Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku

Transkrypt

IN FORMACJA DODATKOWA
BANKtt
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
spózoztetczEco
W KOSTRZYNIE
za okres od 7 sĘcznia 2O75 roku do 37 grudnia 2075 roku
Informacia dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
za okres od 7 stycznia 2075 roku do 37 grudnia 2075 roku
I
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1
Bank Spółdzielczy w Kostrzynie z siedzibą w Kostrzynie przy ulicy Warszawskiej 4, został wpisany do
Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Poznań
-
Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dnia 26,02,2002 roku pod numerem 0000093233,
Zgodnie z udzielonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwoleniami Bank wykonuje:
czynności bankowe tj.
1)
:
przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na ządanie lub
oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,
2) prowadzenie innych rachunków bankowych,
z
nadejŚciem oznaczonego terminu
i pożyczek pienięznych osobom fizycznym zamieszkującym lub prowadzącym
przedsiębiorstwo na terenie działania Banku lub osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym
nieposiadającym osobowości prawnej a posiadającym zdolnośćprawną, mającym siedzibę lub
jednostki organizacyjne na terenie działania Banku,
4) udzielanie, w zakresie i trybie uzgodnionym z SGB-Bankiem S.A, gwarancji bankowych i poręczeń
osobom fizycznym zamieszkującym lub prowadzącym przedsiębiorstwo na terenie działania Banku
lub osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym nieposiadającym osobowoŚci prawnej a
posiadającym zdolnośćprawną, mającym siedzibę lub jednostki organizacyjne na terenie działania
3) udzielanie kredytów
Banku,
5) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych,
6) operacje czekowe i wekslowe,
7) wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich uzyciu,
8) nabywanie i zbywanie wierzytelnoŚci pienięznych,
9) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych,
10) pośrednictwo w dokonywaniu rozliczeń w kraju z nierezydentami,
- czynnościbankowe w imieniu i na rzecz SGB-Banku S.A. w zakresie wydawanie kart płatniczych
1)
2)
3)
4)
5)
6)
i
udzielania kredytów,
pozostałe czynności tj,
obejmuje lub nabywa akcje iprawa z akcji, udziały innej osoby prawnej ijednostki uczestnictwa
w funduszach inwestycyjnych,
dokonuje obrotu papierami wartoŚciowymi,
dokonuje, na warunkach uzgodnionych z dłuznikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku
dłuznika,
nabywa i zbywa nieruchomości,
świadczy usługi konsultacyjno - doradcze w sprawach finansowych,
świadczy inne usługi finansowe w zakresie wykonywania w imieniu i na rzecz
SGB-Banku S.A. określonych w pełnomocnictwie tego Banku operacji związanych
z pośrednictwem w dokonywaniu przekazów pienięznych za granicę.
:
2.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
3.
W biezącym roku obrotowym w skład Banku nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, Bank nie jest więc zobowiązany do
sporządzen ia łącznego sprawozda
4
n
i
a
fi na
nsowego.
Sprawozdanie sporządzono przy załozeniu kontynuacji działalności9ospodarczej przez Bank
Spółdzielczy w dającej się przewidzieć przyszłości.Nie są znane okolicznoŚci wskazujące na
zag rozen ie kontynuowa nia przez Ba nk działal ności.
5.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Banku Spółdzielczego z innym bankiem.
6.
7asady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia
2015 roku są zgodne z ustawą o rachunkowości oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
t
pażdziernika 2O1O roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków. Na dzień bilansowy
aktywa i pasywa zostały wycenione według następujących zasad:
1)
środkipienięzne w kasach, skarbcach i bankomatach oraz Środki na rachunkach bankowych
w wartości nominalnej,
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku spółdzielczego w Kostrzynie
2)
3)
4)
7, W
8.
9.
5)
6)
udzielone kredyty i pożyczki oraz inne nalezności banku, które nie są przeznaczone do obrotu
według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej w częŚci
dotyczącej prowizji, powiększone o naliczone odsetki oraz pomniejszone o utworzone
rezerwy, Należnościzagrożone klasyfikowane są zgodnie z przepisami rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
związane z działalnościąbanków,
aktywa finansowe dostępne do sprzedazy według wartości nominalnej,
rzeczowe aktywa trwałe oraz wartościniematerialne
i
prawne według ceny nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
zobowiązania według wartości wymagalnej zapłaty
fundusze własne według wartości nominalnej.
bieżącym roku Bank nie dokonywał zmian zasad rachunkowości, w tym metod wyceny,
wywierających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
W bieżącym roku Bank nie dokonywał zmian w sposobie sporządzania sprawozdania.
W sprawozdaniu finansowym za 2015
rok
nie wystąpiła korekta błędu,
10. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w innych
częściach sprawozda nia finansowego.
11.
W Banku nie
zanotowano zdarzen dotyczących
w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego 2015,
lat
ubiegłych, które powinny zostaĆ ujęte
12. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
za rok obrotowy
2015
:
Kwota wynagrodzenia:
Rodaj usługi
należna
wypłacona
8.099,44
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
zł (netto)
7,000,00 zł (netto)
Poszerzone badanie aktywów dochodowych dla celów IPS
Inne usługi poświadczające
Usług i doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
13, Bank Spółdzielczy w Kostrzynie podpisując umowę uczestnictwa, z dniem 23.17.2015 r. przystąpił do
Systemu Ochrony SGB.
Ag
n
ieszka Żoły nska-Łoza
(imię, nazwisko i podpis osobY sporzą
rfl
zARzĄD
1.
Prezes Zarządu - ]olanta Nowak
2,
Wiceprezes Zarządu
3,
Kostrzyn, dnia 22.0I.2016r.
(miejsce i data sporżądzenia)
Członek Zarządu
-
Dorota Pawlak
- Agnieszka Żołyńska-Łoza
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
za okres od 7 stycznia 2075 roku do 37 grudnia 2o75 roku
czĘsc u
II
I
OBJAŚNIENIA O AKTYWACH I PASYWACH, ZOBOWIĄZANIACH
POZABILANSOWYCH, ELEMENTACH RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, ZESTAWIENIA ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM ORAZ RACHUNKLI PRZEPŁYWOW PIENIĘŻNYCH I INFORMACJE
DODATKOWE INFORMACJE
O ZARZĄDZANIU RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z PROWADZONĄ PRZEZ BANK DZIAŁALNOŚCL+
I N FO R M AC J
1.
E
D
OTYC ZĄC E
I N ST R ll M E NTÓW
F I N AN
SOWY C H K LI E N TÓW
Spełnienie przez Bank wymogów art. 128 ustawy Prawo bankowe
a) W związku z wejściemw życie, w okresie za który sporządzono sprawozdanie finansowe zapisów
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w
sprawie wymogów ostroznościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych i
towarzyszących mu standardów technicznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego oraz
trwającą nowelizacją przepisów krajowych, Bank zastosował w rachunku oceny adekwatności
kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 r. zasady wynikające zarówno z przepisów unijnych, jak i
obowiązujących nadal w tym zakresie przepisów krajowych, przy uwzględnieniu wytycznych
Komisji Nadzoru Finansowego.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku Bank spełniał wszystkie wymogi w zakresie
kapitałowej.
adekwatnoŚci
Fundusze własne Banku na dzień 3I.t2,2Ot5 roku wynoszą8.687.963,3O zł, co przy Średnim
kursie EUR ogłaszanym przez NBP w wysokości 4,2615 daje 2.038.710,15 EUR.
b)
wańośćna 3t,72.2o74 r.
wYszczególnienie
Fundusze wlasne w tym:
8.6B7.963,30
Kapitał Tier I,
B.687.963,30
W
tym:
B.486.611,77
Kapitał podstawowy Tier I
Kapitał dodatkowY Tier
I
0,0o
0,00
Kapitał Tier I]
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym:
4.171.22o,64
Z tytułu ryzyka kredytowego
3.688.686,7B
0,00
Z tytułu ryzyka walutowego
482.533,86
Z tytułu ryzyka operacyjnego
Łącz ny ws półczy
n n ik
ka pitałowy
Współczynnik kapitału Tier
76,66
l
WspółczYnnik kapitału podstawowego Tier
76,66
I
76,28
4.777.220,64
Kapital wewnętrzny
c)
2.
3.
Współczynnik wypłacalnościBanku na dzień 3t.I2.2OI5 roku wynosi 16,660/o,
Bank nie dokonuje operacji w walutach obcych.
Bank prowadzi działalnośćna terenie powiatu poznańskiego,
gnieźnieńskiego oraz na obszaze miasta Poznanta,
Pozyskane środki depozytowe pochodziły:
wrzesińskiego,
średzkiego,
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spóldzielczego w Kostrzynie
Wyszczególnienie źródel pochodzenia
depozytów wg branży
Lp.
1
)rzedsiębiorstwa, spółki prywatne i spółdzieInie
2
zobowiązania w zl (beż odsetek)
37,72,2075 foku
37.72.2074 roku
o/o
3.268,945,76
4,74
3,334,321,36
łolnicy indywidUaIni
13,471.905,94
19,53
11.756.463,50
J/|/)
)rzedsiębiorcy indywidualni
15,605,251,40
22,62
12.981.878,87
19,58
4
)soby prywatne
33.649.251,68
48,78
35.926.B99,23
54,19
5
nstytucje niekomercyjne działające na rzecz
1.410.829,19
2,05
1.217.605,36
1,84
6
nstytucje samorządowe
1.576.355,09
2,2a
1,081,422,00
1,63
68.982.539,o6
7oo|oo
66.298.59o,32
7oo,oo
zobowiązania w
zl
lłAzEM
wyszczególnienie źródel pochodzenia
depozytów wg terYtorium
Lp,
37,72,2075 roku
o/o
5,03
37,72.2074 roku
o/o
1
:entrala w Kostrzynie
3
1.788.5 15,02
46,08
30.810.799,18
46,47
2
)ddział w Nekli
37.194,024,04
53,92
35,487.791,14
53,53
66.982.539,06
7oo,oo
66.298,59o,32
7oo,oo
?AzEM
4
o/o
Największą grupę kredytobiorców Banku stanowili rolnicy indywidualni. Zaangażowanie Banku w tej
9rupie na 31.I2.2O75 roku wynosiło 60,09o/o o9Ólnej kwoty nalezności kredytowych.
Struktura koncentracji zaangażowania Banku w poszczególne jednostki (grupy klientów) kształtowały
się w następujący sposób (w %):
37.72,2075 roku
wyszczególnienie
19,74
Przedsiębiorstwa, spółki pryWatne i spółdzielnie
37,72.2074 roku
21,72
7,71
5,31
Rolnicy indywidualni
60,09
59,92
osobY prywatne
11,91
12,72
0,55
0,33
0,00
0,00
Przedsięb
i
o
rcy i ndyw
id ua
l
n
i
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Instytu cje sa mo rządowe
Struktura koncentracji zaangażowań Banku
następująco (w
w
sektor gospodarki (branze) kształtowała się
o/o):
37,72,2074 roku
BlEą
Nr, re
Le,
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku spółdzielczego w KostrzYnie
Dzi
a ła l
nośćprofesj
o
na
l
0,62
na
0,05
0,03
0,08
11,B8
15,0B
Działalnośćzwiązana z kulturą
0,o0
0,04
Pozosta la dzi ała l nośćusl
1,54
0,29
1,31
0,55
Górnictwo
Działalnośćzwiązana z obslugą rynku nieruchomości
u g
owa
DziałalnoŚĆ zWiązana z zakWaterowaniem
Transport
Ad m
i
n
istra cja pu
b
l
iczna
o,12
0,18
0,00
0,00
Struktura koncentracji zaangazowań Banku w segmenty 9eo9raficzne: Bank ma określony w Statucie
teren działania, zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego, poza którym nie moze
funkcjonować. Wszystkie zaangażowania Banku są wobec podmiotów, które pochodzą z określonego
Statutem terenu, którego specyfika jest bardzo zbliżona we wszystkich jednostkach terytorialnych
(gminy i powiaty).
Limity ograniczające ryzyko koncentracji zarówno wewnętrzne jak i ustalone przez nadzorcę nie
zostały przekroczone. Najwyźsza koncentracja zaangazowań w 9rupy klientów i branze dotyczy
rolnictwa, co wynika ze specyfiki terenu na którym działa Bank. Jakośćkredytów należących do tego
segmentu jest dobra i dlatego bank chętnie współpracuje z podmiotami rolniczymi a ryzyko okreŚla
jako umiarkowane.
5
Informacje o naleznościach, kredytach i pożyczkach, aktywach finansowych i zobowiązaniach.
1) Struktura nalezności Banku.
NALEŻNąŚCI oD SEKTORA FINAN9oWEGo (bez odsetek)
37.72.2074 roku
37.72.2075 roku
Kategoria należności
zl
Należności od sektora finansowego brutto
Należnościnormalne
o/o
zl
'ło
22.999.703,91
100
31.766.765,45
10o
22.999.703,91
1o0
31,766.765,4 5
100
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
NależnościwątpliWe
0,00
X
0,00
X
Należności stracone
0,00
0,00
X
Należności pod obserwacją
Na le żn oŚci po
n
i
żej sta nda rd u
^
Rezerwy celowe na należności
0,00
X
0,00
X
sytuacji pod obserwacją
0,00
X
0,00
X
w sytuacji poniżej standardu
0,00
X
0,00
X
W
W
sYtuacji Wątpliwe]
0,00
X
0,00
X
W
sytuacji straconej
0,00
Y
0,00
X
22.987.777,51
X
31.717.477,79
X
Należności od sektora finansowego netto
(bez odsetek)
NALEŻNaŚCI oD 9EKToRA NIEFINANSoWEG9 według terminów zapadatności
(z odsetkami)
Wyszczególnienie
Należności od sektora niefinansowego brutto
Bieżące
Terminowe
- do 1 miesiąca
37,72,2075 roku
37.72.2074 roku
zl
9lo
zl
Vo
100,00
39.053.597,37
100,00
4,659.101,81
9,11
4.456,221,s5
11,41
46.461.794,19
90,89
34.597,375,82
88,59
51.120.896,00
747.001,24
1,46
1.253.658,60
3,21
- powyżej 1 do 3 miesięcy
1.556. 100,74
3,04
1.453,930,82
3,72
- powyżej 3 miesięcy do 1 roku
8.453,797,15
6,54
3.411,244,48
8,73
1
-
powyżej 1 roku do 5 lat
14.922.147,91
29,19
11.881.606,01
30,42
-
powyżej 5 lat
20.775.253,32
40,65
16.589.180,47
42,49
dla których termin zapadalności upłynąl
7.493,83
7,755,44
0,01
0,02
odsetki
30.614,52
X
34.581,41
X
Rezerwy celowe na należności
55,323,02
X
51.397,01
X
487.003,72
X
j51.883,95
X
50.609,783,78
X
38.684.897,82
x
'rowizja wg EsP
Należności od sektora niefinansowego netto
NALEŻNoŚCI oD SEKToRA BUDŻETOWEGO (bez odsetek)
37.72,2074 foku
37.72.2075 roku
Kategoria należności
zl
o/o
zl
o/o
0,00
X
0,00
X
Należności normalne
0,00
X
0,00
X
NależnośCipod obserwacją
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
NależnościWątpliwe
0,00
X
0,00
X
Należności stracone
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
Należności od sektora budżetowego brutto
Na
l
eżnościpon iżej sta nda
rd
u
Rbzerwy celowe na należności
W
sytuacji pod obserwacją
0,00
X
0,00
X
W
sYtuacji poniżej standardu
0,00
X
0,00
X
w sYtuacji wątpliwej
0,00
X
0,00
X
sytuac]i straconel
0,00
X
0,00
X
o,oo
x
o,oo
x
W
Należnościod sektora budżetowego netto
(bez odsetek)
za okres od 7 stycznia 2075 roku do 37 grudnia 2o75 roku
NALEŻNoŚCI oD 9EKToRA BUDŻEToWEGo według terminów zapadalności (z odsetkami)
37.72.2075 roku
wyszczególnienie
zł
yależnościbrutto
'ieżące
TerminoWe
- do 1 miesiąca
-
powyżej 1 do 3 miesięcy
- powyżej 3 miesięcy do 1 roku
37,72,2074 roku
zl
o/o
9o
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
Y
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
-
powYżej 1 roku do 5 lat
0,00
X
0,00
X
-
powyżej 5 lat
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
12,764,43
X
32.786,94
X
- dla których termin zapadalności upłynął
)dsetki
ąezerwy celowe na należności
X
orowizia wg Esp
X
lależnościod sektora budżetowego netto
X
^
x
72.764,43
x
32.7a6,94
NALEZNOSCI Z ODROCZONYM TERMINEM ZAPŁATY- nie występują.
NALEZNOSCI PRZETERMINOWANE
I
SPORNE, NA KTORE NIE UTWORZONO REZERWY
-
nie
WystępUją.
2)
Kredyty i pożyczki, od których Bank nie nalicza odsetek
3)
Aktywa finansowe (w zł).
Wyszczególnienie
I. Aktywa finansowe wYceniane w wańości godziwej przez wynik finansowy
IL AktYwa finansowe przeznaczone do obrotu
III. KredYty i poźyczki udzielone przez bank i wierzYtelności własne,
nie przeznaczone do obrotu ( E-F)
A, Kapitał ( brutto )
1. Dla sektora finansowego ( kapitał )
2, Dla sektora niefinansowego ( kapitał )
3. Dla sektora budżetowego ( kapitał )
B. Rezerwy
Rezerwa na kredyty sektora finansowego
Rezerwa na kredyty sektora niefinansowego
Rezerwa na kredyty sektora budżetowego
g.ttq},1E*§:
-
nie występują.
37,72,2075 roku
o,oo
37.72,2074 roku
o,oo
6,888.874,69
2.677,492,o6
50,621.948,27
38.777.684,76
51,120,896,00
39.053.597,37
0,00
0,00
51,120.896,00
39,053.597,3 7
0,00
0,00
55.323,02
0,00
51,397,01
0,00
55,323,02
51.397,01
0,00
0,00
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spóldzielczego w KostrzYnie
NALEŻNoŚCI oD SEKTORA BUDŻETOWEGO według terminów zapadalności (z odsetkami)
37,72,2o75 roku
wYszczególnienie
zt
37.72.2074 foku
zl
o/o
o/o
yależnościbrutto
0,00
X
0,00
Jieżące
o,00
X
0,00
rerminowe
0,00
X
0,00
- do 1 miesiąCa
0,00
X
0,00
- powyżej 1 do 3 miesięCy
0,00
X
0,00
X
- powYżej
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
o,00
X
0,00
X
12.764,43
X
32.786,94
X
3 miesięcy do 1 roku
- powYżej 1 roku do 5
- powYżej
5
lat
lat
- dla których termin zapadalności upłynął
)dsetki
?ezerwy celowe na należności
X
orowizia wg ESP
X
Yależnościod sektora budżetowego netto
^
X
X
x
72.764,43
X
x
32.786,94
NALEZNoŚCI Z oDRocZoNYM TERMINEM ZAPŁATY- nie WyStępUją.
NALEZNOSCI PRZETERMINOWANE
I
SPORNE, NA KTORE NIE UTWORZONO REZERWY
-
nie
Występują.
2)
Kredyty i pożyczki, od których Bank nie nalicza odsetek
3)
Aktywa finansowe (w zł).
wyszczególnienie
L AktYwa finansowe wYceniane
w wartościgodziwej
pżez wynik finansowy
IIL Kredyty i pożyczki udzielone przez bank i wierzYtelności wlasne,
A. Kapitał ( brutto )
nie występują,
37,72,2075 roku
IL AktYwa finansowe przeznaczone do obrotu
nie przeznaczone do obrotu ( E-F)
-
o,oo
3. Dla sektora budżetowego ( kapitał )
B. Rezerwy
Rezerwa na kredYtY sektora finansowego
Rezerwa na kredytY sektora niefinansowego
Rezerwa na kredyty sektora budżetowego
.
g09l
Negiltl
o,oo
6.888.874,69
2.677.492,o6
5o.627.948,27
38,777,684,76
20,896.00
39 053.597,37
0.00
0,00
120,896,00
39.053.597,37
0,00
0,00
51,1
1. Dla sektora finansowego ( kapitał )
2, Dla sektora niefinansowego ( kapitał )
37.72,2074 roku
5
1,
55.323,02
51,397,01
0,00
0,00
55.323,02
0,00
51.397,01
0,o0
'^
9
i
\,X
\iI^,'|,
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku sPółdzielczego w Kostrzynie
C ,Kredyty i pożyczki netto IA
- B]
51,065.572,98
39.002,200,36
43,378,95
67.368,35
0,00
0,00
D. odsetki
a. od sektora finansowego
b. od sektora niefinansowego
30.614,52
34,581,41
c. od sektora budżetowego
12,764,43
32.786,94
E. Kredyty i pożYczki netto (C+D)
F. Prowizje rozliczane w czasie
487.003,72
Iv. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
1
6,
1
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
5
30,639.709,32
0,00
0,00
5
30.639,709,32
807.4oo,oo
5oo.4oo,oo
7.709.185,
2 a, odpis aktualizujący wartość
2 b. Wartośćnetto
51,883,9 5
30.639.709,32
0,00
2, inne (brutto)
4)
3
77.7o9,785,75
1. dłużne papiery wartościowe
V.
39.069.568,71
51.108.951,93
7,709.
1
1 85, 1
Aktywa finansowe dostępne do sprzedazy, aktywa izobowiązania finansowe wyceniane przez
Bank w wartościgodziwej przez wynik finansowy, dla których nie było mozliwe ustalenie
w sposób wiarygodny wartoŚci godziwej przez wynik finansowy- nie dotyczv.
Kredyty
i
pożyczki, inne nalezności Banku oraz instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem
kredytowym wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
a)
Wartośćkredytów
i
pożyczek oraz innych naleźnościBanku zakwalifikowanych przy
początkowym ujęciu jako wyceniane w wartoŚci godziwej przez wynik finansowy
b)
nie dotvczy.
-
nie dotvczv,
Wańośćzmiany wartości godziwej kredytów i pożyczek oraz innych należnościBanku (w okresie
sprawozdawczym i narastająco)
e)
-
Wartość,o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość
ekspozycji na ryzyko kredytowe
d)
nie dotyczy.
Wartośćekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień 37.12.2075 roku, bez uwzględnienia waftości
instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym
c)
-
-
nie dotvczv.
WartoŚc zmiany wartoŚci godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym
zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartościgodziwej przez wynik
finansowy (w okresie sprawozdawczym i narastająco)
7.
-
nie dotyczy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartoŚci godziwej przez wynik finansowy
Wartośćzobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
nie dotyczy.
l0
Informacia dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
b)
WartoŚĆ zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu
c)
RÓznica pomiędzy wartoŚcią bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą bank mógłby
-
nie dotyczy.
zapłacic w terminie wymagalności - nie dotvczy.
B.
Posiadane papiery wartoŚciowe (w
9.
Bank nie zawarł umÓw, których skutkiem będzie powstanie instrumentu finansowego.
zł) -
Bank nie posiada papierów wartościowych.
10, Posiadane udziały i akcje;
INFORMACJA O POSIADANYCH UDZIAŁACH I AKCJACH (w zł)
L,p
2
Podmiot (nazwa i
sGBBanksA
siedziba )
Poznań
concordia polska
Tuw poznań
3
4
Gs ,,sCH" Nekla
system ochrony sGB
chaEkter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
<L^wżrrw<ż^ń2
p rzed m
)
iot d ziala
ln o
ści
wańośćbrutto
udzialów/akcji (w zl)
Kwota odPisów
aktualizujących
Bank
ubezDieczYciel
spóldzielnia
spóldzielnia
800 000,00
400,00
500,00
1 000,0o
0,00
0,00
5oo,o0
0,00
800.000,00
400,00
0,00
1.000,00
wańość(w zl)
wartość netto
udzialów/akcji (w zl)
11.
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych przeznaczone do sprzedazy
-
nie dotyczy,
t2. Bank nie przekwalifikował zadnego składn|ka aktywow finansowych.
13.
Bank nie przekwalifikował składników aktywów finansowych z kategorii aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów dostępnych do
sprzedaży oraz aktywów utrzymywanych do terminu zapadalnosci.
74. Przeniesione prawa majątkowe zakwalifikowane do aktywów finansowych, które nie
z bilansu
-
są wyłączone
nie wvstąpiłv.
15, Ustanowione na mieniu Banku zastawy.
Na mieniu Banku nie ustanowiono zastawów.
16,
Instrumenty finansowe z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
Bank nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi,
17.
Wydzielone organizacyjnie biuro maklerskie Banku,
W strukturze organizacyjnej Banku nie funkcjonuje organizacyjnie wydzielone biuro maklerskie.
1B.
Nalezności od bankow prowadzących działalnośćmaklerską, domów maklerskich
domów maklerskich
-
i
towarowych
nie dotvczv.
l
za okres od 7 stycznia 2o75 roku do 37 grudnia 2or5 roku
19. Naleźnościwydzielone9o o19anizacyjnie biura maklerskiego Banku
i giełdowych izb rozrachunkowych
-
od
Krajowego Depozytu
nie dotvczv.
20. Zobowiązania wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego Banku wobec Krajowego
i giełdowych izb rozrachunkowych - nie dotyczy.
Depozytu
21. Nalezności wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego Banku od podmiotów prowadzących
regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe - nie dotyczv.
22. Zobowiązania wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego Banku wobec
podmiotów
prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe - nie dotyczv.
23. Zobowiązania wobec bankow prowadzących działalnośćmaklerską domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich.
Bank nie posiada zobowiązań wobec banków prowadzących działalnośćmaklerską
domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich.
24. Zmiany wartości funduszy wydzielonych dla oddziałow zagranicznych.
Bank nie posiada oddziałów zagranicznych.
25. 7miany stanu waftości niematerialnych i prawnych
Wyszczególnienie
Wartość brutto wartościniematerialnych i prawnych
1, Koszty zakończonych prac rozwojowych
. Wartośćfirmy
. Inne W tym:
a) autorskie i pokrewne prawa majątkowe
b) licencje
c) pozostałe
'Jmorzenie wartościniematerialnych i prawnych
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
. Wartośćfirmy
. Inne w tym:
b) licencje
c) pozostałe
Wartośćnetto wartościniematerialnych i prawnych
Koszty zakończonych prac rozwojowych
(w zł).
stan na
37.72.2074 roku
stan na
37.72,2075 roku
zmniejszenia
zwiększeaia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
o,00
0,00
0,00
267.063,86
0,0o
0,00
0,0o
o,o0
0,00
267,063,86
0,00
0,00
0,00
0,00
195,133,34
41,914,96
0,00
237.048,30
0,00
0,00
0.00
0,00
o,00
0,00
0,00
0,00
195,1 33,34
41.914,96
0,00
237 048,30
0,00
0,00
0,00
0,00
195.133,34
41.914,96
0,oo
237.048,30
0,00
0,0o
0,00
0,00
71.930,52
X
X
30,015,56
o,0o
X
267.063,86
267.063,86
0,00
267.063,86
267.063,86
0,o0
. Wartośćfirmy
3,
Inne
W
tym:
0,00
X
71.93o,52
X
X
30 015,56
0,00
X
X
0,00
71 930,52
X
X
30.01 5,56
X
o,oo
b) licencje
c) pozostate
0,00
0,00
Zwiększenia waftości niematerialnych i prawnych w 2015 roku nie wystąpiły.
Bank nie posiadał wartości niematerialnych i prawnych uzywanych na podstawie umowy, o której
mowa w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowoŚci.
26.
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (w zł)
g§
oE
o
wYszczególnienie
§o
rR
\§
ś§
$Ea
9ŃG
§§§
9E9
o^
lĘ
§R
q.J
*:E P^
§ ERN
: \o.-
i'! i,
§§
oś
.*
r'a §
§EEś
d3E-
§
.o
§
H9
Ei
§;:
§§§
g
§
G
l
o
§a
§§
oi
BR
Fg
§§
.b§
,a
E
E
o
qG
ii
ł.is
§*
.o\
ąo
U)t
172.193,40
0,00
0,00
3 291.417,52
554.677,01
0.00
494.881,50
4 513.169,43
Iktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
'większenie
0,00
0,00
0,00
0,00
7.569,42
0,00
0,00
7.569,42
mnleJszenle
0,00
0,00
0,00
22.079,31
0,00
0,00
0,00
22.079,31
172 193,40
0,00
0,00
3.269.338,21
562.246,43
0,00
494.881,50
4.498-659,54
;tan na 01.01.2015
0,00
0,00
0,00,
654 443,73
317.242,21
0,00
278.573,25
1.250.259,19
lktualizaCja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,o0
0,00
lmorzenia biezące
0,00
0,00
0,00
81.930,44
58,304,14
0,00
50 295,64
190.530,22
Imniejszenia
0,00
0,00
o,oo
22.079,31
o,00
0,00
0,00
22,079,31
;tan na 31,12,2015
0,00
0,00
0,00,
714.294,86
375.546,35
0,00
328.868,89
1.418.710,10
172.193,40
0,00
0,00
2.555 043,35
186.700,08
0,00
166.01 2,61
3.079.949,44
(9
t0,
o-
o
ś
vańośćpoczątkowa
;tan na 01,01,2015
;tan na 31 12.2015
tmolzenia
vartośćksięgowa netto
Srodki trwałe w budowie: BO 0,0O zwiększenie 7.569,42 zmniejszenie 7,569,42 BZ 0,0O
Bank nie posiadał środków trwałych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4
ustawy o rachunkowości,
27. Aktywa przejęte za
długi ( w zł) - nie wvsteoują.
28. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ( w zł) - nie wvstępuią.
29, \Nykaz czynnych i biernych rozliczen międzyokresowych kosztów oraz przychodów przyszłych
za okres od 7 stYcznia 2075 roku do 37 grudnia 2075 roku
1)
Stan rozliczeń międzyokresowych czynnych (w zł) przedstawiono w poniższej tabeli.
stan na
37,72,2014 roku
stan na
37,72.2075 foku
wYszczególnienie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Koszty zapłacone z góry
190.663,0a
199,488,00
11,888,66
15.015,37
332,37
386,40
0,0a
0,00
202.884,03
274,889,77
Przychody do otrzymania (bez odsetek)
Inne
Razem międzyokresowe rozliczenia czynne
Na pozycję "Koszty zapłacone z gory" w wysokoŚci 11.888,66 zł składają się:
2)
Ubezpieczenie majątku
Prenumeraty
Certyfikaty
-
5.943,60 zł
579,50 zł
227,00 zł
Serwis, abonament, licencja programow
Domena internetowa
-
- 4.706,40
zł
432,76 zł
Stan rozliczeń międzyokresowych biernych (w zł) przedstawiono w poniższej tabeli,
stan na
37,72.2075 roku
wyszczególnienie
KosztY do zapłacenia
Inne
-
3)
17.951,82
28,873,62
0,00
0,00
wieczyste użYtkowanie
Razem rozliczenia międzyokresowe bierne
stan na
37,72.2074 foku
28.873,62
77.957,82
Stan przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych (w zł) przedstawiono w ponizszej tabeli.
Przychody pobierane z góry
a) z tytułu pobranej prowizji
b) rozliczenie straty z lat ubiegtYch
odsetki zastrzeżone
zastrzeżo ne odsetki
ka pita
li
zowa ne
Inne przychody zastrzeżone
Razem przychody przyszĘch okresów
stan na
37.72.2074 roku
stan na
37.72.2075 foku
wyszczególnienie
i
zastrzeżonych
78.986,80
77,899,87
78,986,80
77,899,87
0,00
0,00
840,00
1,603,83
0,00
0,00
0,00
0,00
79.826,8o
79.503,70
Na 31.t2.2O75 roku na przychody przyszłych okresów w kwocie 79.5O3,7O zł składają się:
-
Prowizje od kredytów w rachunku bieżącym - 78.986,80 zł,
Odsetki zastrzeżone od kredytów
Fundusz udziałowy (w zł).
-
840,0O zł.
wYszczególnienie
37.72.2075 roku
37.72.2074 roku
161,600,00
162,100,00
Ilośćudziałów tworzących fundusz
1.6161
1.621
wa rżośćno mi na l na
100,00
100,00
Wysokość fu n duszu
u
d ziałowego
u d
ziału
W Banku nie wystąpili udziałowcy posiadający ponad
5olo
głosów na Zebraniu Przedstawicieli
31. Uprzywilejowanie i ograniczenie praw związanych z daną grupą akcji, w tym dotyczących
dywidend i zwrotu kapitału - nie posiada.
podziału
32. Akcje własne będące w posiadaniu banku lub w posiadaniu jednostek zależnych, współzaleznych
i stowarzyszonych - nie dotvczy.
33. Zobowiązania
z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy - nie wystąpiły.
34. Zobowiązania podporządkowane 35. Stan i zmiany rezerw celowych
Każegolie należności
Należności normalne
- sektor niefinansowy
nie wystąDiły.
(w zł).
stan na
37.72,2074
roku
zwiększenia
Rezerw
wykor4stanie
re2erw
Roruiążanie
rezefw
Stan na
37.72,2075
loku
wYmagany
poziom rezerw
na 37.72,2075
roku
26.179,86
17.788,18
0,00
17.986,65
25.981,39
25 981,39
Należnościpod obserwacją
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.682,69
19 994,72
0,00
15.647,23
22.030,18
17.682,69
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.682,69
19 994,72
0,00
15.647,23
22 o30,18
17.682,69
- sektor budżetowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0o
Należności wątpliwe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor nibfinansowy
0.00
8.707,50
0,00
8.707,50
0,00
0,00
- sektor budżetowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.534,46
0,00
0,00
223,01
7.311,45
7 311,45
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.534,46
0,00
0,00
223,01
7.311,45
7,311,45
0,0o
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57.397,o7
46,49o,4o
o,oo
6,597,o9
55.323,o2
55,323,o2
- sektor budżetowy
Na
leżnościpo
ni
żej sta nd a rd u
- sektor finansowy
Należnościstracone
- sektor finansowy
-
sektor niefinansowY
sektor budżetowy
=fiińEffTy
celowe ogółem
0,00
0,00
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku spóldzielczego w Kostrzynie
36. Rezerwy
na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązań (w zł).
stan na
37,72,2074 roku
wyszczególnienie
zwiększenia
stan na
37,72.2075 foku
zrnniejszenia
Rezerwy na zobowiązania pozabila nsowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Rezerwa na ryzyko ogólne
0,00
0,00
0,00
0,00
Rezerwy na premie (konto 582)
0,00
371,000,00
310.000,00
61.000,00
83,400,66
16.213,06
34.000,00
65,613,72
137,995,37
37.065,92
0,00
175,061,29
21.885,00
0,00
1.530,00
10.3 55,00
bezpieczeństwa
0,00
71,280,45
57,013,14
Rezerwy na prryszle zobowiązania ogółem
243.287,o3
495.559,43
472.543,74
Rezerwy na koszty odpraw emerytalnych (konto
582)
Rezerwy
na
(konto 582)
koszty nagród jubileuszowych
Rezerwa z
tytułu odroczonego
dochodoWego
Pozostałe rezerwy
-
pod.
kontrola instytucjonalna
sGB-Bank s,A., audyt
1
14.267,31
326.297,32
37, Opisy aktualizujące wartośćaktywów (z wyłączeniem rezerw celowych) według rodzajów aktywów
(w zł).
stan na
37,72.2074 roku
wyszczegóInienie
Prowizje wedlug EsP korygujące wartoŚĆ
należności,w tym:
1. Prowizje korygujące waftośćod
2.
sekto ra
n
iefi na nsowego
a)
i
Udzielone gwarancje
stan na
37.72.2075 roku
zmniejszenia
357.883,95
379.2o8,75
784.o88,38
487.oo3,72
351.883,95
319,208,15
184,088,38
487.003,72
0,00
0,00
0,00
0,00
Prowizje korYgujące należnościod
sektora budżetoweao
38, Zobowiązania pozabilansowe,
zwiększenia
w tym zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych zabezpieczeń,
poręczenia,
w tym
wekslowe
oraz inne udzielone
zobowiązania
o charakterze gwarancyjnym,
stan w zt
Wyszczególnienie
37,72.2074 roku
37.72,2075 roku
Gwarancje i poręczenia w tym
-
:
1,358.834,00
2,042,720,53
0,00
0,00
o,oo
o,oo
z tytułu indosu weksli
Inne zobowiązania o charakterze gwarancyinym
Ogólem
b)
Zestawienie gwarancji
7.358,834,oo
i
2.042.720,53
poręczeń emisji udzielonych emitentom.
Bank nie udzielił emitentom gwarancji i poręczeń emisji papierów wartościowych.
c)
Zawarte kontrakty opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych banku
-
nie dotvczy.
Informacia dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spóldzielczego w Kostrzynie
za okres od 7 stycznia 2075 roku do 37 grudnia 2O75 roku
d)
Zaproponowana wypłata dywidendy, jeślinie została ona formalnie zatwierdzona, a także
jakiekolwiek nie ujęte skumulowane dywidendy z akcji uprzywilejowanych - nie dotvczv.
e)
Aktywa banku, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych lub / i zobowiązań strony
trzeciej - nie wvstępują.
f)
Nieujęte w bilansie transakcje z przyrzeczeniem odkupu
9)
Udzielone zobowiązania finansowe| w tym udzielone zobowiązania nieodwołalne:
-
nie dotyczy.
Bank udzielił zobowiązania finansowego podmiotom sektora niefinansowego
w
kwocie
3.939.336,59 zł.
h)
Nie wystąpiły kontrakty na instrumenty pochodne.
39. Stosowane przez Bank zasady rachunkowości zabezpieczeń z uwzględnieniem podziału na
zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych oraz
zabezpieczenie inwestycji w podmiocie zagranicznym - Bank nie stosuje rachunkowoŚci
zabezpieczeń,
40.
Znaczące warunki umów dotyczących instrumentów finansowych, które mogą wpływać na wartoŚĆ,
termin i stopień pewności przyszłych przepływów środków pieniężnych:- nie dotvczy.
41. Informacjez rachunku zysków
a)
Przychody
i
i strat:
koszty prowadzenia przez Bank działalnościmaklerskiej
-
Bank nie prowadził
działal nościmaklerskiej.
b)
Odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych i wartościniematerialnych i prawnych
oraz odpisy z tytułu aktualizacji wartościmajątku trwałego rzeczowego, z uwzględnieniem
podziału na grupy rodzajowe środków trwałych przedstawiono w pkt,25
i
pkt,26 niniejszej
informacji dodatkowej.
Odpisy
z
tytułu aktualizacji wartościaktywów finansowych
rodzaje aktywów finansowych
c)
uwzględnieniem podziału na
:
tr
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
tr
udzielone kredyty i pożyczki oraz inne naleznoŚci własne Banku - odpis nie występuje,
D
o
aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - odpis nie występuje,
- odpis
nie występuje,
aktywa finansowe dostępne do sprzedazy - odpis nie występuje.
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedazy do poziomu wartoŚci godziwej
odniesiony na fundusz z aktualizacji wyceny
Przychody
,t,,ff
z
i
- wvcena
nie wystąoiła,
koszty zrealizowane na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, ktore
zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane)- nie wvstąoiły.
1,7
Informacia dodatkowa sprawozdania finansowego Banku spóldzielczego w Kostrzynie
e)
Przychody
i
koszty z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartoŚĆ godziwa nie
mogła być wcześniejwiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów
ustalonej na dzień sprzedaży- nie wvsteouia.
Zyski i straty nadzwyczajne za 2015 rok - nie wysteouia.
9)
Odpisy
w koszty
nalezności nieściągalnych:
dokonano odpisu należnościnieściągalnych w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych (w związku z niską wartością i brakiem mozliwości ich wyegzekwowania) na kwotę
W 2015 roku
3.769,4t zł
h)
Przychody z tytułu dywidend,
sGB-Bank s.A, Poznań
1
i
wartościniematerialnych
zl
15.500,66
Nakłady poniesione w związku
i)
Kwota dwidendy w
Nazwa jednostki, od którcj otrzYmano dywidendę
Lp.
i
z
nabyciem lub wytworzeniem środków trwałych w budowie
prawnych oraz nakłady planowane w okresie najbliższych
12 miesięcy (w zł).
poniesione
Nakłady na
w bieżącym toku obrotowym
Wartości niematerialne i prawne
srodki trwałe
srodki trwałe
W
planowane
na nastęPnY rok obrotowy
0,00
0,00
7.569,42
0,00
0,00
budowie, W tym:
odsetki i skapitaliżowane różnice kursowe od zobowiązań
c7
7.569,42
Razem
j)
Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
o,oo
-
Zarząd Banku zaproponuje
Zebraniu Przedstawicieli Przeznaczenie zysku netto za 2015 rok w wysokoŚci 815.021,68, zł na:
- odpis na fundusz
,
- odpis na fundusz
- oprocentowanie
zasobowy
- 775,000,00 zł,
społeczno-kulturalny udziałów w łącznej kwocie -
23.861,68 zł,
16.160,00 zł.
tj. 10% na jednostkę udziałową
k)
W 2015 roku nie zaniechano zadnej działalności,nie przewiduje się też tego w następnym roku
obrotowym.
42, Wartośćaktywów
I
i utworzonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy,
powstałych w związku
z przejściowymiróznicami między wykazywaną w księgach rachunkowych aktywów i pasywów a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową mozliwą d
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spóldzietczego w Rostrlynie
7). PoDATEK BIEŻĄCY (w zł)
Lp.
I
Wyszczególnienie
suma kont zespołu
Koszty ogółem
ll
7
Koszty nie stanowiącę kosztów uzyskania przychodów w tym:
l
- odsetki naliczone nie zapłacone
2
- odpisy na ręzerwy celowe art.
3
- odpisy na
4
5
konto
l6
"salda - tabela
odsetki BZ"
ust.
l pkt.26b
- wynagrodzenia członków organów nie stanowiące
k.u.p (Komitet Kredytowy) art.16.1.pkt.38 a
7
8
3l5.942.32
0.00
- zapłacone kary
77 400-1 l
0,00
7570-111
0.00
7750
0,00
7740-
0,00
5,70-115
0,00
77700-2l
2.984.98
75l00-1 l4. 77300.
77700-1.532
17.388.45
75700- 1 3
1.045,50
532
0.00
5319-112
22.,793.00
-
darowizny aft. l6
ust.
7
l pkt. l4
- odsetki od zaległościpodatkowych afi. l 6 ust. l
pkt.21
koszty reprezentacji Rady Nadzorczej
7
kosźy dotyczące ubiegłego roku
- pozostałe
kosźy nie stanowiące k.u.p.
15
- szkolenie członków organów samorządowych
16
- rezerwa na badanie bilansu
l7
- opłata ostrożnościowa
lII
saldo konta 582x BZ
7570-133
l0
l4
0,00
- koszty podrózy słuzbowych członków organów
samorzadowych
kosźy reprezentacji
l3
7701-|
0.00
-
l2
0,00
503-12
9
ll
7
Koszty zwiększające kosźy uzyskania przychodu w
616.755,47
tym:
- koszty naliczone w 20l4r, a poniesione w roku
I
Nr.
re1
ł!
"salda - tabelą
odsetki BO"
20 1 5r.
2
- utworzenie ręzerw na kredyty wątpliwe i straconę
(25%)
J
- ręzęrwa na świadczenia dla pracowników
4
- koszty badania bilansu za2014
5
- pozostałe ręzęrwy
0,00
saldo konta 582x BO
221.396,03
rok
9.593,56
z 53200 i 53201
I
Przychody ogółem
V
Przychody nie zaliczanę do podstawy opodatkowania w tym:
l
- odsetki naliczonę nie otrzymane
2
- dochody przyszłych
gogl
Biegułl
suma kont zespolu 8
okręsów B.O.
l2.5 l 5,l3
2.926.0l3,32
lV
Ie.ń.
273.250.7 5
labela - kredyĘ
Razem kosźy uzyskania przychodów
1-1l+lII
BlEGŁY
l21.526,36
7521-3l
ust.l Dkt.6
6
524.688,0l
43.007,40
- straty z tyt. umorzęnia środków trwałych art, l 6
pozostałe
2.833.945,86
760x
PFRON
- ręzęrwa na świadczenia dla pracowników i
Razem
3.852.473,54
538.867,84
"salda - tabelą
odsetki BZ"
Bo
konta 53 l x
54.501.97
429,783,82
l9
rozwiązanie rezerw na naleznoŚci
J
prowizje z lat ubiegłych zaliczone do przychodów
oDodatkowane w latach ubiesłvch
-
4
- otrzymana dywidenda od osób prawnych
5
vl
39.081.39
810-2 i,820-2
0,00
837
l5.500,66
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania w t m
-
I
prowizje pobranę z góry B.Z,
J
682.227,44
BZ konta
- przychody otrzymane w 20l 5 roku nie za|iczone do
Dodstawv oDodatkowania w 20l4r.
- rozwięanie rezerw na kredyty wątpliwe i stracone
2
(2.5o^)
53 l
x
"salda - labelą
odsetki BO"
tąbela - kredyty
Bezpłatny udział w posiedzeniu Rady Nadzorczej
4
(l\,- v
+
Dochód (zysk +,
B
odliczenia od dochodu. w tvm:
c
0,00
- darowizny (art. 18 ust.
l pkt. 7litera
a do
- darowizny (an. 18 ust.
l pkt. l do l0
%)
l0
%)
u
inne odliczenia
D
Podstawa do opodatkowania po odliczeniach
Dl
Podstawa do opodatkowania po odliczeniach
korękcie do oełnvch zł
i
Podatek l9 %
El
Podatek
wyliczony
0,00
3.995.833,14
)
Dochód podlegający opodatkowani
E
l l5.184.92
1.069.8l9,82
A
511ąlą
565.990.52
1.052,00
Razem przychody do opodatkowania
\,l)
stratv z |at ubieełvch
2)
8óx
( po korekcie do pełnych zł )
xxx
0,00
xxx
0.00
xxx
0.00
xxx
1.0ó9.8l9,82
xXx
0,00
xxX
1.069.8l9,82
xxx
1.0ó9.820,00
xxx
203.265,80
Xxx
203.266,00
F
Odliczenia od podatku
xxx
0,00
G
Podatek dochodowy za20|5 rok
xxx
203.266,00
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
PODATEK ODROCZONY (W ZŁ)
I WYSOKOSC REZERWY NA
Wyszczególnienie
Aktywa na podatek odroczony
Aktywa na podatek odroczony na dzień 31.12.20l5 rok
- odsetki naliczone niezapadłe (będą koszteln podatkowym)
- odpisy na nagrody jubi|euszowe pracowników, odprawy
emerytalne, audyt wewnętrzny (będą kosZem podatkowym)
- przychody pobrane z góry -prowizje i odsetki (nie będą
-
pozostałe koszty do zapłacenia
Razem podstawa do obliczenia aktywa na podatek
BlEGŁY
Nr. rej,
R. 8097
Biegula
"sąldą - tabelą odselek
BZ"
saldo konta 582x BZ
saldo konta 53l BZ
53200-1 53201-1nkup
l21.526.36
3l5,942,32
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spóldzietczego w Kostrzynie
II
Aktywa na podatek odroczony 20l4rok
|
- odsetki na|iczone w 20l3r. a poniesione w roku 2014r. (nie
"salda - tąbela odsetki
byłv k.u.o.)
2
J
4
- odpisy na nagrody jubileuszowe, odprawy emeryta|ne,
audY, premie, badanie bilansu (nie były k.u.p.)
-
Bo,,
273.250,7 5
saldo konta 582x BO
22|,396,03
saldo konta 53200-1
-pozostałe koszty do zapłacenia
-Bo
53201-1
przychodypobrane zgóry - prowizje i odsetki (zostały
saldo konta
opodatkowane w latach ubiegłych)
i
53l - BO
Razem podstawa do obliczenia aktywa na podatek
odroczonv
Rezerwy na podatek odroczony
I
Rezerwy na podatek odroczony na dzień 31.12.20lSrok
Il
l
A-B
l25.506,l
l
429.783,82
1.049.936,7l
B
l
99.488
roznlca
l 1.530
l0.355
- odsetki na]iczone niezapadłe (będą przychodem
"salda - ląbela odsetek
podatkowym)
54.501.97
BZ"
Rezerwy na podatek odroczony 20l4
21.885
- przychody otrzymane w 2014 roku na zaliczone do
"salda - tąbela odsetek
Bo"
podstawv ooodatkowania w 20l3r.
1|
5.184,92
- 2.705
Podatek odroczony w rachunku zysków i strat
Rozliczenie z kapibtem
z aktualizacji wYceny
Rozliczenie dokonane
w ciągu roku obrotowego
Treść
Różnica
stan na Bo
stan na Bz
Rezerwa na odroczonY podatek
dochodowy w zł
21.885,00
10.355,00
Aktywa z tYtułu odroczonego
podatku dochodowego w zl
199.488,00
190.663,00
43. Zagregowane
a) Kredyty,
stanów
1
stan na Bo
sfŹn na Bz
Różnica
staaów
1.530,00
- 8.825,00
dane, obejmują:
pożyczki,
9WarancJe
i
poręczenia udzielone pracownikom, członkom zarządu
i organów nadzorczych.
stan na 37,72.2075 roku
wyszczególnienie
oProcentowanie
od-tlo
wzl
Do roku
Powyżej roku
do 3 lat
PowYżei 3 lat
5.599,32
52.000,00
17,088,32
1,146.51 1,00
4,54o/o- 10,00o/o
28.016,00
9.016,00
11,000,00
8.000,00
2,80o/o - 10,00o/o
900.899,00
60.000,00
135,730,00
705.169,00
Pracownicy
2,6250o/o-10,00o/o
Członkowie Zarządu
Członkowie Rady i Komisji
Temin splaty
Kwota do spłaty
1,21
za okres od 7 stycznia 2o75 roku do 37 grudnia 2o75 roku
b)
Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem
z zysku,
wypłacone lub należne członkom zarządu
i organom nadzorczym banku
wynagrodzenia w 2075 roku
wYszczególnienie
obciążające kosztY w zł
wyPłaconezzyskuwzt
469.567,21
Członkowie Zarządu
Członkowie Rady Nadzorczej
15.933,52
Członkowie Komisji
c)
Przeciętne zatrudnienie w 2015 roku wynosiło 25 etatów.
d)
Koszty związane z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracownikÓw.
Wyszczególnienie
Kwota w
zl
Rezerwa na świadczeniaemerytalne
16.213,06
Rezerwa na świadczenia z tytulu nagród jubileuszowych
37.065,92
e)
Koszty poniesione na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych.
W 2015 roku nie poniesiono kosztów na finansowanie pracowniczych programÓw emerytalnych,
44
Transakcje z podmiotami powiązanymi z Bankiem kapitałowo lub organizacyjnie, z uwzględnieniem
zasad polityki kredytowej Banku względem podmiotów powiązanych - nie występują.
45
Transakcje zawarte przez Bank na innych warunkach niz rynkowe ze stronami powiązanymi
-
nie wvstępu,ią.
46, Cele i zasady zarządzania ryzykiem.
a)
Ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko walutowe
cenowe
-
-
nie występuje, ryzyko stopy procentowe
nie występuje,
Cele zarządzania ryzykiem stopy
procentowej zawarte
są w Strategii
j,
ryzyko
zarządzania
poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr 108/2015
Zarządu Banku oraz Uchwała 44/20t5 Rady Nadzorczej z dnia 26,05.2015r.). Celem
strategicznym jest minimalizacja ryzyka związanego z możliwoŚcią wystąpienia niekorzystnych
zmian rynkowych stop procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową
banku. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie,
zawarte są w procedurze zatwierdzonej przezZarząd Uchwałą Nr 266/2013 z dnia 31.12.2Ot3r.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymywanie relacji
przychodów i kosztów odsetkowych oraz bilansowej wartości kapitału wynikającej ze zmiany
stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku
przez Radę Nadzorczą. Bank skupia się główni
i
akceptowanych
za okres od ! stycznia 2075 roku do 37 grudnia 2075 roku
niedopasowaniu terminów przeszacowania oraz na ryzyku bazowym, co przynosi wymierne
efekty w rachunku zysków i strat - w wyniku odsetkowym.
b)
Ryzyko kredytowe.
Cele zarządzania ryzykiem kredytowym
i
ryzykiem koncentracji zawarte są
w
Strategii
zarządzania poszczegÓlnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr
108/2015 7arządu Banku oraz Uchwała 44/2075 Rady Nadzorczej z dnia 26.05.2015r,). Celem
strategicznym jest zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalnościkredytowej poprzez
stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących
oceny zdolności kredytowej
i
wiarygodności oraz prowadzenia monitoringu portfela
i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku dla jednorodnych
instrumentów finansowych, branż i rodzaju zabezpieczeń z uwzględnieniem uwarunkowań
kredytowego, a także ustalanie
związanych z terenem, na którym Bank działa,
Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym i ryzykiem koncentracji w Banku Spółdzielczym w
Kostrzynie, zawarte są w procedurze zatwierdzonej przez Zarząd Uchwałą Nr 275/2015 z dnia
28.10.2015r. Bank zarządza ryzykiem kredytowym w dwóch aspektach: ryzyka pojedynczej
transakcji (badanie wiarygodności i zdolności kredytowej, ograniczanie wysokoŚci kredytu
poprzez limity, badanie terminowości) i ryzyka łącznego portfela kredytowego (dywersyfikacja
i
monitoring).
Ryzyko płynności.
c)
Cele zarządzania ryzykiem płynnościzawarte są w Strategii zarządzania poszczególnymi
rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr 108/2015 Zarządu Banku
oraz Uchwała 44/2075 Rady Nadzorcze1 z dnia 26.05.2015r.). Celem strategicznym jest: 1)
terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalnościBanku lub w innych
warunkach , które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty; 2) minimalizacja
ryzyka utraty płynnościprzez bank w przyszłości;3) optymalne zarządzanie nadwyzkami
środków finansowych. Zasady zarządzania ryzykiem płynnościw Banku Spółdzielczym w
Kostrzynie, zawarte są w procedurze zatwierdzonej przez Zarząd Uchwałą Nr 269/2015 z dnia
30,t2,2ol5r. Bank reguluje swoją płynnoŚĆ poprzez wykorzystywanie szeregu instrumentów
finansowych. Zarządzanie ryzykiem obywa się w sposób skonsolidowany i całoŚciowy. Bank
ogranicza ryzyko płynnościpoprzez odpowiednie kształtowanie struktury posiadanych aktywów i
pasywów oraz stosowanie limitów.
d)
Ryzyko operacyjne.
ćele zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz ryzykiem braku zgodności zawarte są w Strategii
zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr
108/2015 Zarządu Banku oraz Uchwała 44/2075 Rady Nadzorczej z dnia 26.05.2O15r.). Celem
strategicznym jest: 1) zapewnienie ŚwiadomoŚci występowania ryzyka operacyjne9o na
wszystkich szczeblach zarządzania; 2) minimalizowanie strat z tyt, ryzyka operacyjnego; 3)
zapobieganie powstawaniu zagrozen; 4) zapewnienie opłacalnościstosowania wybranych metod
ograniczania ryzyka, odpowiednio do skali działania Banku i wielkościryzyka, 5) efektywne
eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych
zyjętych standardów postępowania. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym i ryzykiem
BlEąY
Nr.
re1.
8097
Biegala
i
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spółdzietczego w Kostrzynie
w
Banku Spółdzielczym w Kostrzynie, zawalte są w procedurach
zatwierdzonych przez Zarząd Uchwałą Nr 146/2075 z dnia 2t.O7.2}l5r. oraz Uchwałą Nr
6/2075 z dnia 30.03.2015r. 7asady zarządzania ryzykiem określajądziałania, które mają
braku zgodnoŚci
zapewniĆ bezpieczny przebieg wszystkich procesów biznesowych w Banku, a w szczególności : 1)
identyfikację ryzyka; 2) ocenę bezpieczeństwa działalności(lista potencjalnych zagrozeń); 3)
własna baza danych-informacja o zdarzeniach i stratach w działalnościBanku.
47. Informacje
na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem kredytowym,
a)
OBCIĄZENIE RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ: Ryzyko stopy procentowej w Banku było
zdeterminowane ryzykiem niedopasowania terminów przeszacowań aktywów i zobowiązań. Ogólnie
luka niedopasowania ma charakter dodatni i wynosi 4 460,o0 tys. zł. co stanowi 5,620/o sumy
bilansowej. Bank ma mozliwoŚĆ sterowania poziomem wyniku odsetkowego, 9dyz znakomita
większoŚĆ depozytów uzalezniona jest od zmiennej stopy procentowej wg stawki własnej Banku.
Poziom niedopasowania w róznych terminach jest zgodny z wyznaczonymi limitami. Test warunków
skrajnych, przy występującym niedopasowaniu w przedziałach przeszacowania oraz ryzyku bazowym
wykazał, że nagły spadek stóp procentowych moze obnizyc dochód odsetkowy Banku. Symulacja
przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 37.I2.2Ol5r. kształtuje się
następująco: - w przypadku spadku stóp procentowych o 200 punktów bazowych, istnieje możliwość
spadku dochodów odsetkowych o I.276,7 tys. zł. w skali 12 miesięcy (pozycja limitowana - do
15olo FW z tyt. ryzyka przeszacowania i bazowego łącznie). Wpływ ryzyka stopy procentowej na
sytuację ekonomiczno-finansową Banku oceniono jako umiarkowany. Dokonano równiez symulacji
okreŚlenia dochodu odsetkowego angazując pozycje pozabilansowe jako ekspozycje kredytowe w
bilansie. Dochód odsetkowy byłby z tego tytułu wyższy o 303,0 tys. zł w skali roku, Bank nie tworzy
kapitału wewnętrznego na pokrycie ryzyka stopy procentowej.
b) OBCIĄZENIE RYZYKIEM KREDWOWYM:
STR|JKT|JRA PORTFELA KREDWOWEGO wg PRODIJKTOW (w zł)
(W wartoŚci bez odsetek, bez pomniejszeń dotYczących rezerw celowych i aktualizacji wartości)
37.72,2075 loku
ProdukĘ kredytowe
Wartość
Kredy ty obro to
tY
w
e
ko
22.036.178,90
me rcyjne
sty cYjn e ko mercYj
37,72.2074roku
struktura
zmiane
wzl
o/o
wańość
43,11
16.578.383,47
42,45
5.457.795,43
struktura
qo
9.781.182,17
19,1
3
3.233 122,00
8,28
6.548.060,17
KredytY preferencYjne z dopt. ARiMR
8 653.694,00
16,93
9.917.507,00
2Ę ?o
1.263.813,00
rachunku bieżąCYm i RoR
4.659 114,80
9,11
4 456.221,55
11,41
<redyty mieszkaniowe
4.371 303,63
8,55
3.213.954,97
8,23
KredYtY konsumenckie
1.619 422,50
3,17
1.654 408,38
4,24
- 34.985,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7oo,oo
72,o67,29a,63
K
red
Y
KredYty
KredYty
Razem
Ńiliei. r,[aR. gOg;
iliH^}Fń%W
Lc::afiesłtlt
in
W
n
we
iekonsUmenCkie
n
e
57.720,896,oo
7oo,oo
39,053,597,37
202.893.25
1.1
57.348,66
Komentarz: Analizowany okres cechuje wyraźny wzrost wartościportfela kredytowego głównie w
częŚci dot. kredytów inwestycyjnych. Oznacza to, ze podmioty gospodarcze chętniej korzystają z
kredytu dla finansowania inwestycji w tym zakupu gruntów i maszyn.
STRUKTURA PORTFELA KREDWOWEGO wg PODMIOTOW (w zł)
(W waftoŚci bez odsetek, bez
pomniejszeń dotyczących rezerw celowych i aktualizacji wartości)
37.72.2074 foku
37.72.207s roku
Wyszczególnienie
wartość
orzedsiębiorstwa i spólki pryWatne oraz
;póldzielnie
RolniCY indywidualni
orzedsięb
rCY
io
in
dYw i d ua
ln
i
sa m
o
qo
struktura
wzl
8 484 209,26
27,72
1.506.429,58
30.4L2.a22,o3
60,09
23,4o0.72ż,o3
59,93
7 012.100,00
,77
ż.o77,734,99
530
1.829.397,86
7
1
11,91
4.967.ot6,o9
72,72
1.058.821,02
278,75ż,95
0,55
L29 915.00
0,33
148.837,95
0,00
000
0,00
0.00
000
1oo,oo
11.555.586,41
rządowe
50.609,783,78
ąAzEM
Wartość
t9,74
6.025 837,1
InstYtucje niekomercyjne dziatające na
rzecz gospodarstw domowych
qo
9.990.638,84
3.901.1 32,85
)sobY prywatne
Instytucje
struktufa
zmiana
Komentarz: Struktura podmiotowa jest adekwatna
1oo,oo
39.o53.597,37
do struktury produktowej. Znacząco wzrosły kredyty
udzielone rolnikom indywidualnym (kredyty obrotowe oraz kredyty inwestycyjne na zakup gruntów)
EKSPOZYCJE KREDWOWE POZABILANSOWE (w zł)
37.72.2074 roku
37,72,2075 roku
wYszczególnienie
Wartość
Ekspozycje kredytowe będące aktYwami
pozabilansowymi brutto - otwańe linie
3,939.336,59
utworzone rezerwy Celowe i odpisy
aktualizujące bez zabezpieczeń prawnYCh
ytowe będące
,ktywam i pozabilansowYmi
oomniejszone o utworzone rezerwy
E ks
0,00
o/o
wańość
100,00
4.032.160,84
0,00
0,00
struktura
1
qo
00,00
wzl
- 92,a24,25
000
000
00,00
- 92.824,z5
po zYcj e k red
6dóicv
2
kt,,2 ri-,,iżra
i
Eks pozYcje k redytowe będąCe
zobowi ąza n i a m i poza bi l a nsowy m i bru tto-
3.939.336,59
100,00
4.032.160,84
1
1 358.834,00
100,00
2,042,720,53
100,00
0,00
0,00
0,00
000
100,00
2 042.720,53
100,00
Utworzone rezerwy Celowe i odpisy
aktualizująCe bez zabezpieczeń prawnYch
E k s po
zvcje k red Ytow e będ ące
zobow iąza
n ia m
i poza bi la nsowym
i
pomnieiszone o utworzone rezerwy
^a ^i-a,,
b)
struktura
zmiana
bł.,ż
li,,.iż-a
i
1.358.834,00
- 683,886.53
000
- 683.886,53
WARTOSC ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH ORAZ INNYCH POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA POMNIEJSZENIE
WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TWUŁU RYZYKA KREDWOWEGO
48. Aktywa finansowe przeterminowane
- nie
wvstępują,
na dzień 31.12.2015 roku.
AktYwa finansowe, w pr4padku których nastąpila utrata waftości
Rod zaj
a
ktywów
f i n a n sow yc h
od 7 ń-ca do 6 m-cy
od 6 m-cy do 72 m-cy
wartośćaktywów na 37.72,2075 roku w 2l
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w KostrzYnie
za okres od 7 stycznia 2075 roku do 37 grudnia 2O75 roku
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
0,00
000
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
754,16
Ak tYw a fin a n sow e Utrzy my w a n e
do term i n u za pada lnośCi
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedażY w wysokości
000
0,00
0,00
0,00
Razem
o,oo
o,oo
o,oo
754,16
W a fin a nso
do obrotu
Ak ty
W
e przez
n a
czone
KredYtY i pożYczki udzielone
przez bank i wierzytelności
wlasne, nie przeznaczone do
Pozostale aktYwa finansowe (w przypadku których nie nastąpila utrata wartoŚci)
Rodzaj a ktywów finansowych
do 7 miesiąca
od 6 m-cy do 72 m-cy
od 7 m-ca do 6 m-cy
wartośćaktYwów na 37,12.2075 loku w
Aktywa finansowe wYceniane w
waftośCigodziwej przeZ wynik
powyżej 7 roku
zl
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
000
0,00
KredYty i pożYCzki Udzielone
przez bank i wierzYtelności
wlasne, nie przeznaczone do
obrotu
000
0,00
0,00
0,00
AktYwa finansowe utrzymYwane
do termlnu zapadalności
000
0,00
0,00
0,00
AktYwa finansowe dostępne do
sprzedażY w wysokości
000
0,00
0,00
0,00
Razem
o,oo
o,oo
o,oo
o,0o
AktYw a fl na nsowe prze zn a Czo
do obrotu
n
e
49. Bank nie zawarł umów, których nie uwzględnił w bilansie.
50. Bank nie prowadził działalnościpowierniczej.
51,
Bank nie sekurytyzował aktywów.
52. Informacje z zakresu do rachunku przepływow środków pieniężnych.
a)
Określenie środków pienięznych przyjętych do rachunku przepływów środków pienięznych
wYszczególnienie
stan na początek
okresu sprawozdawczego
wartość w zl
struktura
o/o
stan na koniec
su
wartość w
s p ra w o zda w c zego
zl
struktura
o/o
Kasa l operacje z Bankiem Centralnym
1 550.435,93
57,91
L 598.295,93
23.2o
Należnosci a'vista podmiotów finansowYch
7.727 o56,t3
42,o9
5 290.518,76
76,ao
0,00
000
0,00
0,o0
2.677.492,06
1oo,oo
6.88a.a14,69
1oo,oo
E
kw i wa le nt środków Die
Razem
b)
o k re
n ie
żnych
- jest to
podstawowy rodzaj działalnościBanku oraz inne rodzaje
działalnościnie zaliczone do działalnościinwestycyjnej lub finansowej,
DziałalnoŚĆ inwestycyjna - jest to działalność,której przedmiotem jest nabywanie lub zbywanie
rzeczowych aktywów trwałych, wartoŚci niematerialnych i prawnych, długoterminowych
DziałalnoŚĆ operacyjna
inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie związane
i korzyści, z wyjątkiem dotyczących podatku dochodowego.
DziałalnoŚĆ finansowa jest
z tym
koszty
to działalność,której przedmiotem jest pozyskiwanie innych,
niż
działalnośćoperacyjna, źrodełfinansowania, w tym także zwiększających kapitał własny, lub ich
spłata oraz związane z tym pienięzne koszty.
c)
Wykaz korekt oraz wpływów
i
d)
Różnice pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji
wydatków do pozycji ,,Inne korekty", ,,Inne wpływy", ,,Inne
wydatki", których kwoty przekraczają 5olo ogólnej ich sumy z danej działalności- nie wystąpiły,
wykazanymi w rachunku przepływów pienięznych
53.
-
nie wvstąpiły.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostek.
54. Informacje
o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
-
nie dotvczv,
55. Bank nie prowadzi rachunków papierów wartościowych klientów,
56, Informacja
-
o towarach giełdowych klientów
nie dotvczy.
57, Brak informacji, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
oraz wynik
Ag
n
finansowy,
:
ieszka Żoły ńska-Łoza
zARzĄD
1,
Preze; Zarządu - ]olanta Nowak
2.
3.
Członek Zarządu - Agnieszka Zołyńska-Łoza
' iii*l;K
§t'i]tl I)i:Ji"l-C,1l1'
W i{i;j,l,fł.{r}]iij
nl. Wnrszlrvrka 4, {rl)-0ż-1; .(rislrl:yl
l§ł..{Ń]/r19.?'rł{łt).,.!łłffłLłrł.i]§.:ii. j
(pieczęć firmowa)
Kostrzyn, dnia 22.01.2016 roku
(miejsce i data sporządzenia)
27

Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku

Transkrypt

Podobne dokumenty

wybrano ofertę złożoną przezi Kujawsko Pomorski Transport

Konkurs otwarry na stanowisko adiunkta na pełen etat(210

MAJÓWKA NA ZEFIRZE tym razem w KOSTRZYNIE N/O

pobierz - Kostrzyn Wlkp.

JULIA KAIL

BEZPŁATNE SZKOLENIE „Senior

Magazyn chemiczny (zmont.) SLH NB 3*2, wentyl natur