Raport roczny - DGA Grupa Kapitałowa

Transkrypt

Doradztwo Gospodarcze DGA S.A.
Roczne sprawozdanie finansowe
za rok zako czony 31 grudnia 2006
SPIS TRE CI
WYBRANE DANE FINANSOWE ..................................................................................................................... 1
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 GRUDNIA 2006 .............. 3
BILANS SPORZ DZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2006 ........................................................................... 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31
GRUDNIA 2006 ................................................................................................................................................... 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31
GRUDNIA 2006 ................................................................................................................................................... 8
NOTY OBJA NIAJ CE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZ DZONEGO NA
DZIE 31 GRUDNIA 2006 .............................................................................................................................. 10
!
#
"
$
$
%
&
"
'
'
!
#
!
!
(
&
"
$
$
%
&
"
)
$
$
$
!
#
%
&
"
$
*
*
*
'
'
'
$
$
'
*
+
(
'
$
*
!
#
%
*
'
'
$
*$(
(
!
!
#
#
%
&
&
"
"
"
"
!
!
!
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
okres od
01.01.2006 do
31.12.2006
I. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i
materiałów
w tys. EURO
okres od
01.01.2005 do
31.12.2005
okres od
01.01.2006 do
31.12.2006
okres od
01.01.2005 do
31.12.2005
37 350
31 348
9 579
7 792
II. Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej
2 901
-3 735
744
-928
III. Zysk (strata) brutto
3 054
-3 960
783
-984
IV. Zysk (strata) netto
3 061
-3 796
785
-944
V. Przepływy pieni ne netto z działalno ci operacyjnej
7 707
6 122
1 977
1 522
-1 513
-2 665
-388
-662
-214
-1 253
-55
-311
5 980
2 203
1 534
548
VI. Przepływy pieni ne netto z działalno ci inwestycyjnej
VII. Przepływy pieni ne netto z działalno ci finansowej
VIII. Przepływy pieni ne netto, razem
na 31.12.2006
na 31.12.2005
na 31.12.2006
na 31.12.2005
IX. Aktywa razem
39 790
29 973
10 386
7 765
X. Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania
19 724
12 970
5 148
3 360
471
706
123
183
XII. Zobowi zania krótkoterminowe
19 253
12 264
5 025
3 177
XIII. Kapitał własny
20 066
17 003
5 238
4 405
XIV. Kapitał akcyjny
2 260
2 260
590
586
2 260 000
2 260 000
XVI. Zysk na jedn akcj zwykł
1,4
-1,7
0,4
-0,4
XVII. Warto
8,9
7,5
2,3
1,9
XI. Zobowi zania długoterminowe
XV. Liczba akcji (w sztukach)
ksi gowa na jedn akcj zwykł
Wybrane dane finansowe w EUR zostały przeliczone wg nast puj cych zasad:
1)
Do przeliczenia poszczególnych pozycji bilansu na ostatni dzie okresu bie cego – 31 grudnia 2006 r. – przyj to
kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzie tj. kurs 3,8312 zł/EURO.
Do przeliczenia poszczególnych pozycji bilansu na ostatni dzie
okresu porównywalnego 2005 –
31 grudnia 2005 r. – przyj to kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzie tj. kurs 3,8598.
2)
Do przeliczenia poszczególnych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieni nych za
okres bie cy 01.01.2006r. – 31.12.2006r. przyj to kurs redni EURO, obliczony jako rednia arytmetyczna kursów
obowi zuj cych na ostatni dzie ka dego miesi ca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzie , tj. kurs
3,8991;
Do przeliczenia poszczególnych danych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieni nych za
okres porównywalny 01.01.2005r. – 31.12.2005r. przyj to kurs redni EURO, obliczony jako rednia arytmetyczna
kursów obowi zuj cych na ostatni dzie ka dego miesi ca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzie , tj.
kurs 4,0233.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 GRUDNIA 2006
(wariant kalkulacyjny, w tysi cach polskich złotych)
Nota nr
Lp.
1.
Przychody netto ze sprzeda y
2.
Koszt własny sprzeda y
A.
Zysk brutto ze sprzeda y (1-2)
B.
Koszty sprzeda y
C.
Koszty ogólnego Zarz du
D.
Zysk / Strata ze sprzeda y (A-B-C)
1.
Pozostałe przychody operacyjne
2.
Pozostałe koszty operacyjne
F.
Zysk /Strata z działalno ci operacyjnej (D+1-2)
1.
Przychody finansowe
2.
Koszty finansowe
G.
Zysk /Strata przed opodatkowaniem (F+1-2)
1.
Podatek dochodowy
H.
Zysk /Strata netto (G-1)
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
3
37 350
31 348
4,5
26 790
24 767
10 560
6 581
4,5
2 240
3 297
4,5
6 637
5 922
1 683
-2 638
6
1 432
124
7
214
1 221
2 901
-3 735
8
733
291
9
580
516
3 054
-3 960
-7
-164
3 061
-3 796
3 061
- 3 796
2 260 000
2 260 000
1,36
-1,68
10,13
Przypadaj cy:
Akcjonariuszom podmiotu dominujacego
Zyska / Strata na jedn akcj
ilo
akcji
Zwykły
12
BILANS SPORZ DZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2006
(w tysi cach polskich złotych)
Nota nr
Warto ci niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
konsolidowanych metod praw własno ci
Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
14
15
16
2 303
3 970
2 670
3 929
5 027
190
17
13
1 354
427
1 335
483
10 724
10 964
303
0
6 771
7 020
229
14 743
303
120
5 944
3 314
574
8 754
Aktywa obrotowe – razem
29 066
19 009
Aktywa razem
39 790
29 973
Aktywa trwałe – razem
Zapasy
Udzielone po yczki
Nale no ci z tytułu dostaw i usług
Pozostałe nale no ci
Nale no ci z tytułu podatku dochodowego
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty
18
19
20
20
21
31
BILANS (c.d.) SPORZ DZONY NA DZIE 31 GRUDNIA 2006
Nota nr
Kapitał akcyjny
Kapitał zapasowy ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci nominalnej
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
Zyski zatrzymane
22
23
24
25
Kapitał własny - razem
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
2 260
14 161
98
3 547
2 260
14 161
98
484
20 066
17 003
37
254
180
32
317
357
471
706
Zobowi zania z tytułu wiadcze pracowniczych
Rezerwa na podatek odroczony
Zobowi zania długoterminowe z tytułu
leasingu finansowego
Zobowi zanie długoterminowe – razem
26
13
27
Zobowi zania z tytułu dostaw i usług
Pozostałe zobowi zania
Zobowi zania krótkoterminowe z tytułu
leasingu finansowego
Krótkoterminowe kredyty i po yczki bankowe
Rezerwy krótkoterminowe
Zaokr glenia
28
28
27
2 516
16 334
251
2 741
9 214
251
29
30
43
109
57
Zobowi zania krótkoterminowe - razem
19 253
12 264
Pasywa razem
39 790
29 973
1
Pozycje pozabilansowe
1. Nale no ci warunkowe
Nota nr
33
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
1 310
0
0
0
1 310
0
- otrzymanych gwarancji i por cze
628
0
- ustanowienia hipoteki na rzecz DGA
682
0
37 973
27 042
250
250
1.1. Od jednostek powi zanych
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
2. Zobowi zania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powi zanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i por cze
- suma komandytowa
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- zło onych zabezpiecze wekslowych
- zobowi zanie z nabyciem udziałów w Meurs Polska Sp. z o.o.
3. Inne (z tytułu)
3.1. rodki trwałe ujmowane pozabilansowo
Pozycje pozabilansowe, razem
34
0
0
250
250
37 723
26 792
36 440
25 499
1 283
1 293
251
472
251
39 534
472
27 514
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31
GRUDNIA 2006
Kapitał
akcyjny
Kapitał
własny
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
14 161
98
Zyski
zatrzymane
Kapitał
mniejszo ci
01.01.2006
17 003
Zysk netto
3 061
3 061
2
2
Zaokr glenia
31.12.2006
20 066
Kapitał
własny
01.01.2005
21 697
Dywidenda
Zysk netto
Przeszacowanie
warto ci godziwej
-994
-3 796
98
Zaokr glenia
31.12.2005
2 260
2 260
Kapitał
akcyjny
2 260
14 161
98
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
14 161
0
3 547
Zyski
zatrzymane
5 276
-994
-3 796
98
-2
17 003
484
-2
2 260
14 161
98
484
Kapitał
mniejszo ci
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENI
NYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 GRUDNIA
2006
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
PRZEPŁYWY RODKÓW PIENI NYCH
Z DZIAŁALNO CI OPERACYJNEJ
Zysk brutto (po uwzgl dnieniu zmian rodków pieni nych z tytułu
bilansowych ró nic kursowych)
Korekta o pozycje:
Amortyzacja
Utrata warto ci aktywów trwałych
Zysk/Strata na sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych
Wzrost/(spadek) salda rezerw krótkoterminowych
3 046
-3 962
2 564
2 804
0
-293
53
2 527
2 080
200
-17
264
Przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej przed zmianami w kapitale
pracuj cym
5 610
-1 435
0
-3 652
6 390
-47
72
8 232
8 348
6 822
-428
-213
-126
-574
7 707
6 122
27
312
180
165
2
181
0
13
-97
-2 100
-2 036
-825
-1 513
-2 665
0
-89
-278
110
43
-994
-45
-234
20
-214
-1 253
Zmiana stanu zapasów
Spadek/(wzrost) salda nale no ci
Wzrost/(spadek) salda zobowi za
Przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej
Odsetki, udziały w zyskach
Zapłacony podatek dochodowy
RODKI PIENI
NE NETTO Z DZIAŁALNO CI OPERACYJNEJ
Z DZIAŁALNO CI INWESTYCYJNEJ
Odsetki otrzymane
Dywidendy otrzymane
Wpływy ze sprzeda y podmiotu zale nego
Wpływy ze sprzeda y maj tku trwałego i warto ci niematerialnych i
prawnych
Wydatki na zakup maj tku trwałego
Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach
stowarzyszonych
Zakup krótkoterminowych papierów warto ciowych
RODKI PIENI
NE NETTO Z DZIAŁALNO CI INWESTYCYJNEJ
Z DZIAŁALNO CI FINANSOWEJ
Dywidendy wypłacone
Spłata odsetek
Spłata zobowi za z tytułu leasingu finansowego
Wpływ udzielonej po yczki
Zmiana stanu kredytów w rachunku bie cym
RODKI PIENI
NE NETTO Z DZIAŁALNO CI FINANSOWEJ
Ró nica z zaokr gle
ZWI KSZENIE /(ZMNIEJSZENIE) NETTO RODKÓW PIENI
I ICH EKWIWALENTÓW
-1
NYCH
5 980
2 203
SALDO
OTWARCIA
EKWIWALENTÓW
RODKÓW
PIENI
NYCH
I
ICH
Zmiana stanu rodków pieni nych z tytułu ró nic
kursowych
SALDO ZAMKNI CIA
EKWIWALENTÓW
RODKÓW
PIENI
NYCH
I
ICH
8 754
6 550
9
1
14 743
8 754
Sprawozdanie finansowe sporz dzone zostało dnia 18 kwietnia 2007 roku oraz podpisane w imieniu Zarz du przez:
Andrzej Głowacki
Prezes Zarz du
Anna Szyma ska
Wiceprezes Zarz du
Mirosław Marek
Wiceprezes Zarz du
NOTY OBJA NIAJ CE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZ DZONEGO NA DZIE
31 GRUDNIA 2006
1.
INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa
Doradztwo Gospodarcze DGA Spółka Akcyjna,
Siedziba
ul. Towarowa 35,
61-896 Pozna ,
Rejestracja jednostki dominuj cej w Krajowym Rejestrze S dowym
Organ prowadz cy rejestr:
S d Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego,
Numer rejestru:
KRS 0000060682,
Podstawowy przedmiot działalno ci:
-
doradztwo w zakresie prowadzenia działalno ci gospodarczej i zarz dzania PKD.74.14.A,
-
pozaszkolne formy kształcenia PKD 80.42.Z,
-
doradztwo w zakresie sprz tu komputerowego PKD 72.10.Z,
-
przetwarzanie danych PKD.72.30.Z,
-
działalno
zwi zana z bazami danych PKD 72.40.Z.
Zarz d:
Andrzej Głowacki - Prezes
Anna Szyma ska
- Wiceprezes
Mirosław Marek
- Wiceprezes
Anna Olszowa - Prokurent
Rada Nadzorcza:
dr Piotr Gosieniecki
- Przewodnicz cy,
Karol Działoszy ski
- Zast pca Przewodnicz cego, Przewodnicz cy Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Romuald Szperli ski
- Sekretarz, członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
Leon Stanisław Komornicki - Członek
dr Janusz Steinhoff
- Członek
Biegły rewident:
Misters Audytor Sp. z o.o.
ul. St pi ska 22/30, Warszawa
Informacja o sprawozdaniu finansowym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarz d Doradztwa Gospodarczego DGA
S.A. w dniu 24 maja 2007 r.
2.
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO CI
ZASADY RACHUNKOWO CI
Sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci,
Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej oraz zwi zanymi z nimi interpretacjami ogłaszanymi
w formie Rozporz dze Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów
Ustawy o Rachunkowo ci i wydanych na jej podstawie przepisów.
Sprawozdanie finansowe jest sporz dzone zgodnie z koncepcj
okre lonych nieruchomo ci.
kosztu historycznego, za wyj tkiem przeszacowania
Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w polskich złotych.
Poziom zaokr gle – tysi ce polskich złotych.
Prezentowane jest jednostkowe sprawozdanie finansowe Doradztwa Gospodarczego DGA S.A. za okres 01.01.2006r. –
31.12.2006r. oraz porównywalne dane za okres 01.01.2005r. – 31.12.2005r.
Sprawozdanie zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuacji działalno ci gospodarczej w daj cej si przewidzie
przyszło ci. Nie istniej okoliczno ci wskazuj ce na zagro enie kontynuowania działalno ci Spółki.
Sprawozdanie zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osi gni
i zagro e .
oraz sytuacj Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk
Spółka zidentyfikowała istotny bł d dotycz cy roku 2005 – opisany został w nocie 37.
Najwa niejsze zasady rachunkowo ci stosowane przez Spółk przedstawione zostały poni ej.
WARTO CI NIEMATERIALNE
Na warto ci niematerialne składaj si : zako czone i nie zako czone prace rozwojowe, oprogramowanie u ytkowe do
komputerów, warto firmy oraz inne nabyte prawa maj tkowe nadaj ce si do gospodarczego wykorzystania.
Nie zako czone prace rozwojowe ujmowane s w bilansie, je eli istnieje prawdopodobie stwo, e przynios w przyszło ci
korzy ci ekonomiczne. Wycenia si je w wysoko ci kosztów daj cych si przypisa do prowadzonych projektów.
Zako czone prace rozwojowe obejmuj wytworzone oprogramowanie, które sprzedawane jest w formie licencji. Wycenione
s one w wysoko ci poniesionych na wytworzenie kosztów pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wytworzone
oprogramowanie komputerowe przeznaczone do sprzeda y amortyzowane jest przy zastosowaniu metody liniowej. Okres
amortyzacji jednostka ustala indywidualnie dla ka dego rodzaju oprogramowania.
Amortyzacja rozpoczyna si pocz wszy od miesi ca, w którym jednostka zako czyła wytwarzanie oprogramowania
a ko czy w miesi cu, w którym składnik aktywów przestaje by ujmowany. Pozostała nie umorzona cz
kosztów
wytworzenia oprogramowania obci a jednorazowo koszty operacyjne.
W przypadku gdy okres mi dzy uko czeniem oprogramowania a rozpocz ciem sprzeda y jest dłu szy ni 9 miesi cy
jednostka cał warto wytworzonego oprogramowania odpisuje jednorazowo w koszty działalno ci jako aktywa, które nie
przyniosły spodziewanych korzy ci ekonomicznych.
Oprogramowanie u ytkowe do komputerów ujmowane jest w sprawozdaniu w warto ci netto, to jest w warto ci pocz tkowej
(cenie nabycia) pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały
z uwzgl dnieniem okresu ekonomicznej u yteczno ci warto ci niematerialnych.
Prawa maj tkowe nadaj ce si do gospodarczego wykorzystania o jednostkowej cenie nabycia przekraczaj cej 300 zł.
ujmowane s jako warto ci niematerialne. Odpisów amortyzacyjnych od takich warto ci dokonuje si pocz wszy od
miesi ca w którym ten składnik przyj to do u ytkowania.
Warto ci niematerialne o okresie u ytkowania dłu szym ni rok, lecz o warto ci jednostkowej nie przekraczaj cej 300 zł.,
odpisuje si w koszty pod dat zakupu w pełnej warto ci pocz tkowej.
Spółka nie posiada warto ci niematerialnych o nieokre lonym okresie u ytkowania.
Amortyzacja dla poszczególnych grup warto ci niematerialnych wynosi:
•
•
•
prace rozwojowe – od 2 do 3 lat,
oprogramowanie komputerowe – od 2 do 5 lat,
patenty i licencje – od 2 do 5 lat.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W pozycji tej uj to rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej u yteczno ci dłu szym ni rok,
kompletne, zdatne do u ytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
rodki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powi kszonych o koszty poniesione na ich
ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie z planem amortyzacji a tak e o odpisy
z tytułu utraty warto ci.
Lokale mieszkalne b d ce własno ci Spółki s wyceniane według warto ci godziwej pomniejszonej o amortyzacj i odpisy
z tytułu utraty warto ci dokonane po ostatniej przecenie.
Rzeczowy maj tek trwały amortyzowany jest metod liniow pocz wszy od pierwszego dnia miesi ca oddania do
u ytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzgl dnieniem okresu ekonomicznej u yteczno ci rodków
trwałych.
rodki trwałe o warto ci pocz tkowej (cenie nabycia) do 300,00 zł. amortyzowane s jednorazowo.
Uj te w ewidencji ksi gowej Spółki rodki trwałe o warto ci przekraczaj cej 300,00 zł amortyzowane s przy zastosowaniu
stawek amortyzacyjnych wynikaj cych z szacowanego okresu u ytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:
• grupa I - 66 lat a w zakresie inwestycji w obcych rodkach trwałych 10 lat,
• grupa IV - w zakresie sprz tu komputerowego – 3 lata,
• grupa VI - od 5,5 do 10 lat,
• grupa VII - 5 lat, a w zakresie rodków nabytych jako u ywane – 2,5 lat,
• grupa VIII od 5 do 7 lat.
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWE DOST PNE DO
SPRZEDA Y
Inwestycje i aktywa finansowe dost pne do sprzeda y obejmuj aktywa nabyte w celu osi gni cia korzy ci ekonomicznych
wynikaj cych z przyrostu ich warto ci, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych po ytków.
Długoterminowe aktywa finansowe dost pne do sprzeda y obejmuj udziały, akcje i inne papiery warto ciowe. Udziały
i akcje w jednostkach powi zanych oraz w innych jednostkach wycenione zostały według ceny nabycia, skorygowanej
o odpisy aktualizuj ce.
NALE NO CI
Nale no ci i roszczenia wyceniane s w ci gu roku obrotowego według warto ci nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu.
Na dzie bilansowy nale no ci wycenia si w kwocie wymagaj cej zapłaty, z zachowaniem zasady ostro no ci. Warto
nale no ci aktualizuje si uwzgl dniaj c stopie prawdopodobie stwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj cego.
Na dzie bilansowy nale no ci wyra one w walutach obcych wycenia si
natychmiastowej wymiany banku, z którego usług Spółka korzysta.
po obowi zuj cym na ten dzie
kursie
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obliczane w zwi zku z wyst powaniem ujemnych ró nic przej ciowych
mi dzy warto ci ksi gow aktywów i pasywów a ich warto ci podatkow . Pozycj t ustala si w wysoko ci kwoty
przewidzianej w przyszło ci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi, które
spowoduj zmniejszenie podstawy opodatkowania.
ZAPASY
Zapasy rzeczowych składników maj tku obrotowego obejmuj towary- oprogramowanie komputerowe nabyte celem dalszej
odprzeda y. W ci gu roku obrotowego przychody towarów wycenia si według cen nabycia. Rozchód towarów wyceniany
jest przy u yciu metody FIFO. Na dzie bilansowy warto stanu ko cowego towarów wycenia si według cen nabycia nie
wy szych od ich ceny sprzeda y netto.
RODKI PIENI
NE I ICH EKWIWALENTY
rodki pieni ne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono według warto ci nominalnej,
a w przypadku lokat na rachunkach bankowych wraz z naliczonymi odsetkami za dany okres sprawozdawczy. rodki
pieni ne w walucie obcej wycenia si na dzie bilansowy po obowi zuj cym na ten dzie kursie natychmiastowej wymiany
banku, z którego usług Spółka korzysta, odnosz c ró nice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
ZOBOWI ZANIA
Za zobowi zania uznaje si wynikaj cy z przeszłych zdarze obowi zek wykonania wiadcze o wiarygodnie okre lonej
warto ci, które spowoduj wykorzystanie ju posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Na dzie powstania zobowi zania wyceniane s w warto ciach nominalnych. Na dzie bilansowy zobowi zania wycenia si
w kwocie wymagaj cej zapłaty, a zobowi zania wyra one w walutach obcych po obowi zuj cym na ten dzie kursie
natychmiastowej wymiany banku, z którego usług Spółka korzysta.
REZERWY NA ZOBOWI ZANIA
Rezerwy to zobowi zania, których kwota lub termin zapłaty nie s pewne.
Rezerwy tworzy si gdy:
- na jednostce ci y obecny obowi zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj cy z zdarze przeszłych,
- prawdopodobne jest, e wypełnienie obowi zku spowoduje konieczno wypływu rodków zawieraj cych w sobie korzy ci
ekonomiczne,
- mo na dokona wiarygodnie szacunku kwoty tego obowi zku.
Spółka tworzy rezerwy na przej ciow ró nic podatku dochodowego, przyszłe wiadczenia pracownicze oraz przewidywane
straty.
Rezerwa na przej ciow ró nic podatku dochodowego tworzona jest w zwi zku z wyst pieniem dodatnich ró nic
przej ciowych mi dzy wykazan w ksi gach bilansow warto ci aktywów i pasywów a ich warto ci podatkow . Pozycj t
ustala si w wysoko ci podatku dochodowego wymagaj cego w przyszło ci zapłaty w zwi zku z dodatnimi ró nicami
przej ciowymi, które spowoduj zwi kszenie podstawy opodatkowania.
wiadczenia uj te jako bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów s uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami
handlowymi.
LEASING
Umowy leasingu finansowego to umowy, na mocy których nast puje przeniesienie na spółk zasadniczo całego ryzyka
i po ytków wynikaj cych z posiadania aktywów.
Aktywa u ytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane s do maj tku spółki i amortyzowane zgodnie z okresem
ekonomicznej u yteczno ci danego składnika maj tku.
PRZYJ TA METODA ROZLICZANIA KONTRAKTU DŁUGOTERMINOWEGO
Spółka realizuje długoterminowe kontrakty na wiadczenie usług doradczych i szkoleniowych.
Z uwagi na fakt, e na koniec ka dego okresu sprawozdawczego mo na w sposób wiarygodny oszacowa stopie
faktycznego zaawansowania prac, do rozliczania tych kontraktów przyj to przychodow metod okre lenia stopnia
zaawansowania robót (udział ustalonej warto ci wykonanych prac w cenach sprzeda y netto w odniesieniu do kwoty
całkowitego przychodu z umowy). Warto faktycznie wykonanych prac (nale ne przychody z tytułu faktycznego
zaawansowania kontraktu) ustalana jest indywidualnie dla poszczególnych kontraktów na podstawie jednej z poni szych
metod:
•
liczby dni faktycznie przepracowanych przez konsultantów (ekspertów) do liczby dni ogółem, zaplanowanych do
wykonania usługi (kontraktu).
•
liczby faktycznie przepracowanych godzin przez poszczególnych konsultantów do liczby godzin ogółem
zaplanowanych do wykonania usługi.
•
wykonania poszczególnych etapów prac przyj tych na podstawie ustalonego harmonogramu wykonania prac.
Poszczególne etapy mog by ustalane na podstawie jednej z poni szych metod:
- przypisania poszczególnym etapom cz ciowych warto ci przychodów wynikaj cych z umowy;
- przypisania poszczególnym etapom wykonania prac okre lonych stopni (procentowych) zaawansowania
robót.
- stopniem zaawansowania wykonania bud etu kosztowego ustalonego dla danego projektu.
Wiarygodnie oszacowan warto zaawansowania wykonanych prac ujmuje si przychodowo jako przychody z robót w toku
w podziale na poszczególne projekty oraz jako inne nale no ci krótkoterminowe.
Kwoty zafakturowane, a nie znajduj ce uzasadnienia w faktycznym stopniu zaawansowania prac wykazywane s
w pasywach bilansu w pozycji „Rozliczenia mi dzyokresowe przychodów”.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA Y ORAZ KOSZTY ICH UZYSKANIA
Zaprezentowane w rachunkach zysków i strat przychody ze sprzeda y wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich
okresów sprawozdawczych wielko ci sprzeda y ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez
odbiorców oraz rozliczenia kontraktów długoterminowych. Sprzeda wykazano w warto ci netto, to jest po potr ceniu
podatku od towarów i usług.
Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzeda y zaliczono wszystkie koszty zwi zane z podstawow działalno ci
z wyj tkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych. Koszty zawieraj podatek
VAT tylko w tej cz ci, w której zgodnie z obowi zuj cymi przepisami podatek ten nie podlega odliczeniu.
Zarówno przychody, jak i koszty ich uzyskania uj te s w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których dotycz ,
niezale nie od daty otrzymania b d dokonania płatno ci.
Spółka prowadzi ewidencj kosztów działalno ci podstawowej w układzie rodzajowym, w którym rozwini te symbole
poszczególnych kont pozwalaj na wyodr bnienie układu funkcjonalnego (kalkulacyjnego) tych kosztów.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj ogół przychodów i kosztów niezwi zanych bezpo rednio ze zwykł
działalno ci operacyjn , a wywieraj cych wpływ na wynik finansowy.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody i koszty finansowe stanowi wynik operacji finansowych. Przychody finansowe obejmuj otrzymane lub nale ne
odsetki od rodków na rachunkach bankowych, nadwy k dodatnich ró nic kursowych nad ujemnymi. Koszty finansowe
obejmuj nadwy k ujemnych ró nic kursowych nad dodatnimi, zapłacone lub naliczone odsetki oraz prowizje bankowe.
OBOWI ZKOWE OBCI
ENIE WYNIKU FINANSOWEGO
Obowi zkowym obci eniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych oraz płatno ci z nim
zrównane na podstawie odr bnych przepisów. Podatek dochodowy obejmuje cz
bie c i odroczon . Ta ostatnia stanowi
ró nic pomi dzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i pocz tek okresu
sprawozdawczego z wyj tkiem tej ró nicy, która została odniesiona na kapitał.
CHARAKTER I SKUTKI ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO CI
Spółka zmieniła zasady prezentacji przychodów i kosztów w projektach realizowanych wspólnie z innymi podmiotami
w ramach umów zawartych na zasadach konsorcjum. Dotychczas DGA jako lider konsorcjum prezentowała w przychodach
sumaryczne przychody w tytułu realizacji projektu i w kosztach - całkowite koszty ponoszone w ramach tej realizacji. Po
zmianie zasad rozlicze spółka wykazuje w przychodach tylko sobie nale n cz
a w kosztach nie ujmuje kosztów zada
realizowanych przez konsorcjantów. Rozliczenia mi dzy członkami konsorcjów nast puj tylko w ramach nale no ci
i zobowi za z tytułu realizacji danej umowy. Poniewa taki system rozlicze został przyj ty w 2006 roku, sprawozdanie za
2005 rok zgodnie z zasad porównywalno ci zostało zmienione wg tej zasady.
3.
PRZYCHODY ZE SPRZEDA Y
Sprzeda produktów
Sprzeda towarów
Przychody finansowe
Koniec okresu
31.12.2006
tys. PLN
37 350
0
Koniec okresu
31.12.2005
tys. PLN
31 154
194
37 350
31 348
1 432
733
124
291
2 165
415
39 515
31 763
[Suma stanowi wszystkie przychody
zdefiniowane przez MSR 18]
Segmenty bran owe
Przychody ze sprzeda y
Wynik na sprzeda y
Wynik segmentu
Projekty
europejskie
Technologie
informatyczne
Konsulting
zarz dczy i
finansowy
Nie przypisane
2006
tys. PLN
2006
tys. PLN
2006
tys. PLN
2006
tys. PLN
24 366
2 610
10 363
11
8 130
-264
2 684
10
Nie przyporz dkowane koszty
8 877
1 432
214
Przychody finansowe
Koszty finansowe
733
580
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk netto
3 054
-7
3 061
POZOSTAŁE INFORMACJE
Projekty
europejskie
Technologie
informatyczne
Konsulting
zarz dczy i
finansowy
2006
2006
2006
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Zwi kszenia warto ci rodków
trwałych i warto ci niematerialnych
Amortyzacja
Odpisy z tytułu utraty warto ci uj te w
wyniku okresu
20
51
114
149
526
89
20 982
2 347
3 721
BILANS
AKTYWA
Aktywa segmentu
Nie przyporz dkowane aktywa
korporacyjne
12 740
39 790
Aktywa ogółem
ZOBOWI ZANIA
Zobowi zania segmentowe
Nie przyporz dkowane zobowi zania
korporacyjne
2 406
0
109
17 209
19 724
Zobowi zania ogółem
2005
Wynik na sprzeda y
Wynik segmentu
Nie przyporz dkowane koszty
Przychody finansowe
Projekty
europejskie
Technologie
informatyczne
Konsulting
zarz dczy i
finansowy
2005
2005
2005
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
12 826
3 567
14 955
2 885
1 829
1 867
9 219
124
1 221
291
Koszty finansowe
516
Podatek dochodowy
-3 960
-164
Zysk netto
-3 796
POZOSTAŁE INFORMACJE
Zwi kszenia warto ci rodków
trwałych i warto ci niematerialnych
Amortyzacja
Odpisy z tytułu utraty warto ci uj te w
wyniku okresu
Projekty
europejskie
Technologie
informatyczne
Konsulting
zarz dczy i
finansowy
2005
tys. PLN
2005
tys. PLN
2005
tys. PLN
780
259
255
355
870
749
11 256
1 884
7 477
BILANS
AKTYWA
Aktywa segmentu
Nie przyporz dkowane aktywa
korporacyjne
9 356
Aktywa ogółem
29 973
ZOBOWI ZANIA
Zobowi zania segmentowe
Nie przyporz dkowane zobowi zania
korporacyjne
Zobowi zania ogółem
7 897
5 073
12 970
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
Spółka prowadzi działalno na terenie Polski, sprzedaje jednak swoje usługi do innych pa stw.
W tabeli poni ej zaprezentowano informacje dotycz ce rynków zbytu Spółki, niezale nie od kraju
pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług:
Struktura terytoorialna
Koniec okresu
Koniec okresu
31/12/2006
tys. PLN
31/12/2005
tys. PLN
Polska
36 547
30 860
Niemcy
660
304
Pozostałe
143
184
37 350
31 348
Razem przychody
4.
KOSZTY OPERACYJNE
Zysk na działalno ci operacyjnej osi gni ty został po uwzgl dnieniu nast puj cych kosztów/
(przychodów):
Amortyzacja
niematerialnych
rodków
TYS. PLN
TYS. PLN
2 079
1 548
1 185
20 967
22 617
Podatki i opłaty
1 776
1 235
Koszty pracownicze
7 081
5 498
Inne koszty rodzajowe
1 491
1 233
0
139
35 667
33 986
Usługi obce
Warto
sprzedanych towarów
Razem koszty operacyjne
warto ci
2005
2 804
Zu ycie materiałów i energii
trwałych,
2006
5.
KOSZTY ZATRUDNIENIA
W tabeli poni ej przedstawiono informacj o przeci tnym zatrudnieniu (z uwzgl dnieniem zarz du):
2006
2005
Liczba
pracowników
Liczba
pracowników
Zarz d
3
Kadra zarz dzaj ca
2
1
81
56
73
118
159
180
Konsultanci
Konsultanci zewn trzni na umowy o współprac
umow o współprac
zatrudnieni na
Razem
5
2006
2005
TYS. PLN
TYS. PLN
Spółka poniosła nast puj ce koszty zatrudnienia:
Wynagrodzenia
6 324
4 908
Składki na ubezpieczenie społeczne
609
457
Inne wiadczenia pracownicze
148
133
Razem:
7 081
5 498
Wynagrodzenie konsultantów zewn trznych zatrudnieni na umow o
współprac
8 131
8 131
15 212
13 629
Razem
6.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Rozwi zanie odpisów aktualizuj cych nale no ci
Koniec okresu
31/12/005
TYS. PLN
TYS. PLN
1 095
37
Uzyskane odszkodowanie
7
27
Zwrot kosztów s dowych
10
8
Rozwi zanie rezerw
18
21
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
82
10
0
15
Zwrot kosztów zwi zanych z zakupem nieruchomo ci
Nadyw ka inwentaryzacyjna
0
4
120
0
Dofinansowanie szkole
10
0
Korekty lat poprzednich
67
0
Inne
23
2
1 432
124
Rozwi zanie rezerw na koszty operacyjne
Razem pozostałe przychody operacyjne
7.
Koniec okresu
31/12/006
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Odpisy aktualizuj ce warto
aktywów niefinansowych
Spisane nale no ci
Darowizny
Opłaty s dowe i egzekucyjne
Koniec okresu
31/12/006
Koniec okresu
31/12/005
TYS. PLN
TYS. PLN
75
1 106
19
56
5
19
17
3
0
26
Zapłacone kary
77
6
Inne koszty
21
5
214
1 221
Utworzone rezerwy - odprawy emerytalne
Razem pozostałe koszty operacyjne
8.
PRZYCHODY FINANSOWE
Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych
9.
Koniec okresu
31/12/006
Koniec okresu
31/12/005
TYS. PLN
TYS. PLN
5
106
Dywidendy
498
162
Zysk na zbyciu aktywów finansowych dost pnych do
sprzeda y
Przychody z pozostałych odsetek
217
8
13
15
Razem przychody finansowe
733
291
KOSZTY FINANSOWE
Koszty odsetek – kredyty i po yczki
Koniec okresu
31/12/006
Koniec okresu
31/12/005
TYS. PLN
TYS. PLN
0
45
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego
43
0
Koszty odsetek od nieterminowych płatno ci
1
5
63
97
Koszty prowizji bankowych - otrzymane gwarancje
Koszty prowizji bankowych - umowy kredytowe
105
37
0
200
Nadwy ka ujemnych ró nic kursowych nad dodatnimi
368
132
Razem koszty finansowania zewn trznego
580
516
Odpis aktualizuj cy aktywa finansowe
10.
PODATEK DOCHODOWY
Koniec okresu
31/12/006
Koniec okresu
31/12/005
TYS. PLN
TYS. PLN
Podatek bie cy:
Podatek dochodowy od osób prawnych
0
0
-7
-164
-7
-164
Podatek odroczony:
Rok bie cy
Cz
bie ca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19 %
(2005: 19 %) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Uzgodnienie wysoko ci podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem
finansowym:
2006
TYS. PLN
Według obowi zuj ce stawki ustawowej 19 % (2005:
19%)
Koszty i przychody nie podlegaj ce opodatkowaniu
Podatek odroczony
2005
%
TYS. PLN
3 054
0
580
0
%
-580
-7
-164
Obci enie podatkowe oraz efektywna stawka podatku
dochodowego
-7
0,00%
-164
0,00%
11.
DYWIDENDY
TYS. PLN
Kwoty wypłacone w trakcie roku wła cicielom spółki:
Koniec okresu 31/12/2006
Ostateczna dywidenda za rok zako czony 31 grudnia 2006 r. w warto ci 0,00 PLN
(2005: 0,00 PLN) za akcj
0,00
Koniec okresu 31/12/2005
Ostateczna dywidenda za rok zako czony 31 grudnia 2005 r. w warto ci 0,00 PLN
za akcj
0,00
Ostateczna dywidenda za rok zako czony 31 grudnia 2004 r. 0,44 PLN za akcj
994
12.
ZYSK PRZYPADAJ CY NA JEDN AKCJ
Działalno
kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedn akcj i rozwodnionego zysku przypadaj cego na jedn akcj
zostało oparte na nast puj cych informacjach:
Zyski
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedn akcj podlegaj cy podziałowi
mi dzy akcjonariuszy jednostki
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
3 061
-3 796
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
Liczba wyemitowanych akcji
rednia wa ona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto ci zysku zwykłego na jedn
akcj
2 260 000
2 260 000
Działalno
kontynuowana
Zysk/Strata netto danego roku podlegaj cy podziałowi mi dzy akcjonariuszy
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
3 061
-3 796
0
0
3 061
-3 796
1,35
-1,68
Koniec okresu
31/12/2006
Koniec okresu
31/12/2005
TYS. PLN
TYS. PLN
Wył czenie straty na działalno ci zaniechanej
Zysk netto z działalno ci kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedn akcj , po wył czeniu
wyniku na działalno ci zaniechanej
Zysk przypadaj cy na jedn akcj , po wył czeniu wyniku na działalno ci zaniechanej
Działalno
Zwykły
zaniechana
0
0
13.
PODATEK ODROCZONY
Stawka podatku
19%
Tytuł
Aktywa - na
31.12.2004
Rezerwy - na
31.12.2004
Odniesienie na
wynik 2005 roku
Aktywa - na
31.12.2005
Rezerwy - na
31.12.2005
Odniesienie na
wynik 2006 roku
Aktywa - na
31.12.2006
Rezerwy - na
31.12.2006
Odpis aktualizuj cy nale no ci
38
145
183
-157
26
Rezerwa na urlopy
3
8
11
10
21
Rezerwa na wiadczenia emerytalne i nagrody
jubileuszowe
1
5
6
1
7
Rezerwy na koszty
15
58
73
-47
26
Przychody rozło one w czasie
3
30
33
-6
27
Skorygowame przychody ze sprzeda y
17
41
58
-58
0
5
5
2
7
-14
0
0
0
2
2
10
12
102
102
24
126
0
0
Niezapłacone składki ZUS
Niewypłacone umowy zlecenia
14
Odpis na ZFSS
Rezerwa na roczn korekt podatku Vat
Nadwy ka warto ci rodków trwałych w leasingu nad
zobowi zaniami z tego tytułu
Nadwy ka zobowi za z tytułu leasingu nad warto ci
bilansow rodków trwałych w leasingu
Wycena bilansowa nale no ci handlowych
5
4
Wycena bilansowa zobowi za handlowych
1
Wycena bilansowa srodków pieni nych
7
5
4
-27
23
1
5
-1
4
0
1
-1
0
-7
0
-11
0
11
Warto ci niematerialne - prace rozwojowe - ró nica
mi dzy warto ci podatkow a bilansow
56
23
33
33
0
rodki trwałe - ró nica mi dzy warto ci podatkow a
bilansow
15
-7
22
22
0
Naliczone a nie otrzymane odsetki od udzielonej
po yczki
1
-1
2
2
0
Nale no ci - odszkodowanie otrzymane w styczniu
2006 roku
-65
65
65
0
Nale no ci - wycena robót w toku ich realizacji
-171
171
-49
220
Przeszacowanie budynków
-24
Strata podatkowa
3
Razem
103
77
139
24
483
317
24
171
171
7
427
254
14.
WARTO CI NIEMATERIALNE
WARTO
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Patenty,
licencje, inne
Razem
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
BRUTTO
Na dzie 1 stycznia 2005
Zwi kszenia
3 737
801
210
860
166
4 704
1 070
Zmniejszenia
0
Na dzie 31 grudnia 2005
3 947
1 661
166
5 774
Zwi kszenia
15
15
Zmniejszenia
2
2
3 947
1 674
166
5 787
178
560
112
850
Amortyzacja za rok
669
274
53
996
UMORZENIE
Zmniejszenie
0
Amortyzacja za rok
847
834
165
1 846
1 195
443
1
1 639
Zmniejszenie
1
WARTO
1
2 042
1 276
166
3 484
1 905
398
0
2 303
1
3 929
NETTO
Zaokr glenia
1
3 100
828
15.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
WARTO
POCZ TKOWA
LUB WYCENA
Zwi kszenia
Zakup bezpo redni
Leasing
Inwestycje w obcym obiekcie
Zwi kszenia
przeszacowania
Zmniejszenia
z
Grunty,
budynki i
budowle
TYS. PLN
1 489
121
701
Maszyny,
urz dzenia
techniczne
TYS. PLN
2 613
337
382
rodki
transportu
Inne rodki
trwałe
TYS. PLN
TYS. PLN
568
646
563
rodki
trwałe w
budowie
TYS. PLN
535
54
tytułu
Razem
TYS. PLN
5 768
121
1 092
646
382
0
-3
-25
-5
-10
-530
-573
Zwi kszenia
Zakup bezpo redni
Leasing
Zwi kszenia – nabycie od
podmiotów powi zanych
Zwi kszenia
z
tytułu
przeszacowania
Zmniejszenia
Zaokr glenia
2 690
2 925
1 209
607
5
7 436
30
64
101
34
39
2
101
25
2
0
-109
1
-271
1
-42
-5
-427
2 690
2 858
1 040
592
30
7 210
W tym:
Wg warto ci historycznej:
2 690
2 858
1 040
592
30
7 210
Wg wyceny z roku 2005:
2 690
2 858
1 040
592
30
7 210
56
124
940
567
-23
249
311
-5
81
113
-3
UMORZENIE I UTRATA
WARTO CI
Amortyzacja za rok
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
lub sprzeda y
Zmniejszenia
z
tytułu
przeszacowania
1 326
1 115
-31
0
Amortyzacja za rok
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
lub sprzeda y
Zmniejszenia
z
tytułu
przeszacowania
180
150
1 484
557
-87
555
339
-230
191
119
-18
330
1 954
664
292
WARTO
NETTO
2 360
904
376
300
2 410
1 165
-335
0
3 240
30
Zaokr glenia
3 970
1
2 510
1 441
654
416
5
5 027
Informacje o ograniczeniach w prawach własno ci i dysponowania maj tkiem trwałym - stan na 31.12.2006
Zastawnik /
Wierzyciel
hipoteczny
Nr pozycji rejestru
zastawów / KW
Lp.
WA4M/00159800/2
ING Bank l ski
S.A.
2.
WA4M/00104212/3
Bank Ochrony
rodowiska w
Warszawie
3.
WA4M/00104212/3
ING Bank l ski
S.A.
WA4M/00389441/8
PKO BP S.A.
Regionalny
Oddział
Korporacyjny w
Poznaniu
1.
4.
16.
Warto
przedmiotu
zabezpieczenia
Przedmiot
zastawu
hipoteka umowna
kaucyjna mieszkanie ul.
Marszałkowska
83/49
hipoteka umowna
Marszałkowska
83/47
hipoteka umowna
Marszałkowska
83/47
hipoteka umowna
Łucka 15/501
Wysoko kwoty
zastawu
Uwagi
336 tys. PLN
zabezpieczenie kredytu
336 tys. PLN udzielonego w dniu
30.01.2006r.
113 tys. PLN
zabezpieczenie gwarancji
bankowej wystawionej dn.
113 tys. PLN 19.01.2005r.; Beneficjent –
Warszawskie Centrum
Finansowe Sp. z o.o.
173 tys. PLN
173 tys. PLN udzielonego w dniu
30.01.2006r.
530 tys. PLN
udzielonego w dniu 10-10530 tys. PLN 2005 na podstawie umowy nr
270-1/3/RB/2005 wraz z
ankesem nr 1 z dn. 09-10.2006
JEDNOSTKI WSPÓŁZALE NE I STOWARZYSZONE
Miejsce siedziby
spółki
Warto
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
%
%
Metoda
konsolidacji
Nazwa Spółki
PBS DGA Sp. z o.o.
Kancelaria
Prawna
Piszcz
Wspólnicy Sp. komandytowa
i
Sopot
2 600
20
20
Praw
własno ci
Pozna
70
20
20
Praw
własno ci
Razem:
2 670
Suma istotnych warto ci dotycz cych jednostek współzale nych i stowarzyszonych
Koniec okresu
2006
Aktywa razem
Zobowi zania razem
Przychody
Zysk / (strata)
Koniec okresu
2005
10 306
1 616
4 451
629
22 381
5 469
3 358
1 314
17.
AKTYWA FINANSOWE – JEDNOSTKI ZALE NE
Miejsce siedziby
spółki
Warto
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
%
%
Metoda
konsolidacji
Nazwa Spółki zale nej
DGA Meurs Sp. z o.o.
Warszawa
455
100
100
Pełna
DGA Audyt Sp. z o.o.
Pozna
730
100
100
Pełna
DGA Kancelaria Rachunkowa Sp.
z o.o.
Pozna
350
78
78
Pełna
1 535
Razem:
Odpis
aktualizuj cy warto
udziałów
w tym przypadaj cy na bie cy
okres
200
Warto netto – po uwzgl dnieniu
odpisu
1 335
0
Suma istotnych warto ci dotycz cych jednostek zale nych
Koniec okresu
2006
Aktywa razem
2 140
1 942
714
642
3 402
2 776
197
60
Zobowi zania razem
Przychody
Zysk / (strata)
18.
Koniec okresu
2005
ZAPASY
Koniec
okresu
31/12/006
TYS. PLN
Koniec
okresu
31/12/005
TYS. PLN
Materiały
Towary
303
303
303
303
Wyroby gotowe
19.
UDZIELONE PO YCZKI
TYS. PLN
133
Zwi kszenia
7
Zmniejszenia
-20
120
w tym kapitał:
115
w tym odsetki:
5
Zwi kszenia
Zmniejszenia
-120
20.
0
NALE NO CI
Na saldo nale no ci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nale no ci składaj si głównie
nale no ci handlowe oraz inne nale no ci bie ce oraz 211 tys. PLN nale no ci
przeterminowanych. redni termin płatno ci nale no ci handlowych wynosi 61 dni.
Nale no ci handlowe wymagalne do 30 dni
2006
2005
TYS. PLN
TYS. PLN
4 755
4 082
565
1 242
1 240
43
Nale no ci handlowe wymagalne od 30 dni do 90
dni
Nale no ci handlowe wymagalne od 90 dni do 180
dni
Nale no ci przeterminowane
211
577
Razem nale no ci handlowe
6 771
5 944
Nale no ci bud etowe (z wyj tkiem nale no ci z
tytułu podatku dochodowego)
Pozostałe nale no ci
572
260
6 448
3 054
Razem pozostałe nale no ci
7 020
3 314
Razem netto nale no ci:
13 791
9 258
166
1 217
Odpis aktualizujacy nale no ci
21.
NALE NO CI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
TYS. PLN
198
Zwi kszenia
574
Zmniejszenia
-198
574
Zwi kszenia
229
Zmniejszenia
-574
22.
229
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Koniec okresu
31/12/006
TYS. PLN
Koniec okresu
31/12/005
TYS. PLN
2 260
2 260
2 260
2 260
Kapitał akcyjny docelowy:
2 260 000 akcji zwykłych o warto ci nominalnej
1,00 PLN ka da
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
2 260 000 akcji zwykłych o warto ci nominalnej
1,00 PLN ka da
23.
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDA Y AKCJI POWY EJ ICH WARTO CI
NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy
TYS. PLN
Stan na dzie 1 stycznia 2005
Nadwy ka warto ci emisyjnej nad nominaln
Koszty emisji kapitału akcyjnego
14 161
0
0
14 161
Nadwy ka ceny emisyjnej nad cen nominaln akcji
0
Koszty emisji kapitału akcyjnego
0
Stan na dzie 31 grudnia 2006 roku
14 161
24.
KAPITAŁ REZERWOWY Z AKTUALIZACJI WYCENY
Kapitał z aktualizacji
wyceny rodków
trwałych
TYS. PLN
0
Przeszacowanie warto ci godziwej:
25.
wzrost warto ci gruntów, budynków i budowli
121
uj cie rezerwy na podatek odroczony z tytułu aktualizacji
wyceny gruntów, budynków i budowli
-23
Stan na dzie 31 grudnia 2005
98
98
ZYSKI ZATRZYMANE
TYS. PLN
Wypłacone dywidendy
Zysk netto za rok obrotowy
Zaokr glenia
Wypłacone dywidendy
Zysk netto za rok obrotowy
Zaokr glenia
5 276
-994
-3 796
-2
484
0
3 061
2
3 547
26.
ZOBOWI ZANIA Z TYTUŁU WIADCZE PRACOWNICZYCH
TYS. PLN
6
Zwi kszenia
26
Zmniejszenia
27.
32
Zwi kszenia
11
Zmniejszenia
-6
37
W tym zobowi zanie z tytułu odprawy emerytalnej
37
ZOBOWI ZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Kapitałowe raty leasingowe
2006
2005
TYS. PLN
TYS. PLN
Zobowi zania z tytułu leasingu finansowego
wymagalne w ci gu:
Do jednego roku
Prezentowane jako krótkoterminowe
251
251
180
357
431
608
od roku do pi ciu lat
Prezentowane jako długoterminowe
Zgodnie z polityk Spółki, cz
wyposa enia u ytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. redni okres
leasingu wynosi 3 lata. Wszystkie umowy leasingowe maj ustalony z góry harmonogram spłat i Spółka nie zawarła adnych
umów warunkowych płatno ci ratalnych.
Wszystkie zobowi zania z tytułu leasingu denominowane s w złotych polskich.
Warto
godziwa zobowi za leasingowych nie ró ni si istotnie od ich warto ci ksi gowej.
Umowy leasingu – stan na dzie 31.12.2006 r.
Umowa leasingu nr I1219 R
Umowa zawarta w dniu 31 stycznia 2006 r. pomi dzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansuj cym a Doradztwem
Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystaj cym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ci arowego Honda Accord
Kombi diesel 2.2 Sport o warto ci 88 tys. PLN. Warto wst pnej opłaty leasingowej – 4 tys. PLN; okresowa opłata
leasingowa – 3 tys. PLN; warto ko cowa – 1 tys. PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz
z deklaracj wekslow , który Finansuj cy jest upowa niony wypełni do kwoty stanowi cej równowarto wszelkich
wymagalnych a niezapłaconych nale no ci.
Umowa leasingu nr G3878M
Umowa zawarta w dniu 16 kwietnia 2004 r. pomi dzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansuj cym a Doradztwem
Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystaj cym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ci arowego VW Passat
o warto ci 84 tys. PLN. Warto wst pnej opłaty leasingowej – 15 tys. PLN; okresowa opłata leasingowa – 2 tys. PLN;
warto ko cowa – 1 tys. PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow , który
Finansuj cy jest upowa niony wypełni do kwoty stanowi cej równowarto wszelkich wymagalnych a niezapłaconych
nale no ci.
Umowa leasingu nr G4437K
Umowa zawarta w dniu 30 kwietnia 2004 r. pomi dzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansuj cym a Doradztwem
Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystaj cym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu osobowego AUDI A4
Limuzyna 1,9 TDI o warto ci 109 tys. PLN. Warto wst pnej opłaty leasingowej – 20 tys. PLN; okresowa opłata
leasingowa – 3 tys. PLN; warto ko cowa – 1 tys. PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz
z deklaracj wekslow , który Finansuj cy jest upowa niony wypełni do kwoty stanowi cej równowarto wszelkich
wymagalnych a niezapłaconych nale no ci.
Umowa leasingu nr H2802P
Umowa zawarta w dniu 24 marca 2005 r. pomi dzy Raiffeisen-Leasing Polska S.A. jako Finansuj cym a Doradztwem
Gospodarczym DGA S.A. jako Korzystaj cym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu ci arowego Honda Accord 2.0
Tourner o warto ci 85 tys. PLN. Warto wst pnej opłaty leasingowej – 3 tys. PLN; okresowa opłata leasingowa – 3 tys.
PLN; warto ko cowa – 1 tys. PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow ,
który Finansuj cy jest upowa niony wypełni do kwoty stanowi cej równowarto
wszelkich wymagalnych
a niezapłaconych nale no ci.
Umowa leasingu nr H2800N
Umowa leasingu nr H1936S
Umowa leasingu nr H1935R
Umowa leasingu nr 18588/P/05
Umowa zawarta w dniu 07 kwietnia 2005 r. pomi dzy Europejskim Funduszem Leasingowym S.A. jako Leasingodawc
a Doradztwem Gospodarczym DGA S.A. jako Leasingobiorc . Przedmiotem umowy jest leasing samochodu osobowego
Ford Focus II o warto ci 55 tys. PLN. Warto opłaty manipulacyjnej – 1 tys. PLN; okresowa opłata leasingowa (czynsz) – 1
tys. PLN. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel własny in blanco wraz z deklaracj wekslow , który Finansuj cy jest
upowa niony wypełni do kwoty stanowi cej równowarto wszelkich wymagalnych a niezapłaconych nale no ci.
28.
ZOBOWI ZANIA
Na saldo zobowi za z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowi za składaj si głównie zobowi zania
handlowe, inne zobowi zania bie ce oraz 912 tys. PLN zobowi za przeterminowanych. redni termin płatno ci
zobowi za handlowych wynosi 26 dni.
Zarz d Spółki uwa a, e warto
ksi gowa zobowi za finansowych jest zbli ona do ich warto ci godziwej.
Dodatkowo, na saldo zobowi za z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowi za składaj si zobowi zania z
tytułu zaliczek otrzymanych od PARP w wysoko ci 9 378 tys. PLN.
29.
INFORMACJA O ZACI GNI TYCH KREDYTACH
Poni ej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów zaci gni tych przez
Spółk :
Kredyty w rachunku bie cym płatne s na danie. Kredyty w rachunku bie cym
o warto ci 2 500 tys. PLN (2005: 2 000 tys. PLN) zabezpieczone zostały na maj tku
trwałym Spółki. rednie efektywne oprocentowanie kredytów wynosi około 6 86% (2005:
7,3 %) rocznie i ustalane jest w oparciu o stawk WIBOR 1M – w okresie stycze grudzie 2006 wynosiło rednio 4,26 % powi kszon o mar banku.
Na dzie 31 grudnia 2006 roku Spółka wykorzystała kredyt w wysoko ci 43 tys. PLN
(2005: - tys. PLN), dla którego wszystkie warunki zostały uprzednio spełnione.
Razem
tys. PLN
Kredyty w rachunku bie cym
Kredyty i po yczki bankowe
0
0
Kredyty w rachunku bie cym
Kredyty i po yczki bankowe
43
0
43
Kredyty i po yczki do 1 roku
Kredyty i po yczki powy ej 1 roku
30.
43
0
REZERWY
Rezerwa na
niewykorzystane
urlopy
Razem
TYS. PLN
TYS. PLN
57
Utworzenie rezerwy w ci gu roku
109
Wykorzystanie rezerwy
-57
109
Rezerwy do 1 roku
Rezerwy powy ej 1 roku
109
31.
NOTA OBJA NIAJ CA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENI
NYCH
Zwi kszenia warto ci maszyn i urz dze w ci gu roku wynosz ce 97 tys. PLN finansowane były ze rodków własnych oraz
poprzez umowy leasingu finansowego. Zwi kszenia zakupione zostały przy odroczonych płatno ciach, które do ko ca roku
nie zostały uregulowane.
Na rodki pieni ne i ich ekwiwalenty (uj te w jednej pozycji sprawozdawczej w bilansie Spółki) składaj si gotówka
w kasie oraz w banku.
32.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Opisane zostały w sprawozdaniu z działalno ci zarz du.
33.
NALE NO CI WARUNKOWE
Warto
aktywów warunkowych wynika z ustanowienia przez konsorcjantów zabezpiecze na rzecz Doradztwa
Gospodarczego S.A, którzy wspólnie realizuj projekt „Program szkolenia kadr dla rozwoju produktów turystycznych”.
Zabezpieczenie otrzymano od:
-Migut Media S.A – gwarancja ubezpieczeniowa w wysoko ci 244.000,-Central Europe Trust Polska Sp zoo – gwarancja ubezpieczeniowa w wysoko ci 114.000,- JDJ Bachalski Sp zoo – ustanowienie hipoteki w wysoko ci 681.900,W wyniku zbycia akcji spółki Polski Instytut Kontroli Wewn trznej S.A przez Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. na rzecz
p.Edmunda Saundersa, kupuj cy zobowi zał si do zapłacenia za pakiet akcji 270.000,-PLN. Celem zabezpieczenia zapłaty
za akcje ustanowiono nast puj ce zabezpieczenie:
-weksel In blanco wraz z deklaracj wekslow
-por czenie spółki Auditors and Banking Consultants Sp. z o.o. wraz zabezpieczeniem w postaci hipoteki kaucyjnej
ustanowionej na nieruchomo ci w wysoko ci 270.000,- PLN.
34.
ZOBOWI ZANIA WARUNKOWE
Spółka odpowiada jako komandytariusz spółki „Kancelaria Prawna Piszcz i Wspólnicy Spółka Komandytowa” za
zobowi zania tej spółki do wysoko ci kwoty stanowi cej sum komandytow – 17,5 tys. PLN.
Doradztwo Gospodarcze DGA S.A. w zwi zku z umowami, które wymagały przedstawienia zabezpieczenia wykonania
umowy, zło yła zabezpieczenie w postaci weksli na ł czn sum 34 689 tys. PLN.
Spółka DGA Audyt Sp z o.o. por czyła kredyt przyznany spółce Doradztwo Gospodarcze DGA S.A przez ING Bank l ski
S.A z siedzib w Katowicach w wysoko ci 2.000.000 zł oraz zło yła w zwi zku z tym o wiadczenie o wyra eniu zgody na
poniesienie egzekucji do kwoty 3.000.000 zł.
35.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI ZANYMI
Transakcje pomi dzy Spółk a spółkami zale nymi i stowarzyszonymi ujawnione zostały poni ej.
Transakcje handlowe
W ci gu roku, Spółka zawarła nast puj ce transakcje ze swoimi podmiotami powi zanymi:
Sprzeda usług i
towarów
2006
Zakup usług i
towarów
2005
2006
2005
Zobowi zania wobec
podmiotów
powi zanych
2006
2005
Nale no ci od
podmiotów
powi zanych
2006
2005
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
DGA Audyt Sp. z o.o.
DGA
Kancelaria
Rachunkowa Sp. z
o.o.
DGA Meurs Sp. z o.o.
134
112
131
23
50
615
384
92
57
190
156
85
17
0
106
68
82
42
1
26
46
59
Razem
zale ne:
jednostki
352
222
747
518
248
267
63
59
Kancelaria
Prawna
Piszcz i Wspólnicy
Spółka Komandytowa
DGA & SAJA Sp. z
o.o.
8
6
100
357
168
182
71
26
PBS DGA S.A
Razem
jednostki
stowarzyszone
56
232
373
188
544
TYS. PLN
3
1
319
w tym
po yczka 0
141
383
TYS. PLN
141
142
W tym z
tytułu
po yczki
120
72
3
391
143
Sprzeda i zakupy usług i towarów odbywały si w oparciu o ceny rynkowe pomniejszone o rabaty z tytułu zamówionych
ilo ci oraz z tytułu powi za grupowych.
Rozrachunki na dzie bilansowy nie s zabezpieczone i zostan uregulowane gotówkowo lub poprzez kompensaty. Nie
udzielono adnych gwarancji i nie otrzymano adnych por cze od spółek powi zanych. Nie utworzono adnych odpisów
aktualizuj cych warto nale no ci w tpliwych od podmiotów powi zanych.
Wynagrodzenia członków zarz du i organów nadzoru
Wynagrodzenia członków zarz du i organów nadzoru Spółki przedstawione zostały poni ej zbiorczo, w podziale na
kategorie wymagane przez MSR 24 Podmioty powi zane – ujawnienia.
Wynagrodzenia za udział w zarz dzie:
Rok zako czony
2006
TYS. PLN
Andrzej Głowacki
Anna Szyma ska
Dariusz Brzezi ski
Mirosław Marek
Waldemar Przybyła (01.01-07.04.2006 prokurent)
Paweł Radziłowski (01.01-07.04.2006 prokurent)
Jacek Musiał (za okres 01.01.2005-07.06.2005)
Anna Olszowa – prokurent
112
97
72
0
7
7
0
15
310
Rok zako czony
2005
TYS. PLN
54
30
0
24
24
10
0
142
Dochody osi gni te w jednostkach powi zanych:
Rok zako czony
2006
TYS. PLN
Andrzej Głowacki
Rok zako czony
2005
TYS. PLN
0
1
1
Rok zako czony
2006
TYS. PLN
Za rok 2005
0
0
0
Rok zako czony
2005
TYS. PLN
Za rok 2004
521
64
585
Wypłacone dywidendy:
Andrzej Głowacki
Anna Szyma ska
Transakcje członków zarz du
Usługi doradcze –
sprzeda na rzecz
Spółki
2006
2005
Andrzej Głowacki
Anna Szyma ska
Dariusz Brzezi ski
Waldemar Przybyła
Paweł Radziłowski
Jacek Musiał (za okres
01.01.2005
Zakup usług od Spółki
2006
2005
Zobowi zania wobec
członków zarz du
2006
Nale no ci od
członków zarz du
2005
2006
2005
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
TYS. PLN
274
237
183
63
83
0
266
252
0
237
231
108
7
6
5
3
2
0
6
6
0
6
6
3
27
19
0
0
0
0
28
22
0
22
21
14
2
2
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
840
1 094
23
27
46
107
4
2
Rada Nadzorcza – wynagrodzenie:
za udział w Radzie Nadzorczej:
Rok zako czony
2006
TYS. PLN
Piotr Gosieniecki
Karol Działoszy ski
Leon Komornicki
El bieta Rapczy ska
Janusz Steinhoff
Romuald Szperli ski
Jacek Koczwara
14
8
10
8
11
6
5
62
Rok zako czony
2005
TYS. PLN
15
14
14
14
6
4
0
67
z tytułu innych usług:
Rok zako czony
2006
TYS. PLN
Leon Komornicki
Janusz Steinhoff
70
39
109
Rok zako czony
2005
TYS. PLN
20
15
35
36.
ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO CI
Zmiany zasad prezentacji rozlicze projektów realizowanych w ramach konsorcjum.
Prezentacja zmiany
Przed zmian :
Rachunek zysków i strat
01.01.200631.12.2006
01.01.200531.12.2006
Lp.
1.
42 258
33 440
2.
31 698
26 859
A.
Zysk/strata brutto ze sprzeda y (1-2)
10 560
6 581
Po zmianie
01.01.200631.12.2006
01.01.200531.12.2006
Lp.
1.
37 350
31 384
2.
26 790
24 767
A.
Zysk/strata brutto ze sprzeda y (1-2)
10 560
6 581
37.
RETROSPEKTYWNE PRZEKSZTAŁCENIE BŁ DÓW
W 2005 roku bł dnie uj to w przychodach ze sprzeda y kwot zaliczki otrzymanej od Korporacji
Ubezpiecze Kredytów Eksportowych na kwot 107 347,07 USD po kursie z dnia transakcji 343 081,24
PLN. Sprawozdanie finansowe za 2005 rok przekształcono w celu skorygowania bł du. Skutki
przekształcenia sprawozdania finansowego przedstawiono poni ej. Przekształcenie nie wywołało
adnych skutków w roku 2006.
Skutki przekształcenia w roku 2005
w TYS. .PLN
Spadek pozostałych przychodów operacyjnych
Wzrost pozostałych
ró nice kursowe)
kosztów
finansowych
-343
(wycenowe
-7
Zmniejszenie zysku netto
-350
Zmniejszenie kapitału własnego
-350
Wzrost pozostałych zobowi za
350
Zysk na akcje
-0,15

Raport roczny - DGA Grupa Kapitałowa

Transkrypt

Podobne dokumenty

MIESZKANIE NR 03

This page was exported from - Adam Kucza Umowa przedma??e

karty podatkowej 1.Dochód (netto)wyniósł ............................................... zł

Bilans - graficzny

Twarz, oczy, usta : Nutra Effects krem nawilżający

8 strona

Java (laboratorium)

Przypadkowo nacisnęłam jakąś funkcję i wizualizacja

pobierz

Aktywa Pasywa