Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
>>> Podatki VAT, CIT i PIT w 2015, w tym zmiany w VAT od 1 lipca 2015 [nr 4020]
Data
szkolenia:
23-06-2015 do 25-06-2015
Wykładowcy:
Tomasz
TomaszWojewoda
Wojewoda
doradca
doradcapodatkowy,
podatkowy,ekspert
ekspertzzzakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego,
podatkowego,wieloletni
wieloletnipracownik
pracownikaparatu
aparatuskarbowego,
skarbowego,
Ministerstwa
MinisterstwaFinansów;
Finansów;konsultant
konsultantpodatkowy
podatkowywwrenomowanych
renomowanychfirmach;
firmach;autor
autorponad
ponad300
300publikacji
publikacjii iartykułów
artykułówzz
zakresu
zakresuprawa
prawapodatkowego.
podatkowego.WWswojej
swojejdotychczasowej
dotychczasowejkarierze
karierzeprzeprowadził
przeprowadziłponad
ponad2000
2000wykładów
wykładówzzzakresu
zakresu
podatku
podatkudochodowego
dochodowegooraz
orazpodatku
podatkuod
odtowarów
towarówi iusług.
usług.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Katarzyna
KatarzynaTomala
Tomala
- -prawnik,
prawnik,doradca
doradcapodatkowy.
podatkowy.Od
Od1998
1998pracownik
pracownikspółek
spółekaudytorskich
audytorskichi ispółki
spółkidoradztwa
doradztwapodatkowego.
podatkowego.
Specjalizacja:
Specjalizacja:podatki
podatkidochodowe,
dochodowe,audyty
audytypodatkowe,
podatkowe,związek
związekrachunkowości
rachunkowościi iprawa
prawapodatkowego,
podatkowego,postępowania
postępowania
przed
przedorganami
organamipodatkowymi
podatkowymioraz
orazsądami,
sądami,prowadzenie
prowadzenieksiąg
ksiągpodatkowych.
podatkowych.Wieloletni
Wieloletniwykładowca
wykładowcadla
dlapraktyków
praktyków
podatkowych
podatkowychoraz
orazksięgowych.
księgowych.
Lokalizacja:
Miejsce:
Hotel
Gołębiewski
****,
SPA/Tropicana
Miejsce:
Hotel
Gołębiewski
****,
SPA/Tropicana
Województwo:
śląskie
Województwo:
śląskie
Miasto:
Wisła
Miasto:
Wisła
Ulica:
Ulica:
Strona
www:
Strona
www:
Ks.Bp
Juliusza
Bursche
33
Ks.Bp
Juliusza
Bursche
www.golebiewski.pl
www.golebiewski.pl
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Hotel
Gołębiewski
ww
Wiśle
(odnowiony
i wyremontowany
ww
2014
Hotel
Gołębiewski
Wiśle
(odnowiony
i wyremontowany
2014
roku)
swoje
malownicze
położenie
zawdzięcza
roku)
swoje
malownicze
położenie
zawdzięcza
otaczającym
gogo
pasmom
Beskidu
Śląskiego
poprzecinanym
otaczającym
pasmom
Beskidu
Śląskiego
poprzecinanym
uroczymi
dolinami,
strumieniami
i potokami.
uroczymi
dolinami,
strumieniami
i potokami.
Wyjątkowy
klimat,
lokalizacja,
różnorodność
atrakcji
(między
innymi
Wyjątkowy
klimat,
lokalizacja,
różnorodność
atrakcji
(między
innymi
Park
Wodny
Tropikana),
wspaniała
atmosfera
sprawią,
iż iż
Park
Wodny
Tropikana),
wspaniała
atmosfera
sprawią,
wypoczynek
ww
hotelu
będzie
miły
i niezapomniany.
wypoczynek
hotelu
będzie
miły
i niezapomniany.
Centrum
rekreacyjne
SPA
- TROPICANA:
baseny
z zimna
i ciepłą
Centrum
rekreacyjne
SPA
- TROPICANA:
baseny
z zimna
i ciepłą
wodą,
z „falą”,
hydromasażem,
jacuzzi,
kąpiele
solankowe,
bicze
wodą,
z „falą”,
hydromasażem,
jacuzzi,
kąpiele
solankowe,
bicze
wodne,
grota
solna,
tężnie,
sauna
parowa
i sauny
suchewodne,
grota
solna,
tężnie,
sauna
parowa
i sauny
suchearomatyczne,
komora
śnieżna
– bezpłatnie
dla
uczestników
aromatyczne,
komora
śnieżna
– bezpłatnie
dla
uczestników
szkolenia.
szkolenia.
Program:
Program ulegnie jeszcze zmianie
Dzień 1: Podatek VAT w 2015 r. - nowelizacja przepisów od 1 lipca br., najnowsze interpretacje i
orzecznictwo
1. Zmiany od 1 lipca 2015 r.:
1. Zmiany w zakresie potrącania VAT – u naliczonego przy zakupie paliw do napędu
pojazdów samochodowych.
2. Zmiany w zakresie stosowania mechanizmu tzw. „odwrotnego obciążenia” np.:
rozszerzenie katalogu towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia o niektóre
postacie złota, kolejne towary ze stali oraz wybrany sprzęt elektroniczny np. telefony
komórkowe, w tym smartfony, komputery przenośne takie jak tablety, notebooki, laptopy
oraz konsole do gier wideo (załącznik nr 11 do ustawy),
wprowadzenie limitu kwotowego w ramach jednolitej gospodarczo transakcji po
przekroczeniu, którego dostawa sprzętu elektronicznego będzie objęta mechanizmem
odwrotnego obciążenia,
ograniczenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia do transakcji na rzecz
podatników zarejestrowanych jako podatnicy VAT czynni,
wprowadzenie, w przypadku dostaw towarów i usług objętych mechanizmem odwrotnego
obciążenia obowiązku składania „informacji podsumowujących w obrocie krajowym”,
zasady wykazywania korekt itp.
przepisy przejściowe.
3. Zmiany w zakresie stosowania tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy dłużnik nie płaci
należności z faktur.
4. Zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy w przypadku, gdy dostawca
towarów tzw. „wrażliwych” (np. paliw i wyrobów stalowych) nie zapłaci podatku np.:
zmiana katalogu towarów „wrażliwych” objętych odpowiedzialnością solidarną i
obowiązkiem stosowania rozliczeń miesięcznych np. wyłączeniu niektórych postaci złota w
związku z ich objęciem mechanizmem odwrotnego obciążenia, dodanie srebra i platyny w
postaci surowca i półproduktu (załącznik nr 13 do ustawy),
zmiany w zakresie instytucji kaucji gwarancyjnej, wpłacanej przez dostawców towarów
„wrażliwych” np. podwyższenie wysokości minimalnej i maksymalnej kaucji gwarancyjnej
w przypadku dostaw paliw przeznaczonych do napędu silników spalinowych oraz olei
opałowych i smarowych, wprowadzenie odsetek przy kaucjach składanych w postaci
depozytu pieniężnego itp.,
przepisy przejściowe.
2. Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT–em np.:
zasady rozliczania skont,
konieczność wliczania kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy
ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego,
kwoty wyłączone z podstawy opodatkowania,
zwrot wydatków od kontrahenta bez VAT i bez faktury,
zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em przy nieodpłatnym przekazaniu lub zużyciu
towarów oraz przy nieodpłatnym świadczeniu usług,
podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej,
podstawa opodatkowania w transakcjach zagranicznych,
opakowania zwrotne (przypadki, gdy zwiększają podstawę opodatkowania).
3. Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, skonta,
niedobory, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty
korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy,
terminy rozliczeń.
4. Anulowanie faktur.
5. Refakturowanie usług – zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego.
6. Terminy i zasady rozliczania podatku VAT należnego np.:
zasady powstawania obowiązku podatkowego,
usługi i dostawy wykonywane częściowo,
obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach towarów o charakterze ciągłym lub okresowym,
zasady określania momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi i ich
znaczenie dla momentu powstania obowiązku podatkowego,
szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego np.: dostawa mediów i usług
komunalnych, usługi budowlanych, usługi najmu, dzierżawy, leasingu, usługi stałej obsługi
prawnej i biurowej, usługi ochrony i dozoru mienia itp.,
obowiązek podatkowy w przypadku dostaw budynków i lokali, świadczenia usług transportowych,
licencji, praw autorskich, itp.
7. Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym, moment powstania obowiązku podatkowego, zasady
wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego przez nabywcę.
8. Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT, eksporcie towarów i imporcie usług.
9. Kursy walut stosowane na gruncie VAT.
10. Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o
małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz
pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny
osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez
pobrania należności – zasady rozliczania na gruncie VAT.
11. Zasady dokumentowania świadczeń nieodpłatnych i moment powstania obowiązku podatkowego.
12. Przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie
podlegają opodatkowaniu VAT – em.
13. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – zasady rozliczania na gruncie VAT.
14. Zasady ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej, czynności zwolnione z obowiązku
ewidencjonowania w kasie, terminy do założenia kas rejestrujących, zaliczki, zwroty towarów, rabaty,
pomyłki, czynności nieodpłatne, paragony fiskalne itp.
15. Zmiany w zakresie kas rejestrujących od 1 stycznia 2015 r. (np. rozszerzenie katalogu towarów i usług
podlegających bezwzględnemu obowiązkowi rejestracji w kasie w przypadku dostaw dla osób fizycznych
nie prowadzących działalności gospodarczej, zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych z obowiązku
ewidencjonowania w kasie rejestrującej).
16. Zasady potrącania podatku VAT naliczonego np.:
terminy i warunki do odliczania podatku naliczonego w transakcjach krajowych i
międzynarodowych,
zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów,
potrącanie VAT –u naliczonego z faktur za „media”,
potrącanie VAT –u naliczonego w przypadku zakupu usług budowlanych, transportowych, najmu,
leasingu, licencji itp.
zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku wpłaty zaliczek,
terminy do zmniejszania podatku naliczonego w związku z korektą transakcji,
potrącanie VAT – u naliczonego przy nabyciu i wytworzeniu prezentów o małej wartości oraz
próbek.
17. Zasady rozliczania wydatków związanych z samochodami na gruncie ustawy o podatku od towarów i
usług:
Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy
zakupie paliw do samochodów, zakupie części zamiennych, remontach samochodów oraz innych
wydatkach eksploatacyjnych – możliwość potrącenia tylko 50% podatku naliczonego,
Przypadki, gdy można w całości potrącać VAT naliczony od wydatków związanych nabyciem
(najmem, leasingiem) i eksploatacją samochodów,
zasady korygowania VAT u naliczonego w przypadku wprowadzenia zmian w samochodach lub
zmiany sposobu ich wykorzystywania,
używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące
pracownikami – przypadki, gdy te czynności nie podlegają opodatkowaniu VAT – em.
18. Zasady rozliczania transakcji sprzedaży samochodów na gruncie VAT, rozliczanie podatku należnego,
moment powstania obowiązku podatkowego, korekty VAT – u naliczonego.
19. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego zakup usług
gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne,
ubezpieczenie przy leasingu samochodów.
20. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie
nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp.).
21. Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.
22. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego (np.
wydatki na zakup alkoholu, darowizny, nieodpłatne świadczenia itp.).
23. Zapłata za towar lub usługę w terminie wynikającym z ustawy, jako warunek potrącenia podatku
naliczonego przez nabywcę.
24. Zasady wystawiania faktur np.:
terminy do wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego,
wystawianie faktur w przypadku otrzymania zaliczek,
przypadki i zasady wystawiania faktur na żądanie,
zasady dokumentowania sprzedaży zwolnionej z podatku,
25. Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, duplikaty faktur, sprzedaż ciągła,
faktury zbiorcze, zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej itp.
26. Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania,
zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania,
deklaracje itp.).
27. Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP, moment powstania obowiązku podatkowego,
podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje.
28. Nowe regulacje od 1 stycznia 2015 r. dotyczące świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i
elektronicznych na rzecz zagranicznych osób fizycznych i innych zagranicznych podmiotów nie będących
podatnikami.
29. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, moment powstania obowiązku
podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, dokumentowanie, podstawa opodatkowania, rabaty,
korekty, kursy walut.
30. Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku
podatkowego, podstawa opodatkowania, dokumentowanie, rabaty, korekty, kursy walut itp.).
31. Zasady rozliczania eksportu towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa
opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, eksport bezpośredni i pośredni, warunki
stosowania stawki 0% itp.).
32. Pozostałe zagadnienia.
33. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.
Dzień 2: Podatki dochodowe - zmiany od 2015 oraz aktualna problematyka, orzecznictwo i najnowsze
interpretacje
1. Koszty podatkowe – przyporządkowanie do właściwego okresu przez podatników prowadzących księgi
rachunkowe
1. RMK bierne a dostawy niefakturowane – mechanizm podatkowego potrącenia kosztu,
2. RMK czynne a podatkowe rozliczenie kosztów pośrednich,
3. Problematyka ujęcia faktur korygujących dotyczących kosztów bezpośrednich – wybór właściwego
okresu.
2. Koszty podatkowe – wybrane zagadnienia, funkcja płatnika w podatku dochodowym od osób fizycznych
1. Imprezy integracyjne – koszt organizatora i problematyka przychodu uczestników w szczególności
pracowników,
2. Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników – skutki wyroku Trybunału Konstytucyjnego a
imprezy integracyjne, ubezpieczenie medyczne, transport pracowników i in.
3. Kongresy, szkolenia i konferencje,
4. Koszty reprezentacji – pozostałe zagadnienia,
5. Kary umowne i odszkodowania,
3. Wykorzystanie samochodów osobowych w działalności gospodarczej
1. Wpływ zmian w zasadach odliczenia podatku VAT wprowadzonych 1 kwietnia 2014 r. na
rozliczenie kosztów podatkowych związanych z samochodami osobowymi,
2. Prywatne wykorzystane samochodów służbowych przez pracowników i inne osoby – koszty
pracodawcy i przychody pracownika oraz osób korzystających; rola najnowszego orzecznictwa;
zmiany w 2015 r. w zakresie ryczałtowego ustalenia przychodu pracownika,
3. Samochody w leasingu,
4. Samochody pracowników wykorzystywane dla potrzeb pracodawcy,
5. Opcje wykorzystania samochodów w indywidualnej działalności gospodarczej osób fizycznych.
4. Nieściągalne należności a koszty podatkowe.
5. Główne zmiany w podatkach dochodowych na 2015 r. według aktualnego stanu procesu legislacyjnego,
m.in.
1. Rzeczowe dywidendy i inne rzeczowe formy regulowania zobowiązań,
2. Niedostateczna kapitalizacja – odsetki od pożyczek wyłączone z kosztów podatkowych – ryzyka
podatkowe w obecnym stanie prawnym i zmiany na 2015 r.
3. Nowe zasady rozliczenia kosztów odsetek od pożyczek,
4. Certyfikaty rezydencji,
5. Spółki osobowe w 2015 r. – dokumentacje podatkowe i wystąpienie wspólnika,
6. Elektroniczne deklaracje i informacje PIT i CIT od 2015 r. – nowe obowiązki płatników i
podatników,
7. Spółki CFC – ogólne uwagi,
8. Zmiany w pojęciu przychodu z działalności gospodarczej w PIT oraz inne zmiany.
6. Pozostałe zagadnienia.
7. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.
Certyfikaty:
Cena:
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia
CENA
DATA REJESTRACJI
1 790.00 netto zł./osobę (2
201.70 zł. brutto)
do: 16-06-2015
1 890.00 netto zł./osobę (2
324.70 zł. brutto)
od: 17-06-2015
RABAT
100.00 zł./osobę
UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co
najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych.
Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego
oświadczenia.
POBIERZ OŚWIADCZENIE <
Warunki
uczestnictwa:
w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] na dole tej strony
Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty
stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM
s.c. a Zgłaszającym.
Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)