Protokół Komisji Rewizyjnej Rady Nadzorczej

Piekary Śląskie 22.04.2010 r.
Protokół
Komisji Rewizyjnej Rady Nadzorczej z przeglądu sprawozdania finansowego
SM DIAMENT w Piekarach Śląskich za rok 2009
1. Komisja Rewizyjna w składzie:
1. Renata Świętek
2. Małgorzata Ruta
Na posiedzeniu dokonała przeglądu sprawozdania finansowego za 2009 rok.
2. Wobec Komisji ze strony SM DIAMENT wyjaśnień udzieliła Główna Księgowa Anna
Kiczka .
3. Komisja dokonała przeglądu sprawozdania finansowego za rok 2009 na podstawie
następujących dokumentów:
- wprowadzenie do sprawozdanie finansowego
- bilans na dzień 31.12.2009 r.
- rachunek zysków i strat obejmujący okres od 01.012009 do 31.12.2009 (metoda
porównawcza)
- informacja dodatkowa
4. Księgowania wszystkich operacji gospodarczych są zgodne z obowiązującym planem kont,
co zostało stwierdzone na podstawie wyrywkowej kontroli księgowań:
- faktur kontrahentów od stycznia do grudnia 2009 r.
- raportów kasowych
- wyciągów bankowych
- zestawienie obrotów i sald
- zestawienie pomocnicze do sporządzenia sprawozdania finansowego
5. W wyniku kontroli komisja stwierdziła co następuje :
a/ wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera
- wszystkie istotne informacje na temat SM DIAMENT
- okres za jaki sporządzony jest bilans
- określenie polityki rachunkowości SM DIAMENT
b/ bilans sporządzony na dzień 31.12.2009 r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę
bilansową 39 598 405,18 zł. Suma bilansowa za rok 2009 jest mniejsza od sumy bilansowej
roku poprzedniego o kwotę 633 498,79 zł co stanowi 1,60 %
Aktywa :
obniżenie wartości nastąpiło w pozycji : aktywa trwałe o 1,69 % w tym :
- rzeczowe aktywa trwałe – obniżenie na skutek planowaych umorzeń środków trwałych i
wyksięgowanie wartości lokali przeniesionych w odrębną własność
- należności długoterminowe – spadek na skutek wpłat członków z tytułu wkładów
- inwestycje długoterminowe – wzrost na skutek zwiększenia wartości posiadanych akcji
Firmy FASING
Wzrost wartości nastąpił w pozycji : aktywa obrotowe o 3,02 % w tym :
- należności krótkoterminowe uległy zwiększeniu
- inwestycje krótkoterminowe uległy zmniejszeniu
Pasywa:
Spadek wartości nastąpił w pozycji : kapitały własne o 3,51 % w tym :
- kapitał podstawowy (wkłady) – zmniejszenie na skutek dokonanych umorzeń i
wyksięgowanie wartości lokali przeniesionych w odrębną własność
- kapitał zapasowy – wzrost na skutek zwiększenia wartości budynku okna Lipowa
Wzrost wartości nastąpił w pozycji : zobowiązania o 0,93 % w tym :
- zobowiązania długoterminowe – wzrost na skutek naliczonych odsetek od kredytów
- zobowiązania krótkoterminowe – spadek na skutek spłaty kredytów i zobowiązań
c/ rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r. wykazuje
zysk NETTO 150 548, 37 zł
- na działalności statutowej osiągnięty został wynik dodatni
72 430,23
- na pozostałej działalności operacyjnej został osiągnięty wynik dodatni
27 189,23
- na działalności finansowej został osiągnięty wynik dodatni
65 734,91
- zapłacony podatek dochodowy za 2009 rok
- 14 806,00
150 548,37
d/ informacja dodatkowa zawiera szczegółowe informacje dotyczące poszczególnych
pozycji bilansu.
6. Komisja dokonała analizy wskaźników ekonomicznych i stwierdziła :
- wskaźniki płynności finansowej wzrósł o 2,19 % w stosunku do roku 2008. Za 2009 rok
wynosi 50,15. Prawidłowa wielkość wskaźników powinna zawierać się w granicach 100 –
uzyskany wskaźnik przez spółdzielnię informuje o braku środków finansowych
pozwalających na spłatę zobowiązań finansowych
- wskaźnik obrotu należności w dniach uległ zmniejszeniu o 19,87 dni w stosunku do roku
2008. Za rok 2009 wynosi 21,84
- wskaźnik obrotu zobowiązaniami w stosunku do roku 2008 uległ zwiększeniu o 2,08 dni.
Za rok 2009 wyniósł 38,95.
7. Na podstawie przeprowadzonego przeglądu Komisja stwierdziła, że sprawozdanie
finansowe za 2009 rok zostało sporządzone zgodnie z wymogami Ustawy o Rachunkowości
z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. W roku obrotowym 2009 nie
wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
W stosunku do roku 2008 nastąpiła poprawa sytuacji finansowej w SM DIAMENT.
Spółdzielnia posiada akcje Firmy Fasing, które należy zbyć przy korzystnym kursie.
8. Komisja wnioskuje rekomendowanie Walnemu Zgromadzeniu podjęcie uchwały w
przedmiocie przeznaczenia zysku w wysokości 150 548,37 zł., zgodnie z propozycją
zarządu przedstawioną w załączniku nr 13 Informacji Dodatkowej.
Komisja Rewizyjna Rady Nadzorczej
SM „DIAMENT”