólnego zezwolenia
na lokowanie aktywów funduszy emerytalnych poza granicami kraju (Dz. U. Nr 15, poz. 182).
1.4.Podatek
dochodowy
od
osób
prawnych
Na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.
U. z 2000 r., Nr 54, poz. 654, z późniejszymi zmianami) fundusze emerytalne są zwolnione z
płacenia podatku dochodowego od osób prawnych.
1.5.Stosowane zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu
Przyjęte przez Fundusz zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu są
zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości, Rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad
rachunkowości funduszy emerytalnych oraz Rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad
wyceny. Podstawowe zasady rachunkowości Funduszu zostały przedstawione poniżej.
a)
Aktywa
i
zobowiązania
Aktywa i zobowiązania funduszu emerytalnego wycenia się, a wartość aktywów netto wylicza się
na każdy dzień wyceny według stanów i wartości aktywów i zobowiązań na koniec tego dnia.
Wycena aktywów i zobowiązań Funduszu następuje według wartości rynkowej, z zachowaniem
zasady
ostrożnej
wyceny.
Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych
po przeliczeniu na walutę polską według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu
ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość aktywów Funduszu
wyrażoną w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie ogłasza średniego kursu, określa
się w stosunku do wybranej przez Fundusz waluty, dla której średni kurs jest ogłaszany przez
Narodowy Bank Polski.
b)
Kapitał
powierzony
i
kapitał
rezerwowy
Wpłaty dokonywane na rzecz członków funduszu lub na rachunek rezerwowy są ujmowane na
dzień otrzymania. Środki otrzymane są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w najbliższym
dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek pieniężny według wartości jednostki
rozrachunkowej
na
dzień
wpłaty.
Środki wpłacone, których nie można przyporządkować konkretnym członkom funduszu,
po wyjaśnieniu, którego członka funduszu dotyczą, są przeliczane na jednostki rozrachunkowe
według wartości jednostki rozrachunkowej ustalonej na dzień, w którym zostały
przyporządkowane.
Jeżeli
w ciągu 4 dni roboczych od dnia wpłaty środki nie zostaną przyporządkowane konkretnemu
członkowi funduszu, są traktowane jako środki wpłacone za osoby nie będące członkami
funduszu. Środki wpłacone za osoby nie będące członkami funduszu są zwracane wpłacającemu
w
ciągu
5
dni
roboczych
od
dnia
wpłaty.
Zwiększenie kapitału funduszu lub kapitału rezerwowego ujmuje się w księgach rachunkowych
na dzień przeliczenia. Zmniejszenie kapitału funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na
dzień
przeliczenia
jednostek
rozrachunkowych
na
środki
pieniężne.
Środki pieniężne otrzymane od Towarzystwa z tytułu wpłat na rachunek rezerwowy są
przeliczane
na jednostki rozrachunkowe na tych samych zasadach, co środki wpłacane na rzecz członków
Funduszu. Środki wpłacane przez Towarzystwo na rachunek rezerwowy są ujmowane
bezpośrednio na rachunku bieżącym. Do dnia otrzymania wpłaty na rachunek rezerwowy środki
należne
od Towarzystwa ujmuje się jako należności od Towarzystwa oraz wykazuje jako zobowiązanie z
tytułu
nieprzeliczonych
jednostek
rozrachunkowych.
Wartość aktywów netto Funduszu jest ustalana w każdym dniu wyceny. Wartość jednostki
rozrachunkowej oblicza się na każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów netto na ten
dzień.
Wynik finansowy roku obrotowego jest przeksięgowywany na kapitał Funduszu i kapitał
rezerwowy. Operacji tej dokonuje się na pierwszy dzień wyceny następnego roku obrotowego.
c)
Portfel
inwestycyjny
Operacje dotyczące transakcji zawartych przez Fundusz ujmowane są w księgach rachunkowych
na dzień zawarcia transakcji, na podstawie dowodu księgowego potwierdzającego ich dokonanie.
W przypadku transakcji na rynku nie objętym gwarantowanym systemem rozliczeń są one
ujmowane
w
księgach
Funduszu
na
dzień
rozliczenia.
Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmowane są w księgach rachunkowych według ceny
nabycia. Składniki portfela nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
Papiery wartościowe notowane na regulowanym rynku giełdowym są wyceniane w oparciu o:
ostatni kurs jednolity z dnia wyceny albo ostatni kurs odniesienia - w przypadku papierów
wartościowych
notowanych
w
systemie
kursu
jednolitego,
lub
ostatni kurs zamknięcia - w przypadku papierów wartościowych notowanych w systemie notowań
ciągłych.
Wierzytelności z tytułu depozytu wycenia się według sumy wartości nominalnej i odsetek
naliczonych
do
dnia
wyceny
zgodnie
z
zasadą
memoriału.
Do wyceny aktywów lokowanych za granicą stosuje się analogiczne zasady wyceny jak w
przypadku wyceny aktywów krajowych. Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na
wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty obcej, w jakiej aktywa te są
denominowane,
ogłaszanego
przez
Narodowy
Bank
Polski
w
dniu
wyceny.
Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego wylicza się, przypisując sprzedanym
składnikom najwyższą wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie nabycia
powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów wycenianych metodą amortyzacji liniowej.
Należne odsetki wynikające z posiadania papierów wartościowych i lokat bankowych ujmowane
są w księgach Funduszu w wartości przypadającej na dzień wyceny. Należne odsetki od
zakupionych papierów wartościowych ujmowane są w księgach funduszu w dniu rejestracji
dowodu zakupu do momentu rozliczenia w wartości z dnia rozliczenia. W przypadku sprzedaży
papierów wartościowych wraz z odsetkami należnymi, z tytułu posiadania tych walorów należne
odsetki ujmowane są w dniu rejestracji dowodu sprzedaży w wartości przypadającej na dzień
rozliczenia.
Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień, w którym akcje te po raz pierwszy były notowane bez dywidendy.
Niezrealizowane różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników portfela
inwestycyjnego zalicza się do niezrealizowanego zysku/straty z wyceny składników portfela
inwestycyjnego.
d)
Koszty
pokrywane
z
aktywów
Funduszu
Koszty z tytułu wynagrodzenia Towarzystwa i opłat dla depozytariusza są ujmowane jako bierne
rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane za każdy dzień kalendarzowy.
1.6.Zmiany
stosowanych
zasad
rachunkowości
W trakcie trwania roku obrotowego kończącego się dnia 31 grudnia 2000 r. weszły w życie
zmienione przepisy w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy
emerytalnych.
Do dnia 30 czerwca 2000 r. papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, lecz nie
notowane na rynku regulowanym były wyceniane według ostatniej ceny nabycia na rynku
pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, a w przypadku gdy zostały określone różne ceny
dla nabywców
według średniej ceny nabycia ważonej wolumenem nabytych przez Fundusz
papierów wartościowych danej emisji. Począwszy od dnia 1 lipca 2000 r. papiery takie są
wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia.
Powyższa zmiana nie miała istotnego wpływu na sytuację majątkową i finansową Funduszu na
dzień 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. oraz na wynik finansowy Funduszu osiągnięty w
roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r.
1.7.Istotne
wydarzenia
w
okresie
sprawozdawczym
W roku 2001 r. Towarzystwo przejęło zarządzanie trzema otwartymi funduszami emerytalnymi:
OFE
Epoka
w
dniu
20
stycznia
2001
r.
Pioneer
OFE
w
dniu
20
kwietnia
2001
r.
OFE
Rodzina
w
dniu
4
sierpnia
2001
r.
Połączenie aktywów likwidowanych otwartych funduszy emerytalnych z aktywami Funduszu
nastąpiło odpowiednio 9 kwietnia 2001 r., 23 lipca 2001 r. i 10 grudnia 2001 r.
1.8.Istotne
wydarzenia
po
dacie
bilansowej
W okresie od dnia 1 stycznia 2002 r. do dnia 7 marca 2002 r. nie miały miejsca żadne
wydarzenia, które wymagałyby ujawnienia w sprawozdaniu finansowym Funduszu.
1.9.Opóźnienia
Społecznych
w
przekazywaniu
składek
emerytalnych
z
Zakładu
Ubezpieczeń
Zgodnie z tymi przepisami podstawą ujmowania w księgach rachunkowych wpłat dokonywanych
na rzecz członków funduszu, oraz odpowiadających im zobowiązań, jest ich wpływ do funduszu.
Źródłem wpłat alokowanych do kapitału członkowskiego Funduszu są składki emerytalne
przekazywane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych ("ZUS") oraz wpłaty transferowe
związane z przystąpieniem do Funduszu osób, które rozwiązały umowę członkowską z
poprzednim otwartym funduszem emerytalnym. Zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości otwarte fundusze emerytalne wykazują wartość wpłat z tytułu składek
emerytalnych w wysokości kwot faktycznie otrzymanych. Transfer składek na rzecz Funduszu
jest poza kontrolą Towarzystwa. Dane Agenta Transferowego Funduszu oraz ogólnie dostępne
informacje dotyczące całego rynku wskazują na fakt, iż dla znaczącej liczby członków Funduszu
ZUS przekazuje składki z opóźnieniem.
2. Bilans
BILANS
Aktywa
I
1. Portfel inwestycyjny
2. Środki pieniężne:
2.1. na rachunkach bieżących
2.2. na rachunku przeliczeniowym
2.3. pozostałe środki
3. Należności
3.1. z tytułu zbytych składników portfela
3.2. z tytułu dywidend
3.3. z tytułu odsetek
3.4. od towarzystwa
3.5. pozostałe
4. Rozliczenia międzyokresowe
II
Zobowiązania:
1. z tytułu nabytych składników portfela
2. z tytułu pożyczek i kredytów
3. zobowiązania wobec członków
4. zobowiązania wobec towarzystwa
31 grudnia 2000 r.
71.079.793,03
65.615.984,15
3.357.162,98
0,00
3.357.162,98
0,00
2.106.645,90
0,00
2.299,50
2.044.832,81
59.513,59
0,00
0,00
1.905.566,15
1.573.674,68
0,00
894,25
238.115,99
31 grudnia 2001 r.
330.863.797,51
319.840.237,57
1.748.409,75
0,00
1.746.562,64
1.847,11
9.275.150,19
1.089.396,37
0,00
7.933.476,07
252.277,75
0,00
0,00
1.961.986,24
838.400,08
0,00
846.643,25
68.543,04
5.
6.
7.
III
IV
V
VI
1.
2.
VII
z tytułu nie przeliczonych jednostek na
rachunku rezerwowym
pozostałe
Rozliczenia międzyokresowe
Aktywa netto (I-II)
Kapitał funduszu
Kapitał rezerwowy (wartość środków
wpłaconych na rachunek rezerwowy)
Wynik finansowy
Skumulowany wynik finansowy lat
poprzednich
Wynik finansowy roku bieżącego*
Kapitały razem (IV+V+VI)
59.513,59
24.500,72
0,00
33.367,64
69.174.226,88
65.453.378,87
921.066,69
1.605,80
182.293,35
328.901.811,27
293.744.209,76
4.376.407,41
2.799.781,32
0,00
30.781.194,10
0,00
2.799.781,32
69.174.226,88
30.781.194,10
328.901.811,27
*) Wynik finansowy roku 2001 zaprezentowany w bilansie obejmuje wynik finansowy Funduszu oraz wyniki
finansowe przejętych funduszy za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia połączenia. Szczegółowe informacje w
Nocie 2 Informacji dodatkowej poniżej.
3. Rachunek zysków i strat
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Okres od 1 stycznia Okres od 1 stycznia
do 31 grudnia 2000 r. do 31 grudnia 2001 r.
I.
Przychody z inwestycji
3.071.356,93
13.933.536,93
1
Dywidendy
165.687,65
650.537,92
2
Amortyzacja dyskonta od dłużnych
papierów wartościowych nabytych poniżej
wartości nominalnej
186.670,49
1.922.441,45
3
Odsetki
2.718.998,79
11.360.557,56
II.
Koszty operacyjne
230.839,25
1.219.351,59
1
Wynagrodzenie dla Towarzystwa
224.635,93
1.042.154,31
2
Opłaty dla depozytariusza
6.203,32
177.197,28
III.
IV.
Wynik z inwestycji (I-II)
Zrealizowany i nie zrealizowany
zysk/strata
2.840.517,68
-40.736,36
12.714.185,34
17.124.154,52
1
2
Zrealizowany zysk/strata z inwestycji
Nie zrealizowany zysk/strata z wyceny
składników portfela inwestycyjnego
-2.060.228,31
2.019.491,95
190.829,87
16.933.324,65
V.
VI.
Wynik z operacji (III+IV)
Przychody z tytułu pokrycia niedoboru
2.799.781,32
0,00
29.838.339,86
0,00
VII.
Wynik finansowy (V + VI)
2.799.781,32
29.838.339,86
4. Informacja dodatkowa
Nota 1
ZMIANY W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU
I.
1
Zmiana wartości aktywów netto
Wartość aktywów netto na początek okresu
sprawozdawczego
2
Wynik z operacji w okresie sprawozdawczym
2.1. wynik z inwestycji
2.2. zrealizowany zysk (strata) z inwestycji
Okres zakończony
31 grudnia 2000 r.
59.166.102,18
10.008.124,70
Okres zakończony
31 grudnia 2001 r.
259.727.584,39
69.174.226,88
2.799.781,32
2.840.517,68
-2.060.228,31
29.838.339,86
12.714.185,34
190.829,87
2.3. wzrost (spadek) nie zrealizowanego zysku
(straty) z wyceny składników portfela
inwestycyjnego
2.4. przychody z tytułu pokrycia niedoboru
3
Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym
3.1. zwiększenie z tytułu wpłat przeliczonych na
jednostki rozrachunkowe
3.2. zmniejszenie z tytułu wpłat przeliczonych na
jednostki rozrachunkowe
3.3. Przejęte aktywa netto OFE Epoka*
3.4. Przejęte aktywa netto Pioneer OFE*
3.5. Przejęte aktywa netto OFE Rodzina*
4
Łączna zmiana aktywów netto w okresie
sprawozdawczym (2+3)
5
Wartość aktywów netto na koniec okresu
sprawozdawczego (1+4)
II. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych
1
Liczba jednostek rozrachunkowych na początek
okresu sprawozdawczego
2
Liczba jednostek rozrachunkowych na koniec
okresu sprawozdawczego
3
Liczba jednostek na rachunku rezerwowego na
początku okresu sprawozdawczego
4
Liczba jednostek na rachunku rezerwowego na
koniec okresu sprawozdawczego
III. Zmiana WAN na jednostkę rozrachunkową
1
Wartość jednostki rozrachunkowej na początku
okresu
2
Procentowa zmiana wartości jednostki
rozrachunkowej
3
Minimalna wartości jednostki rozrachunkowej
4
Maksymalna wartości jednostki rozrachunkowej
5
Wartość jednostki rozrachunkowej na koniec
okresu
IV Procentowy udział kosztów operacyjnych w
aktywach netto
1
Wynagrodzenie towarzystwa
2
Wynagrodzenie depozytariusza
3
Koszty finansowe obejmujące
3.1. zrealizowane ujemne różnice kursowe
3.2. premie od papierów wartościowych nabytych
powyżej ceny nominalnej
3.3. odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek
4
Koszty związane z realizacją transakcji
5
V.
1
2
Inne koszty
Wysokość środków zgromadzonych na
rachunku rezerwowym
Wartość środków zgromadzonych na rachunku
rezerwowym na początku okresu
sprawozdawczego
Wartość środków zgromadzonych na rachunku
rezerwowym na koniec okresu
sprawozdawczego
2.019.491,95
16.933.324,65
0,00
56.366.320,86
56.601.491,33
0,00
229.889.244,53
99.785.802,11
235.170,47
7.825.320,18
0,00
0,00
0,00
59.166.102,18
21.121.427,09
96.377.747,70
20.429.587,81
259.727.584,39
69.174.226,88
328.901.811,27
4.684.562,8268
874.961,9427
18.677.915,8693
5.494.314,4448
5.494.314,4448
23.893.261,3384
12.408,7757
77.619,1004
77.619,1004
356.588,0761
1,13
11,28
1,15
12,41
10,02%
9,27%
11,15
12,78
12,41
11,70
13,70
13,56
0,49%
0,50%
0,32%
0,01%
0,00%
0,00%
0,00%
0,32%
0,05%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,16%
0,00%
0,13%
0,00%
963.253,04
0,00%
4.835.334,31
139.970,99
963.253,04
963.253,04
4.835.334,31
*) aktywa netto na dzień likwidacji poszczególnych
**) Wg stanu aktywów netto na dzień 31 grudnia 2001
funduszy
i
ich
połączenia
z
Funduszem
Nota 2
W Nocie 1 Informacji dodatkowej prezentującej zmiany w aktywach netto Funduszu w pozycjach
I.3.3, I.3.4, I.3.5 wykazano przejęte w dniu połączenia aktywa netto poszczególnych funduszy:
OFE Epoka, Pioneer OFE i OFE Rodzina. Odpowiednie kwoty obejmują:
•
•
•
aktywa netto poszczególnych funduszy na dzień 31 grudnia 2000 roku,
wynik z operacji poszczególnych funduszy od dnia 1 stycznia 2001 roku do
odpowiedniego dnia likwidacji i połączenia z Funduszem,
zmiany aktywów netto w tych okresach z tytułu wpłat i wypłat przeliczonych na jednostki
rozrachunkowe tych funduszy.
Poniżej zaprezentowano poszczególne kwoty
Fundusz
OFE Epoka
Pioneer OFE
OFE Rodzina
Razem przejęte
fundusze
aktywa netto
wynik
finansowy
zmiany aktywów
netto z tytułu
wpłat i wypłat
na dzień 31
od 1 stycznia 2001 roku do dnia
grudnia 2000 roku połączenia
18.124.438,48
-1.357.394,01
4.354.382,62
66.065.111,30
-360.863,92
30.673.500,32
9.205.979,81
2.661.112,17
8.562.495,83
na dzień
połączenia
21.121.427,09
96.377.747,70
20.429.587,81
93.395.529,59
137.928.762,60
942.854,24
43.590.378,77
aktywa netto
Na wynik finansowy ujęty w pozycji VI.2 w bilansie Funduszu na 31 grudnia 2001 składa się
wynik finansowy Funduszu wykazany w pozycji VII rachunku zysków i strat funduszu za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku oraz wyniki finansowe przejętych funduszy za okres od 1
stycznia 2001 roku do dnia likwidacji i połączenia z Funduszem. Poniżej zaprezentowano
uzgodnienie:
Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny wynik finansowy za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku, poz. VII rachunku zysków i
strat
OFE Epoka (za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji)
Pioneer OFE (za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji)
OFE Rodzina (za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji)
Razem wynik finansowy poz. VI.2 bilansu
Wynik finansowy
29.838.339,86
-1.357.394,01
-360.863,92
2.661.112,17
30.781.194,10
Nota 3
Informacja o należnościach od Towarzystwa i zobowiązaniach wobec członków
W ramach zobowiązań wobec członków w łącznej wysokości 846.643,25 złotych ujęta została
kwota 222.836,93 złotych stanowiąca sumę nienależnie pobranych opłat transferowych (w
rozumieniu art. 134 ust. 1 pkt 3 Ustawy o funduszach emerytalnych) w wysokości 4% najniższego
wynagrodzenia wraz z naliczonymi odsetkami. Środki te zostały zwrócone przez Towarzystwo
byłym członkom Funduszu w wypłatach transferowych przypadających na luty 2002 roku i zostały
ujęte jako należne od Towarzystwa w kwocie 222.836,93 złotych.
Zmiana Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych
Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2001 r. zostało przygotowane
zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów w
sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych obowiązującymi na dzień 31
grudnia 2001 r. Przepisy ustawy z dnia 9 listopada 2000 r. o zmianie ustawy o rachunkowości
(Dz. U. nr 113, poz. 1186) oraz Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w
sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 149, poz. 1669)
weszły w życie w dniu 1 stycznia 2002 r. i mają zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań
finansowych sporządzonych za rok obrotowy rozpoczynający się w 2002 r.
Ewentualne korekty wymagane w celu spełnienia wymogów przepisów Ustawy o rachunkowości
po zmianach oraz znowelizowanego Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości funduszy emerytalnych zostaną przedstawione w sprawozdaniu
finansowym za rok kończący się dnia 31 grudnia 2002 r. jako korekta bilansu otwarcia
niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na dzień 1 stycznia 2002 r., ponieważ wynikają one ze
zmian zasad rachunkowości wymaganych przepisami prawa i zastosowanych w sposób
retrospektywny.
5. Zestawienie portfela inwestycyjnego na dzień 31 grudnia 2001
Razem portfel inwestycyjny
Papiery wartościowe dopuszczone
do publicznego obrotu *
Akcje spółek notowanych na
rynkach giełdowych:
Podstawowym
AMICA
BPH
BUDIMEX
ELEKTRIM
FARMACOL
FORTE
JUTRZENKA
KABLEHOLD
KROSNO
MOSTALEXP
MOSTALZAB
PIASECKI
POLIFARBC
PROSPER
ROPCZYCE
SOKOLOW
WARTA
WILBO
ZYWIEC
Równoległym
ZREW
Wolnym
SUWARY
Akcje NFI
01NFI
05VICT
Liczba
papierów
wartościowych
10.645.628
10.645.627
Wartość na
dzień wyceny
Wartość w
cenie nabycia
319.840.237,57 301.451.638,44 96,67%
302.936.851,09 284.548.251,96 91,56%
6.468.797
46.975.767,73 46.374.410,73 14,20%
6.387.619
100.769
3.221
94.581
393.662
72.892
318.786
224.038
72.351
109.028
654.381
1.049.571
104.351
546.727
265.414
47.672
1.420.491
12.536
892.074
5.074
27.622
27.622
53.556
53.556
4.036.222
165.726
1.484.942
45.897.888,13
3.053.300,70
740.830,00
2.317.234,50
3.523.274,90
1.931.638,00
685.389,90
4.323.933,40
368.990,10
4.906.260,00
1.583.602,02
7.032.125,70
667.846,40
2.487.607,85
3.742.337,40
429.048,00
2.784.162,36
1.610.876,00
2.542.410,90
1.167.020,00
571.775,40
571.775,40
506.104,20
506.104,20
15.942.424,99
470.661,84
3.044.131,10
44.964.997,96
1.727.590,65
492.318,13
1.827.544,30
5.843.729,53
1.270.086,19
1.520.472,18
3.697.239,71
256.693,37
4.179.816,32
2.172.076,22
7.593.875,17
699.103,09
2.251.767,15
3.708.142,49
541.202,30
2.350.660,69
1.539.307,09
2.355.838,31
937.535,07
613.250,47
613.250,47
796.162,30
796.162,30
13.590.463,39
425.910,37
3.144.077,22
Udział w
aktywach
13,87%
0,92%
0,22%
0,70%
1,06%
0,58%
0,21%
1,31%
0,11%
1,48%
0,48%
2,13%
0,20%
0,75%
1,13%
0,13%
0,84%
0,49%
0,77%
0,35%
0,17%
0,17%
0,15%
0,15%
4,82%
0,14%
0,92%
08OCTAVA
09KWIAT
13FORTUNA
14ZACH
Obligacje notowane Termin
na regulowanym
wykupu
rynku giełdowym
Skarbowe
OS0202
2002-02-12
OK0802
2002-08-21
OS0603
2003-06-12
OS1003
2003-10-12
OS0204
2004-02-12
OS0604
2004-06-12
PS1004
2004-10-12
PS0205
2005-02-12
PS0605
2005-06-12
PS1005
2005-10-12
PS0206
2006-02-12
BRADY_PDI
2014-10-27
Bony skarbowe
TB020227
2002-02-27
TB020327
2002-03-27
TB021204
2002-12-04
Bankowe papiery wartościowe i
depozyty
depozyt
153.478
693.243
983.944
554.889
134.108
1.504.084,40
4.783.376,70
3.837.381,60
2.302.789,35
179.858.847,08
1.357.125,42
3.551.298,55
3.067.648,87
2.044.402,96
165.603.067,84
0,45%
1,45%
1,16%
0,70%
54,36%
134.108
2.113
2.450
10.560
12.793
21.746
23.410
13.559
18.749
17.232
6.535
4.913
48
6.500,00
1.400
100
5.000
1
179.858.847,08
2.110.887,00
2.296.875,00
10.802.880,00
13.202.376,00
21.789.492,00
23.410.000,00
13.165.789,00
18.205.279,00
16.680.576,00
6.293.205,00
4.741.045,00
47.160.443,08
60.159.811,29
13.718.784,07
966.048,84
45.474.978,38
16.903.386,48
165.603.067,84
1.974.279,94
2.231.950,00
10.191.523,28
12.075.202,56
19.792.043,02
21.379.178,32
11.522.776,75
15.642.467,59
13.798.868,04
5.324.985,64
4.083.254,80
47.586.537,90
58.980.310,00
12.997.110,00
856.300,00
45.126.900,00
16.903.386,48
54,36%
0,64%
0,69%
3,27%
3,99%
6,59%
7,08%
3,98%
5,50%
5,04%
1,90%
1,43%
14,25%
18,18%
4,15%
0,29%
13,74%
5,11%
1
16.903.386,48 16.903.386,48 5,11%
*Nazwy spółek i obligacji notowanych na GPW zgodnie z Cedułą Giełdy Warszawskiej.
Tomasz Bańkowski Sławomir M. Kolarz
prezes zarządu
wiceprezes zarządu
Marek Sakowski
Jarosław Skorulski
wiceprezes zarządu
wiceprezes zarządu
Edyta
Dubno
księgowy funduszu
Warszawa, dnia 7 marca 2002 r.

List od Zarządu Wartość jednostki rozrachunkowej

Transkrypt

Podobne dokumenty

Warszawa, dnia 11 kwietnia 2005 roku

Ogłoszenie o korekcie wyceny Funduszu Własności

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

Informacja dotycząca korekty wyceny wartości aktywów netto

Nazwa otwartego funduszu emerytalnego Pekao Otwarty Fundusz

Investor Property FIZ - Zbycie aktywów znaczącej wartości

Zapisz jako PDF

Wpływ decyzji w obszarze polityki alokacji akty

Wycena przedsiębiorstwa, firmy, spółki

Jak inwestować zgodnie z cyklem życia?