2008-08-15 Raport kwartalny Q2.2008

Transkrypt

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA DRUGI KWARTAŁ 2008 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI
STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ
Podstawa sporządzenia informacji
finansowych
Zarząd Spółki VARIANT S.A., działając na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209 poz. 1744), podaje do publicznej wiadomości skrócony
skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej VARIANT S.A. za drugi kwartał 2008 roku.
Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami
ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności
przez jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej VARIANT S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.
W okresie sprawozdawczym oraz od daty sporządzenia sprawozdania finansowego nie zaistniały żadne
przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Raport zawiera w szczególności następujące pozycje :
skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej VARIANT S.A. w tym: bilans, rachunek
zysków i strat, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz skonsolidowany
rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównawczymi,
informację dodatkową oraz inne informacje o zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209 poz. 1744),
skrócone finansowe sprawozdanie jednostkowe VARIANT S.A. zawierające: bilans, rachunek zysków
i strat, zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym oraz rachunek przepływów
pieniężnych wraz z danymi porównawczymi.
GRUPA KAPITAŁOWA VARIANT S.A.
2
Grupa Kapitałowa VARIANT S.A.
-skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Skonsolidowany bilans (w tysiącach złotych)
30 czerwca
2008
AKTYWA
31 marca
2008
31 grudnia
2007
30 czerwca
2007
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych
Nieruchomości inwestycyjne
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa długoterminowe
3 244
37 649
627
6 556
1 264
0
846
3 349
32 536
621
7 039
1 207
0
866
1 327
29 426
18
7 054
1 036
0
885
1 426
25 583
-317
5 003
1 117
0
920
Aktywa trwałe, razem
50 187
45 618
39 745
33 732
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności
Należności podatkowe
Udzielone pożyczki
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Środki pieniężne dostępne
818
29 062
17 508
1 904
1 630
2 598
692
8 183
744
25 709
17 009
2 225
562
650
680
9 149
805
22 150
19 930
1 679
270
0
870
4 129
338
23 398
19 710
1 085
146
1 238
618
4 757
Aktywa obrotowe, razem
62 395
56 730
49 832
51 290
112 582
102 348
89 578
85 022
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostałe kapitały
Wynik z lat ubiegłych
Wynik finansowy netto
Kapitał mniejszościowy
Różnice kursowe z przeliczenia
7 373
19 504
24 228
-2 629
44
27
-4
7 364
19 504
19 240
4 379
83
41
-1
4 778
11 700
20 245
-523
6 913
43
9
4 802
11 700
20 245
-534
5 614
4
5
Kapitał własny razem
48 543
50 610
43 165
41 836
Rezerwy
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
2 623
20 029
1
2 584
9 833
1
2 120
10 164
1
2 155
10 236
1
Zobowiązania długoterminowe razem
22 653
12 419
12 285
12 392
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki dostępne
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
4 726
22 883
7 457
163
5 363
795
5 746
21 623
7 986
130
3 194
638
3 372
24 684
3 576
399
1 926
170
4 254
18 984
4 292
383
2 880
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
41 386
39 318
34 127
30 793
112 582
102 348
89 578
85 022
AKTYWA RAZEM
PASYWA
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
3
Skonsolidowany rachunek zysków i strat (w tysiącach złotych)
Za II kwartał
2008 roku
Przychody netto ze sprzedaży
Za I-II kwartał
2008 roku
30 693
16 305
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Za II kwartał
2007 roku
Za I-II kwartał
2007 roku
16 659
31 046
4 140
6 849
3 805
6 308
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
12 166
23 845
12 854
24 738
Koszty według rodzaju
15 833
29 620
15 107
28 154
Zużycie materiałów i energii
3 316
5 711
2 700
4 347
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7 195
14 267
8 005
15 450
-497
-1 229
-313
-167
-39
-67
0
0
Usługi obce
1 677
3 147
1 683
2 906
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
2 546
4 751
1 853
3 324
Amortyzacja
679
1 289
497
855
Podatki i opłaty
273
528
205
415
Pozostałe koszty
683
1 223
478
1 025
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
473
1 074
1 552
2 892
Pozostałe przychody operacyjne
294
546
442
4 984
Pozostałe koszty operacyjne
219
363
289
403
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
548
1 256
1 705
7 473
Przychody finansowe
157
200
140
278
Koszty finansowe
711
1 232
410
664
ZYSK BRUTTO
-5
226
1 435
7 086
Podatek dochodowy
48
66
328
1 381
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
0
0
0
0
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych
0
0
-19
-90
-53
160
1 087
5 614
ZYSK NETTO
30 czerwca 2008
Wartość księgowa
Zysk zannualizowany (za 2 kwartały narastająco)
30 czerwca 2007
48 515 190,62
41 832 073,66
1 343 255,61
8 626 109,19
Średnia ważona liczba akcji w okresie
5 179 911
4 800 000,00
Liczba akcji na koniec okresu
5 752 380
4 800 000,00
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji w okresie
5 468 436
5 261 538,46
Liczba rozwodnionych akcji na koniec okresu
5 752 380
5 261 538,46
Wartość księgowa na jedną akcję
8,43
8,72
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
8,43
7,95
Zysk na jedną akcję
0,26
1,80
Rozwodniony zysk na jedną akcję
0,25
1,64
4
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
A.I.
A.II.
Korekty razem
Za II kwartał
2008
Za I-II kwartał
2008
Za II kwartał
2007
Za I-II kwartał
2007
-80
59
1 191
5 738
-5 155
-3 502
-3 121
-7 233
A.II.1.
Udział w wynikach jednostek wyc. met. praw własności
A.II.2.
Amortyzacja
A.II.3.
Różnice kursowe
A.II.4.
Odsetki i dywidendy
A.II.5.
Wynik działalności inwestycyjnej
A.II.6.
Zmiana stanu rezerw
39
-20
365
484
A.II.7.
Zmiana stanu zapasów
-3 333
-6 651
-1 054
-3 031
A.II.8.
Zmiana stanu należności
-1 513
364
-3 583
-3 767
-351
-119
-137
1 314
-606
2 399
892
-2 949
-603
-1 475
776
571
110
497
-232
-641
33
-466
-878
-35
A.II.8.1.
A.II.9.
A.II.9.1.
- zmiana stanu należności inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
-zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
A.II.10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
A.II.11.
Zmiana podatku dochodowego
A.II.12.
Inne korekty
A.III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
B.I.
Wpływy
0
0
19
90
675
1 285
503
855
10
11
-81
13
531
943
247
422
-147
-152
40
-559
0
-118
0
0
-5 235
-3 442
-1 930
-1 495
1 409
1 750
1 956
2 740
B.I.1.
Zbycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
579
903
432
1 087
B.I.2.
Zbycie inwestycji w nieruch. oraz wartości niemat. i prawn.
512
512
0
0
B.I.3.
Z aktywów finansowych, w tym:
318
336
1 523
1 653
B.I.4.
B.II.
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
B.II.1.
Nabycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
B.II.2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawn.
B.II.3.
Na aktywa finansowe, w tym:
B.II.4.
Inne wydatki inwestycyjne
B.III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
C.
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
C.I.
Wpływy
C.I.1.
Wpływy netto z emisji akcji i innych instr. kap. oraz dopłat do kap.
C.I.2.
Kredyty i pożyczki
C.I.3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
C.I.4.
C.II.
Inne wpływy finansowe
Wydatki
0
0
0
0
-7 146
-11 246
-2 881
-7 744
-4 572
-7 519
-2 709
-6 072
-60
-79
-42
-42
-2 565
-4 454
-174
-1 702
0
0
-126
-126
-5 737
-9 496
-925
-5 004
11 850
19 574
5 548
6 612
0
6 224
4
3
11 850
13 350
5 544
6 609
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 835
-3 922
-2 579
-3 651
C.II.1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
0
0
C.II.2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
0
0
C.II.3.
Inne wydatki z podziału zysku
0
0
0
0
C.II.4.
Spłaty kredytów i pożyczek
-734
-1 296
-1 542
-2 040
C.II.7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-456
-894
-772
-1 098
C.II.8.
Odsetki
-646
-1 083
-265
-513
C.II.9.
Inne wydatki finansowe
0
-648
0
0
10 015
15 652
2 969
2 961
C.III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D.
Przepływy pieniężne netto razem
-957
2 714
114
-3 537
E.
Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym:
-956
2 714
204
-3 532
0
-1
87
89
9 050
8 093
5 483
8 093
2 608
2 722
6 260
2 722
0
0
3
19
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
G.
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
o ograniczonej możliwości dysponowania
5
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach
złotych)
Za II kwartał 2008 roku:
Stan na
Uzgodnienie do
początek
danych
okresu porównywalnych
Tytuł
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na koniec
okresu
50 403
0
50 403
-2 090
48 313
7 490
0
7 490
0
7 490
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0
0
0
0
0
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
0
0
0
0
0
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN.
19 504
0
19 504
0
19 504
KAPITAŁ ZAPASOWY
15 687
0
15 687
4 984
20 671
3 060
0
3 060
4
3 064
850
0
850
0
850
3 856
0
3 856
-6 997
-3 141
-45
0
-45
-80
-125
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
WYNIK NETTO
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem
0
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem
0
0
0
Zmiany pozostałe - razem
0
-2 090
Za rok zakończony 31.12.2007 roku:
Uzgodnienie do
Stan na
danych
początek
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na koniec
okresu
36 686
-509
36 176
7 152
43 582
5 069
0
5 069
35
5 087
0
0
0
32
0
0
0
0
0
0
11 700
0
11 700
0
11 700
-33
0
-33
0
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-78
-266
-345
5 725
-228
-147
0
-147
7 231
-224
KAPITAŁ PODSTAWOWY
KAPITAŁ ZAPASOWY
WYNIK NETTO
-731
7 532
0
0
-21
-6 284
6
Uzgodnienie do
Stan na
danych
początek
Tytuł
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na koniec
okresu
40 987
-2
40 985
1 231
42 217
5 097
0
5 097
8
5 104
0
-33
-33
32
-1
0
0
0
0
0
11 700
0
11 700
0
11 700
-33
33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-257
-2
-259
0
-259
-88
0
-88
1 192
-120
KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ PODSTAWOWY
KAPITAŁ ZAPASOWY
WYNIK NETTO
31
0
0
0
-5 896
7 095
7
VARIANT Spółka Akcyjna
-skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Jednostkowy bilans (w tysiącach złotych)
30 czerwca 2008
AKTYWA
31 marca 2008
31 grudnia 2007
30 czerwca 2007
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe aktywa długoterminowe
1 403
37 315
2 037
6 556
1 167
800
1 501
32 181
2 031
7 039
1 083
820
1 308
29 171
324
7 054
1 036
840
1 408
25 447
-12
5 003
1 117
878
Aktywa trwałe, razem
49 278
44 656
39 732
33 841
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
Pozostałe należności
Należności podatkowe
Udzielone pożyczki
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Środki pieniężne dostępne
0
27 862
19 349
1 869
1 511
3 108
519
7 819
0
24 886
18 912
2 155
459
466
547
8 450
0
21 445
21 650
1 633
116
460
745
3 950
0
22 978
20 771
1 032
115
1 688
521
4 589
Aktywa obrotowe, razem
62 036
55 875
49 998
51 694
111 314
100 531
89 730
85 535
5 752
18 077
24 584
0
421
48 834
5 752
18 077
19 597
6 997
276
50 699
4 800
11 700
20 245
-313
7 310
43 742
4 800
11 700
20 245
-313
5 860
42 293
2 247
19 592
21 840
2 137
9 403
11 540
2 112
9 727
11 839
2 155
10 236
12 391
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kredyty i pożyczki dostępne
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
4 256
23 197
7 457
0
5 068
662
5 621
21 591
7 986
0
2 621
473
3 143
25 026
3 576
399
1 842
163
4 390
19 293
4 292
383
2 494
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
40 640
38 292
34 148
30 851
111 314
100 531
89 730
85 535
AKTYWA RAZEM
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostałe kapitały
Wynik z lat ubiegłych
Kapitał własny razem
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
8
Jednostkowy rachunek zysków i strat (w tysiącach złotych)
Za II kwartał 2008
roku
Za I-II kwartał 2008
roku
Za II kwartał 2007
roku
roku
Przychody netto ze sprzedaży produktów
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
15 175
3 488
11 687
28 934
5 850
23 085
16 963
3 805
13 158
31 265
6 313
24 952
Koszty według rodzaju
Zużycie materiałów i energii
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zmiana stanu produktów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Usługi obce
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
Amortyzacja
Podatki i opłaty
Pozostałe koszty
14 365
3 001
7 108
-565
-39
1 553
1 952
632
260
463
27 315
5 215
14 152
-1 282
-67
2 861
3 774
1 207
506
950
15 254
2 678
8 389
-313
0
1 605
1 744
488
204
459
28 143
4 309
15 797
-167
0
2 805
3 154
837
413
995
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
810
1 619
1 709
3 122
133
154
299
284
438
289
4 956
347
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
789
1 635
1 858
7 730
Przychody finansowe
Koszty finansowe
125
723
173
1 325
36
324
173
573
ZYSK BRUTTO
191
483
1 570
7 330
46
0
62
0
327
-19
1 380
-90
145
421
1 224
5 860
Podatek dochodowy
ZYSK NETTO
30 czerwca 2008
Wartość księgowa
30 czerwca 2007
48 834 378,13
42 292 606,37
1 870 258,82
8 872 485,23
5 179 911
4 800 000
Liczba akcji na koniec okresu
5 752 380
4 800 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji w okresie
5 468 436
5 261 538
Liczba rozwodnionych akcji na koniec okresu
Zysk zannualizowany (za 2 kwartały narastająco)
Średnia ważona liczba akcji w okresie
5 752 380
5 261 538
Wartość księgowa na jedną akcję
8,49
8,81
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
8,49
8,04
0,36
1,85
Rozwodniony zysk na jedną akcję
0,34
1,69
9
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)
Za II kwartał 2008
Za II kwartał 2007
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
A.I.
A.II.
A.II.1.
A.II.2.
A.II.3.
A.II.4.
A.II.5.
A.II.6.
A.II.7.
A.II.8.
A.II.8.1.
A.II.9.
A.II.9.1.
A.II.10.
A.II.11.
A.II.12.
Korekty razem
Udział w wynikach jednostek wyc. met. praw własności
Amortyzacja
Różnice kursowe
Odsetki i dywidendy
Wynik działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
- zmiana stanu należności inwestycyjnych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
-zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana podatku dochodowego
Inne korekty
145
-4 615
0
632
10
531
-57
111
-2 976
-1 182
-351
-863
-603
132
0
0
421
-2 473
0
1 207
12
1 012
-11
136
-6 417
710
-119
2 395
-1 475
594
-399
-118
1 224
-3 741
19
495
-81
247
43
366
-1 068
-3 401
-137
104
776
-228
-876
0
5 860
-7 385
90
837
13
596
-551
491
-2 915
-3 481
1 314
-3 503
571
-638
-35
-175
A.III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 470
-2 052
-2 517
-1 525
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
B.I.
B.I.1.
B.I.2.
B.I.3.
B.II.
B.II.1.
B.II.2.
B.II.3.
B.II.4.
Wpływy
Zbycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruch. oraz wartości niemat. i prawn.
Z aktywów finansowych, w tym:
Wydatki
Nabycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawn.
Na aktywa finansowe, w tym:
Inne wydatki inwestycyjne
1 010
480
512
18
-7 187
-4 562
-60
-2 565
0
1 248
700
512
36
-11 700
-7 466
-79
-4 154
0
1 954
430
0
1 523
-2 726
-2 384
-42
-174
-126
2 577
924
0
1 653
-7 948
-6 204
-42
-1 702
0
B.III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-6 178
-10 452
-773
-5 371
C.
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
C.I.
11 850
20 680
5 549
7 170
C.I.1.
C.I.2.
C.I.3.
C.I.4.
C.II.
C.II.4.
C.II.7.
C.II.8.
C.II.9.
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji i innych instr. kap. oraz dopłat do
kap.
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Spłaty kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
0
11 850
0
0
-1 834
-734
-455
-646
0
7 330
13 350
0
0
-4 305
-1 617
-887
-1 152
-648
0
5 549
0
0
-2 239
-1 542
-433
-265
0
0
7 170
0
0
-4 983
-3 711
-759
-513
0
C.III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
10 016
16 374
3 309
2 187
D.
Przepływy pieniężne netto razem
-633
3 870
19
-4 709
E.
Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym:
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-631
0
3 869
-1
105
87
-4 707
87
F.
G.
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
o ograniczonej możliwości dysponowania
8 451
7 818
0
3 949
7 820
0
191
210
3
4 918
210
3
10
Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym (w tysiącach
złotych)
Stan na
Uzgodnienie do
początek
danych
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na koniec
okresu
50 699
0
50 699
-1 865
48 834
5 752
0
5 752
0
5 752
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18 077
0
18 077
0
18 077
15 687
0
15 687
4 984
20 671
3 060
0
3 060
4
3 064
850
0
850
0
850
6 997
0
6 997
-6 997
0
276
0
276
145
421
KAPITAŁ PODSTAWOWY
KAPITAŁ ZAPASOWY
WYNIK NETTO
0
0
0
0
0
-1864,8
Za rok zakończony 31 grudnia 2007 roku:
Stan na
Uzgodnienie do
danych
początek
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na koniec
okresu
36 675
-243
36 432
7 310
43 742
4 800
0
4 800
0
4 800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11 700
0
11 700
0
11 700
KAPITAŁ ZAPASOWY
10 464
0
10 464
5 872
16 335
3 060
KAPITAŁ PODSTAWOWY
3 060
0
3 060
0
850
0
850
0
850
-70
0
-70
-243
-313
5 872
-243
5 629
1 681
7 310
WYNIK NETTO
-243
0
0
0
7 310
0
11
Stan na
Uzgodnienie do
początek
danych
Tytuł
KAPITAŁ WŁASNY
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na koniec
okresu
41 069
0
41 069
1 224
42 293
4 800
0
4 800
0
4 800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11 700
0
11 700
0
11 700
10 464
0
10 464
5 872
16 335
3 060
0
3 060
0
3 060
850
0
850
0
850
5 559
0
5 559
-5 872
-313
4 636
0
4 636
1 224
5 860
KAPITAŁ PODSTAWOWY
KAPITAŁ ZAPASOWY
WYNIK NETTO
0
0
0
0
1 224
0
12
Przyjęte zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Środki trwałe wyceniane są po koszcie obejmującym cenę nabycia oraz koszty bezpośrednio związane z
wprowadzeniem środka trwałego do użytkowania, jak również szacowane koszty usunięcia aktywa i koszty
przywrócenia lokalizacji/gruntu do stanu pierwotnego zarówno, gdy takie zobowiązanie istnieje w
momencie oddania środka trwałego do użytkowania jak również, gdy takie zobowiązanie powstanie w
trakcie użytkowania takiego aktywa.
Po początkowym ujęciu środki trwałe podlegają umorzeniu oraz odpisom z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania kosztu lub wyceny aktywów innych niż użytkowanie
wieczyste gruntu oraz środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez okres
użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji.
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji co
najmniej na koniec każdego roku bilansowego, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się
prospektywnie.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowego majątku trwałego
i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Spółka dokonuje oceny wartości rezydualnej środków trwałych. Wartość rezydualna jest to kwota netto,
którą Spółka obecnie spodziewa się uzyskać po odliczeniu oczekiwanych kosztów zbycia, tak jakby aktywa
były już zużyte.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również
dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia pomniejszonym o
ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów,
koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się od
miesiąca następnego po miesiącu którym rozpoczęło się ich użytkowanie.
Prawo użytkowania wieczystego nie podlega amortyzacji
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i
ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Leasing finansowy
Umowa leasingowa, zgodnie z MSR 17, zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje
przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
13
Aktywa użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej, spełniające
odpowiednie kryteria MSR 17 – „Leasing”, zaliczane są do aktywów trwałych i wykazywane w kwocie niższej
z dwóch: wartości godziwej przedmiotu leasingu na początku obowiązywania umowy leasingowej lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Zasady amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, będących przedmiotem leasingu, są spójne z
zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów Spółki podlegających amortyzacji, zaś
wykazywaną amortyzację oblicza się zgodnie z MSR 16 i MSR 38. Przy braku wystarczającej pewności, że
leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów umarza się
przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania.
Aktywa oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej, spełniające
kryteria leasingu finansowego opisanego powyżej są początkowo ujmowane jako należności
długoterminowe i wykazywane w kwocie równej wartości netto inwestycji leasingowej.
Wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym
pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą
liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów.
Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu
sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i
wartości niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na
utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna
danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik
aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów
generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy
pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o
koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku
przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości
odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym
wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej
(wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub
jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w
14
poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej
przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku
zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku,
odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z
czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości
inwestycyjne wycenia się po koszcie nabycia (wytworzenia) uwzględniając koszty transakcji.
Zapasy
Zapasy są wyceniane w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty przydatności ekonomicznej.
Koszt i rozchód ustalany jest na podstawie metody FIFO. Dla produktów gotowych, koszt obejmuje
właściwą alokację stałych i zmiennych kosztów pośrednich ustalonych dla normalnego poziomu produkcji, z
wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień ich powstania są wykazywane w
wartości bieżącej przewidywanej zapłaty. Należności długoterminowe ujmowane są w okresach
późniejszych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozycja
należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące należności wątpliwe.
Należności nieściągalne są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie stwierdzenia ich
nieściągalności.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych
są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech
miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne
ryzyko zmiany wartości.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów , których wartość jest skorygowana o
wycenę bilansową (niezrealizowane różnice kursowe).
Przychody ze sprzedaży
Przychody są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z
tytułu transakcji oraz że kwotę przychodu można określić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów w wartości netto są rozpoznawane po pomniejszeniu o
podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są uznawane w chwili wydania produktu lub towaru, kiedy
nastąpiło przeniesienie ryzyka i korzyści.
15
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki
oraz wpisem do rejestru handlowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej
ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji
nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część Spółka prezentuje w wyniku okresu którego dotyczy.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek i kredytów w
walucie obcej, zgodnie z podejściem alternatywnym MSR 23, aktywowane są w wartości nabywanych,
budowanych lub wytwarzanych środków trwałych.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z kodeksem pracy pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Spółka nie wydziela
aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka
tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Według MSR 19 odprawy
emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są
równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji
zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego rok obrotowy. Informacje demograficzne oraz informacje
o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane
w rachunku zysków i strat.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną na
każdy dzień bilansowy w następujący sposób:
pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej
przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przelicza się przy
zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa została
ustalona.
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub
koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w
kwocie netto.
16
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do upływu
terminu zapadalności, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do
upływu terminu zapadalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz
ustalonym terminie zapadalności, które Spółka zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do upływu
zapadalności, z wyjątkiem kredytów i wierzytelności własnych Spółki. Aktywa finansowe nabyte w celu
generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako aktywa finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, nie będące pożyczkami i wierzytelnościami Spółki, są aktywami
finansowymi dostępnymi do sprzedaży.
Inwestycje finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności zawierają się w aktywach
długoterminowych, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa finansowe
wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli
Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie
początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty
transakcji.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości
godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany
wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej, której zmiany ujmowane są w
rachunku zysków i strat, uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności wyceniane są według zamortyzowanej
ceny nabycia przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów
transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych
na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami
alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o
odpis z tytułu utraty wartości, jeżeli zostały wycenione w wartościach historycznych.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek
odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku
regulowanym, albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób, odnosi się na
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany
utratą wartości odnosi się w rachunek zysków i strat jako koszt finansowy.
Udzielone pożyczki ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
Akcje i udziały
Akcje i udziały wyceniane są po cenie nabycia obejmującej koszty transakcji. Na dzień bilansowy, jeżeli na
podstawie przeprowadzanych analiz istnieją przesłanki, że aktywa te nie przyniosą w przyszłości, w
znaczącej części lub w całości, przewidywanych korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
17
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obliczany jest od zysku brutto z uwzględnieniem podatku odroczonego. Podatek
odroczony obliczany jest przy użyciu metody bilansowej. Podatek odroczony odzwierciedla efekt
podatkowy netto przejściowych różnic pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów lub
pasywów, a jego wartością podatkową. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
są obliczane z użyciem obowiązujących stawek podatku przewidywanych na przyszłe lata, w których
oczekuje się, że przejściowe różnice zrealizują się według stawek podatkowych ogłoszonych lub
ustanowionych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego od ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych
strat podatkowych, są uznawane tylko wówczas, jeśli jest prawdopodobne wystąpienie w przyszłości
wystarczającej wielkości podstawy opodatkowania, od której te różnice będą mogły być odliczone.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są tworzone w odniesieniu do wszystkich dodatnich
przejściowych różnic podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich
realizacja.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie są dyskontowane i są klasyfikowane jako aktywa
trwałe lub zobowiązania długoterminowe w bilansie.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia/sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia są to aktywa spełniające następujące kryteria:
Zarząd Spółki złożył deklarację sprzedaży;
aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie;
zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy;
transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy
od podjęcia decyzji;
cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej;
istnieje małe prawdopodobieństwo wprowadzenia istotnych zmian do planu zbycia tych aktywów.
W przypadku spełnienia kryteriów po dacie bilansowej nie dokonuje się zmiany klasyfikacji aktywa na
koniec roku obrotowego poprzedzającego zdarzenie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym
okresie sprawozdawczym, kiedy kryteria zostały spełnione. Z chwilą przeznaczenia danego aktywa do zbycia
od miesiąca następnego następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji.
Aktywa przeznaczone do zbycia wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej netto lub
wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną ilość akcji w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zannualizowanego
zysku netto za dany okres przez średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji w okresie.
18
Rezerwy
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu z aktywów generujących korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień
bilansowy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na
poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania
zobowiązania. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w
związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie
związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według wartości godziwej. Jeżeli dotacja
dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód współmierny do kosztów,
które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej
wartość godziwa jest ujmowana jako przychód przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych
odpisów okresowych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania
związanego z nią składnika aktywów.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje w drodze
wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrument finansowy
wyceniany wg wartości godziwej.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w bilansie,
jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.
Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych wykazywane są w bilansie
jako rezerwy na zobowiązania.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności
warunkowej, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Segmenty działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Spółce określony
jest w oparciu o wymogi MSR 14.
Podstawowy wzór sprawozdawczości Spółki oparty jest na podziale ze względu na rynki zbytu:
Segment „Przemysł” obejmuje w głównej mierze firmy produkcyjne, takie jak fabryki, huty, jak
również hurtownie artykułów przemysłowych.
Segment „Motoryzacja” obejmuje między innymi dystrybutorów artykułów motoryzacyjnych oraz
warsztaty samochodowe.
19
Pozostała działalność Spółki obejmuje przede wszystkim działalność usługową.
Koszty własne sprzedaży są odpowiednio alokowane do właściwego segmentu, natomiast pozostałe koszty,
których nie można racjonalnie przyporządkować są ujmowane pozycji łącznie dla całej Grupy kapitałowej.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku brutto na sprzedaży.
Grupa kapitałowa VARIANT S.A. rozdziela poszczególne pozycje aktywów, pasywów oraz amortyzację
proporcjonalnie do przychodów generowanych przez dany segment działalności.
Szacunki Zarządu Spółki
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu
historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a
ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która
nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd Spółki dokonując szacunku opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w
okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.
Stosowanie zasad
Powyższe zasady stosuje się również do danych porównywalnych.
20
Dodatkowe noty objaśniające
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w II kwartale 2008 r., wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
W czerwcu Emitent zakończył budowę hali rerafinacji olejów przepracowanych w Trzebini. W budynku o
powierzchni netto 1.220,0 m2 i kubaturze netto 7.040,8 m3 zostanie zlokalizowana hala produkcyjna wraz z
segmentem administracyjno-biurowym oraz zapleczem technicznym i kotłownią. Obecnie w budynku
trwają prace instalacyjne linii do przerobu zużytych olejów. Emitent planuje, iż uruchomienie przerobu
nastąpi w trzecim kwartale 2008 roku;
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mające
znaczący wpływ na prezentowane w sprawozdaniu wyniki finansowe
W drugim kwartale 2008 roku nie wystąpiły czynniki oraz zdarzenia, które miały znaczący wpływ na
prezentowane w sprawozdaniu wyniki finansowe.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w II
kwartale 2008 roku
Sezonowość oraz cykliczność działalności Grupy Kapitałowej VARIANT S.A. zależy w głównej mierze od
wyników działalności generowanych przez Spółkę VARIANT S.A., pozostałe Spółki nie wpływają istotnie na
sezonowość i cykliczność działalności całej Grupy Kapitałowej.
W dotychczasowej działalności Spółki VARIANT S.A. zjawisko sezonowości występowało w niewielkiej skali.
Głównym czynnikiem determinującym wahania rozmiarów działalności w ciągu roku są pory roku i związane
z tym zjawiska pogodowe. Najlepszymi miesiącami pod względem sprzedaży w Spółce są miesiące jesienne
tj. wrzesień, październik, listopad, natomiast słabsze miesiące przypadają na grudzień, styczeń oraz luty.
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych
W drugim kwartale 2008 roku w Spółce nie wystąpiły powyższe zdarzenia
Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w VARIANT S.A. dywidendy,
łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe
Działając na podstawie art. 395 § 2 pkt. 2, art. 347 i art. 348 Kodeksu Spółek Handlowych Zwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki pod firmą VARIANT S.A. z siedzibą w Krakowie w dniu 23 czerwca 2008
roku postanowiło, iż z zysk netto za rok obrotowy 2007 została wypłacona dywidenda w wysokości
2.013.333,00 PLN. Dywidenda wynosiła 0,35 PLN na jedną akcję Spółki. Do jej otrzymania uprawnieni byli
akcjonariusze, którym przysługiwały akcje Spółki w dniu 8 lipca 2008 roku. Wypłata dywidendy nastąpiła w
dniu 22 lipca 2008 roku.
Zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych,
istotnie wpływających na wyniki finansowe VARIANT S.A. w pierwszym kwartale
2008 roku.
21
Rezerwy (w tysiącach złotych)
Rodzaj
na świadczenia
emerytalne
na naprawy
gwarancyjne
na
niewykorzystane
urlopy
Stan na dzień
31.12.2007
16
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
0
0
0
Stan na
30.06.2008
16
278
3
0
50
231
122
41
0
29
134
Odpisy aktualizujące (w tysiącach złotych)
Rodzaj
Odpisy aktualizujące
zapasy
rzeczowe aktywa trwałe
należności
Stan na dzień
31.12.2007
761
Zwiększenia
Zmniejszenia
89
72
Stan na
30.06.2008
778
1 252
0
0
1 252
1 976
74
789
1 261
Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 30.06.2008 r., nieujętych w tym
sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
finansowe Spółki
W okresie od 30 czerwca 2008 roku do dnia publikacji raportu nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe prezentowane przez VARIANT S.A. oraz pozostałe Spółki
wchodzące w skład Grupy Kapitałowej VARIANT S.A.
Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych
Emitenta, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie od zakończenia ostatniego roku obrotowego do dnia 30 czerwca 2008 roku nie wystąpiły
zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe prezentowane przez VARIANT
S.A. oraz pozostałe Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej VARIANT S.A.
22
Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji:
1. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (metoda konsolidacji pełnej) za II kwartał 2008
roku objęta została spółka VARIANT S.A. oraz następujące spółki zależne:
Nazwa jednostki
Siedziba
Rodzaj działalności
doradztwo technicznohandlowe i marketing
VARIANT AUTOTECHNIKA
Słowacja - Trnava
doradztwo techniczno100
spol. S.r.o.
handlowe i marketing
VARIANT AUTOTECH s.r.o
Czechy - Brno
VARIANT & FROG d.o.o.
Serbia - Mladenovac
DIPOL Sp. z o.o.
Polska - Kryniczno
Produkcja wyrobów
75
metalowych
*Na dzień 30 czerwca 2008 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych był
równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
VARIANT AVTOTECHNIKA
Ukraina - Kijów
Procentowy udział Grupy
w kapitale*
100
2. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (metoda konsolidacji pełnej) za II kwartał 2007
roku objęta została spółka VARIANT S.A. oraz następujące spółki zależne:
Nazwa jednostki
Siedziba
Rodzaj działalności
doradztwo technicznohandlowe i marketing
VARIANT AUTOTECHNIKA
Słowacja - Trnava
spol. S.r.o.
VARIANT AUTOTECH s.r.o
Czechy - Brno
VARIANT & FROG d.o.o.
Serbia - Mladenovac
*Na dzień 30 czerwca 2007 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych był
równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
VARIANT AVTOTECHNIKA
Ukraina - Kijów
Procentowy udział Grupy
w kapitale*
100
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku
połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy,
inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W II kwartale 2008 roku nie miały miejsca powyższe zmiany.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz wyników na dany rok
Spółka VARIANT S.A. jak i pozostałe Spółki od niej zależne nie publikowały prognoz finansowych na dany
rok.
23
Wykaz akcjonariuszy Emitenta posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez
podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego
Akcjonariusz
Posiadane akcje
Wiesław Cholewa
Leszek kołodziej
1.938.853
1.929.740
% udziału w kapitale
zakładowym
33,71
33,55
Liczba głosów
3.938.853
3.929.740
% w ogólnej liczbie
głosów
40,39
40,30
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji)
przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez
Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu
kwartalnego.
W okresie od daty przekazania raportu kwartalnego za czwarty kwartał 2007 roku do daty przekazania
niniejszego raportu, według informacji posiadanych przez Emitenta, nie nastąpiła zmiana w stanie
posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta.
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym
dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których
stroną byłby Emitent.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem kwartalnym nie wszczęto postępowań przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji państwowej dotyczących
zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowi 10% wartości kapitałów własnych Spółki.
Informacje o zawarciu przez podmiot dominujący lub jednostkę od niego zależną
jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych
transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku
roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500.000
euro.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem kwartalnym Spółka VARIANT S.A. jak i żadna Spółka
wchodząca w skład Grupy Kapitałowej VARIANT S.A. nie dokonała z podmiotem powiązanym transakcji
nietypowych i nierutynowych, których wartość przekracza 500 tys. EUR.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną
poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu
podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych
Emitenta
Spółka VARIANT S.A. jak i pozostałe Spółki wchodzące w skład Grupy VARIANT S.A. nie udzieliły gwarancji,
poręczeń kredytu lub pożyczki, stanowiących co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
24
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz
informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez
Emitenta
W omawianym kwartale nie wystąpiły inne czynniki, niż wyżej wymienione.
Czynniki, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w
perspektywie kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu Emitenta nie występują czynniki mogące mieć istotny wpływ na wyniki osiągane przez
Spółkę VARIANT S.A. jak i pozostałe Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej.
25
Sprawozdanie finansowe Emitenta w podziale na segmenty działalności
Motoryzacja
SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych
KWS
Wynik Brutto na SprzedaŜy
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Zysk brutto ze sprzedaŜy
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
11 998
7 701
4 297
Przemysł
Inne
II kwartał 2008
2 649
1 453
1 196
Razem
1 658
0
1 658
16
9
6
3
2
305
865
440
924
043
473
294
-219
157
-710
-48
0
0
Zysk netto
-53
Aktywa
Wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe
Zapasy
Nieprzypisane aktywa
82
2
27
21
31
843
387
704
385
367
18 291
527
6 117
4 722
6 925
11 448
330
3 828
2 955
4 335
112
3
37
29
42
Pasywa
Zobowiązania segmentowe
82 843
47 124
18 291
10 404
11 448
6 512
112 582
64 040
Motoryzacja
SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych
KWS
Wynik Brutto na SprzedaŜy
Koszty sprzedaŜy
Koszty ogólnego zarządu
Zysk brutto ze sprzedaŜy
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podatek dochodowy
12 693
8 275
4 418
Przemysł
Inne
II kwartał 2007
2 871
1 632
1 239
582
244
649
062
627
Razem
1 399
1 199
200
16
9
6
2
1
659
907
752
711
205
566
4 542
-111
138
-251
-1 053
0
-71
Zysk netto
3 760
Aktywa
Wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe
Zapasy
Nieprzypisane aktywa
68
1
20
19
26
518
292
405
850
971
15 498
292
4 615
4 490
6 102
7 552
143
2 249
2 188
2 972
77
1
23
22
30
Pasywa
Zobowiązania segmentowe
68 518
32 356
15 498
7 318
7 552
3 566
77 673
36 679
26
673
465
131
502
575
Segmenty geograficzne (wersja skrócona)
Kraj
Eksport
Łącznie
KWS
Łącznie
Wynik brutto ze sprzedaży (łącznie)
Kraj
Eksport
II kwartał 2008
15 620
685
16 305
9 372
493
9 865
6 440
II kwartał 2007
15 530
1 129
16 659
9 313
594
9 907
6 752
27

2008-08-15 Raport kwartalny Q2.2008

Transkrypt

Podobne dokumenty

342.25 m2 Park Residence variant D

Życiorysy zawodowe członków organów spółki VARIANT S.A. oraz

Bilans 2009 A K T Y W A P A S Y W A Stan na początek roku Stan na

RB11K2 2007-04-26 Wyjasnienie do Raportu biezacego nr 11K

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

RB 20 2011-09-29 Podpisanie aneksu nr 7 do Umowy o

RB 05 2012-01-31 Podpisanie aneksu do Umowy o kredyt obrotowy

Bilans TSM za rok 2015 - Trójmiejskie Stowarzyszenie Motocyklowe

Nabycie aktywów znacznej wartości