Zobacz raport - Unima 2000 SA

Transkrypt

Kraków. 30.04.2015.
Szanowni Państwo !
Z pewna dozą satysfakcji chciałbym w imieniu całego Zarządu Spółki Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S. A., poinformować, że miniony, 2014 rok zakończyliśmy określonymi sukcesami.
To, co najbardziej istotne i dające powód do satysfakcji, to oczywiście wyniki ekonomiczne spółki.
I tak, na poziomie skonsolidowanym grupy kapitałowej przychody wyniosły prawie 37. 400
tys. zł., a osiągnięty wynik na poziomie działalności operacyjnej, to zysk blisko 1.600 tys. zł.
Odpowiednio dla samej Unima 2000 S.A. to: 32.700 tys. zł. i 1.000 tys. zł. zysku z działalności
operacyjnej. Oczywiście w porównaniu do lat ubiegłych, a zwłaszcza do ubiegłego roku ( gdzie spółka
zarówno na poziomie grupy jak i jednostkowo zanotowała stratę), tak wyraźna poprawa parametrów
finansowych musi cieszyć, natomiast z pewnością nie są to jeszcze parametry finansowe, które w
pełni satysfakcjonowałyby Zarząd spółki.
Całą działalność spółki jak i osiągnięte wyniki należy odnieść do szeroko rozumianej
koniunktury gospodarczej, i zapewne należy stwierdzić, że przy lekko poprawiających się wskaźnikach
makroekonomicznych, takie wyniki spółki, a więc wyniki przewyższające wskaźniki rynkowe należy
odbierać jako dobre, czy też bardzo dobre. Oczywiście, podkreślam w kontekście tychże
uwarunkowań rynkowych, a więc powolnego wychodzenia z kryzysu gospodarki światowej i polskiej,
żmudnego powrotu na ścieżkę wzrostu gospodarczego sprzed kilku lat, czy też utrzymania poziomu
realizacji inwestycji w kraju. Te wyniki są dobre i stanowią pozytywną przesłankę do oceny
możliwości Spółki na następne lata.
Z drugiej zaś strony należy pamiętać, że niekorzystne trendy czy obszary działalności
gospodarczej powstałe w poprzednich latach, latach kryzysu, nie tyle, że nie zniknęły, ale wręcz
przeciwnie umocniły się i w takiej czy innej postaci wpływają na działalność Spółki. Tak jak w latach
poprzednich, tak i teraz zaliczyłbym do takich niekorzystnych oddziaływań: całkowity zanik
dotychczasowych, ugruntowanych na przestrzeni lat, pewnych standardów sprzedażowych, dalsze
wzmacnianie presji na zmniejszanie marż, czy wręcz ich zaniżanie, jak również ( tym bardziej przy
słabości polskiego rynku ) pewnego rodzaju „optykę” wyboru najtańszego rozwiązania. Te zjawiska,
które tak jak wspomniałem, w ostatnich latach spowolnienia gospodarczego pojawiły się na rynku, w
obecnej chwili dalej funkcjonują.
Należy też zaznaczyć, że spółka została wyraźnie zauważona na rynku telco w Polsce, o czym
świadczą nagrody i wyróżnienia przyznane przez światowego lidera w rozwiązaniach
teleinformatycznych, amerykańską firmę Avaya ( Unima 2000 S.A. posiada najwyższy w Polsce,
platynowy status poziomu kompetencji technicznych):
1. Partner Roku 2013 – Sprzedaż rozwiązań Avaya IP Office
2. Partner Roku 2013 – Sprzedaż rozwiązań Avaya Networking
Sama działalność Spółki dominującej, Unima 2000 S.A. w ostatnim roku była pochodną
wcześniej przyjętej strategii i koncentrowała się na generowaniu przychodów z trzech obszarów
aktywności:
i.
ii.
iii.
rozwiązania Teleinformatyczne ( ICT ) ze szczególnym uwzględnieniem rozwiązań contact
center i unified communication;
rozwiązania instalacji budynkowych w obszarze „niskich prądów” i sterowania;
oprogramowanie do administrowania zasobami nieruchomości;
Należy również zwrócić uwagę, że tak wysoki przychód został osiągnięty głównie dzięki
znaczącemu wzrostowi portfelu zamówień i zrealizowanych umów w obszarze rozwiązań instalacji
budynkowych. Aż 60 % przychodu zostało zrealizowane przez ten dział spółki, co stanowi
potwierdzenie konsekwentnie realizowanej polityki spółki w postaci budowy działu i dywersyfikacji
działalności Spółki.
W 2014 Unima 2000 S.A. uruchomiła swoje biuro we Wrocławie. Działalność tego biura jest
głównie nastawiona na obsługę projektów „budowlanych”, z rynku województw: dolnośląskiego i
śląskiego. Po Warszawie i Krakowie, to trzecia lokalizacja Spółki w Polsce.
Korzystnie wygląda sytuacja w spółkach zależnych, każda ze spółek ma stabilna i bezpieczną
pozycję. Szczególnie należy docenić rozwój spółki Teleinvention Sp. z o.o. W IV kwartale 2014 roku
została otwarta nowa, druga lokalizacja Teleinvention Sp. z o.o. w której zaplanowano rozwój
kluczowych, o dużym wolumenie ilościowym, projektów realizowanych w contact center. Na dzień
dzisiejszy Teleinvention Sp. z o.o. dysponuje blisko 180 stanowiskami agentów, w dwóch
lokalizacjach, a do końca roku przewiduje zwiększenie tej liczby do 300 stanowisk. Taka liczba
agentów oraz jakość prowadzonych projektów pozycjonować będzie spółkę Teleinvention, jako
jednego z bardziej liczących się graczy na tym rynku w Polsce.
Bardzo korzystnie i perspektywicznie wygląda rozwój spółki Lockus Sp. z o.o. Zanotowany
tam wzrost przychodów w porównaniu do 2013 roku zwiększył się o ponad 70 % przy równoczesnym
wzroście zysku o blisko 30 % w porównaniu do roku poprzedniego. Tak dobre wyniki to efekt również
konsekwentnie przyjętej strategii działania polegającej na dywersyfikacji przychodów i bardzo dużej
aktywności na rynku specjalizowanych szkoleń i konferencji. Spółka ambitnie też kreuje nowatorskie i
przyszłościowe obszary aktywności. Takim przykładem jest chociażby w pełni autorski koncept
wydarzeń dla branży rozwiązań multimedialnych.
Szanowni Państwo, ciesząc się, że ubiegły rok zakończyliśmy dobrymi wynikami, skłaniam się
ku stwierdzeniu, że w tym roku osiągane parametry finansowe oraz bezpośrednia działalność
operacyjna Spółki Unima 2000 S.A., jak i spółek zależnych będzie równie satysfakcjonująca!
Z poważaniem,
Krzysztof Kniszner
Prezes Zarządu Unima 2000 S.A.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej UNIMA 2000 w 2014 roku
Sprawozdanie
z działalności Grupy Kapitałowej Unima 2000
w 2014 roku
UNIMA 2000
Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna
z siedzibą w Krakowie
1
1. PODSTAWOWE DANE SPÓŁKI DOMINUJACEJ
Nazwa (firma):
UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE
SPÓŁKA AKCYJNA
Forma Prawna:
Spółka akcyjna
Kraj:
Polska
Przepisy prawa zgodnie z którymi działa Spółka Prawo polskie
Siedziba:
Adres:
Telefon:
Faks:
Adres strony internetowej:
Adres poczty elektronicznej:
Kraków
ul. Skarżyńskiego 14, 31-866 Kraków
(12) 298 05 11
(12) 298 05 12
www.unima2000..pl
[email protected]
Stosownie do § 1 ust. 1 Statutu, Spółka działa pod firmą UNIMA 2000 Systemy Teleinformatyczne
Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu firmy UNIMA 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000218370 na podstawie postanowienia z dnia 1 października 2004 r. Sądu
Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Krajowego Rejestru Sądowego
(sygnatura akt: KR.XI NS-REJ.KRS/16635/4/019). Poprzednikiem prawnym Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne SA była „Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne” Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością w Krakowie, wpisane do Rejestru Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000179377 (zarejestrowana poprzednio w dniu 28.12.1998 roku pod numerem
H/B 8320 rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w
Krakowie,
Wydział
Gospodarczy
Rejestrowy).
Akt
przekształcenia
Spółki
z
ograniczoną
odpowiedzialnością na Spółkę Akcyjną został sporządzony i podpisany dnia 17 września 2004 r. w
formie aktu notarialnego do Repertorium A numer 4310/2004 w Kancelarii Notarialnej Piotra Farona w
Krakowie. UNIMA 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. została zarejestrowana jako spółka akcyjna w
dniu 1. 10 .2004 roku.
Skład Zarządu na dzień 31.12.2014 i nadal :
Krzysztof Kniszner
– Prezes Zarządu,
Magdalena Kniszner
– Wiceprezes Zarządu,
Krzysztof Sikora
– Wiceprezes Zarządu
Jolanta Matczuk
- Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2014 i nadal :
Zbigniew Pietroń
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Bodzoń
- Członek Rady Nadzorczej
Elżbieta Zalecińska
2
Sławomir Jarosz
Sławomir Kamiński
2. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ
LP.
JEDNOSTKA
SIEDZIBA
1
IQnet Sp. z o. o.
Katowice
2
LOCKUS Sp. z
o.o.
Teleinvention
Sp. z o. o
Kraków
3
Kraków
CHARAKTER
POWIĄZANIA
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zależny
od Lockus Sp. z o.o
UDZIAŁ W
KAPITALESTAN
NA
31.12.2012
99,90%
UDZIAŁ W
CAŁKOWITEJ
LICZBIE
GŁOSÓW
99,90%
99,99%
99,99%
98,66%
98,66%
METODA
KONSOLIIDACJI
metoda pełna
metoda pełna
metoda pełna
W omawianym okresie nie miały miejsca żadne połączenia ani podziały jednostek . 18 grudnia 2014 r.
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zbyła udziały w kapitale zakładowym Spółki Teleinvention
Sp. z o.o. na rzecz Spółki zależnej Lockus Sp. z o.o.. Zbyte udziały obejmują 14 800 udziałów o wartości
nominalnej 100 zł. Udziały zostały zbyte za cenę łączną 1 500 000 zł. /Rap. bieżący 34/1014 /. Z uwagi
na to, że Lockus Sp. z o.o. jest zależna w 99.99% od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
transakcja nie powoduje utraty wpływów nad spółką Teleinvention Sp. z o.o .
3. WAŻNIEJSZE WYDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ I WYNIKI FINANSOWE GRUPY
KAPITAŁOWEJ
1. W okresie objętym sprawozdaniem kontynuowano rozpoczęte w poprzednich latach projekty dla
takich klientów jak:
ARŁAMÓW-Wschodnioeuropejskie Centrum Konferencyjno-Sportowe, Bank
Millenium, DHL, Arvato, Uniwersytet Jagielloński czy Szpital Rydygiera. Rozpoczęto nowe projekty,
rozszerzono ofertę produktową oraz nawiązano współpracę z nowymi klientami.
2. Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. została autoryzowanym partnerem firmy e-Gain,
producenta zaawansowanej platformy komunikacyjnej łączącej w sobie możliwość wielokanałowej
obsługi Klienta z inteligentną bazą wiedzy. Platforma zdobyła uznanie wielu analityków z branży IT
oraz wiodących firm na całym świecie. e-Gain wspiera działania biznesowe polegające na pozyskaniu i
utrzymaniu klienta oferując mu wysoki poziom dostarczanych usług i niezbędnej pomocy.
W ramach wprowadzenia nowych technologii podjęto współpracę z producentem rozwiązań
trunkingowych Sepura. Współpraca zaowocowała pozyskaniem sporego rynku firm produkcyjnych,
którym spółka oferuje wdrożenie systemu łączności trunkingowej.
3. Aby spełnić oczekiwania bardzo dynamicznie rozwijającego się rynku związanego z zarządzaniem
nieruchomościami, szczególnie zaawansowanymi technologicznie obiektami komercyjnymi, grupa od
nowego roku obsługuje i sprzedaje system informatyczny Axxerion. Prowadzone są działania mające na
3
celu wprowadzenie systemu Axxerion na polski rynek. Spółka dominująca jest
jedynym
przedstawicielem tego rozwiązania w Polsce. Produkt cieszy się bardzo dużym powodzeniem na
świecie. Korzystają z niego m.in. takie firmy jak: DHL, UPC, Honeywell, T-Mobile i wiele innych.
Producent ma swoich przedstawicieli w wielu krajach Europy oraz w Stanach Zjednoczonych i Arabii
Saudyjskiej.
4. W celu zwiększenia portfela zamówień grupa aktywnie działała w zakresie promocji oferowanych
rozwiązań zarówno w obszarze telekomunikacji, rozwiązań dla rynku budowlano-inwestycyjnego czy
projektów call/contact center. Uczestniczy w ważnych branżowych konferencjach, organizuje cykliczne
warsztaty technologiczne dla klientów w swojej siedzibie oraz promuje renomowane konferencje i
spotkania organizowane bezpośrednio przez producentów rozwiązań.
Do najważniejszych należały:
•
Konferencja organizowana przez firmę AVAYA, która odbyła się w Zakopanem w dniach 11-13
marca 2014 roku
•
Warsztaty nt. systemów wideokonferencyjnych Radvision Scopia.
•
Warsztaty poświęcone rozwiązaniom Avaya Aura 6 oraz aplikacjom UC na których
przedstawiono najbardziej innowacyjne aplikacje UC oraz komponenty składowe Avaya Aura 6.
•
Warsztaty dla obecnych i potencjalnych Klientów w zakresie systemów trunkingowych i konsoli
dyspozytorskich, zrealizowane wspólnie z firmami SRS Polska i Novatel.
•
Warsztaty poświęcone rozwiązaniom Axxerion.
•
„Trendy w nieruchomościach”-podczas konferencji zorganizowanej w Krakowie oraz w ramach
bezpłatnego cyklu warsztatów organizowanych w siedzibie Unima2000 Systemy Teleinformatyczne
S.A. szeroko zaprezentowano system Axxerion
•
12 edycja SPIN – na konferencji zaprezentowano rozwiązania wideokonferencyjne Avaya
Scopia jak również rozwiązania sieciowe HP.
5. Grupa stale rozszerza swoje kompetencje :
•
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. rozszerzyła status JSD (Joint Service Delivery) o
nową grupę rozwiązań AVAYA - wideo. Pozwala to dostarczać naszym Klientom usługi serwisowe w
zakresie Avaya Scopia Video Collaboration na najwyższym poziomie.
•
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. otrzymała status brązowego partnera firmy
Fortinet. Fortinet to pionier i światowej klasy lider rynku zintegrowanych i akcelerowanych sprzętowo
systemów zarządzania zagrożeniami – Unified Threat Management (UTM). Rozwiązania naszego
partnera stosowane są przez firmy i dostawców usług telekomunikacyjnych w celu zwiększenia
bezpieczeństwa przy jednoczesnym obniżeniu całkowitych kosztów operacyjnych. Systemy firmy
Fortinet integrują wiele funkcji bezpieczeństwa. Dzięki technologii ASIC oferują nie tylko ochronę sieci
każdej wielkości, ale też zarządzanie i raportowanie.
4
•
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. uzyskała status Platynowego Partnera Firmy
Avaya. Aktualny status jest potwierdzeniem najwyższych kompetencji naszych pracowników w zakresie
sprzedażowym i wdrożeniowym rozwiązań Avaya. Ponadto firma Avaya uhonorowała naszą firmę
trzema prestiżowymi nagrodami:
1. Partner Roku 2013 – Sprzedaż rozwiązań Avaya IP Office
Otrzymane nagrody są potwierdzeniem skuteczności prowadzonej polityki sprzedażowej oraz
motywują do dalszych działań.
•
W celu zapewnienia najwyższej jakości świadczenia usług Call/Contact Center pracownicy
Teleinvention Sp. z o.o uczestniczą w cyklicznych szkoleniach rozwoju kompetencji z zakresu sprzedaży
i komunikacji. Program szkoleń skierowany jest
zarówno do pracowników
na stanowiskach
telemarketerów, jak i specjalistów oraz kadry kierowniczej. W roku 2014 uczestniczono w projekcie
rozwoju MŚP z branży ICT „Zielony” - programu wspieranego przez Europejski Fundusz Społeczny.
6. Klienci:
•
W ramach rozszerzającej się współpracy z liderem nieruchomości w Krakowie podpisano
aneksy do znaczących umów zwiększające zakres i wartość prac. Raporty bieżące 2,6-9/2014,
19/2014,25/2014,27/2014,30/2014
•
Zrealizowano projekt dla jednej z największych firm medycznych w Europie w zakresie
wdrożenie rozwiązań wideokonferencyjnych AVAYA Scopia. Projekt obejmuje mostek na 40 portów, 10
terminali wideokonferencyjnych oraz obsługę użytkowników mobilnych na smartfonach, tabletach i
laptopach. Wdrożenie jest realizowane w lokalizacjach klienta zarówno w Polsce jak i w innych krajach
Europy.
•
Podpisano aneks do znaczącej umowy (Rap. bieżący 19/2013 z dnia 6 września 2013)
zwiększający zakres i wartość prac przy modernizacji Stadionu Miejskiego w Tychach. Aneksem nr 1
rozszerzono zakres prac o kompleksowe wykonanie instalacji automatyki i BMS. Wartość dodatkowych
prac określono na poziomie 1.063.999,- zł. netto. Po podpisaniu Aneksu nr 1 łączna wartość prac
wynosi netto 6.879.129,-zł z czego wartość prac przypadająca Unima2000 Systemy Teleinformatyczne
S.A. wynosi 5.014.372,94 zł. Rap. bieżący 11/2014
•
Rozpoczęto realizację kompleksowej dostawy i wykonania instalacji elektrycznych – silne i
słabe prądy na budowie budynku biurowo – usługowego klasy A "AVIA" przy al. Jana Pawła II w
Krakowie w ramach podpisanej umowy znaczącej Rap. 13/2014 Stronami umowy są Unima 2000
Systemy Teleinformatyczne S.A. – Podwykonawca i RE-Bau Sp. z o.o. z siedzibą w KrakowieWykonawca. Wartość umowy wynosi 4 360 000,00 zł netto.
5
•
W kwietniu 2014 roku rozpoczęto projekt, którego przedmiotem jest kompleksowe wykonanie
instalacji elektrycznych silnoprądowych, niskoprądowych, BMS z automatyką budynkową do central
wentylacyjnych w Ponadregionalnym Centrum Onkologii Dziecięcej we Wrocławiu - "Przylądek
Nadziei". Projekt jest realizowany w ramach umowy znaczącej Rap. bieżący 14/2014 . Stronami
umowy są Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. – Podwykonawca i Erbud S.A. z siedzibą w
Warszawie-Wykonawca. Wartość umowy wynosi 5 870 000,00 zł netto.
•
Rozpoczęto realizację umowy znaczącej /Rap. bieżący 24/2014/, której przedmiotem jest
wykonanie instalacji Teletechnicznych Obiektu - Kompleks Biurowy "A4 Business Park" w Katowicach
przy ul. Francuskiej. Stronami umowy są Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą
w Krakowie – Wykonawca i A4 Business Park - "Iris Capital" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowo-Akcyjna z siedzibą w Kielcach- Zlecający. Wartość umowy 1 998 000,00 zł netto.
•
Zrealizowano wdrożenie
systemu wideokonferencyjnego w Miejskim Przedsiębiorstwie
Wodociągów i Kanalizacji w Warszawie. W ramach projektu wdrożono 40 portowy mostek
konferencyjny umożliwiający korzystanie z systemu przez wszystkich pracowników MPWiK. Powstały
również dwie sale konferencyjne z pełną infrastrukturą wideo. Dodatkowo w ramach projektu
wykonano integrację z systemem telekomunikacyjnym klienta (Alcatel).
•
U naszego stałego Klienta – jednego z największych banków w Polsce rozbudowano system
Avaya wraz z Call Center. Ponadto wdrożono rozwiązania AVAYA Scopia Video Collaboration.
•
Nawiązano współpracę z nowymi klientami i rozpoczęto nowe projekty sprzedażowe w branży
energetycznej, dotychczas nie obsługiwanej przez CC. Projekt dotyczy sprzedaży prądu dla biznesu.
•
W spółce zależnej Teleinvention Sp. z o.o. została podpisana umowa na obsługę nowych akcji
sprzedażowych, lojalizacyjnych i utrzymaniowych do klientów indywidualnych w branżach: bankowej,
finansowej, operatorów telewizji i Internetu.
•
Również w Teleinvention Sp. z o.o. rozpoczęto obsługę i rozwój infolinii sprzedażowej i
technicznej (helpdesk) dla czołowego polskiego dystrybutora sprzętu IT/elektro.
•
W IV kwartale 2014 roku została otwarta nowa, druga lokalizacja Teleinvention Sp. z o.o., w
której zaplanowano rozwój kluczowych projektów realizowanych w CC. W pierwszej, planowanej fazie
rozbudowy uruchomiono 130 stanowisk CC, w kolejnej zaplanowane jest uruchomienie kolejnych 100
stanowisk, co łącznie z główną siedzibą Teleinvention pozwoli na osiągnięcie ok. 300 stanowisk CC.
•
Spółka Lockus w minionym okresie postawiła na rozwój swojej działalności poprzez nowe
projekty. Spółka opracowała i zrealizowała autorski projekt - wydarzenie Integrated Multimedia
Systems Event. Pierwsza edycja IMSE odbyła się 8-9 października 2014 w Krakowie. IMSE jest
wydarzeniem dedykowanym branży rozwiązań multimedialnych. Głównym celem wydarzenia było
stworzenie platformy dla kontaktów z potencjalnymi partnerami biznesowymi, wniknięcie wewnątrz
6
świata nowoczesnych technologii multimedialnych i wskazanie możliwości rozwoju biznesu. IMSE to
także miejsce wymiany doświadczeń wśród partnerów, sprzedawców, instalatorów i klientów.
•
Spółka Lockus nawiązała współpracę marketingową z czołowymi producentami z branży niskich
prądów, dla których zrealizowała i realizuje cykliczne indywidualne konferencje i eventy. Ponadto
spółka kontynuuje oraz rozwija swoje 2 sztandarowe projekty SPIN i SPIN Extra, które są już
wydarzeniami wysoko uplasowanymi wśród partnerów i uczestników, a dedykowane do projektantów
rozwiązań inteligentnych systemów i zabezpieczeń budynkowych.
7.Parametry finansowe :
•
Obroty grupy były wyższe o 38,14 % w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego.
•
Wygenerowano zysk netto na poziomie 908 tys. (przy stracie 1 057 tys. zł za 2013 rok.)
4. SYTUACJA KADROWA
Założenia polityki kadrowej grupy służą realizacji planów dynamicznego rozwoju i umacniania rynkowej
pozycji. Strategia zarządzania kapitałem ludzkim stawiana jest na równi ze strategią sprzedażową czy
marketingową. Pozwala na zatrudnianie osób, które dysponują odpowiednim zasobem specjalistycznej
wiedzy oraz mogą sprostać wysokim wymaganiom stawianym przez klientów, a jednocześnie
odnajdują się wewnątrz organizacji. Grupa cieszy się opinią dobrego pracodawcy, utrzymanie
atrakcyjności rynkowej zarówno dla poszukujących pracy jak i zatrudnionych stanowi ważny element
strategii zarządzania kapitałem ludzkim. Obserwowane zmiany zatrudnienia mają dwojaki charakter.
Po pierwsze stanowią one naturalne procesy wymiany kadr, jak również wynikają ze zmian
jakościowych i ilościowych stanowisk pracy, wynikających z tworzenia nowych stanowisk, czy zmianą
istniejących. Grupa utrzymuje zatrudnienie dostosowane do aktualnych potrzeb. Systematycznie
pozyskuje coraz lepszych specjalistów w obszarach działalności o największym potencjale wzrostu.
Grupa stosuje motywacyjny system wynagradzania pracowników. Wynagrodzenie pracowników składa
się z części stałej i zmiennej tj. premii uznaniowej uzależnionej od osiągniętych wyników. Premie są
przyznawane przez Zarządy poszczególnych spółek w zależności od stopnia wykonania planu lub
realizacji powierzonych zadań. Na 31.12.2014 w grupie kapitałowej zatrudnionych było 77
pracowników etatowych z czego 45 w spółce dominującej. Średniomiesięcznie z grupą współpracowało
ok. 103 agentów telefonicznych.
5. INFORMACJA O PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI
Grupa jest dostawcą różnego rodzaju sprzętu, usług, projektów, umacnia swoją dotychczasową pozycję
na rynku solidnego dostawcy zaawansowanych rozwiązań dla sektora średnich i dużych firm i
instytucji.
W
ramach
segmentu
projektów
teleinformatycznych
grupa
realizuje
projekty
telekomunikacyjne, projekty automatyki budowlanej oraz profesjonalne usługi w zakresie
7
outsourcingu usług call i contact center. Ważnym segmentem działalności grupy są usługi SLA. Grupa
realizuje sprzedaż głównie na rynku krajowym. Dąży do maksymalnej dywersyfikacji portfela
odbiorców oraz do świadomie i adekwatnie do prowadzonej polityki dobiera dostawców technologii.
Spółka dominująca posiada autoryzację oraz wysoki status partnerstwa firmy Avaya. Pozostaje
kompleksowym dostawcą i integratorem większości liczących się światowych dostawców technologii
dla call i contact center, takich jak: Avaya, Vocalcom, Verint, Sytel, Nuance.
W zakresie systemów bezpieczeństwa i automatyki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A jest
miedzy innymi partnerem firm: Bosch, Siemens, Delta Controls, Honeywell, Schrack Seconet, HP,
Fortinet. W 2014 roku grupa zrealizowała w ramach wiodących działalności przychody o 38,32%
wyższe niż w roku ubiegłym. Największy wzrost odnotowano na projektach automatyki budynkowej.
Większość przychodu została zrealizowana poprzez sprzedaż pośrednią do Generalnego Wykonawcy
inwestycji budowlanych, mniejsza cześć sprzedaży była skierowana do odbiorcy końcowego. W bardzo
niewielkim stopniu sprzedawano usługi do operatorów telekomunikacyjnych.
Przychody w głównych obszarach działalności w tys. PLN :
Projekty teleinformatyczne
Usługi serwisowe SLA
RAZEM:
31.12.2014
32 003
3 484
35 487
31.12.2013
22 769
2 887
25 656
6. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH I USŁUGACH
Podstawowa działalność grupy koncentruje się na trzech grupach produktów, rozwiązań i usług :



Telekomunikacyjnych i teleinformatycznych ( rozwiązania typu ICT );
Niskoprądowych i automatyki budynkowej;
Call/Contact Center;
W ramach produktów telekomunikacyjnych spółka proponuje szereg nowoczesnych rozwiązań , w tym
głównie :







Systemy Call/Contact center: Avaya, Vocalcom, Aspect, Sytel
Rozwiązania DATA: Avaya, HP
Telefonia IP Avaya
Telefonia bezprzewodowa typu DECT,TETRA
Aplikacje biznesowe w tym m.in. autorskie rozwiązania CCRM U2K
Unified messaging Avaya, w tym systemy wideokonferencyjne
Systemy archiwizacji i rejestracji danych Nice, Verint , TRX
8





Systemy identyfikacji oraz biometrii głosu oraz systemy analizy głosu
Systemy Workforce Management
Usługi profesjonalne – Umowy SLA
Integracja systemów teleinformatycznych
Audyt i doradztwo
Podstawowe produkty i usługi w zakresie instalacji teletechnicznych i automatyki budynkowej to:







Monitoring wizyjny CCTV
Systemy Kontroli Dostępu i Włamania
Systemy Sygnalizacji Pożaru
Dźwiękowe Systemy Ostrzegawcze
Systemy Zarządzania Bezpieczeństwem Pożarowym
Sieci i systemy LAN
Systemy Integrujące, Wizualizujące i Zarządzania Obiektami
W ramach usług call i contact center grupa oferuje :




Badania CATI
Infolinie
Sprzedaż
Telemarketing
7. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU
Grupa realizuje sprzedaż głównie na rynku krajowym. Posiada zdywersyfikowany portfel odbiorców i
dostawców. Przychody grupy nie są uzależnione od jednego odbiorcy. W zakresie produktów
telekomunikacyjnych największą grupę odbiorców stanowią instytucje finansowe, w automatyce
budynkowej budownictwo specjalne, a w CC dostawcy TV sat. Poniżej zaprezentowano procentowy
udział poszczególnych grup odbiorców w zależności od obszaru działalności. Dla projektów
telekomunikacyjnych z uwagi na autoryzację i wysoki status partnerstwa największy udział w
zaopatrzeniu mają autoryzowani dostawcy produktów firmy Avaya. Jednakże zgodnie z prowadzoną
polityką dywersyfikacji grupa zaopatruje się u większości liczących się światowych dostawców
technologii dla call i contact center. W przypadku zaopatrzenia dla projektów niskoprądowych grupa
korzysta z wielu dostawców, na podobnym poziomie obrotu, bez szczególnego wyróżniania
konkretnego dostawcy. Działalność Call/Contact Center oparta jest na podaży odpowiedniej kadry.
Dlatego też grupa współpracuje z wieloma agencja pracy, jak również sama planuje rozpocząć
działalność w tym zakresie. W roku 2014 obroty z firmami : ERBUD,RE-BAU przekroczyły 10% wartości
przychodów ze sprzedaży ogółem. Brak powiazań między w/w Firmami i grupą kapitałową.
9
Udział poszczególnych grup odbiorców w zależności od obszaru działalności
10
8. POSTAWOWE WIELKOŚCI EKONOMICZNO FINANSOWE
Komentarz do rachunku zysków i strat
Wybrane pozycje rachunku zysków i strat
za okres 01.01.2014-31.12.2014
01.01.2014
31.12.2014
Przychody ze sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Zysk (strata) na działalności finansowej
Zysk (strata) brutto
Podatek dochodowy
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
Zysk (strata) netto
37 404
29 923
7 481
1 729
1 587
-149
1 438
530
908
27 076
21 884
5 192
-76
-578
-479
-1 057
2
-1 059
908
1078
-1 059
1164
Amortyzacja
01.01.2013
31.12.2013
W 2014 roku grupa osiągnęła przychody o 10 328 tys. zł tj. o 38,14 % wyższe niż w roku ubiegły. Wzrost
jest głównie wynikiem realizacji kontraktów niskoprądowych o znacznej wartości. Uzyskano marżę ze
sprzedaży na poziomie 20 % (19,18 % za rok ubiegły) oraz wygenerowano zysk na działalności
operacyjnej w kwocie 1.587 tys. zł. Na działalności finansowej wygenerowano stratę głównie z uwagi
na koszty obsługi finansowania zewnętrznego, które w 2014 roku kształtowały się na poziomie 191 tys.
zł. /odsetki od kredytów, leasingów, opłaty za gwarancje/.
11
Komentarz do sprawozdania z sytuacji finansowej
Wybrane pozycje z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2014
31.12.2014
31.12.2013
AKTYWA
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Zapasy
Suma aktywów
11 991
16 749
1 180
28 740
12 542
9 254
1 374
21 796
PASYWA
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe w tym:
Rezerwy i Przychody przyszłych okresów
Zobowiązania krótkoterminowe w tym:
Rezerwy i Przychody przyszłych okresów
Suma zobowiązań
Suma pasywów
15 690
1 207
514
11 843
955
13 050
28 740
14 873
1 290
530
5 633
1 357
6 923
21 796
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2014 obserwujemy wzrost sumy bilansowej w
stosunku do sumy bilansowej z dnia 31.12.2013 o kwotę 6 944 tys. zł. Wzrost wynika głównie ze
wzrostu należności krótkoterminowych o kwotę 7 908 tys. zł. Należności stanowią 83,73% Aktywów
Obrotowych. Po stronie Pasywów odnotowano wzrost zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałych zobowiązań o kwotę 5 481 tys. zł. W strukturze bilansu obserwujemy spadek
udziału aktywów trwałych z 57,54 % w roku ubiegłym do 41,72 % oraz udział kapitałów własnych z
68,24% do 54,59 % w roku bieżącym. Zarówno na wzrost sumy bilansowej jak i przesunięć w strukturze
bilansu wpływ miała bardzo wysoka sprzedaż w czwartym kwartale 2014 roku z terminami płatności
przypadającymi po dacie bilansowej. Spowodowało to bardzo znaczny wzrost należności oraz
zobowiązań za dostawę materiałów i usług .W ocenie zarządu opisane zmiany pozostają bez wpływu
na ogólną sytuację finansową grupy kapitałowej.
Komentarz do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych.
Wybrane pozycje sprawozdania z przepływów środków
pieniężnych za okres 01.01.2014-31.12.2014
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem
Stan środków pieniężnych na koniec okresu
31.12.2014
31.12.2013
-256
-57
363
50
1 338
3 402
124
-2 942
584
1 288
12
W 2014 roku wartość przepływów osiągnęła wartość dodatnią. Wzrost środków pieniężnych wyniósł
50 tys. zł. Główną przyczyną uzyskania ujemnej wartości przepływów z działalności operacyjnej jest
opłacenie niekorzystnych wyroków (pkt.11) w łącznej kwocie 861 tys. oraz znacznego wzrostu
należności z realizacji kontraktów niskoprądowych.
Ważniejsze wskaźniki finansowe
Wskaźnik
Marża brutto
Rentowność brutto
Rentowność netto
Rentowność EBITDA
Rentowność operacyjna
ROE
ROA
Wskaźnik płynności bieżącej
Wskaźnik płynności szybkiej
Trwałość struktury
finansowania
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
31.12.2014 31.12.2013
Definicje
wynik finansowy brutto na sprzedaży / przychody ze
sprzedaży
20,00
19,18
wynik finansowy brutto / przychody ze sprzedaży
3,84
-3,90
wynik finansowy netto / przychody ze sprzedaży
2,43
-3,91
wynik finansowy operacyjny + amortyzacja /
przychody ze sprzedaży
7,50
4,02
wynik finansowy operacyjny / przychody
ze sprzedaży
4,24
-2,13
wynik finansowy netto / średnioroczny stan
kapitałów własnych
5,94
-6,69
wynik finansowy netto / średnioroczny stan
aktywów
3,59
-4,40
aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe
1,54
2,16
aktywa obrotowe- zapasy / zobowiązania
krótkoterminowe
1,43
1,84
kapitały własne +zobowiązania długoterminowe /
aktywa
0,59
0,74
zobowiązania / pasywa
40,30
23,11
9. BADANIA I ROZWÓJ
W okresie objętym sprawozdaniem nie rozpoczęto nowych prac badawczo – rozwojowych.
10.AKCJE WŁASNE
Na dzień 31 grudnia 2014 Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. była w posiadaniu 118.382 sztuk
akcji własnych o wartości 513 tys. zł. w cenach nabycia. Stanowi to 4,33 % kapitału akcyjnego. Średnia
cena jednej akcji wynosi 4,33 zł. Zgodnie z uchwała WZA z dnia 29 czerwca 2009 akcje mogą być
przeznaczone w szczególności do dalszej odsprzedaży, do obsługi opcji menadżerskich czy też mogą
być rozdysponowane w inny sposób z uwzględnieniem potrzeb wynikających z prowadzonej
działalności.
13
11.INSTRUMENTY FINANSOWE
11.1
Kategorie instrumentów finansowych.
Portfel 31.12.2014
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Pożyczki udzielone i należności własne
Charakterystyka
Środki pieniężne
Należności z tyt.
dostaw i usług
Pożyczki
Wartość
1 338
13 616
Ilość
-
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
Pozostałe zobowiązania finansowe
11.2
Zobowiązania z tyt.
leasingu
Kredyty i pożyczki
650
1 405
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja niekorzystnego wpływu poszczególnych
zagrożeń. Dla zabezpieczenia ryzyka , jeżeli zajdzie taka potrzeba, grupa wykorzysta wszelkie dostępne
na rynku mechanizmy, a w szczególności transakcje typu forward, swap . W roku 2014
wykorzystywano możliwość negocjacji warunków nabywania / zbywania instrumentów finansowych.
11.2.1. Ryzyko rynkowe
Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaciąga zobowiązań
kredytowych w walutach obcych i nie jest narażona z tego tytułu na ryzyko walutowe. Jedyne
zobowiązania walutowe to krótkoterminowe zobowiązania z tyt. zakupu towarów i usług, które na
dzień 31.12.2014 roku w przeliczeniu na zł. wyniosły 1 048 tys. zł. Kredyty i pożyczki na dzień
31.12.2014 wynoszą 1 405 tys. zł. Kredyty zaciągnięte przez Grupę oprocentowane są na bazie
zmiennych stóp procentowych opartych o WIBOR 1M, z odsetkami płatnymi w okresach miesięcznych
od faktycznego zadłużenia. Wystawia to grupę na ryzyko przepływów miesięcznych. Pożyczka mimo, że
oparta o stałą stopę procentową ujawniana jest w wartości kapitału wraz z należnymi na dzień
bilansowy odsetkami dlatego też w ocenie zarządu jej wartość nie odbiega od wartości godziwej, a
grupa nie posiada ekspozycji na ryzyko wartości godziwej. Na dzień 31.12.2014 roku 100 % - ową
ekspozycją na ryzyko stóp procentowych stanowi kwota 1 975 tys. zł. w tym:

z tytułu kredytów
1 325 tys. zł.
14

z tytułu umów leasingowych
650 tys. zł.
Na dzień 31.12.2014 rok grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko stóp
procentowych. Analizy wrażliwości na zmienność stóp procentowych przy założeniu rzeczywistego
wzrostu stóp w stosunku do stóp procentowych z dnia zaciągnięcia zobowiązania wykazała, że stopy
procentowe w 2014 były niższe niż w dniu zaciągnięcia kredytu. Na dzień sporządzania niniejszego
sprawozdania rzeczywiste stopy procentowe są niższe niż stopy z dnia zaciągnięcia zobowiązań
finansowych. Na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2014 WIBOR 1M, o który oparte są stopy
procentowe zaciągniętych kredytów wynosił 2,08 i był niższy o 3,56 punktu procentowego od WIBOR
1M z dnia zaciągnięcia kredytu inwestycyjnego oraz o 2,83 punktu procentowego od WIBOR 1M z dnia
podpisania aneksu do umowy limitu wielocelowego. Średnia wartość WIBOR 1M w całym
dotychczasowym okresie obsługi kredytu inwestycyjnego
wynosi 4,04(5,64 w dacie zaciągnięcia
kredytu).
11.2.2. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania
zobowiązań umownych. Dla zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia grupa prowadzi bardzo
restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów, oceniając ich kondycję
finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat, a
podstawowym terminem płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy
do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez nierzetelnego kontrahenta. Wzrost wartości
należności przeterminowanych a zwłaszcza nieściągalnych znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem utraty
płynności przez grupę. Na dzień 31.12.2014 stuprocentowa ekspozycja grupy na ryzyko kredytowe z
tytułu należności własnych oraz pożyczek stanowi kwota 13 616 tys. zł. w tym:
•
tyt. dostaw i usług wynosi
•
udzielonych pożyczek
13 616 tys. zł.
0 tys. zł.
Odpisem aktualizującym objęte są należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej
1 roku na łączną kwotę 247 tys. zł. Odpis utworzony został na należności identyfikowalne, a nie na
grupę należności. Grupa kapitałowa szacuje ryzyko kredytowe w kwocie odpisu, gdyż analiza
należności przeterminowanych powyżej 12 miesięcy wskazuje na to, że są to należności
nieodzyskiwalne. Należności objęte ryzykiem są wynikiem transakcji krajowych, dokonanych w walucie
polskiej i nie stanowią zobowiązań wobec grupy tylko jednego kontrahenta. Pozostała wartość
należności przeterminowanych tj. kwota 1 284 tys. zł podlegała bieżącej windykacji i nie jest zagrożona
przekształceniem się w należności nieodzyskiwalne.
15
11.2.3. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności oznacza, że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań
finansowych. Przyczyny takiej sytuacji mogą być różnorodne. Grupa narażona jest na utratę płynności
rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy
zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu
finansowania zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem
płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do
zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem
płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do
wykorzystania linii kredytowych .
Dostępne możliwe finansowanie kredytowe na dzień 31 grudnia 2014 wynosiło 3 500 tys. zł. Na dzień
bilansowy 31.12.2014 roku grupa nie korzystała z finansowych instrumentów zabezpieczających.
Zdaniem Zarządu grupy działania zmierzające do zabezpieczenia się przed ryzykiem rynkowym i
kredytowym były wystarczające dla zabezpieczenia grupy przed ryzykiem utraty płynności.
Zobowiązania finansowe w łącznej wysokości 2 055 tys. zł., na które składają się: kredyty i pożyczka w
łącznej kwocie 1 405 tys. oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 650 tys. zł stanowią 100%-ową
ekspozycję na ryzyko utraty płynności.
11 ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻENIA
Ryzyko związane z szybkim postępem technologicznym
Branżę teleinformatyczną cechuje szybki rozwój technologiczny. Wymusza to ciągłe poszukiwanie
nowych rozwiązań i produktów, a posiadanie w swej ofercie nowych technologii pozwala utrzymywać
pozycję na rynku. Efekty operacyjne zależą od stałego nadążania za postępem technologicznym.
Wymaga to od grupy stałego ponoszenia znacznych nakładów na rozwój produktów oraz na wzrost
kompetencji pracowników.
Kadra kierownicza i kluczowi pracownicy
Działalność grupy na rynku zaawansowanych technologii teleinformatycznych wymaga odpowiedniej
wiedzy i przygotowania, szczególnie w odniesieniu do kadry kierowniczej i personelu technicznego.
Poziom kompetencji pracowników określa ponadto zdolność grupy w prowadzeniu najbardziej
zaawansowanych technologicznie projektów. Nie można wykluczyć sytuacji fluktuacji kadry i
przechodzenia kluczowych pracowników do podmiotów konkurencyjnych. Ponadto wzrost popytu na
specjalistów z branży teleinformatycznej może się przekładać na wzrost wynagrodzeń. Grupa
dostrzega to ryzyko i podejmuje działania zapobiegawcze na dwóch płaszczyznach. Z jednej strony jest
to związanie dotychczasowych pracowników z grupą . Odbywa się to poprzez wprowadzenie systemu
16
motywacyjnego, program szkoleń wysokospecjalistycznych i zawieranie umów o zakazie konkurencji,
również po ustaniu stosunku pracy. Z drugiej strony grupa stale doskonali proces rekrutacji nowych
pracowników, tak aby kadra na poszczególnych stanowiskach była zastępowalna w możliwie krótkim
okresie. Grupa na bieżąco pozyskuje nowych pracowników, posiadających wysokie kompetencje oraz
doświadczenie zawodowe w branży telekomunikacyjnej, jak również wiedzę, doświadczenie i obycie w
obszarze sprzedażowym. Wszelkie działania zmierzające do ograniczenia wpływu niekorzystnych
zjawisk wynikają z założeń polityki zarządzania kapitałem ludzkim.
Ryzyko związane ze współpracą z głównymi partnerami technologicznymi
Spółka dominująca jest dystrybutorem i integratorem najnowszych technologii światowych w sektorze
teleinformatycznym.
Nie
będąc
jednak
producentem
urządzeń
jest
związana
umowami
kooperacyjnymi z dostawcami technologii. W tym zakresie szczególne znaczenie mają dostawcy
rozwiązań jak Avaya, Aspect, Nice, Polycom, Vocalcom. W związku z powyższym nie można wykluczyć
wystąpienia w przyszłości problemów w realizacji umów z dostawcami lub pogorszenia warunków
współpracy. Ryzyko dotyczące współpracy jest minimalizowane dzięki posiadaniu wysokiego stopnia
akredytacji u kluczowych partnerów oraz dywersyfikacji oferowanych rozwiązań. Na korzyść
przemawia w tym kontekście występująca konkurencja na rynku dostawców technologii.
Sezonowość sprzedaży
Rodzaj prowadzonej działalności nie należy do sezonowej . Jednakże wielkość przychodów
generowanych przez grupę podlega wahaniom sezonowym. Tradycyjnie najlepszym okresem
działalności firmy jest III i IV kwartał. Od 2012 grupa obserwuje zmiany wahań sezonowych. W latach
2013 i 2014 grupa analizowała zachowania rynku. IV kwartał 2013 i 2014 roku okazał się najlepszym
kwartałem w analizowanym okresie. Jednakże na tej podstawie nie można jednoznaczne stwierdzić, że
zmiany w 2012 były incydentalne. Grupa obserwuje i analizuje zachowania rynku aby móc elastycznie
reagować na zmieniający się rynek .
Konkurencja na rynku teleinformatycznym.
Główną konkurencją dla grupy kapitałowej są czołowi polscy integratorzy oraz międzynarodowe
firmy oferujące podobne rozwiązania z branży IT,CC, teleinformatyki czy niskich prądów. Niestety,
również na skutek presji na obniżanie cen, należy zaliczyć do poważnej konkurencji bardzo małe,
niejednokrotnie jednoosobowe firmy, oferujące rozwiązania wręcz po dumpingowych cenach, bez
należytego wsparcia .
To powoduje zwiększone oczekiwania klientów co do obniżenia wartości
oferowanych rozwiązań. Wzmożone działania konkurencji może wpłynąć niekorzystnie na sytuację
grupy z uwagi na konieczność zaangażowania dodatkowego kapitału czy też zmniejszenia marż.
17
Ryzyko związane z działalnością spółek zależnych.
Mimo prowadzenia ścisłego nadzoru właścicielskiego i kontroli spółek zależnych istnieje ryzyko
związane z działalnością operacyjną tych podmiotów. Z racji gorszej pozycji rynkowej spółek zależnych
niż jednostki dominującej są one narażone w większym stopniu na oddziaływanie negatywnych zmian
w otoczeniu rynkowym.
Ryzyko związane ze zmianami przepisów prawno-podatkowych
Częste zmieniany, nowelizacje przepisów prawa czy brak jednolitej interpretacji przepisów
podatkowych może rodzić niepewność przy podejmowaniu decyzji biznesowych, a w konsekwencji
mieć negatywny wpływ na efekty działalności. Natomiast zmiany polegające na efektywnym wzroście
obciążeń podatkowych przekładają się na pogorszenie wyników działalności.
Ryzyko związane z sytuacja makroekonomiczną i polityczną Polski
Wielkość uzyskiwanych przychodów przez grupę jest ściśle związana z ogólną sytuacją gospodarczą
Polski. Zahamowanie tempa wzrostu PKB, wzrost stóp procentowych zmniejszają popyt na
zaawansowane technologie branży telekomunikacyjnej i
budowlanej co w konsekwencji może
wpłynąć negatywnie na osiągane przez grupę wyniki finansowe.
12 WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH
W chwili obecnej ani na koniec 2014 roku nie toczyły się żadne postępowania sądowe,
administracyjne, w tym dotyczące zobowiązań bądź wierzytelności, których wartość stanowiłaby co
najmniej 10% wielkości kapitałów własnych grupy. W roku 2014 dokonano dopłat do ceny nabycia
udziałów spółki zależnej ICM Polska Sp. z o.o. (sprawa sądowa przeciwko Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A. wniesiona z powództwa byłego udziałowca). Wysokość dopłat – 238 tys. zł. W
omawianym okresie spółka opłaciła również sporne zobowiązanie wynikające z niekorzystnego wyniku
postępowania sądowego w stosunku do wierzyciela, który nabył wierzytelność od syndyka masy
upadłościowej spółki ICM Polska Sp. z o.o. Spółka dominująca nigdy nie uznała żadnych wierzytelności
wobec syndyka upadłej spółki. Złożono wniosek o kasację i niestety na dzień sporządzania
sprawozdania uzyskano informację o oddaleniu wniosku przez Sąd Najwyższy. Wpływ powyższych
rozliczeń
na wynik oraz sytuację finansową spółki dominującej oraz grupy kapitałowej został
zaprezentowany w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2013.
18
13 INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ISTOTNYCH DLA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA, W TYM
ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY AKCJONARIUSZAMI,
UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB KOOPERACJI
W zakresie prowadzonej działalności gospodarczej w 2014 podpisano następujące umowy
handlowe spełniające kryterium istotności:
1. Umowy znaczące zawarte przez spółkę dominującą:

Aneksy do umowy znaczącej z Buma Contractor Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie- Wartość
umowy po zawarciu Aneksu nr 14 wynosi 2 865 206 zł. netto. Przedmiotem umowy jest
realizacja robót teletechnicznych w budynku biurowym "C" Quattro Bussines Park przy al. Bora
Komorowskiego w Krakowie. Raporty bieżące2,6-8/2014,25/2014,30/2014

Aneksy do umowy znaczącej z Buma Contractor Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie- Wartość
umowy po zawarciu Aneksu nr 2 wynosi 2 127 000 zł. netto. Przedmiotem umowy jest
realizacja robót teletechnicznych w budynku biurowym "D" Quattro Bussines Park przy al. Bora
Komorowskiego w Krakowie. Raporty bieżące 19/2014,27/2014.

Aneks do umowy znaczącej z Ośrodkiem Wypoczynkowym ARŁAMÓW S.A. z siedzibą w
Arłamowie. Wartość umowy po zawarciu Aneksu nr 4 wynosi 9 804 500 zł netto. Przedmiotem
umowy jest wykonanie instalacji niskoprądowych w ramach budowy Wschodnioeuropejskiego
Centrum Kongresowo-Sportowego Arłamów. Raport bieżący 9/2014.

Aneks do znaczącej
umowy na wykonanie instalacji elektrycznych słaboprądowych na
budowie pod nazwą "Modernizacja Stadionu Miejskiego wraz z wyposażeniem" zlokalizowanej
w Tychach przy ul. Edukacji 7. Stronami umowy są Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
z siedzibą w Krakowie oraz SLX Sp. z o.o. z siedzibą w Komornikach - Wykonawcy i Mostostal
Warszawa Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie-Zamawiający. Wartość umowy po
podpisaniu Aneksu nr 1 wynosi 6 878 129 zł netto, z czego wartość robót wykonanych przez
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. wynosi
5 014 372,94 zł netto. Rap. bieżący
11/2014.

Umowa z RE-Bau Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – Wykonawca na kompleksową dostawę i
wykonanie instalacji elektrycznych – silne i słabe prądy na budowie budynku biurowo –
usługowego klasy A "AVIA" przy al. Jana Pawła II w Krakowie. Wartość umowy 4 360 000,00 zł.
netto. Raport bieżący 13/2014, 26/2014.

Umowa z Erbud S.A. z siedzibą w Warszawie na
kompleksowe wykonanie instalacji
elektrycznych silnoprądowych, niskoprądowych, BMS z automatyką do central wentylacyjnych
w Ponadregionalnym Centrum onkologii Dziecięcej we Wrocławiu - "Przylądek Nadziei".
Wartość umowy wynosi 5 870 000,00 zł netto. Raport bieżący 14/2014.
19

Aneksy do umowy z dnia 2.11.2005 roku o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach
limitu odnawialnego zawartej z TUiR Allianz Polska S.A. z siedzibą w Warszawie .
Na mocy niniejszych aneksów ustalono nową wartość limitu na poziomie 2 000 000 zł., z
terminem ważności do 01.11.2015,w ramach którego, TUiR Allianz udziela gwarancji
kontraktowych. Raport bieżący 16/2014,28/2014.

Umowa o podwykonawstwo nr AVIA/ELEKTROMAX/01/05/2014 z dnia 02.05.2014r do umowy
zawartej przez spółkę dominującą z firmą RE-Bau Sp. z o.o. Rap. bieżący 13/2014 Stronami
umowy była Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą w Krakowie – Wykonawca
i P.M. Elektro-Max Piotr Moroński z siedzibą w Krakowie-Podwykonawca . Wartość umowy
wynosi 2 851 000,00 zł. netto. Przedmiotem umowy jest kompleksowa dostawa i wykonanie
instalacji elektrycznych na budowie budynku biurowo - usługowego klasy A "AVIA" przy al. Jana
Pawła II w Krakowie. Raport bieżący 17/2014.

Umowa z A4 Business Park - "Iris Capital" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - Spółka
Komandytowo-Akcyjna z siedzibą w Kielcach na wykonanie instalacji Teletechnicznych Obiektu
- Kompleks Biurowy "A4 Business Park" w Katowicach przy ul. Francuskiej (Etap Nr2). Wartość
umowy 1 998 000,00 zł netto.
2. Umowy znaczące zawarte przez spółki powiązane

Teleinvention Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością podpisała umowę najmu nr
01/11/2014 z 20 listopada 2014 z Optima Nieruchomości Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie - Wynajmujący. Przedmiotem umowy jest najem
pomieszczeń użytkowych. Umowa została zawarta na czas oznaczony 36 miesięcy. Po upływie
czasu oznaczonego umowa przechodzi w czas nieoznaczony. Szacunkowa wartość umowy
wynosi 2 661 750 zł. Rap. bieżący 29/2014.
W ramach umów ubezpieczeniowych spółka dominująca oraz spółki powiązane zawarły umowy
polis majątkowych i odpowiedzialności cywilnej
z TUiR Allianz Polska S.A. oraz Sopockie
Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A. Emitentowi nie są znane żadne porozumienia lub
umowy zawierane w roku 2014 pomiędzy jego Akcjonariuszami.
14 OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO
Oświadczenie dotyczące stosowania zasad ładu korporacyjnego stanowi wyodrębnioną część
niniejszego sprawozdania .
20
15 POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE LUB KAPITAŁOWE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ Z INNYMI
PODMIOTAMI
Na dzień 31.12.2014 spółka dominująca posiadała udziały w spółkach powiązanych wg poniższego
zestawienia. Nabycie aktywów finansowych następowało w roku 2007. Zostało ono sfinansowane z
środków własnych oraz w ramach realizacji celów publicznej oferty akcji serii E.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Lp.
Jednostka
Siedziba
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
Przedmiot działalności
Wartość
bilansowa
udziałów
Kapitał
własny
%posiadanego
kapitału
3 937
11
99,90%
99,90%
2 936
2 861
99,99%
99,99%
1
IQnet Sp. z o.o.
Katowice usługi teleinformatyczne
2
LOCKUS Sp. z o.o.
Kraków
wynajem nieruchomości,
organizacja szkoleń i
konferencji
W grudnia 2014 r. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zbyła udziały w kapitale zakładowym
Spółki Teleinvention Sp. z o.o. na rzecz Spółki zależnej Lockus Sp. z o.o.. Zbyte przez Emitenta udziały
obejmują 14 800 udziałów o wartości nominalnej 100 zł. Udziały zostały zbyte za cenę łączną 1 500 000
zł /Rap. bieżący 34/1014 /. Z uwagi na to, że spółka Lockus Sp. z o.o jest zależna w 99.99% od Unima
2000 Systemy Teleinformatyczne transakcja nie powoduje utraty wpływów nad spółką Teleinvention
Sp. z o.o .
16 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. oświadcza, że nie zawierała transakcji z podmiotami
powiązanymi, których warunki różniłyby się od warunków rynkowych. Za transakcję istotną uznaje
się sprzedaż udziałów opisaną w punkcie 16 niniejszego sprawozdania.
17 OPIS STRUKTURY GŁÓWNYCH LOKAT KAPITAŁOWYCH LUB INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH
DOKONANYCH W RAMACH GRUPY KAPITAŁOWEJ
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2014 dokonano następujących inwestycji kapitałowych w
ramach grupy kapitałowej:
•
15 grudnia 2014 r. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. objęła nową emisję udziałów w
kapitale zakładowym Spółki zależnej IQnet Sp. z o.o.. Objęte udziały obejmują 900 udziałów o
21
wartości nominalnej 500 zł i cenie emisyjnej w wysokości 1000 zł za każdy udział. Objęcie udziałów
zostało pokryte w całości wkładem pieniężnym w wysokości 900.000 zł, /Rap. bieżący 32/2014 /
•
18 grudnia 2014 r. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zbyła udziały w kapitale
zakładowym Spółki Teleinvention Sp. z o.o. na rzecz Spółki zależnej Lockus Sp. z o.o.. Zbyte przez
Emitenta udziały obejmują 14 800 udziałów o wartości nominalnej 100 zł. Udziały zostały zbyte za
cenę łączną 1 500 000 zł /Rap. bieżący 34/1014 /. Z uwagi na to, że spółka Lockus Sp. z o.o jest
zależna w 99.99% od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne transakcja nie powoduje utraty
wpływów nad spółką Teleinvention Sp. z o.o .
•
18 grudnia 2014 roku Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne objęła 2 000 udziałów o wartości
nominalnej 500 zł. każdy i cenie emisyjnej w wysokości 1000 zł. za każdy udział w spółce Lockus
Sp. z o.o. /Rap. bieżący 33/2014 /.
•
18 grudnia 2014 r. Spółka zależna Lockus Sp. z o.o. objęła nową emisję udziałów w kapitale
zakładowym Spółki Teleinvention Sp. z o.o.. Objęte przez Spółkę Lockus Sp. z o.o. udziały obejmują
2500 udziałów o wartości nominalnej 100 zł i cenie emisyjnej w wysokości 200 zł za każdy udział. /
Rap. bieżący 35/2014/
Celem dokonanych inwestycji jest restrukturyzacja zadłużenia oraz rozwój spółek należących do grupy
Kapitałowej.
18 INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM
UMOWACH DOTYCZĄCYCH KREDYTÓW I POŻYCZEK.
W roku 2014 grupa nie zaciągała nowych kredytów. Spółka Teleinvention Sp. z o.o . zaciągnęła
pożyczkę od udziałowca niesprawującego kontroli w kwocie 80 tys. zł. z przeznaczeniem na rozwój
spółki. Pożyczka udzielona została do 30.06.2015, oprocentowanie wynosi 5% w skali roku. Wartość
bilansowa kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez spółkę dominującą w 2007 roku wynosi 493
tys. zł. Oprocentowanie oparte jest o WIBOR 1M+ 1,3%. Termin spłaty upływa w grudniu 2017 roku.
Kredyt obsługiwany jest zgodnie z harmonogramem. Z posiadanego limitu kredytowego w kwocie 3
500 tys. zł na dzień 31 grudnia 2014 spółka dominująca wykorzystała 832 tys. zł. w postaci kredytu
obrotowego oraz 387 tys. zł w postaci kaucji gwarancyjnych. Oprocentowanie oparte jest o WIBOR
1M+ 1,7%. Żadne pożyczki ani kredyty nie zostały grupie wypowiedziane.
19 INFORMACJE O POŻYCZKACH UDZIELONYCH W ROKU OBROTOWYM
W 2014 roku nie udzielano pożyczek.
22
20 INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM
PORĘCZENIACH I GWARANCJACH
W 2014 grupa nie udzielała ani nie otrzymała żadnych poręczeń ani gwarancji, w szczególności
podmiotom powiązanym innych niż gwarancje kontraktowe. W ramach wykonywanej działalności
operacyjnej grupa
jest zobowiązana do udzielania gwarancji kontraktowych (pkt 21). Na dzień
31.12.2014 wykorzystanie limitu w postaci udzielonych gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych
wyniósł 2 096 tys. zł.
21 ISTOTNE POZYCJE POZABILANSOWE
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2014 grupy kapitałowej wynosiły 2 096 tys. zł Prezentowaną
kwotę stanowią w całości zabezpieczenia dobrego wykonania umów. Celem gwarancji dobrego
wykonania umowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku nie wykonania bądź
nieprawidłowego wykonania umowy. Grupa korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych.
Gwarancji bankowych udziela PKO BP S.A. w ramach posiadanego kredytu wielocelowego . Wartość
gwarancji bankowych na dzień 31.12.2014 wyniosła 387 tys. zł. Wartość gwarancji ubezpieczeniowych
na dzień 31.12.2014 wyniosła 1.709 tys. zł. Udziela ich T.U. Allianz Polska S.A. w ramach limitu
gwarancyjnego do kwoty 2.000 tys. zł.
POZYCJE WARUNKOWE
1. Należności warunkowe
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
31.12.2014
31.12.2013
2 096
822
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- umowa inwestycyjna
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
- dopłat do umów inwestycyjnych
2 096
822
2 096
822
Pozycje warunkowe, razem
2 096
822
22 OPIS WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
PRZEPROWADZONEJ W ROKU OBROTOWYM
W 2014 roku Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako Emitent nie przeprowadził żadnej
emisji papierów wartościowych. Emisje wewnątrz grupy opisano w punkcie 18 niniejszego
sprawozdania.
23
23 RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE ROCZNYM A
WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI FINANSOWYMI
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A jako Emitent nie publikował prognozy wyników
finansowych na 2014 rok.
24 OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI GRUPY
W ocenie Zarządu sytuacja finansowa grupy kapitałowej Unima2000 jest stabilna. W 2014 roku grupa
prowadziła działalność w oparciu o kapitał własny i zewnętrzny / zobowiązania wobec dostawców,
linia kredytowa wielocelowa o łącznej wysokości 3.500 tys. zł/. Na dzień 31.12.2014 wykorzystywała
środków z kredytu obrotowego w kwocie 832 tys. zł., posiadała 1 338 tys. zł. własnych, wolnych
środków pieniężnych . Wszystkie zobowiązania grupy są regulowane terminowo. Wskaźniki płynności
oraz zadłużenia prezentowane są w pkt. 8 niniejszego opracowania.
25 OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH
W grudniu 2014 roku rozpoczęto ponoszenie nakładów na rozwój spółki Teleinvention sp. z o.o
Inwestycja zakłada rozwój do 300 stanowisk , a łączną wartość nakładów szacuje się na poziomie 1 087
tys. zł. W tym celu wynajęto dodatkową powierzchnię, zakupiono część niezbędnego sprzętu
informatycznego oraz licencji . Grupa zamierza sfinansować przedsięwzięcie środkami własnymi oraz
kapitałem zewnętrznym/ pożyczki, kredyty, leasing/. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania
inwestycja jest zrealizowana w 47,2% (dysponujemy ok. 200 stanowiskami w obu lokalizacjach). Tempo
dalszych inwestycji uzależnione będzie od aktualnego zapotrzebowania na kolejne stanowiska oraz
możliwości finansowych grupy.
26 OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, KTÓRE MOGŁY MIEĆ
WPŁYW NA WYNIKI SPÓŁKI
W 2014 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ na wyniki
finansowe.
27 CHARAKTERYSTYKA CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ JEJ
PERSPEKTYW
W ocenie Zarządu spółki dominującej istotną rolę w kształtowaniu wyników w roku 2015 będą mieć
takie czynniki, jak:
•
kondycja finansowa aktualnych i potencjalnych kontrahentów;
•
popyt na zaawansowane technologie oferowane przez grupę
24
•
efektywności działania, a w tym przede wszystkim zwiększenie ilości zamówień i umów z
naciskiem na wzrost ich rentowności;
•
uzyskanie poprawy wyników przez spółki zależne;
•
sytuacja makroekonomiczna w Polsce;
•
sytuacja ekonomiczna globalnych firm mających siedzibę w Polsce i ich skłonność do
inwestowania w nowoczesne technologie;

sytuacja polityczno-ekonomiczna UE oraz gospodarki światowej;
28 CHARAKTERYSTYKA POLITYKI W ZAKRESIE KIERUNKÓW ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ
W roku 2015 grupa realizować będzie :

założenia przyjętej przez Zarząd Strategii Spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

decyzje związane z restrukturyzacją działalności w grupie kapitałowej
Głównymi założeniami strategii spółki dominującej w oparciu, o które prowadzona będzie działalność
w latach 2015-2017 (Rap. bieżący 3/2015 ) są:

Stabilny wzrostu sprzedaży przy zachowaniu dotychczas wypracowanej pozycji

Zintensyfikowanie sprzedaży o nowe technologie mobilne i facility management

Uzyskanie marży na poziomie średniej rynkowej w branżach

Rekomendacja WZA wypłat dywidendy na poziomie nie mniej niż 25% wypracowanego zysku
netto za lata obrachunkowe 2015-2017

Rekomendowanie WZA powrotu do skupu akcji własnych, który będzie realizowany w miarę
posiadania wolnych środków

Rekomendowanie WZA tworzenie z kapitału zapasowego celowych funduszy inwestycyjnych

Utrzymanie bezpieczeństwa finansowego oraz zabezpieczenie realizacji strategii w niezbędne
środki finansowe w oparciu o środki własne, krótko i długoterminowe produkty bankowe,
emisję obligacji, środki z UE

Doskonalenie zorientowanej na klienta organizacji w oparciu o wysoko wykwalifikowaną kadrę

Budowa efektywnej struktury grupy kapitałowej dopasowanej do potrzeb biznesowych
Zmiany w grupie kapitałowej zmierzają głownie do zbudowania efektywnej i elastycznej struktury
grupy w celu jak najlepszego wykorzystanie jej potencjału biznesowego. W Teleinvention Sp. z o. o
najistotniejsze w 2015 roku będzie zrealizowanie zamierzeń inwestycyjnych, które pozwolą na
utrzymanie oraz pozyskanie klientów znaczących z projektami długookresowymi. Lockus Sp. z o. o
prowadzić będzie działania zmierzające do umocnienia wypracowanej pozycji na rynku co pozwoli na
uzyskanie stabilnego , zadawalającego poziomu przychodów z organizacji szkoleń i konferencji. Spółka
Iqnet Sp. z. o. o skoncentruje się na realizacji usług z zakresu niskich prądów. Przewiduje się realizację
instalacji budynkowej o niskiej lub średniej wartości. Pozyskiwanie klientów dotyczyć będzie głównie
25
rynku dolnośląskiego, śląskiego, małopolskiego. Ponadto rozwojowi podlegać będzie działalność
usługowa dla spółek w grupie kapitałowej
w zakresie nadzoru realizacji projektów z zakresu
automatyki budynkowej, pracy tymczasowej, pośrednictwa pracy, leasingu pracowniczego oraz
pozostałe w zakresie wsparcia w prawidłowym i sprawnym funkcjonowaniu grupy. Realizacja
wyznaczonych kierunków oznacza konieczność konkurowania z największymi firmami z poszczególnych
branż. Wieloletnia obecność na rynku potwierdza, że Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. i jej
grupa kapitałowa jest przygotowana do takiej konkurencji.
29 ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I
JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ
W 2014 nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie zasad zarządzania grupą.
30 UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE
REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO
STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY
W 2014 roku zwarto porozumienie z Prezesem Zarządu, na mocy którego:

spółka wypłaci kwotę 200 tys. zł, gdy zakończenie pełnienia funkcji w zarządzie nastąpi
z przyczyn innych niż: odwołanie przez Radę Nadzorczą lub samodzielna rezygnacja
bez uzasadnionych powodów

spółka wypłaci rekompensatę w kwocie 100 tys. zł, gdy zakończenie pełnienia funkcji nastąpi
 wskutek odwołania przez Radę Nadzorczą.
31 AKCJE EMITENTA BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH LUB NADZORUJĄCYCH
Imię i Nazwisko
Krzysztof Kniszner
Magdalena Kniszner
Krzysztof Sikora
Jolanta Matczuk
Zbigniew Pietroń
Adam Bodzoń
Sławomir Jarosz wraz z podmiotami
powiązanymi
Sławomir Kamiński
Funkcja
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Członek Rady Nadzorcze
Członek Rady Nadzorczej
akcje
655 375
659 414
18 500
0
opcje
na akcje uwagi
brak
brak
brak
brak
0 brak
0 brak
0 brak
142 475 brak
0 brak
26
Na dzień publikacji niniejszego raportu spółka nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian
wyżej prezentowanych danych.
Udziały spółek zależnych w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących :

Krzysztof Kniszner posiada 1 udział o wartości nominalnej 500 zł w spółce Iqnet Sp. z o. o

Magdalena Kniszner posiada 1 udział o wartości nominalnej 500 zł w spółce Lockus Sp. z o. o

Krzysztof Sikora posiada 200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy / łącznie 20 tys. zł/
w spółce Teleinvention Sp. z o.o.
32 INFORMACJE O UMOWACH W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY
W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ AKCJONARIUSZY
Według wiedzy Emitenta takie umowy nie występują.
33 INFORMACJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH
W grupie nie funkcjonuje obecnie program opcji managerskich .
34 INFORMACJA O OGRANICZENIACH DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA PRAWA WŁASNOŚCI AKCJI
ORAZ O WSZELKICH OGRANICZENIACH W ZAKRESIE WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU
PRZYPADAJĄCYCH NA AKCJE
Według wiedzy Emitenta ograniczenia nie występują.
35 INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY Z BIEGŁYM REWIDENTEM
Biegłym rewidentem grupy za rok 2014 była firma BDI Audyt Sp. z o. o z siedzibą w Krakowie. Umowę
zawarto 30.04.2013 roku. Na 2014 rok, na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 18.03.2014 wybrano
ponownie firmę BDI Audyt Sp. z o. o z siedzibą w Krakowie. Umowę z firmą audytorską podpisano
5.05.2014 roku.
Tytuł
2014
2013
Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego jednostkowego
7.000 zł
7.000 zł
Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego
skonsolidowanego
Wynagrodzenie z tytułu przeglądu śródrocznych sprawozdań
finansowych
Wynagrodzenie z tytułu usług doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
7.000 zł
7.000 zł
9.000 zł
8.000 zł
0 zł
0 zł
0 zł
0 zł
27
36 WYNAGRODZENIA I WSZELKIE KORZYŚCI OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH.
Zestawienia wynagrodzeń oraz innych korzyści wypłaconych ,należnych ,bądź potencjalnie należnych dla
każdej z osób zarządzających i nadzorujących prezentowane jest w jednostkowym sprawozdaniu pkt.10
Dodatkowych objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu
skonsolidowanym nota 43.
Kraków, 27 kwietnia 2015
PREZES ZARZĄDU
V-CE PREZES ZARZĄDU
mgr inż. Krzysztof Kniszner
mgr inż. Magdalena Kniszner
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
mgr Jolanta Matczuk
mgr inż. Krzysztof Sikora
28
Oświadczenie
o stosowaniu ładu korporacyjnego
przez
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A
w okresie
od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent, oraz miejsca, gdzie
tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny.
Spółka Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. przyjęła do stosowania zasady ładu
korporacyjnego opublikowane w dokumencie „Dobre praktyki spółek notowanych na GPW”. Treść
dokumentu dostępna jest na oficjalnej stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie (www.corp-gov.gpw.pl)
2. Wskazanie postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego, od których Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A odstąpiła w 2014 roku oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia.
Część I
Zasada nr 9
Zarząd przyjmuje rekomendacje GPW w zakresie zapewnienia zrównoważonego udziału kobiet i
mężczyzn w wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru jednakże płeć osoby nie stanowi wyznacznika
przy powoływaniu do wykonywania powyższych funkcji. Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
Zawsze prowadziła i prowadzi politykę powoływania w skład organów osób kompetentnych,
kreatywnych, posiadających odpowiednie doświadczenie zawodowe i wykształcenie. W roku 2014
udział kobiet w Zarządzie wyniósł 50%, a w Radzie Nadzorczej 20% .
Zasada nr 12
W obecnej chwili brak właściwej regulacji statutowej, która dawałaby podstawy prawne do udziału
w walnym zgromadzeniu spoza miejsca jego odbywania. W roku 2014 Zarząd przedstawił WZA
projekt uchwały w tym zakresie, jednakże uchwała nie została przyjęta przez WZA.W związku z tym
Spółka nie zapewnia akcjonariuszom możliwości wykonywania osobiście lub przez pełnomocnika
prawa głosu w toku walnego zgromadzenia, poza miejscem odbywania walnego zgromadzenia, przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej.
Część II
Zasada nr 1 pkt. 9a)
W obecnej chwili brak właściwej regulacji statutowej, która dawałaby podstawy prawne do zapisu
przebiegu obrad walnego zgromadzenia w formie audio lub wideo. W roku 2014 Zarząd przedstawił
WZA projekt uchwały w tym zakresie , jednakże uchwała nie została przyjęta przez WZA.
Zasada nr 3
Do kompetencji Rady Nadzorczej Spółki należy stały nadzór nad działalnością Spółki, również w
zakresie zawieranych przez Spółkę umów, na zasadach określonych w Statucie Spółki.
Część III
Zasada nr 6
W skład Rady Nadzorczej Spółki obecnej kadencji wchodzą akcjonariusze lub ich przedstawiciele,
którzy właściwie zabezpieczają interesy wszystkich grup akcjonariuszy. Nadzór korporacyjny w Spółce
jest wykonywany w sposób należyty, jak najbardziej zabezpieczający interesy akcjonariuszy.
Zasada nr 8
Zasada nie jest stosowana ponieważ w Radzie Nadzorczej nie funkcjonują komitety a w szczególności
Komitet audytu. Po ewentualnym jego powstaniu w zakresie jego zadań i funkcjonowania będzie
stosowany Załącznik I do Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 15 lutego 2005 r.
Zasada nr 9
Do kompetencji Rady Nadzorczej Spółki należy stały nadzór nad działalnością Spółki, również w
zakresie zawieranych przez Spółkę umów, na zasadach określonych w Statucie Spółki.
Jednocześnie Zarząd informuje, że będzie na bieżąco weryfikować oczekiwania inwestorów co do
stanowiska Spółki w odniesieniu do nieprzyjętych Zasad Dobrych Praktyk. Zarząd nie wyklucza zatem
zmiany swojego stanowiska w przyszłości, gdyby okazało się ono niezbędne.
Część IV
Zasada nr 10
W obecnej chwili brak właściwej regulacji statutowej, która dawałaby podstawy prawne do
transmisji obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym oraz dwustronnej komunikacji w
czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego
zgromadzenia przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad. W roku 2014 Zarząd przedstawił
WZA projekt uchwały w tym zakresie , jednakże uchwała nie została przyjęta przez WZA.
Jednocześnie Zarząd informuje, że będzie na bieżąco weryfikować oczekiwania inwestorów co do
stanowiska Spółki w odniesieniu do nieprzyjętych Zasad Dobrych Praktyk. Zarząd nie wyklucza zatem
zmiany swojego stanowiska w przyszłości, gdyby okazało się ono niezbędne, jak również dopełni
wszelkich działań zmierzających do zmiany regulacji statutowych.
3. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli wewnętrznej
i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i
skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
W kwestii zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych,
merytoryczny i organizacyjny w 2014 roku nadzór sprawował Członek Zarządu- Główny Księgowy
Spółki. Sprawozdania przygotowywał Członek Zarządu- Główny Księgowy Spółki, a następnie były one
weryfikowane i zatwierdzane przez Zarząd. Po zatwierdzeniu, zgodnie z obowiązującymi przepisami
roczne i półroczne sprawozdania finansowe, jednostkowe oraz skonsolidowane, podlegają
niezależnemu badaniu przez biegłego rewidenta wybranego uchwałą Rady Nadzorczej. Niezależnie
od powyższego Spółka zarządza ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych również poprzez bieżące śledzenie zmian regulacji prawnych odnoszących się do
wymogów sprawozdawczości spółek publicznych. Na bieżąco są też aktualizowane zasady
rachunkowości, będące podstawą przygotowania sprawozdań finansowych. Za sporządzenie
sprawozdań w spółkach zależnych odpowiedzialne są zarządy poszczególnych spółek. Sporządzane są
one przez Emitenta w ramach świadczonych usług prowadzenia czy nadzoru nad księgami
rachunkowymi a następnie zatwierdzane przez poszczególne zarządy. Poza procedurami opisanymi
powyżej Spółka nie stosuje innych systemów kontroli wewnętrznej zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz
ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu stan na 31.12.2014
Akcjonariusz
ilość akcji
% ogólnej liczby akcji
% głosów na WZA
Magdalena Kniszner
659 414
24,11
31,46
Krzysztof Kniszner
655 375
23,96
31,36
Cezary Gregorczuk
300 000
10,97
7,85
Pozostali
1 120 741
40,96
29,33
RAZEM
2 735 500
100
100
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.
Jedynymi specjalnymi uprawnieniami objęte są akcje serii A i B w łącznej liczbie 1.086.000 sztuk.
Akcje serii A i B są akcjami imiennymi uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że każda akcja
daje prawo do 2 (dwóch) głosów na Walnym Zgromadzeniu. W przypadku zamiany akcji serii A i B na
akcje na okaziciela lub przejęcia własności akcji tytułem zabezpieczenia uprzywilejowanie wygasa. W
przypadku zbycia akcji serii A i B uprzywilejowanie nie wygasa. (Statut § 6.2). Akcje pozostają w
posiadaniu Magdaleny Kniszner i Krzysztofa Kniszner.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia
czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy
spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania
papierów wartościowych
Brak ograniczeń
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta.
Brak ograniczeń
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w
szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Zasady powoływania i odwoływania osób zarządzających określa statut spółki w § 20. Zarząd
powoływany jest przez Radę Nadzorczą. Liczy od jednego do pięciu członków, w tym Prezesa Zarządu
oraz nie więcej, niż dwóch Wiceprezesów Kadencja członków Zarządu jest kadencją wspólną i trwa
trzy lata. Mandaty członków Zarządu wygasają najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji. Mandat
członka powołanego do Zarządu przed upływem danej kadencji wygasa równocześnie z
wygaśnięciem mandatów pozostałych członków Zarządu. Członkowie Zarządu mogą być powoływani
spoza grona akcjonariuszy. Prezes i pozostali członkowie Zarządu oraz cały Zarząd mogą być odwołani
lub z ważnych powodów zawieszeni przez Radę Nadzorczą w każdym czasie przed upływem kadencji.
Szczegółową organizację Zarządu i sposób prowadzenia przezeń spraw Spółki określa uchwalony
przez Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Regulamin Zarządu. Zarząd działa kolegialnie.
Sprawy, które zgodnie z postanowieniami statutu lub przepisami prawa powinny być rozpatrywane
przez Radę Nadzorczą lub Walne Zgromadzenie, wymagają uchwały Zarządu, powziętej bezwzględną
większością aktualnego składu Zarządu lub obecnych członków Zarządu, jeżeli wszyscy członkowie
zostali prawidłowo zawiadomieni o posiedzeniu. W razie równej ilości głosów decydujący jest głos
Prezesa Zarządu. W zakresie decyzji o emisji i wykupie akcji Zarząd realizuje uchwały Walnego
Zgromadzenia.
9. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta
Do zmiany statutu niezbędne jest podjęcie uchwały przez walne zgromadzenie akcjonariuszy,
bezwzględną większością oddanych głosów. Do zmiany statutu polegającej na istotnej zmianie
przedmiotu działalności bez wykupu akcji niezbędne jest podjęcie uchwały przez walne
zgromadzenie, większością 2/3 głosów przy obecności osób reprezentujących przynajmniej połowę
kapitału zakładowego (§ 12 ust. 4 Statutu).
10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu
walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie
wynikają wprost z przepisów prawa
Zasady działania Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy regulują postanowienia Statutu Spółki oraz
Kodeksu spółek handlowych (ksh). Szczegółowe zasady działania Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy oraz jego zasadniczych uprawnień reguluje odrębny regulamin, który Spółka
udostępnia na swojej stronie internetowej www.unima2000.pl Walne zgromadzenie stanowi
najwyższy organ Spółki i zwołuje je Zarząd Spółki. Może zostać ono zwołane również na wniosek Rady
Nadzorczej lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą część kapitału
zakładowego Spółki. Walne Zgromadzenie może obradować jako zgromadzenie zwyczajne lub
nadzwyczajne. Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo
głosu osobiście lub przez pełnomocników. Pełnomocnictwa muszą być przedstawione na piśmie i
stanowią załączniki do protokołu z posiedzenia Walnego Zgromadzenia. Z zastrzeżeniem przypadków
określonych w ksh. Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na ilość reprezentowanych w nim
akcji. Wszystkie sprawy wnoszone na Walne Zgromadzenie są wcześniej przedmiotem posiedzenia
Rady Nadzorczej Spółki. Uchwały zapadają zwykłą większością głosów, chyba że przepisy ksh. lub
Statutu Spółki przewidują surowsze warunki do podjęcia uchwały w szczególnych sprawach. Walne
Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub jego zastępca i doprowadza do wyboru
przewodniczącego Walnego Zgromadzenia, który kieruje obradami i jest odpowiedzialny za
zapewnienie sprawnego przebiegu obrad. W trakcie obrad uczestniczący Członkowie Zarządu
odpowiadają na pytania akcjonariuszy dotyczące działalności Spółki.
11. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego, oraz
opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz
ich komitetów
Organy Spółki działają zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa. Szczegółowe
zasady działania Zarządu oraz Rady Nadzorczej określa Statut Spółki oraz odrębne regulaminy tych
organów. W Zarządzie oraz w Radzie Nadzorczej nie zostały powołane odrębne komitety, co Spółka
uzasadnianie nielicznym składem osobowym tych organów.
11.1 Zarząd
Skład osobowy Zarządu Spółki w roku zakończonym 31.12.2014 :
Krzysztof Kniszner -Prezes Zarządu
Magdalena Kniszner -Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Sikora -Wiceprezes Zarządu
Jolanta Matczuk- Członek Zarządu
Skład Zarządu na dzień sporządzania raportu:
Krzysztof Kniszner -Prezes Zarządu
Magdalena Kniszner -Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Sikora -Wiceprezes Zarządu
Jolanta Matczuk -Członek Zarządu
Zarząd spółki funkcjonuje w oparciu o regulamin działania Zarządu. W skład Zarządu wchodzą Prezes,
2 Wiceprezesów oraz Członek Zarządu. Zarząd wykonuje swoje obowiązki związane z prowadzeniem
spraw Spółki oraz jej reprezentowaniem pod kierownictwem Prezesa Zarządu. Uchwały Zarządu
zapadają bezwzględną większością głosów. Spółkę reprezentuje Prezes Zarządu samodzielnie lub
Wiceprezes Zarządu samodzielnie lub dwóch Członków Zarządu lub Członek Zarządu wraz z
prokurentem. W spółce w chwili obecnej nie jest ustanowiony prokurent. Poszczególni Członkowie
Zarządu ponoszą odpowiedzialność za merytoryczną poprawność i formalną niewadliwość spraw
załatwianych przez Zarząd w przyporządkowanych im zakresach odpowiedzialności. Każdy z członków
zarządu jest zwierzchnikiem odpowiednich działów, stosownie do swojej wiedzy i doświadczenia.
Prezes Zarządu nadzoruje pracę działu handlowego, Wiceprezesi nadzorują pracę działu
technicznego, zaopatrzenia, projektowego oraz działu administracyjnego i marketingu. Członek
Zarządu, będący jednocześnie Głównym Księgowym, nadzoruje pracę działu finansowo-księgowego.
Posiedzenia zarządu spółki odbywają się regularnie raz w tygodniu lub w razie potrzeby ad hoc, aby
na bieżąco analizować i omawiać sprawy związane z zarządzaniem Spółką.
11.2 Rada Nadzorcza
Skład osobowy Rady Nadzorczej w roku zakończonym 31.12.204 i nadal
Zbigniew Pietroń - Przewodniczący
Sławomir Jarosz
Adam Bodzoń
Sławomir Kamiński
Rada Nadzorcza Spółki sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach oraz
wykonuje inne działania stosowanie do postanowień Kodeksu spółek handlowych i innych
obowiązujących przepisów prawa, Statutu Spółki, uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz
regulaminu. Członkowie Rady wykonują swoje prawa i obowiązki wyłącznie osobiście. Rada
Nadzorcza może, stosownie do postanowień paragrafu 5 Regulaminu, wyrażać opinie we wszystkich
sprawach związanych z działalnością Spółki, w tym także występować z wnioskami i propozycjami do
Zarządu. Pracami Rady administruje i kieruje Przewodniczący, prowadzi on również obrady Rady. Pod
jego nieobecność zastępuje do Wiceprzewodniczący. Wykonuje ona swoje czynności zbiorowo, może
jednak oddelegować jednego lub kilku członków do stałego, indywidualnego wykonywania
poszczególnych czynności. W Radzie Nadzorczej spółki nie funkcjonują komitety, ze względu na
niewielki skład osobowy tego organu, o czym była mowa w części pierwszej niniejszej informacji.
Posiedzenia Rady Nadzorczej mogą być zwołane na wniosek złożony przez akcjonariusza lub
akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dziesiątą kapitału zakładowego albo przez
chociażby jednego członka Rady Nadzorczej albo przez Zarząd Spółki. Rada Nadzorcza może
podejmować uchwały przy wykorzystaniu poczty elektronicznej, telefonu, audiokonferencji lub
wideokonferencji. Szczegółowy sposób podejmowania uchwał przy wykorzystaniu środków
bezpośredniego porozumiewania się na odległość reguluje paragraf 15 Regulaminu Rady Nadzorczej.
Posiedzenia Rady Nadzorczej są protokołowane. Rada prowadzi księgę protokołów oraz księgę
uchwał, które są przechowywane w siedzibie Spółki. Regulamin Rady Nadzorczej Spółka udostępnia
na swojej stronie internetowej www.unima2000.pl
Kraków,27.04.2015
PREZES ZARZĄDU
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
mgr Jolanta Matczuk
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Zarząd spółki UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE S.A. oświadcza, że
sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane Grupy Kapitałowej za 2014 rok i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta i
Grupy Kapitałowej oraz wynik finansowy. Roczne sprawozdanie z działalności Emitenta i Grupy
Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta i Grupy
Kapitałowej, w tym podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Krzysztof Kniszner Magdalena Kniszner
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
27.04.2015
27.04.2015
Krzysztof Sikora
Jolanta Matczuk
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
27.04.2015
27.04.2015
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE
PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd spółki UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE S.A. oświadcza, że
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych BDI Audyt Sp. z o. o. z siedzibą w
Krakowie, dokonujący badania sprawozdania finansowego skonsolidowanego Grupy
Kapitałowej za 2014 rok został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot i biegli
rewidenci, dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o
badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z właściwymi
przepisami i normami zawodowymi.
Krzysztof Kniszner Magdalena Kniszner Krzysztof Sikora
Prezes Zarządu
27.04.2015
Wiceprezes Zarządu
27.04.2015
Wiceprezes Zarządu
27.04.2015
Jolanta Matczuk
Członek Zarządu
27.04.2015
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy UNIMA za okres zakończony 31.12.2014 roku sporządzony
w tysiącach złotych polskich
Raport roczny za 2014 rok
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
Spis treści
I.
II.
III.
IV.
V.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2014 do
31 grudnia 2014 roku [układ kalkulacyjny].............................................................................................. 4
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku. ....... 5
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres sprawozdawczy kończacy się
31 grudnia 2014 roku. ............................................................................................................................. 7
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 do
31 grudnia 2014 roku metoda pośrednia. ................................................................................................ 9
Wybrane dane finansowe……………………………………………………………………………………………..……………………10
2
Indeks not objaśniających do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
Informacje ogólne. ................................................................................................................................ 12
Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. ............... 13
Stosowane zasady rachunkowości. ....................................................................................................... 18
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ......................................................... 32
Przychody. ............................................................................................................................................ 33
Segmenty operacyjne. ........................................................................................................................... 33
Przychody finansowe ............................................................................................................................ 36
Koszty finansowe .................................................................................................................................. 36
Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................. 37
Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej ..................................................... 38
Działalność zaniechana. ........................................................................................................................ 41
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia. ................................................................................................ 41
Wynik na działalności kontynuowanej .................................................................................................. 41
Zysk na akcję ......................................................................................................................................... 43
Rzeczowe aktywa trwałe. ...................................................................................................................... 44
Nieruchomości inwestycyjne................................................................................................................. 45
Wartość firmy. ...................................................................................................................................... 46
Pozostałe aktywa niematerialne. .......................................................................................................... 46
Jednostki zależne. ................................................................................................................................. 48
Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólnych przedsięwzięciach ................................................. 49
Wspólne działania ................................................................................................................................. 50
Pozostałe aktywa finansowe. ................................................................................................................ 50
Pozostałe aktywa. ................................................................................................................................. 50
Zapasy ................................................................................................................................................... 50
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności...................................................................... 50
Należności z tytułu leasingu finansowego. ............................................................................................ 52
Umowy o budowę. ................................................................................................................................ 52
Kapitał Akcyjny. .................................................................................................................................... 52
Kapitał rezerwowy. ............................................................................................................................... 53
Zyski zatrzymane i dywidendy. .............................................................................................................. 53
Udziały niedające kontroli. .................................................................................................................... 54
Kredyty i pożyczki otrzymane. ............................................................................................................... 54
Obligacje zamienne ............................................................................................................................... 55
Pozostałe zobowiązania finansowe. ...................................................................................................... 55
Rezerwy. ............................................................................................................................................... 55
Pozostałe zobowiązania. ....................................................................................................................... 56
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. ..................................................... 57
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. ....................................................................................... 57
Programy świadczeń emerytalnych. ...................................................................................................... 58
Instrumenty finansowe. ........................................................................................................................ 58
Przychody przyszłych okresów. ............................................................................................................. 61
Płatności realizowane na bazie akcji. .................................................................................................... 62
Transakcje z jednostkami powiązanymi. ............................................................................................... 62
Połączenia przedsięwzięć ...................................................................................................................... 64
Zbycie jednostki zależnej ....................................................................................................................... 64
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. ...................................................................................................... 64
Transakcje niegotówkowe .................................................................................................................... 65
Umowy leasingu operacyjnego. ............................................................................................................ 65
Zobowiązania do poniesienia wydatków. .............................................................................................. 65
Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. .................................................................................. 65
Zdarzenia po dniu bilansowym.............................................................................................................. 65
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. .......................................................................................... 66
3
I.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 roku
[układ kalkulacyjny].
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres
od 01.01.2014 do 31.12.2014
01.01.2014
31.12.2014
01.01.2013
31.12.2013
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5,6
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
37 404
27 076
36 783
26 378
621
698
29 923
21 884
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29 521
21 357
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
402
527
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
7 481
5 192
Koszty sprzedaży
1 713
1 558
Koszty ogólnego zarządu
4 039
675
3 710
607
817
1 109
1 587
-578
Koszt własny sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
9
Pozostałe koszty operacyjne
9
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody finansowe
7
43
22
Koszty finansowe
8
192
208
-293
1 438
-1 057
Zysk ze sprzedaży udziałów
20
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
20
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
530
2
część bieżąca
10
327
66
część odroczona
203
-64
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
908
-1 059
0
0
908
-1 059
Działalność zaniechana
Zysk/Strata z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
11
Pozostałe całkowite dochody netto
Wycena śr. trwałych powyżej ceny zakupu
48
61
-109
-71
Pozostałe całkowite dochody netto razem
-61
-10
Suma całkowitych dochodów netto za okres
847
-1 069
908
-1 055
Przeniesione na wynik skutki wyceny śr. trwałych powyżej ceny zakupu
Zysk netto przypadający
- akcjonariuszom jednostki dominującej
- udziałom niedającym kontroli
-4
Suma całkowitych dochodów przypadająca :
847
-1 069
- akcjonariuszom jednostki dominującej
847
-1 065
- udziałom niedającym kontroli
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt. )
-4
2 735 500
2 735 500
4
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
14
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
0,33
-0,39
0,33
-0,39
Kraków, 27.04.2015
PREZES ZARZĄDU
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
mgr Jolanta Matczuk
II.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 grudnia 2014 roku
Nota
31.12.2014
31.12.2013
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
15
5 427
5 465
Nieruchomości inwestycyjne
16
0
0
Wartość firmy
17
5 496
5 496
Pozostałe aktywa niematerialne
18
341
737
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
20
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10
679
812
Pozostałe aktywa finansowe
22
Pozostałe aktywa
23
48
32
11 991
12 542
Aktywa trwałe razem
Aktywa obrotowe
Zapasy
24
1 180
1 374
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
25
14 025
6 117
Rozliczenia międzyokresowe
23
206
355
Bieżące aktywa podatkowe
10
0
120
Pozostałe aktywa finansowe
22
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
46
1 338
1 288
Aktywa obrotowe razem
16 749
9 254
Aktywa razem
28 740
21 796
2 735
PASYWA
Kapitał własny
28
2 735
28,29
-513
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
29
13 345
9 345
Pozostałe kapitały rezerwowe
29
723
723
Kapitał z aktualizacji
29
278
339
Wyemitowany kapitał akcyjny
Akcje własne
5
Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych
29
0
3 487
Zyski zatrzymane
30
-875
-1 753
15 693
14 876
15 693
14 876
-3
-3
15 690
14 873
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli
31
Razem kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
32
327
493
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
34
39
366
14
267
4
Przychody przyszłych okresów
41
104
187
Pozostałe zobowiązania
36
Rezerwy długoterminowe
35
Rezerwa na podatek odroczony
10
396
339
1 207
1 290
Zobowiązania długoterminowe razem
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
32
1 078
165
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
37
9 391
3 910
34
284
201
Przychody przyszłych okresów
41
276
471
Bieżące zobowiązania podatkowe
10
135
0
Rezerwy krótkoterminowe
35
679
886
36
Zobowiązania krótkoterminowe razem
11 843
5 633
Zobowiązania razem
13 050
6 923
Pasywa razem
28 740
21 796
Kraków, 27.04.2015
PREZES ZARZĄDU
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
mgr Jolanta Matczuk
6
III.
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres sprawozdawczy kończacy się 31 grudnia 2014 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach
własnych na dzień 31 grudnia 2014
Na 01.01.2014
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
2 735
723
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji pow. ich
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe na
zakup akcji
własnych
9 345
3 487
Kapitał z aktu.
wyceny
Kapitał rezerwowy
instrumentów
z przeszacowania
finansowych
śr. trwałych
przeznaczonych do
sprzedaży
0
339
Zyski
zatrzymane
Zysk za okres
Inne całkowite dochody
Całkowity dochód za okres
-1 753
14 876
-3
14 873
908
908
0
908
-61
0
-61
847
0
847
-61
0
0
0
0
0
-61
Kapitał
własny
ogółem
Udział
mniejszości
Razem
908
Emisja nowych akcji
0
Wypłata premii w spółkach zależnych
-30
Akcje własne
-513
Wypłata dywidendy przez spółki zależne
Likwidacja kapitału na zakup akcji własnych
4 000
-30
-30
-513
-513
0
0
513
513
Wypłata dywidendy
0
0
Korekta kapitałów z tytułu zakupu udziałów spółki
zależnej
Na dzień 31.12.2014
0
0
2 735
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
723
12 832
-3 487
0
0
0
278
PREZES ZARZĄDU
-875
15 693
-3
15 690
mgr Jolanta Matczuk
Kraków, 27.04.2015
7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach
własnych na dzień 31 grudnia 2013
Na 01.01.2013
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
2 735
723
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji pow. ich
wartości
nominalnej
Kapitały
rezerwowe na
zakup akcji
własnych
9 345
3 495
Kapitał z aktu.
wyceny
instrumentów
finansowych
przeznaczonych do
sprzedaży
Kapitał rezerwowy
z przeszacowania
śr. trwałych
Zyski
zatrzymane
349
Zysk za okres
Inne całkowite dochody
Całkowity dochód za okres
138
16 785
1
16 786
-1 055
-1 055
-4
-1 059
-10
0
-10
-1 055
-1 065
-4
-1 069
0
0
-181
-181
-181
-10
0
0
0
0
0
-10
Emisja nowych akcji
Wypłata nagrody dla Zarządu
Wypłata dywidendy przez spółki zależne
Zakup akcji własnych
-8
Wypłata dywidendy
-655
Korekta kapitałów z tytułu zakupu udziałów spółki
zależnej
Korekty kapitałów z tyt. błędów lat ubiegłych
Na dzień 31.12.2013
Kapitał
własny
ogółem
Udział
mniejszości
Razem
0
0
-8
-8
-655
-655
0
0
0
2 735
723
9 345
3 487
0
339
-1 753
14 876
0
-3
14 873
Kraków, 27.04.2015
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
PREZES ZARZĄDU
mgr Jolanta Matczuk
8
IV.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 roku metoda pośrednia.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres
od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014
31.12.2014
31.12.2013
Działalność operacyjna
Zysk (strata)brutto
1 438
-1 057
-1 694
4 459
1 078
1 164
3. Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy)
78
105
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-57
290
Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy
103
6. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
7. Inne korekty
-9
-2
8. Zmiana stanu rezerw
-197
571
9. Zmiana stanu zapasów
194
1 054
-7 908
512
10. Zmiana stanu należności
11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
5 481
-1 525
12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-145
2 432
13. Zapłacony podatek dochodowy
-209
-245
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-256
3 402
65
69
Działalność inwestycyjna
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Z aktywów finansowych
4 . Inne wpływy inwestycyjne
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
130
19
-129
-75
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
4. Inne wydatki inwestycyjne
-12
3 . Nabycie jednostek zależnych
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-57
124
Działalność finansowa
1. Wpływy netto z emisji akcji
2. Kredyty i pożyczki
912
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
-8
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
4. Spłaty kredytów i pożyczek
-655
0
-181
-166
-1 713
-305
-280
-78
-105
363
-2 942
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
7. Zapłacone odsetki
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
9
Przepływy pieniężne netto, razem za okres
Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych
50
584
50
584
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 288
704
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 338
1 288
Kraków, 27.04.2015
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
PREZES ZARZĄDU
mgr Jolanta Matczuk
V.
Wybrane dane finansowe
w tys. zł
01.01.2014
31.12.2014
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
w tys. EUR
01.01.2013
31.12.2013
01.01.2014
31.12.2014
01.01.2013
31.12.2013
37 404
27 076
8 928
6 430
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 587
-578
379
-137
III. Zysk (strata) brutto
1 438
-1 057
343
-251
908
-1 059
217
-251
-256
3 402
-61
808
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-57
124
-14
29
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
363
-2 942
87
-699
50
584
12
139
IX. Aktywa, razem
28 740
21 796
6 743
5 256
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
13 050
6 923
3 062
1 669
XI. Zobowiązania długoterminowe
1 207
1 290
283
311
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
11 843
5 633
2 779
1 358
XIII. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego
15 693
14 876
3 682
3 587
XIV. Kapitał zakładowy
2 735
2 735
642
659
XV. Liczba akcji (w szt.)
2 735 500
2 735 500
2 735 500
2 735 500
XVI. Średnioważona liczba akcji (w szt.)
2 735 500
2 735 500
2 735 500
2 735 500
-3,00
-3,00
-0,70
-0,72
IV. Zysk (strata) netto
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
XVII. Kapitały mniejszości
10
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,33
-0,39
0,08
-0,09
IXX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
5,74
5,44
1,35
1,31
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
5,74
5,44
1,54
1,41
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
0,00
0,25
0,00
0,06
Pozycje aktywów i pasywów przeliczono według średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania:
- 31 grudnia 2013 –
4,1472 PLN/EURO (tabela 251/A/NBP)
- 31 grudnia 2014 –
4,2623 PLN /EURO (tabela 252/A/NBP)
Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego EURO stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca:
- rok 2013
– 4,2110 PLN/EURO
- rok 2014
– 4,1893 PLN / EURO
Kraków,27.04.2015
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZĄDU
11
Noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporządzonego na dzień
31 grudnia 2014 roku.
1.
Informacje ogólne.
1.1. Informacje o jednostce dominującej.
Jednostką dominującą w grupie jest UMIMA2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie ul. Skarżyńskiego 14.
Spółka została zarejestrowana w dniu 01.10.2004 pod numerem KRS 0000218370 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie,
XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
NIP
677-20-87-174
REGON
351570688
Akcje spółki dominującej notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW
Unima2000 S.A.
zakwalifikowana jest do branży informatyka. KOD w KDPW : PLUNMST00014
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A działa w branży technologii teleinformatycznych projektując, dostarczając i integrując środowiska
telekomunikacyjne i teleinformatyczne w przedsiębiorstwach. Szczególne miejsce w ofercie Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
zajmują zaawansowane systemy telekomunikacyjne w tym rozwiązania IP oraz aplikacje wsparcia sprzedaży (Call Center , Contact Center).
Firma dostarcza technologie i aplikacje dla tej branży. Spółka opracowuje koncepcje i projekty zaawansowanych systemów teleinformatycznych
następnie samodzielnie je dostarcza i wdraża. Zapewnia również rozbudowany pakiet usług serwisowych i szkolenia techniczne personelu
klienta.UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność od 1.10.2004. Jest prawnym następcą spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością, która z datą 1.10.2004 roku została przekształcona w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności spółki dominującej jest
nieograniczony.
Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej na dzień 31.12.2014 :
Zarząd:
1.
2.
3.
4.
Krzysztof Kniszner
Magdalena Kniszner
Krzysztof Sikora
Jolanta Matczuk
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Rady Nadzorcza:
1.
2.
3.
4.
5.
Zbigniew Pietroń
Adam Bodzoń
Sławomir Jarosz
Sławomir Kamiński
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki
dominującej nie uległ zmianie .
Według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:
stan na 31.12.2014
Akcjonariusz
ilość akcji
% ogólnej
% głosów
liczby akcji
na WZA
Magdalena Kniszner
659 414
24,11
31,46
Krzysztof Kniszner
655 375
23,96
31,36
12
Cezary Gregorczuk
300 000
10,97
7,85
Pozostali
1 120 711
40,96
29,33
Razem
2 735 500
100
100
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej.
Na dzień bilansowy w skład grupy kapitałowej Unima wchodzą Unima 2000 S.A. jako podmiot dominujący , 2 spółki zależne oraz 1 spółka
zależna pośrednio . Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
zostały zamieszczone w Notach 20, 21 oraz 22.
Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe
wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki
dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Rokiem obrotowym spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład
grupy jest rok kalendarzowy. Podstawowa działalność grupy kapitałowej jest zbieżna z działalnością spółki dominującej.
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych
sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
2.
Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
2.1. Oświadczenie o zgodności.
Sprawozdanie skonsolidowane grupy kapitałowej UNIMA2000 sporządzone na dzień 31.12.2014 roku zawiera dane jednostki dominującej
UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. oraz dane spółek podlegających konsolidacji. Dane porównywalne stanowią dane grupy
kapitałowej na dzień 31.12.2013 roku. Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31.12.2014 roku zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w
formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.).
Jednostkowe sprawozdanie spółki dominującej jak i jednostkowe sprawozdania spółek objętych konsolidacją sporządzone zostały wg Polskich
Zasad Rachunkowości na ten sam dzień bilansowy tj.31.12.2014 roku.
Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 oraz MSR 34 dotyczące przekształcenia sprawozdań sporządzanych dotychczas zgodnie z Ustawą
o rachunkowości oraz zakresu ujawnień zostały przedstawione w sprawozdaniu za I kwartał 2007, które po raz pierwszy sporządzono zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz
interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone
przez Unię Europejską. Konieczne korekty z tytułu zastosowania po raz pierwszy MSSF/MSR zostały zaprezentowane w sprawozdaniu za
I kwartał 2007 roku. Ponadto Zarząd zdecydował o prezentacji koniecznych korekt oraz przekształconego bilansu i uzgodnienia kapitałów
własnych na dzień przejścia na MSSF/MSR tj. 01.01.2006 również w sprawozdaniu rocznym za okres zakończony 31.12.2007 roku.
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR). W związku z przyjętą polityką wprowadzania i stosowania standardów grupa nie szacuje i nie prezentuje
13
wpływu niezatwierdzonych i nieobowiązujących regulacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji prezentowane poniżej
zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”- w wersjach z 2009 i 2010 roku wprowadza nowe wymagania w zakresie ujmowania czy też zaprzestania
ujmowania , klasyfikacji i wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych . W listopadzie 2013 roku poszerzono go o nowe wymogi dotyczące
rachunkowości zabezpieczeń. Kolejną modyfikację MSSF 9 wydano w lipcu 2014 roku. Obejmuje ona wymogi dotyczące rozpoznawania utraty
wartości aktywów finansowych oraz poprawki do wymogów dotyczących klasyfikacji i wyceny. Wprowadza kategorię wyceny „wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody" (WGPCD) dla określonych podstawowych instrumentów dłużnych. Przyjmuje się ,że MSSF 9
będzie jednolitym standardem regulującym rachunkowość instrumentów finansowych. W efekcie ma w pełni zastąpić MSR 39. Będzie
obowiązywał w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później
Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami" obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub
później, określa jednolity model rozliczania przychodów z umów z klientami, obowiązuje wszystkie jednostki sprawozdawcze. Po wejściu w życie
MSSF 15 zastąpi wytyczne dotyczące ujmowania przychodów zawarte w MSR 18 „Przychody", MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną"
i
w związanych
z
nimi Interpretacjach. Zgodnie z MSSF 15 jednostka ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. MSSF 15 zawiera też
znacznie bardziej restrykcyjne wytyczne dotyczące specyficznych aspektów dotyczących ujmowania przychodów. Wymaga również ujawniania
szerokiego zakresu informacji.
Standard wprowadza zasadę pięciu etapów procesu ujmowania przychodów:
a. Identyfikacja umów z klientami.
b. Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie.
c. Określenie ceny transakcji.
d. Alokacja ceny transakcji do umownych zobowiązań do realizacji świadczeń zawartych w umowie.
e. Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.
Zarząd przewiduje wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w przyszłych sprawozdaniach , jednakże nie przeprowadzano żadnych
szacunków w tym aspekcie.
MSSF 10 oraz MSR 28 – Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub
wspólnym przedsięwzięciem .Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej
dacie. Dokonane zmiany mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10 oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w
transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią
przedsięwzięcie.
Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy.
MSSF 11 „ Wspólne ustalenia umowne” Zmiany dotyczą sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach stanowiących
przedsięwzięcie zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć". Zmieniony standard nakłada obowiązek stosowania zasad
rozliczania połączenia przedsięwzięć określonych w MSSF 3 Jednostka sprawozdawcza ma również obowiązek ujawnienia informacji
wymaganych przez MSSF 3 i inne standardy w przypadku połączenia przedsięwzięć.
Zmiany do MSSF 11 obowiązują prospektywnie w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub później. Zdaniem
Zarządu Spółki, zastosowanie tych zmian nie będzie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej.
MSR 16„Rzeczowe aktywa Trwałe”
i MSR 38 „Aktywa niematerialne”. Celem zmian jest wyjaśnienie akceptowalnych metod
amortyzacyjnych. Zmodyfikowany MSR 16 zabrania stosowania metody amortyzacji w oparciu o przychody w odniesieniu do składników
rzeczowych aktywów trwałych. Zmodyfikowany MSR 38 wprowadza założenie, że przychody nie stanowią odpowiedniej podstawy amortyzacji
składnika aktywów niematerialnych. Wyjątek stanowi sytuacja gdy
składnik aktywów niematerialnych wyrażony jest jako wskaźnik
przychodów albo jeżeli można wykazać, że przychody z danego składnika aktywów niematerialnych są silnie skorelowane z konsumpcją
generowanych przez niego korzyści ekonomicznych.
Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Grupa
Kapitałowa stosuje obecnie liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych, którą uważa za
14
najodpowiedniejszą do odzwierciedlenia konsumpcji korzyści ekonomicznych zawartych w odpowiednich składnikach aktywów. Z uwagi na to
nie przewiduje się, by zastosowanie znowelizowanej wersji MSR 16 i MSR 38 miało znaczący wpływ na skonsolidowane sprawozdania
finansowe Grupy Kapitałowej.
MSR 16 „Rzeczowe aktywa Trwałe” i MSR 41 „Rolnictwo. Zmiany do MSR 16 i MSR 41 wprowadzają definicję upraw roślinnych i wymagają
rozliczania aktywów biologicznych, które ją spełniają, jako rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z MSR 16. Plony uzyskane z upraw roślinnych
rozlicza się nadal zgodnie z MSR 41.Obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.
Zmiany pozostaną bez wpływu na sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej, ponieważ nie prowadzi ona działalności rolniczej.
Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)
Cykl rocznych poprawek do MSSF za okres 2012-2014 obejmuje szereg modyfikacji MSSF. Zmiany w cyklu 2012-2014 obowiązują w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później.
Poprawki do MSSF 5 zawierają specjalne wytyczne dotyczące przypadku reklasyfikacji składnika aktywów (lub grupy aktywów) przeznaczonych
do zbycia, z przeznaczonych do sprzedaży na przeznaczone do dystrybucji do właścicieli (lub odwrotnie), lub w przypadku zaniechania ich
klasyfikacji jako przeznaczonych do dystrybucji. Poprawki stanowią, że tego typu reklasyfikacja nie będzie stanowiła zmiany planu sprzedaży lub
dystrybucji do właścicieli, wobec czego należy stosować wymogi dotyczącej klasyfikacji, prezentacji i wyceny dotyczące nowej metody zbycia, a
aktywa, które przestały spełniać kryterium przeznaczonych do dystrybucji do właścicieli (i nie spełniają kryteriów przeznaczonych do sprzedaży)
należy traktować tak samo, jak aktywa, które przestały kwalifikować się jako przeznaczone do sprzedaży. Poprawki mają zastosowanie
prospektywne. Poprawki do MSSF 7 stanowią dodatkowe wytyczne precyzujące, czy dana umowa serwisowa stanowi kontynuację
zaangażowania w przekazywany składnik aktywów dla celów ujawnienia informacji wymaganych w odniesieniu do przekazywanych składników
aktywów. Przejęcie zobowiązań umownych samo w sobie nie stanowi ciągłości zaangażowania związanej z obowiązkiem ujawniania informacji o
ich przekazaniu. Poprawki do MSSF 7 zostały wprowadzone w celu wyeliminowania wątpliwości dotyczących uwzględniania wymogów
ujawniania kompensaty aktywów i zobowiązań finansowych Poprawki do MSR 19 wyjaśniają, że wysoko oceniane obligacje przedsiębiorstw
wykorzystywane do szacowania stopy dyskonta świadczeń po okresie zatrudnienia powinny być emitowane w tej samej walucie, co te
zobowiązania. Poprawki umożliwią ocenę wielkości rynku takich obligacji na poziomie waluty.
Poprawki do MSR 34 wyjaśniają wymagania dotyczące informacji wymaganych w MSR 34, a przedstawionych w innym miejscu śródrocznego
raportu finansowego, ale poza śródrocznym sprawozdaniem finansowym. Zgodnie z poprawkami informacje takie będą włączone do
sprawozdania śródrocznego przez odniesienie do innej części raportu śródrocznego dostępnego dla użytkowników na tych samych warunkach i
w tym samym czasie, co śródroczne sprawozdanie finansowe.
Zmiany w cyklu 2012-2014 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zdaniem
Zarządu zastosowanie tych poprawek nie będzie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych,
których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. W ocenie Zarządu pozostają bez znacznego wpływu na sprawozdanie grupy
kapitałowej .
2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy.
2.3.1. Nowe i zmienione MSSF, które mają wpływ na wartości wykazane w roku bieżącym (oraz/lub w latach ubiegłych).
Żaden z zastosowanych po raz pierwszy standardów nie ma wpływu na wartości wykazane w sprawozdaniu za rok zakończony 31 grudnia 2014
roku.
2.3.2. Nowe i zmienione MSSF, które nie mają znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Zastosowanie poniższych nowych i zmienionych MSSF nie miało znaczącego wpływu na wartości wykazane w okresie bieżącym oraz w
przeszłości, jednak może mieć wpływ na rozliczanie przyszłych transakcji lub umów.
Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Zmiany definiują "jednostkę inwestycyjną" i wprowadzają wyjątek od wymogu konsolidacji spółek
zależnych dla "jednostek inwestycyjnych". Jednostka inwestycyjna nie konsoliduje swoich jednostek zależnych. Zamiast tego wycenia swoje
udziały w spółkach zależnych w wartości godziwej przez wynik finansowy (zarówno w skonsolidowanym jak i jednostkowym sprawozdaniu
15
finansowym). Grupa nie spełnia definicji "jednostki inwestycyjnej" i powyższe zmiany nie mają zastosowania do Grupy.
Zmiany MSR 32 doprecyzowują zasady kompensowania i skupiają się na czterech głównych obszarach
•
wyjaśnienie, na czym polega "posiadanie możliwego do wyegzekwowania prawa do przeprowadzania kompensaty";
•
jednoczesne przeprowadzanie kompensat i rozliczeń;
•
kompensowanie zabezpieczeń;
•
jednostka rozliczeniowa na potrzeby kompensat.
Grupa nie posiada aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, które kwalifikują się do kompensowania, zastosowanie zmian nie miało
wpływu na kwoty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej
Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów" Zmiany o niewielkim zakresie, dotyczą ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej
aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości oraz w sytuacji kiedy wartość odzyskiwalna jest oparta na wartości godziwej
pomniejszona o koszty zbycia. Przy opracowywaniu MSSF 13 „Określanie wartości godziwej", RMSR postanowiła zmienić MSR 36 w taki sposób
aby wprowadzić wymóg ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości. Aktualne
zmiany wyjaśniają pierwotny zamiar RMSR, że zakres tych ujawnień jest ograniczony jedynie do wartości odzyskiwalnej aktywów, u których
dokonano odpisu z tytułu utraty wartości oraz kiedy wartość odzyskiwalna jest oparta na wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" Zmiany dają możliwość dalszego stosowania rachunkowości zabezpieczeń
w przypadku nowacji instrumentu pochodnego (wyznaczonego jako instrument zabezpieczający) w taki sposób, że jego stroną staje się
kontrahent centralny, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Zmiany zostały zastosowane retrospektywnie.
Grupa Kapitałowa nie posiada instrumentów pochodnych, które by podlegały nowacji. W związku z tym powyższe zmiany nie miały znaczącego
wpływu na kwoty wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Pakiet pięciu standardów
MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe" zastępuje zasady dotyczące konsolidacji zawarte w MSR 27 „Skonsolidowane i
jednostkowe sprawozdania finansowe" i SKI-12 „Konsolidacja - jednostki specjalnego przeznaczenia" wprowadzając
jednolity model
konsolidacji dla wszystkich jednostek na podstawie kontroli. Zgodnie z MSSF 10, kontrola opiera się na tym, czy inwestor posiada:

władzę nad inwestycją,

ekspozycję lub prawo do zmiennych zysków powstałych z jej zaangażowania w inwestycję,

możliwość korzystania władzy nad inwestycją w celu wpłynięcia na wysokość zwrotu z inwestycji.
MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne" wprowadza nowe zasady rachunkowości w odniesieniu do wspólnych postanowień umownych,
zastępując MSR 31 „Udziały we wspólnych przedsięwzięciach". Usunięto możliwość zastosowania metody konsolidacji proporcjonalnej w
stosunku do jednostek współkontrolowanych. Ponadto eliminuje wspólnie kontrolowane aktywa pozostawiając rozróżnienie na wspólne
operacje i wspólne przedsięwzięcie. Wspólne operacje są to wspólne postanowienia umowne, w których strony mają wspólną kontrolę nad
prawami do aktywów i zobowiązań. Wspólne przedsięwzięcie jest to wspólne postanowienie umowne, w którym strony mają wspólną kontrolę
nad prawami do aktywów netto.
MSSF 12 „Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki" będzie wymagał dostarczenia zwiększonej informacji zarówno na temat
jednostek objętych konsolidacją jak i jednostek nieobjętych konsolidacją, w których jednostka jest zaangażowana. Celem MSSF 12 jest
dostarczanie informacji, umożliwiających ocenić podstawę kontroli, ograniczenia narzucone na skonsolidowane aktywa i pasywa, ekspozycję na
ryzyko wynikające z zaangażowania w strukturalne jednostki nieobjęte konsolidacją oraz zaangażowanie niekontrolujących posiadaczy udziałów
w operacjach skonsolidowanych jednostek.
MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe" (znowelizowany w roku 2011). Wymagania dotyczące jednostkowych sprawozdań
finansowych nie uległy zmianie i są zawarte w znowelizowanym MSR 27. Inne części MSR 27 zostały zastąpione przez MSSF 10.
MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia" (znowelizowany w roku 2011) MSR 28 zmieniono w
wyniku publikacji MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12.
2.4. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji.
W niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym nie zastosowano standardów i interpretacji przed datą wejścia ich w życie. Wszystkie
zatwierdzone i ogłoszone zmiany grupa stosuje od okresów określonych dla poszczególnych zmian i interpretacji.
16
2.5. Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie weszły w życie
Na dzień zatwierdzenia sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31.12.2014 grupa nie zastosowała poniżej przedstawionych standardów,
zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE przed dniem zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania , ale które nie weszły jeszcze w życie.
Interpretacja KIMSF 21 „Opłaty publiczne" to interpretacja MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe". Interpretacja
wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do uiszczenia opłaty publicznej jest działalność podlegająca opłacie publicznej
określona w odpowiednich przepisach prawnych. Interpretacja obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17
czerwca 2014 roku lub po tej dacie.
MSR 19 „Programy określonych świadczeń - składki pracownicze" Zmiany do MSR 19 precyzują sposób rozliczania składek wpłaconych przez
pracowników lub strony trzecie z tytułu programów określonych świadczeń w zależności od tego, czy wysokość składki zależy od stażu pracy
danego pracownika. Składki niezależne od stażu pracy jednostka może ujmować jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia w danym okresie
zatrudnienia lub przypisać je do okresów zatrudnienia pracowników metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. Składki zależne od
stażu pracy należy przypisywać do okresów zatrudnienia pracowników. Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później.
Zdaniem Zarządu Spółki zastosowanie zmodyfikowanej wersji MSR 19 nie będzie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdania
finansowe Grupy Kapitałowej.
Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) Cykl rocznych poprawek do MSSF za okres 2010-2012 obejmuje szereg modyfikacji MSSF i obowiązuje w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie.
Poprawki do MSSF 2 zmieniają definicję „warunków nabycia uprawnień" i „warunku rynkowego" oraz dodają definicje „warunku świadczenia" i
„warunku obsługi", poprzednio zawartych w definicji „warunków nabycia uprawnień"..
Poprawki do MSSF 3, zgodnie z którymi zapłata warunkowa sklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań wymaga wyceny w wartości
godziwej na każdy dzień sprawozdawczy, niezależnie od tego, czy będzie mieć ona formę instrumentu finansowego wchodzącego w zakres
MSSF 9 lub MSR 39, czy składnika aktywów/zobowiązań niefinansowych. Zmiany wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Poprawki do MSSF 8
wymagają ujawnienia subiektywnych ocen dokonanych przez zarząd w procesie stosowania kryteriów łączenia
segmentów operacyjnych, w tym opisu połączonych segmentów operacyjnych oraz wskaźników ekonomicznych uwzględnionych przy
podejmowaniu decyzji, czy dane segmenty posiadają „podobne właściwości gospodarcze", a także precyzują, że uzgodnienie wartości
sumarycznej segmentów sprawozdawczych do aktywów jednostki należy przeprowadzać tylko w przypadku, gdy dane te przekazuje się
regularnie głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Poprawki do MSR 16 i MSR 38 eliminują niespójności w rozliczaniu skumulowanej amortyzacji (umorzenia) przy przeszacowaniu składnika
rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych. Zmodyfikowane standardy precyzują, że wartość bilansowa brutto jest korygowana
w sposób zgodny z metodą przeszacowania wartości bilansowej składnika aktywów, a kwota umorzenia stanowi różnicę między wartością
bilansową brutto a wartością bilansową po uwzględnieniu skumulowanej utraty wartości.
Poprawki do MSR 24 precyzują, że jednostka zarządcza zapewniająca kluczowy personel kierowniczy jednostce sprawozdawczej jest stroną z nią
powiązaną. Wobec tego jednostka sprawozdawcza musi ujawnić kwoty zapłacone lub należne jednostce zarządczej z tytułu zapewnienia
kluczowego personelu kierowniczego jako transakcje ze stroną powiązaną. Nie wymaga się jednak ujawniania składników tych kwot.
Poprawki do „Uzasadnienia wniosków" do MSSF 13 precyzują, że wydanie MSSF 13 i związane z tym zmiany do MSR 13 i MSSF 39 nie
uniemożliwiają niezdyskontowanej wyceny zafakturowanych należności i zobowiązań krótkoterminowych bez ustalonej stopy odsetek, jeżeli
efekt dyskonta nie jest znaczący. Ponieważ nie podano daty wejścia tych poprawek w życie, zakłada się, że obowiązują natychmiast po
publikacji
Zdaniem Zarządu Spółki zastosowanie tych poprawek nie będzie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy
Kapitałowej.
Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013) - Cykl rocznych poprawek do MSSF za okres 2011-2013 obejmuje szereg modyfikacji MSSF Poprawki
obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie Do „MSSF 1 wprowadzono poprawki
precyzujące, że jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy mogą, choć nie muszą, stosować nowy MSSF, który jeszcze nie obowiązuje, jeżeli
dopuszcza się jego wcześniejsze zastosowanie. Jeżeli jednostka zdecyduje się na takie wcześniejsze zastosowanie, musi stosować nowy MSSF
retrospektywnie we wszystkich prezentowanych okresach, chyba że MSSF 1 dopuszcza zwolnienie lub danego przypadku dotyczy wyjątek od tej
17
reguły. W MSSF 3 sprecyzowano, że MSSF 3 nie dotyczy ujęcia rachunkowego tworzenia wspólnych ustaleń umownych wszelkiego typu w
sprawozdaniach finansowych sporządzanych przez te wspólne jednostki .W MSSF 13 zakres zwolnień portfela przy wycenie grupy aktywów i
zobowiązań finansowych netto w wartości godziwej zmieniono i doprecyzowano, że dotyczy to wszelkich umów wchodzących w zakres i
rozliczanych zgodnie z MSR 39 lub MSSF 9, nawet jeżeli nie spełniają one definicji aktywów i zobowiązań finansowych zawartej w MSR 32.
MSR 40 został zmieniony - doprecyzowano, że standard ten i MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć" nie wykluczają się wzajemnie i że można
wymagać zastosowania obu naraz. Wobec tego, jednostka nabywająca nieruchomość inwestycyjną musi określić, czy nieruchomość ta spełnia
definicję nieruchomości inwestycyjnej zawartą w MSR 40; czy też spełnia definicję połączenia przedsięwzięć zawartą w MSSF 3.Zdaniem
Zarządu Spółki zastosowanie tych poprawek nie będzie miało znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy
Kapitałowej.
2.6. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości.
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych
stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2014 nie odbiegają od tych , które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego grupy Unima2000 za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku, z wyjątkiem zastosowania wymienionych powyżej zmian
do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2014.
Nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędu lat ubiegłych.
3.
Stosowane zasady rachunkowości.
3.1. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową UNIMA2000 w
dającej się przewidzieć przyszłości. Według Zarządu spółki dominującej nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności przez grupę kapitałową.
3.2. Podstawa sporządzenia.
Grupa sporządza skonsolidowany rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej, natomiast skonsolidowany rachunek przepływów metodą
pośrednią. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem pozycji wycenianych wg wartości
godziwej czy przeszacowanej. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty. Za wartość godziwą
uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej
transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest
bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub
zobowiązania, brane są pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku również biorą te cechy pod
uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Powyższe zasady nie dotyczą transakcji płatności w formie akcji, które są objęte
zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości
godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów
wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w
następujący sposób:
•
Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
•
Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika
aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
•
Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
18
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
3.3. Zasady konsolidacji.
3.3.1. Inwestycje w jednostki zależne.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki
zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi
jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej
jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej
jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych
udziałowców
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach
podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i
koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie
składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek
zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie
udziałów niesprawujących kontroli.
Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące
transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji.
Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako
transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian
udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub
otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka
zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów
jednostki pozostających w Grupie oraz wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących
kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku
zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla
celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych
przedsięwzięciach.
3.3.2. Połączenia jednostek gospodarczych.
Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania
i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych" ujmuje
się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem :
19

aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe

aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze
przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana", zgodnie z wymogami tego standardu.
ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy" i MSR 19 „Świadczenia pracownicze";

zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej
lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2
„Płatności na bazie akcji" na dzień przejęcia
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki ujmowana jest jako
wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto
jednostki, różnica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje
się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Grupy w wartości godziwej netto
dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek
gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
3.3.3. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, nie będąca jednostką zależną ani udziałem
we wspólnym przedsięwzięciu spółki dominującej. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej
i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.
Wspólne przedsięwzięcie to ustalenie umowne, na mocy którego dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą
współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy
strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Udziały finansowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji
gdy inwestycja jest przeznaczona do zbycia. Inwestycje w podmiot stowarzyszony i wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są według ceny
nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonych o utratę wartości
poszczególnych inwestycji. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu
stowarzyszonego i wspólnych przedsięwzięciach na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest nisza
od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i
strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy grupą a jednostką stowarzyszoną i wspólnych
przedsięwzięciach
podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki
stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów
długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa
zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub
zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego
przedsięwzięcia. Dla oceny konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu
stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy
składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o
koszty zbycia) z wartością bilansową. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu
zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji .Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja
przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.
Jeżeli Grupa zatrzymuje jakieś udziały w byłej jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu i udziały te stanowią składnik aktywów
finansowych, Grupa wycenia je na ten dzień w wartości godziwej, którą traktuje jako wartość godziwą w chwili początkowego ujęcia zgodnie z
MSR 39. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania
metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy
obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Grupa kontynuuje stosowanie metody praw
własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną staje się inwestycją we wspólne przedsięwzięcie lub odwrotnie, jeżeli inwestycja we
20
wspólne przedsięwzięcie staje się inwestycją w jednostkę stowarzyszoną. W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie dokonuje się
przeszacowania wartości godziwej.
3.3.4. Udziały we wspólnych działaniach (operacjach)
Wspólne działanie to taki typ wspólnego ustalenia umownego, w ramach którego strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów
netto i obowiązki wynikające ze zobowiązań tego wspólnego ustalenia umownego. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli
nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności
wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Jeżeli jednostka należąca do grupy prowadzi działalność w ramach wspólnego działania, Grupa jako strona tego działania ujmuje w związku z
posiadaniem w nim udziału następujące pozycje:
•
aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność;
•
zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach;
•
przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne działanie;
•
swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania;
•
poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie.
Grupa rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych działaniach zgodnie z odpowiednimi MSSF
dotyczącymi poszczególnych składników aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.
3.3.5. Wartość firmy.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej powstająca przy konsolidacji stanowi nadwyżkę kosztów połączenia jednostek
gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań
i zobowiązań warunkowych pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega
amortyzacji. Wykazywana jest jako składnik aktywów i dlatego poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie
lub częściej - w przypadku gdy zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na ewentualną utratę wartości. Jako miernik trwałej utraty
wartości firmy zostały przyjęte następujące kryteria:
•
zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych
•
zdolność do generowania zysków,
•
znaczące niekorzystne zmiany w otoczeniu technologicznym, rynkowym, gospodarczym i prawnym.
Skutki utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do
pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości odnoszony jest w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
3.4. Ujęcie przychodów ze sprzedaży.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i stanowią należności za produkty, towary i usługi
dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane
ze sprzedażą
3.4.1. Sprzedaż towarów.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy do nich prawa własności.
3.4.2. Świadczenie usług.
Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmowane są po określeniu stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy
o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji
21
umowy na dzień bilansowy. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się
w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się
jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.
3.4.3. Umowy o usługę budowlaną
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy o usługę budowlaną, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia
zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac
wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie
przedstawiała stopnia zaawansowania prac. Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z
tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy , jeżeli z dużym prawdopodobieństwem można oszacować , że łączne
koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiast w koszty. Jeżeli suma kosztów
umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje
się w rozliczeniach międzyokresowych z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę
kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach
wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w zobowiązaniach, jako
otrzymane zaliczki, a kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
3.4.4. Tantiemy
Przychody z tantiem ujmuje się metodą memoriałową, zgodnie z treścią odnośnych umów.
3.4.5. Przychody z tytułu odsetek i dywidend.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą
efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.
3.5. Leasing.
Umowy leasingu , które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są
klasyfikowane jako leasing finansowy. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
3.5.1. Grupa jako leasingodawca.
Grupa nie zawiera umów ,w których występowałaby jako leasingodawca. Jednakże zdarzają się umowy ,które można zakwalifikować jako
leasing i rozliczać zgodnie z wymogami MSR 17. Kwoty należne z tytułu umów zakwalifikowanych jako leasing finansowy wykazuje się w pozycji
należności, w wartości netto inwestycji Grupy w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego alokuje się do odpowiednich okresów
odzwierciedlając stałą, okresową stopę zwrotu z wartości netto inwestycji Grupy należnej z tytułu leasingu.
Przychody z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie wynikającym z umowy
leasingu. Początkowe koszty bezpośrednie, poniesione w celu zawarcia umowy (koszty negocjacji ,koszty pozyskiwania leasingu operacyjnego)
dodaje się do wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów, i ujmuje metodą liniową przez okres leasingu.
3.5.2. Grupa jako leasingobiorca.
Umowy leasingu finansowego są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej
środka stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. W przypadku umów, w których prawo zakupu
22
przedmiotu leasingu jest wycenione na poziomie wyższym niż 20% wartości ofertowej z dnia zawarcia umowy, brak wystarczającej pewności, że
Grupa z tego prawa skorzysta. Dlatego, też przedmioty umów aktywowane są w takich przypadkach wg wartości minimalnych opłat
leasingowych płatnych w trakcie umowy bez kwoty wykupu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty
finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa
traktowane są na równi z własnymi aktywami. Amortyzowane są przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego
lub okres leasingu jeżeli brak wystarczającej pewności nabycia prawa własności środka trwałego przed upływem okresu leasingu. Opłaty
leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
3.6. Waluty obce.
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia
transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na
dzień bilansowy. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji.
Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości
godziwej.
3.7. Koszty finansowania zewnętrznego.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego
czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są
przekazane do użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego .
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały
poniesione.
3.8. Dotacje rządowe.
Dotacje ujmuje się po uzyskaniu uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pozyskane na
nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń
międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Dotacje, przeznaczone na kompensatę ponoszonych kosztów ujmowane są w przychodach, w okresie poniesienia kompensowanych kosztów.
Pozostałe dotacje uzyskane jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla
Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne. Zasady właściwe dla
rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
3.9. Koszty świadczeń pracowniczych.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie w którym Grupa
otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii gdy spełnione zostały następujące
warunki:
•
na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz

można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) ustalane są przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne
ujmowane są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą
23
świadczeń już nabytych. Spółki nie tworzą rezerwy na płatne nieobecności pracownicze. Wynagrodzenia z tytułu urlopów pracowniczych,
zgodnie z przyjętymi w Spółkach zasadami ich rozliczania, nie mają wpływu na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych
kosztów.
3.10. Płatności realizowane na bazie akcji.
Płatności na bazie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się
w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania i odnosi w koszty w okresie nabycia uprawnień. Grupa nie realizuje
programów, w których występowałaby konieczność szacowania wartości godziwej oraz konieczność weryfikowania wyceny płatności na bazie
akcji.
3.11. Opodatkowanie.
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.11.1. Podatek bieżący.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk
(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów nie stanowiących kosztów obniżających podstawę
opodatkowania i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.11.2. Podatek odroczony.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik
aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowany w księgach do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć
przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać.
Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy
lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane
przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie
zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.11.3. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy.
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub
obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
24
3.12. Rzeczowe aktywa trwałe.
Wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich
wartość. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku są jednorazowo odpisywane w ciężar
kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są głównie według metody liniowej począwszy od miesiąca
następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Grupa
nie ustala wartości rezydualnej środków trwałych. Środki trwałe w leasingu amortyzowane są przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres
użytkowania środka trwałego lub okres leasingu jeżeli brak wystarczającej pewności nabycia prawa własności środka trwałego przed upływem
okresu leasingu. Zakupione po zakończeniu leasingu finansowego środki trwałe przyjmowane są do ewidencji wg wartości godziwej, a różnica
między ceną zakupu a ustaloną wartością godziwą odnoszona jest na kapitał z aktualizacji. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy
środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
i działalność zaniechana” lub usunięty z ewidencji bilansowej z uwagi na likwidację, sprzedaż, czy też wycofanie z użytkowania. Grunty własne
nie podlegają amortyzacji. Grunty w dzierżawie wieczystej traktowane są jak grunty własne.
Zastosowane stawki amortyzacyjne:

Budynki

obiekty inżynierii lądowej
10,0%-20%

urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego)
7,0%-20,0%

sprzęt komputerowy
20,0%-30,0%

środki transportu
10,0%-20,0%

inwestycje w obcych środkach trwałych

inne
2,5%-5%
-
10,0%
stawka amortyzacyjna ustalana jest indywidualnie
Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostki jest weryfikowana nie rzadziej niż raz w roku. Przegląd pod kątem
utraty wartości środków trwałych dokonywany jest raz w roku oraz zawsze jeżeli zaszły zmiany bądź zaistniały zdarzenia, które mogły
spowodować utratę wartości środków trwałych. Odpisy aktualizujące ujmowane są w pozycji rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty
operacyjne. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z ewidencji ujmowane są w rachunku zysków i strat
w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji
rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je
w rachunku zysków i strat.
3.13. Nieruchomości inwestycyjne.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są
w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem
kosztu transakcji, a następnie w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje
się w wynik w okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć
dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę
między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.
3.14. Aktywa niematerialne.
Aktywa niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są wyceniane według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach
transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są wyceniane według wartości godziwej na dzień przejęcia. Wartości niematerialne powstałe na
skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
25
•
z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży
lub użytkowania,
•
istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
•
składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
•
znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
•
zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania
i sprzedaży,
•
istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku
zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony.
Amortyzacji podlegają wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania. Stosowane stawki uwzględniają przewidywany okres
użyteczności ekonomicznej. Wszystkie grupy wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową
wg 20% stawki. Koszty amortyzacji są wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji koszt własny sprzedaży, , koszty sprzedaży, koszty
ogólnego zarządu .Wartości niematerialne o nieograniczonym okresie użytkowania są corocznie, na dzień kończący rok obrotowy, poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej trwałej utraty wartości. Weryfikacji podlegają również okresy użytkowania, a w razie potrzeby podlegają
korekcie od kolejnego roku obrotowego.
3.15. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy.
Aktywa niefinansowe nie podlegające amortyzacji poddawane są corocznie testowi na utratę wartości, natomiast aktywa podlegające
amortyzacji podlegają testowi jeżeli wystąpią zdarzenia wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Jeżeli w wyniku
przeprowadzonego testu okaże się, że wartość odzyskiwana danego składnika jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu
aktualizującego w wysokości wykazanej różnicy. Ujmuje się go w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe inne niż wartość firmy ,dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się
na każdy dzień bilansowy pod kątem możliwości odwrócenia dokonanego odpisu.
3.16. Zapasy.
Zapasy wycenia się według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób:

Materiały i towary: cena zakupu,

Produkty w toku: wartość materiałów wydanych do realizacji usług jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego
spółki w przeciwnym wypadku wycena produkcji w toku dokonywana jest wg kosztu wytworzenia.
Rzeczywisty koszt świadczonych usług ustala się w sposób następujący:
1/ Koszty bezpośrednie/materiały, usługi podwykonawców /przyporządkowuje się wprost na podstawie dokumentów źródłowych do
kontraktów/kontrahentów/,
2/ koszty działu technicznego nie podlegają aktywowaniu, obciążają koszt wytworzenia świadczonych usług w miesiącu ich poniesienia.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:

nietypowych wielkości (zużycie ponadnormatywne) zmarnowanych materiałów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych,

ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny,

magazynowania towarów i materiałów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne,

sprzedaży produktów.
Rozchód zapasów materiałów jest wyceniany wg rzeczywistych cen zakupu. Stosowana metoda rozchodu to szczegółowa identyfikacja
rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć.
Na dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji wartości materiałów i towarów. Na materiały i towary, co do których istnieją przesłanki, że nie
przyniosą korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu aktualizującego wg poniższych zasad:
26

zalegające w magazynie od 1 roku do 2 lat
10% wartości

zalegające za każdy następny rok pow.2 do 5 lat
20% wartości

zalegające w magazynie pow. 5 lat
100% wartości

na materiały bez ruchu jeden rok, po weryfikacji dokonuje się przeceny do ceny nie niższej niż cena sprzedaży, na pozostałe nie
kwalifikujące się do upłynnienia bądź wykorzystania dokonuje się 100% odpisu.
Skutki dokonania odpisu odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat. Wartości materiałów przeznaczonych do wykorzystania w procesie
świadczenia usług nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że usługi, do świadczenia
których będą wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia materiałów lub kosztu wytworzenia usługi, w skład którego wliczona
jest wartość zużytych materiałów wycenionych wg ceny zakupu, lub też powyżej tych cen.
3.17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.
Aktywa trwałe i grupy aktywów są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli wartość bilansowa będzie odzyskana w wyniku transakcji
sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów jest
dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji. Amortyzacji zaprzestaje się z chwilą zaliczenia danego składnika do kategorii przeznaczonych do
sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów przeznaczonych do zbycia wyceniane są po
niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
3.18. Rezerwy.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów
finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
3.18.1. Umowy rodzące zobowiązania.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę
zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści
ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.18.2. Restrukturyzacja.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła
wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie
bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością
podmiotu.
3.18.3. Gwarancje.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do
przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
27
3.18.4. Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych.
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień
nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie
z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie
z MSR 18 „Przychody".
3.19. Aktywa finansowe.
Inwestycje finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,

pożyczki i należności,

aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji oraz przyjętego sposobu wyceny i miejsca odnoszenia jej skutków. Klasyfikacji
dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych. Transakcje zakupu inwestycji ujmuje się na dzień zawarcia transakcji
według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat, które ujmuje są w wartości godziwej.
Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały
przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich posiadania. W przypadku braku przeniesienia
zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania aktywów, inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty
kontroli przez grupę kapitałową nad danym aktywem.
3.19.1. Metoda efektywnej stopy procentowej.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu instrumentu dłużnego i alokacji dochodu odsetkowego
na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów pieniężnych (w tym
wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i
innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności instrumentu dłużnego lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do
wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia. Dochód jest ujmowany na bazie efektywnej stopy procentowej instrumentów
dłużnych innych niż aktywa finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
3.19.2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do zbycia, jeżeli: został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej
przyszłości; lub stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi grupa zarządza lub jest instrumentem pochodnym
niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany jako
wyceniany w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat przy ujęciu początkowym, jeżeli: taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje
niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań
finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią
zarządzania ryzykiem lub inwestycjami grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub składnik
aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39„Instrumenty finansowe –
ujęcie i wycena „dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) jako wycenianego w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje się w wartości godziwej, a wynikowe zyski lub straty
ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków lub strat uwzględniają dywidendy lub odsetki wygenerowane
przez dany składnik aktywów finansowych.
28
3.19.3. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności.
Aktywa finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie
wymagalności, które grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu zapadalności zalicza się do inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie historycznym stosując metodę efektywnego oprocentowania minus każda utrata wartości,
zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
3.19.4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
W kategorii tej ujmuje się przede wszystkim aktywa finansowe nieposiadające ustalonego terminu zapadalności i niespełniające jednocześnie
wymogów zaliczenia do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz aktywa finansowe,
które zostały nabyte na rynku wtórnym, posiadające ustalone terminy zapadalności, ale co do których Grupa Kapitałowa nie ma zamiaru ani
możliwości utrzymywania ich do terminu zapadalności. Aktywa dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające
ze zmian wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w kapitale z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości
odsetek obliczonych przy użyciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich różnic kursowych dotyczących aktywów pieniężnych, które
ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej wartości, skumulowany zysk lub stratę
ujętą uprzednio w rezerwie z tytułu aktualizacji wartości inwestycji ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu. Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile grupa nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
3.19.5. Pożyczki i należności.
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności klasyfikuje się jako pożyczki i należności. Pożyczki i należności to nie będące
instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym
rynku. Powstają wówczas, gdy grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, a powstałych należności
nie klasyfikuje się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wycenia się je po koszcie
zamortyzowanym, metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki
i należności ujmuje się w pozycji bilansowej: należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.
3.19.6. Utrata wartości aktywów finansowych.
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia się pod względem utraty wartości na każdy
dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego
składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne. W przypadku akcji nie notowanych na
giełdzie, sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu
uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości. W przypadku wszystkich innych aktywów finansowych, obiektywne dowody utraty wartości mogą
obejmować:

znaczne trudności finansowe dłużnika;

niedotrzymanie warunków spłaty odsetek lub kapitału;

wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej pożyczkobiorcy.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy
wartością bilansową składnika aktywów a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych o pierwotną
efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu
utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza
29
się stosując konto korygujące ich pierwotną wartość - tzw. konto „odpisy aktualizujące”. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności
z tytułu dostaw i usług, odpisuje się ją właśnie w ciężar tego konta. Natomiast jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się
odpowiedniego uznania na koncie odpisów aktualizujących. Zmiany wartości bilansowej konta odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat.
W przypadku dłużnych instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytułu utraty
wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty
odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat, jeżeli wartość bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie
przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby utrata wartości nie została ujęta. Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych
papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio poprzez rachunek zysków i strat nie podlegają odwróceniu poprzez ten
rachunek. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
3.20. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Grupę.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat albo jako pozostałe zobowiązania
finansowe.
3.20.1. Instrumenty kapitałowe.
Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Instrumenty
kapitałowe wyemitowane przez spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat albo jako pozostałe zobowiązania
finansowe.
3.20.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek
zysków i strat.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:

zostało podjęte przede wszystkim w celu odsprzedaży w krótkim terminie;

jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie,

stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi grupa zarządza.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków
i strat w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:

taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach,

składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem,
a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami grupy.
3.20.3. Pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania należące do tej kategorii ujmuje się początkowo w wartości godziwej powiększonej o poniesione koszty transakcji. Następnie
wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego
dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych
w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie
użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
30
3.21. Instrumenty pochodne.
3.21.1. Wbudowane instrumenty pochodne.
Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to
przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).
3.21.2. Rachunkowość zabezpieczeń.
Prowadzenie działalności bez względu na jej zakres jak i branżę narażone jest na ryzyko. Zrozumienie oraz zidentyfikowanie rodzajów ryzyk, na
które narażone są spółki grupy pozwala na ograniczenie niekorzystnego wpływu poszczególnych zagrożeń Zarządzanie ryzykiem obejmuje
identyfikację, pomiar oraz metody postępowania z następującymi rodzajami zagrożeń:
•
ryzyko rynkowe /ryzyko kursu walut, stóp procentowych/,
•
ryzyko kredytowe,
•
ryzyko płynności.
Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to
przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).
3.21.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego.
Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaciąga kredytów w walutach obcych. Przy dokonywaniu płatności
walutowych na rzecz dostawców grupa wykorzystuje możliwość negocjacji kursów z bankiem realizującym płatności, co umożliwia niwelowanie
niekorzystnego wpływu ewentualnego wzrostu kursu. Zaciągnięcie kredytów oprocentowanych według zmiennej stopy stanowi ekspozycję na
ryzyko stóp procentowych. Grupa analizuje ekspozycję na ryzyko walutowe przyjmując 10% wahania kursów walut, a w przypadku ryzyka stóp
procentowych analizy wrażliwości dokonuje się przy założeniu wzrostu o 50 punktów bazowych.
3.21.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego.
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania zobowiązań umownych. Dla
zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia grupa prowadzi bardzo restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów,
oceniając ich kondycję finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat a podstawowym terminem
płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez
nierzetelnego kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych a zwłaszcza nieściągalnych znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem
utraty płynności przez grupę.
3.21.5. Zabezpieczenia ryzyka płynności.
Ryzyko płynności oznacza, że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych. Przyczyny takiej sytuacji
mogą być różnorodne. Grupa narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań
w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu finansowania
zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego
może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek. Na dzień bilansowy
31.12.2014 roku spółka nie korzystała z finansowych instrumentów zabezpieczających. Zdaniem Grupy działania zmierzające do zabezpieczenia
się przed ryzykiem rynkowym i kredytowym były wystarczające dla zabezpieczenia Grupy przed ryzykiem utraty płynności.
31
4.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.1. Profesjonalny osądy w rachunkowości
Przy stosowaniu polityki rachunkowości Grupy kapitałowej Unima2000 zastosowano swój profesjonalny osąd. Wyjątek stanowią obszary
wymagające dokonania oszacowania i założeń.
4.2. Niepewność szacunków.
4.2.1. Możliwość odzyskania wartości niematerialnych wytwarzanych w zakresie własnym.
Koszty rozwoju są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości. Ustalenie kwot podlegających kapitalizacji wymaga przyjęcia przez
kierownictwo pewnych założeń dotyczących prognozowanego zwrotu z aktywów oraz stopy dyskontowej, które będą stosowane przez
prognozowany okres. Na dzień 31 grudnia 2014 roku grupa nie wykazuje nie rozliczonych nakładów na prace rozwojowe.
4.2.2. Utrata wartości firmy.
Analiza wartości firmy pod katem trwałej utraty wartości, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących
przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. W tym celu , zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne
przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Szczegółowe
informacje dotyczące testu na trwałą utratę wartości przedstawiono w nocie 17.
4.2.3. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze po ustaniu zatrudnienia.
Koszt świadczeń emerytalnych oraz innych po ustaniu zatrudnienia ustalany jest przy zastosowaniu technik aktuarialnych. Wycena wymaga
przyjęcia założenia co do np. planowanego wzrostu wynagrodzeń w grupie, stopy dyskonta, wskaźnika umieralności. Z uwagi na
długoterminowy charakter wyceny świadczeń obarczone są one dużym ryzykiem. Wiele koniecznych założeń w dłuższej perspektywie zależy od
czynników zewnętrznych takich jak wzrost gospodarczy, wysokość stóp procentowych i grupa przy dokonywaniu założeń i oszacowań nie ma na
nie wpływu. Do wyliczenia rezerw przyjęto następujące założenia:
- dyskonto
3%,
- wzrost płac 1%,
- procent prawdopodobieństwa wypłaty świadczenia.
Grupa
Statystyczny moment przejścia
Wypłata
wiekowa
na emeryturę
(%)
1
31.12.2050
1%
2
31.12.2045
1%
3
31.12.2040
2%
4
31.12.2035
10%
5
31.12.2030
30%
6
31.12.2025
50%
7
31.12.2020
100%
8
31.12.2015
100%
4.2.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są między innymi w odniesieniu do dokonanych odpisów aktualizujących
należności. Aktyw ten jest obarczony ryzykiem co do przekształcenia się przejściowej różnicy w trwałą . Zastosowanie profesjonalnego osądu
32
pozwala na ustalenie wartości aktywu, który Grupa może określić kierując się rozpoznaniem sytuacji finansowej dłużników, pozycji dłużników
na rynku. Na dzień 31.12.2014 nie zdecydowano się na aktywowanie odpisu aktualizującego na należności w kwocie 208 tys. zł.
4.2.5. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowego majątku trwałego.
Na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje weryfikacji
przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego
składników rzeczowych aktywów trwałych W bieżącym roku obrotowym Zarząd podjął decyzję o wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności,
maszyn i urządzeń . Skutki finansowe dokonanych szacunków, przy założeniu, że okres ekonomicznej użyteczności zostanie zrealizowany
wyniosły 41 tys. zł.
5.
Przychody.
Przychody ze sprzedaży w grupie zostały zaprezentowane w nocie 6 „Segmenty operacyjne”.
6.
Segmenty operacyjne.
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody.
Podstawowym czynnikiem podziału na segmenty operacyjne w grupie kapitałowej UNIMA2000 był podział na rodzaje działalności realizujące
przychody przy uwzględnieniu progów ilościowych. Kryterium wyodrębnienia poszczególnych segmentów oparto o różnice między produktami
i usługami. Podstawowym profilem działalności grupy kapitałowej jest realizacja projektów teleinformatycznych. Ponadto wyodrębniono jako
odrębne segmenty operacyjne: usługi serwisowe oraz sprzedaż materiałów. Za rok obrotowy zakończony 31.12.2014 segment operacyjny
„sprzedaż materiałów” nie spełniał progów ilościowych jednakże kierownictwo grupy uznaje ten segment za istotny i postanowiono o
wyodrębnieniu tego rodzaju działalności jako osobnego segmentu operacyjnego. Pozostałe rodzaje aktywność grupy łączy się i prezentuje w
kategorii „Wszystkie pozostałe segmenty”. Głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji prezentowane są następujące
dane: przychody, koszty i wynik poszczególnych segmentów. Grupa kapitałowa UNIMA2000 w niniejszym sprawozdaniu prezentuje przychody
ze sprzedaży, koszty oraz marżę brutto w podziale na wyodrębnione segmenty operacyjne.
W ramach segmentu projektów teleinformatycznych grupa realizuje projekty telekomunikacyjne oraz projekty automatyki budowlanej . W
ramach projektów telekomunikacyjnych grupa proponuje miedzy innymi : telefonię IP, systemy call i contact center, systemy rejestracji i
archiwizacji rozmów i danych, systemy zarządzania obiegiem informacji, integracja aplikacji wsparcia sprzedaży, aplikacje i systemy
monitoringowe oparte o GPS oraz wiele innych rozwiązań telekomunikacyjnych zgodnie z oczekiwaniami klientów. Ponadto w ramach
projektów teleinformatycznych świadczone są profesjonalne usługi w zakresie outsourcingu usług call i contact center: telemarketing,
telesprzedaż, infolinia, helpdesk. Podstawowymi produktami w zakresie automatyki budynkowej są : monitoring wizyjny CCTV, systemy
zarządzania budynkiem, okablowanie strukturalne, systemy kontroli dostępu, systemy sygnalizacji pożaru, W ramach usług serwisowych
prowadzone są profesjonalne usługi konsultingowe i opieka posprzedażna, zaawansowane usługi utrzymaniowe, szkolenia dla użytkowników i
administratorów systemów, audyty telekomunikacyjne oraz kompleksowe wdrożenia. Źródłem przychodu dla wszystkich pozostałych
segmentów są usługi świadczone przez grupę w ramach zakresu działalności poszczególnych spółek jednak nie dotyczące podstawowych źródeł
przychodu tj. usług teleinformatycznych i usług serwisowych, są to np. usługi reklamowe, prowadzenia ksiąg rachunkowych, usługi projektowe,
organizowanie konferencji i szkoleń. Sprzedaż towarów realizowana jest w dużej części przez zmianę przeznaczenia zakupionych materiałów z
materiałów dla realizacji projektów teleinformatycznych na towary przeznaczone do dalszej odsprzedaży.
33
6.2. Przychody ,koszty i wyniki segmentów.
Wynik finansowy segmentów branżowych za okres od
01.01.2014 do 31.12.2014
Grupa UNIMA2000
projekty
teleinformatyczne
sprzedaż
towarów
usługi
serwisowe
pozostałe
Razem
Przychody ogółem
32 003
621
3 484
1 296
37 404
Sprzedaż na zewnątrz
32 003
621
3 484
1 296
37 404
Sprzedaż między segmentami
0
Koszty ogółem
26 772
402
2 114
635
29 923
Koszty na zewnątrz
26 772
402
2 114
635
29 923
5 230
219
1 370
661
7 481
Koszty między segmentami
Wynik segmentu
0
Koszty nieprzypisane
5 894
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
Zysk z działalności operacyjnej
1 587
Przychody finansowe
43
Koszty finansowe
192
Zysk/strata na sprzedaży udziałów
Dochód z inwestycji w jednostkach stowarzysz.
Objęcie kontroli nad jednostką zależną
Zysk przed opodatkowaniem
1 438
Podatek dochodowy
530
Udziały mniejszości
Zysk netto
908
Wynik finansowy segmentów branżowych za okres od
01.01.2013 do 31.12.2013
Grupa UNIMA2000
projekty
teleinformatyczne
sprzedaż
towarów
usługi
serwisowe
pozostałe
Razem
Przychody ogółem
22 769
692
2 887
728
27 076
22 769
692
2 887
728
27 076
Koszty ogółem
19 575
527
1 366
416
21 884
Koszty na zewnątrz
19 575
527
1 366
416
21 884
0
Koszty między segmentami
Wynik segmentu
Koszty nieprzypisane
0
3 194
165
1 521
312
5 192
5 770
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
Zysk z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk/strata na sprzedaży udziałów
-578
22
208
-293
Dochód z inwestycji w jednostkach stowarzysz.
Objęcie kontroli nad jednostką zależną
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Udziały mniejszości
Zysk netto
-1 057
2
-4
-1 055
34
6.3. Aktywa i zobowiązania segmentów
Grupa nie prezentuje aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana
wspólnie w różnych segmentach, ponadto brak możliwości przypisania zapasów materiałów do poszczególnych segmentów oraz niemożliwe
jest przypisanie do segmentów zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług.
6.4. Pozostałe informacje o segmentach.
Wycena prezentowanych kwot przypisanych do poszczególnych segmentów nie odbiega od wyceny przyjętej dla potrzeb sporządzenia
sprawozdania finansowego. Brak różnic między wyceną dla celów prezentacji danych segmentów a wyceną dla celów sporządzenia
sprawozdania finansowego grupy jako całości.
6.5. Informacje geograficzne.
W grupie kapitałowej UNIMA2000 informacje dotyczące obszarów geograficznych oparte są o kryterium lokalizacji klientów. Grupa wyodrębniła
następujące lokalizacje geograficzne:
Kraj – obejmujący sprzedaż na terenie kraju;
Eksport – sprzedaż po za granice Unii Europejskiej,
Unia – sprzedaż do krajów Unii Europejskiej.
Grupa utrzymuje swoje aktywa jedynie w kraju. Dlatego też wartość aktywów trwałych innych niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu
podatku odroczonego wykazane w bilansie skonsolidowanym zaliczane są do lokalizacji Kraj.
Segmenty geograficzne
dane za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Kraj
Unia
Eksport
Razem
Przychody ogółem
37 263
141
0
37 404
37 263
141
0
37 404
Przychody z działalności zaniechanej
Rzeczowe Aktywa trwałe
Aktywa na podatek odroczony
5 427
679
Segmenty geograficzne
dane za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013
Przychody ogółem
26 813
263
0
27 076
26 813
263
0
27 076
Przychody z działalności zaniechanej
Rzeczowe Aktywa trwałe
Aktywa na podatek odroczony
5 465
812
6.6. Informacje o wiodących klientach.
Klientami grupy są głównie przedstawiciele sektora przemysłowego , budowlanego oraz finansowego w tym głównymi branżami są bankowość i
ubezpieczenia. Przychody grupy w sposób ciągły nie są uzależnione od jednego klienta czy też od kilku stałych klientów. W okresie zakończonym
31.12.2014 roku przychody w segmencie projektów teleinformatycznych przekraczających 10% łącznych przychodów ,od jednego klienta
wyniosły łącznie 10 676 tys. zł, ( w 2013 roku 9 169 tys. zł).
35
7.
Przychody finansowe
31.12.2014
31.12.2013
Przychody odsetkowe
Lokaty bankowe
11
8
Pożyczki i należności
21
12
32
20
0
0
Zysk ze zbycia inwestycji
Zysk z wyceny wartości inwestycji
Pozostałe
Cesja wierzytelności
Storno wycen bilansowych
Różnice kursowe
11
Inne zagregowane pozycje nieistotne
Razem
8.
2
11
2
43
22
Koszty finansowe
31.12.2014
31.12.2013
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów
50
72
Odsetki od zobowiązań leasingowych
28
32
Pozostałe koszty odsetkowe
38
32
116
136
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych
7
Koszty gwarancji
23
21
Koszty kredytów inne niż odsetki
52
41
1
3
76
72
192
208
Razem
36
9.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
9.1. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.2014
31.12.2013
57
2
57
2
Zysk ze zbycia aktywów
Zyski ze sprzedaży majątku trwałego
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
Zapasy
4
Należności
7
7
11
7
203
191
10
10
Odszkodowania
7
30
Zobowiązania przedawnione
5
Pozostałe
Dotacje
Pozostałe przychody operacyjne
Zwrot kosztów sądowych
Rozwiązanie rezerw pozostałych
247
196
Korekty stawek amortyzacyjnych
41
59
Korekta amortyzacji lat ubiegłych
79
88
15
24
404
407
675
607
31.12.2014
31.12.2013
0
0
Przychody operacyjne, razem
9.2. Pozostałe koszty operacyjne
Strata ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży majątku trwałego
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Utworzone odpisy
Wartość firmy
103
37
Rzeczowy majątek trwały
Zapasy
31
1
Należności
44
4
75
108
6
27
91
40
384
555
Koszty rozliczenia umów leasingowych
2
38
Kary , odszkodowania, szkody
5
Pozostałe koszty operacyjne
Szkody komunikacyjne
Opłaty sądowe
Rezerwy pozostałe
Koszty objęte w 2013 rezerwami
23
44
191
191
2
69
Przedawnione rozrachunki
13
10
25
27
742
1001
817
1109
Amortyzacja rozliczona dotacją
Korekty kosztów lat ubiegłych
Pozostałe koszty operacyjne, razem
10. Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej
10.1. Podatek dochodowy ujęty w wyniku
31.12.2014
31.12.2013
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe
327
66
327
66
203
-64
203
-64
530
2
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony powstały w ciągu okresu sprawozdawczego
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wynik
Podatek dochodowy ujęty w wyniku roku bieżącego z działalności kontynuowanej
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje
zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów
nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W roku 2014 stawka podatku
dochodowego wynosiła 19%. Przepisy podatkowe nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie
podatku dochodowego, grupa podlega przepisom ogólnym. Nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności
38
w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Przy założeniu braku różnic między
zyskiem(stratą)księgowym a podatkowym obciążenia podatkowe bieżące kształtowałyby się następująco:
31.12.2014
31.12.2013
podatek wg skali 19% od zysku brutto księgowego
273
0
podatek wg skali 19% od podstawy obliczonej zgodnie z obowiązującymi przepisami
327
66
54
66
Różnica
Różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania prezentują się następująco:
31.12.2014
Zysk (strata) brutto
31.12.2013
1 438
-1 057
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
- włączenia do przychodów podatkowych,
- wyłączenia z przychodów podatkowych,
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu,
868
1006
-1439
-1467
1284
1454
713
993
Ujemne podstawy spółek konsolidowanych
472
Korekty konsolidacyjne z zysku brutto
Dochód do opodatkowania
-18
-63
2133
345
Odliczenia od dochodu -straty z lat ubiegłych, dochody wolne od podatku
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
411
0
1722
345
327
66
327
66
Podatek dochodowy według stawki 19 %
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
Podatek bieżący
10.2. Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2014 ani w okresach porównywalnych nie miały miejsca operacje gospodarcze, z których podatek
dochodowy ujmowany by był bezpośrednio w kapitałach własnych.
10.3. Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach
31.12.2014
31.12.2013
Podatek bieżący
Podatek odroczony
Wycena środków trwałych powyżej ceny zakupu
11
14
Przeniesienie na wyniki skutków wyceny środków trwałych
-25
-17
Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach
-14
-3
10.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe.
31.12.2014
31.12.2013
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku
120
Inne
0
120
39
Bieżące zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy do zapłaty
135
0
135
0
Inne
10.5. Saldo podatku odroczonego.
31.12.2014
31.12.2013
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
679
812
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
-396
-339
283
473
Aktywa na podatek
BO na
Zwiększenia
01.01.2014
Odpis na należności
1
Utrata wartości firmy
75
Utrata wartości majątku rzeczowego
65
Rezerwy na świadczenia pracownicze
Zmniejszenia
BZ na
31.12.2014
6
7
75
65
0
1
Wynagrodzenia i ZUS
1
10
30
40
0
71
71
Nieopłacone zobowiązania
Naliczone odsetki od zobowiązań
0
Strata podatkowa
0
338
23
Odpis aktualizujący zapasy
21
6
Rozliczenia międzyokresowe przychodu
56
58
76
38
Różnica wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych. w leasingu
74
46
5
115
Rezerwy pozostałe
171
71
115
127
Razem aktywa
812
311
444
679
Rezerwa na podatek
Naliczone odsetki od należności
BO na
Zwiększenia
01.01.2014
2
183
178
27
Zmniejszenia
2
BZ na
31.12.2014
0
Dodatnie różnice kursowe
0
Przychody rozliczane w czasie
0
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku
260
104
31
333
Podatek odniesiony na wynik
262
104
33
333
14
63
47
396
Podatek ujęty w całkowitych dochodach
Razem rezerwa na podatek
77
339
104
10.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Na dzień bilansowy nie wykazano aktywa z tytułu podatku odroczonego od odpisów na należności w kwocie 40 tys. zł.(nota 4.2.4).
40
11. Działalność zaniechana.
W okresie obrachunkowym zakończonym 31.12.2014 grupa nie zaniechała żadnej ze swych aktywności.
12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.
Brak aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.
13. Wynik na działalności kontynuowanej
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Zysk przypadający udziałom niedającym kontroli
31.12.2014
31.12.2013
908
-1 055
0
-4
13.1. Koszty według rodzaju ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodach
31.12.2014
31.12.2013
amortyzacja
1 078
1 164
zużycie materiałów i energii
9 770
6 144
16 331
9 566
podatki i opłaty
167
160
wynagrodzenia
6 227
5 716
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 023
921
549
416
- reprezentacja i reklama
274
132
- podróże służbowe
118
115
46
54
111
115
35 145
24 087
402
2 820
-274
-282
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-1 713
-1 558
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-4 039
-3 710
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29 521
21 357
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
402
527
usługi obce
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
- ubezpieczenia majątkowe
- inne
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby grupy (wielkość ujemna)
41
13.2. Utrata wartości aktywów finansowych
31.12.2014
31.12.2013
247
229
247
229
247
229
31.12.2014
31.12.2013
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
670
695
Amortyzacja wartości niematerialnych
408
469
Amortyzacja razem
1 078
1 164
1 078
1 164
31.12.2014
31.12.2013
Utrata wartości należności handlowych (nota 26.1)
Utrata wartości dostępnych do sprzedaży instrumentów dłużnych
Utrata wartości dostępnych do sprzedaży instrumentów kapitałowych
Utrata wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności
Utrata wartości pożyczek wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
Odwrócenie utraty wartości należności handlowych
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
Działalność zaniechaną
13.3. Amortyzacja i utrata wartości.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Utrata wartości - wartość firmy
Koszty utraty wartości ogółem
103
0
103
0
103
31.12.2014
31.12.2013
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną
Działalność zaniechaną
13.4. Koszty badań i rozwoju odniesione w koszty.
42
Koszty badań odniesione w koszty po zakończeniu prac
0
0
31.12.2014
31.12.2013
957
742
66
179
Świadczenia razem
1 023
921
1 023
921
1 023
921
13.5. Koszty świadczeń pracowniczych.
Programy określonych składek (zob. Nota 39)
Programy opcji na akcje
Płatność realizowana w formie akcji
Pozostałe świadczenia
14. Zysk na akcję
14.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję.
Zysk na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie wypracowanego zysku netto przypadającego akcjonariuszom spółki dominującej przez
ilość wyemitowanych akcji.
Zysk( strata ) netto w tys. zł przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Liczba akcji zwykłych w szt.
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
31.12.2014
31.12.2013
908
-1 055
2 735 500
2 735 500
0,33
-0,38
14.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję.
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 jak i w roku porównawczym brak operacji , które rozwadniają zysk na akcję.
14.3. Skutki zmian zasad rachunkowości.
Grupa nie dokonała żadnych istotnych dobrowolnych zmian zasad rachunkowości, które miałyby wpływ na wynik finansowy i zysk przypadający
na jedną akcję.
43
15. Rzeczowe aktywa trwałe.
31.12.2014
31.12.2013
Wartość brutto
9 374
9 323
Umorzenie
3 947
3 858
5 427
5 465
Grunty
593
593
3 489
3 608
Urządzenia techniczne i maszyny
304
529
Środki transportu
268
245
Budynki
Inne środki trwałe
Urządzenia w leasingu
Środki trwałe w budowie
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2013
grunty
593
Zwiększenia
35
3
639
479
99
8
5 427
5 465
budynki
własne
4 636
maszyny i
urządzenia
2 487
środki
transportu
1 146
28
138
1
środki
inne
urządzenia
trwałe
środki
w leasingu
w
trwałe finansowym budowie
206
621
0
342
8
Przejęcie s-ki zależnej
Razem
9 689
517
0
Zwiększenie z przeszacowania
75
Likwidacja
-97
75
-558
-303
-958
Przeklasyfikowanie
0
Włączenia do konsolidacji
0
Stan na 31.grudnia 2013
593
4 664
Zwiększenia
2 528
664
42
134
206
660
8
9 323
469
99
744
Przejęcie s-ki zależnej
0
59
Likwidacja
-216
Przeklasyfikowanie
-208
-25
59
-1
-318
24
-743
-8
Utrata wartości
0
Stan na 31 grudnia 2014
Umorzenie i utrata wartości
Koszty amortyzacji
0
593
grunty
0
4 664
2 329
649
budynki
własne
938
maszyny i
urządzenia
1 779
środki
transportu
786
118
310
125
Korekty umorzenia
Eliminacja w skutek likwidacji
-9
-90
-492
229
99
9 374
środki
inne
urządzenia
trwałe
środki
w leasingu
w
trwałe finansowym budowie
192
373
0
Razem
4 068
11
811
131
695
-56
-56
-267
-849
Wyłączenia z konsolidacji
0
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej
utraty wartości
0
44
0
Koszty amortyzacji
1 056
1 999
419
203
181
119
264
99
11
178
Korekty umorzenia
-22
-216
0
671
-19
-137
3 858
-41
-1
-187
-541
Wyłączenia z konsolidacji
0
0
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej
utraty wartości
0
0
1 175
2 025
381
194
172
0
3 947
15.1. Utrata wartości ujęta w bieżącym roku
W omawianym okresie obrachunkowym grupa dokonała przeglądu środków trwałych figurujących na dzień 31.12.2014 w ewidencji grupy.
Analizie podlegała przydatność ekonomiczna poszczególnych obiektów oraz przewidywany dalszy okres użytkowania. Przyjęte w ewidencji
okresy ekonomicznej użyteczności, metody amortyzacji oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z polityką zarządu w zakresie gospodarowania
majątkiem trwałym jak również wartość księgowa poszczególnych obiektów nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa nie dokonała odpisu
aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego w bieżącym roku .
15.2. Grunty własne i budynki wykazywane w wartości godziwej.
Wartość gruntów i budynków grupa prezentuje w wartości godziwej przejętych aktywów w dacie połączenia jednostek oraz dokonanej zapłaty
Grunty i budynki stanowią zabezpieczenie kredytów bankowych zaciągniętych przez spółkę dominującą. Z uwagi na to grupa nie dokonuje
przeszacowania wartości , uznając ,że ujmując dane wsadowe do wyceny wartości godziwej na poziomie 3 nie odbiegają one od wartości
ujętych w księgach rachunkowych.
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Wartość godziwa
na 31.12.2014
grunty
budynki
593
593
3 489
3 489
15.3. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie.
Grunty i budynki oraz maszyny i urządzenia stanowią zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w celu remontu i adaptacji budynku
oraz limitu kredytowego wielocelowego (Nota 33).Ponadto środki transportu użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego są
zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy do czasu ostatecznego wywiązania się grupy z zobowiązań. Wartość bilansowa aktywów
oddanych jako zabezpieczenie wynosi:
Budynki
Środki transportu w leasingu
Maszyny i urządzenia
3 489 tys. zł
639 tys. zł
7 tys. zł
16. Nieruchomości inwestycyjne.
Grupa nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
45
17. Wartość firmy.
31.12.2014
31.12.2013
5 496
5 496
Wartość firmy prezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
17.1. Roczny test utraty wartości.
Na ostatni dzień roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2014 roku wartość firmy poddano testowi na trwałą utratę wartości. Przyjętym
miernikiem była zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych z ośrodków je wypracowujących. Test na utratę wartości firmy
przeprowadzono w oparciu o założenia dochodowego (DCF) podejścia do wartości firmy. Dyskontowaniu podlegają wolne przepływy pieniężne
/planowane zyski netto dla pięciu lat/, dla celów niniejszego testu założono stopę dyskonta na poziomie 3%, oraz wartość rezydualną. Do
wyliczenia wartości rezydualnej przyjmuje się założenie ,że w okresie n lat funkcjonowania firmy od momentu wyceny przynosi ona co rok stały
dochód o wartości równej zyskowi z ostatniego roku projekcji. Zarząd przyjął dla każdego ośrodka tzw. zadawalający poziom strumienia
środków pieniężnych. Wartość firmy obliczona metodą DCF dla wszystkich ośrodków jest dodatnia , jednakże z uwagi dokonanego odpisu
wartości udziałów przez spółkę dominującą na udziały spółki Iqnet Sp. z o.o zdecydowano o dokonaniu odpisu na utratę wartości firmy
alokowanej do ośrodka Iqnet . Łączna wartość odpisów dla tego ośrodka wynosi 394 tys. zł
17.2. Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne.
Przedstawionych ośrodków generujących środki pieniężne nie odnosi się do zaprezentowanych segmentów operacyjnych zidentyfikowanych
przez grupę zgodnie z MSSF 8. Alokacja wartości firmy następuje do trzech ośrodków: Lockus i IQNet i Teleinvention.
Ustalenie wartości firmy
IQNet
Nabyty udział w aktywach netto w tys. zł
Cena nabycia
Lockus
Teleinvention
800
521
480
4 271
2 936
484
2 415
4
Utrata wartości
-394
Wartość firmy
3 077
18. Pozostałe aktywa niematerialne.
31.12.2014
31.12.2013
Wartość brutto
2 692
2 680
Umorzenie
2 351
1 943
341
737
Wartość brutto
Prace
rozwojowe
782
Zwiększenia
Licencje
1847
Znaki
handlowe
19
know-haw
16
16
Razem
1950
16
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie
0
Zwiększenia
0
782
1863
12
19
16
2680
12
46
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie leasing finansowy
0
Utrata wartości
0
0
Umorzenie i utrata wartości
Koszty amortyzacji
782
Prace
rozwojowe
1875
Licencje
469
1 005
157
312
19
Znaki
handlowe
16
know-haw
0
2692
Razem
0
1 474
469
Korekty umorzenia
0
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
0
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty
wartości
626
1 317
Koszty amortyzacji
156
252
0
0
0
1 943
408
Korekty umorzenia
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
0
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty
wartości
0
782
1 569
0
0
2 351
18.1. Istotne aktywa niematerialne.
Grupa w ewidencji „pozostałe wartości niematerialne” posiada aktywowane własne prace rozwojowe, Ponadto grupa posiada systemy typu
B2B do automatyzacji procesu ofertowania, zamówień i rozliczeń, moduł Helpdesk i Windykacja zakupione w ramach realizacji projektów
współfinansowanych przez UE . Ponadto Grupa pozostaje w posiadaniu praw autorskich do nazwy spółki Teleinvention Sp. z o.o. oraz knowhow dotyczące organizacji targów geodezyjnych pod nazwa GEA Składniki te zaliczane są do grupy o nieokreślonym okresie użytkowania. Nie
podlegają amortyzacji. Corocznie poddawane zostają testowi na utratę wartości.
18.2. Test na trwałą utratę wartości
W wyniku przeprowadzonego testu na dzień 31.12.2014 nie stwierdzono trwałej utraty wartości praw autorskich do nazwy. Spółka
wykorzystująca aktyw jest zawarta na czas nieokreślony, nie jest zagrożona likwidacją ,upadłością oraz nie występują inne zagrożenia
kontynuacji działalności pod obecną nazwą. Wiedza i doświadczenie w zakresie targów , konferencji i szkoleń w zakresie geodezji „GEA” jest
wykorzystywana w działalności kontynuowanej, i nie planuje zaniechać tej działalności w latach następnych.
47
19. Jednostki zależne.
Powiązania w ramach Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2014 roku prezentują się następująco :
Udział w kapitale-
Lp.
Jednostka
Siedziba
1
IQnet Sp. z o. o
Katowice
2
Teleinvention Sp. z o. o
Kraków
3
LOCKUS Sp. z o. o
Kraków
Charakter powiązania
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zależny
od LOCKUS Sp. z o. o
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
stan na 31.12.2014
Udział w całkowitej
liczbie głosów
99,90%
99,90%
98,66%
98,66%
99,99%
99,99%
Schemat graficzny grupy kapitałowej UNIMA2000 na dzień 31.12.2014
W roku zakończonym 31.12.2014 roku dokonano poniższych zmian w grupie kapitałowej

15 grudnia 2014 r. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. objęła nową emisję udziałów w kapitale zakładowym Spółki zależnej
IQnet Sp. z o.o.. Objęte udziały obejmują 900 udziałów o wartości nominalnej 500 zł i cenie emisyjnej w wysokości 1000 zł za każdy
udział. Objęcie udziałów zostało pokryte w całości wkładem pieniężnym w wysokości 900.000 zł, /Rap. bieżący 32/2014 /

18 grudnia 2014 r. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zbyła udziały w kapitale zakładowym Spółki Teleinvention Sp. z o.o.
na rzecz Spółki zależnej Lockus Sp. z o.o.. Zbyte przez Emitenta udziały obejmują 14 800 udziałów o wartości nominalnej 100 zł.
Udziały zostały zbyte za cenę łączną 1 500 000 zł /Rap. bieżący 34/1014 /. Z uwagi na to, że spółka Lockus Sp. z o.o jest zależna w
99.99% od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne transakcja nie powoduje utraty wpływów nad spółką Teleinvention Sp. z o.o .

18 grudnia 2014 roku Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne objęła 2 000 udziałów o wartości nominalnej 500 zł. każdy i cenie
emisyjnej w wysokości 1000 zł. za każdy udział w spółce Lockus Sp. z o.o. /Rap. bieżący 33/2014 /.

18 grudnia 2014 r. Spółka zależna Lockus Sp. z o.o. objęła nową emisję udziałów w kapitale zakładowym Spółki Teleinvention Sp. z
o.o.. Objęte przez Spółkę Lockus Sp. z o.o. udziały obejmują 2500 udziałów o wartości nominalnej 100 zł i cenie emisyjnej w
wysokości 200 zł za każdy udział. / Rap. bieżący 35/2014/
Dokonane zmiany mają na celu poprawę efektywności zarządzania grupą kapitałową oraz budowanie optymalnej struktury zgodnej z
potrzebami biznesowymi. Poniżej zaprezentowano udziały w poszczególnych spółkach po zarejestrowaniu w KRS podwyższonych kapitałów .
48
Lp.
Jednostka
Siedziba
Udział w kapitale stan
na 20.04.2015
Udział
w
całkowitej liczbie
głosów
podmiot zależny od
1 IQnet Sp. z o. o
Katowice
Unima 2000 Systemy
99,95%
99,95%
98,86%
98,86%
99,99%
99,99%
Teleinformatyczne S.A.
2 Teleinvention Sp. z o. o
Kraków
podmiot zależny od
Lockus Sp. z o.o
podmiot zależny od
3 LOCKUS Sp. z o. o
Kraków
Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A.
Na dzień sporządzania niniejszego raportu zarejestrowano podwyższenie kapitału we wszystkich spółkach.
Powiązania w ramach Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2013 roku prezentowały się następująco
Lp.
Udział w kapitaleJednostka
Siedziba
1
IQnet Sp. z o. o
Katowice
2
Teleinvention Sp. z o. o
Kraków
3
LOCKUS Sp. z o. o
Kraków
Udział w całkowitej
stan na 31.12.2013
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
liczbie głosów
99,90%
99,90%
98,66%
98,66%
99,99%
99,99%
Schemat graficzny grupy kapitałowej UNIMA2000 na dzień 31.12.2013
20. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólnych przedsięwzięciach
Na dzień 31 grudnia 2014 roku spółka nie posiada inwestycji w wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych
49
21. Wspólne działania
Grupa kapitałowa Unima2000 nie posiada udziałów we wspólnych działaniach.
22. Pozostałe aktywa finansowe.
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa nie kwalifikuje żadnych aktywów do pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
23. Pozostałe aktywa.
31.12.2014
Należności długoterminowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
4
156
Rozliczenia z tytułu umów o budowę
31.12.2013
4
253
20
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
94
Nowe technologie
110
51
Koszty kaucji gwarancyjnych
31
7
Koszty finansowe
63
52
254
387
48
32
206
355
254
387
Pozostałe aktywa i rozliczenia międzyokresowe razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
24. Zapasy
31.12.2014
31.12.2013
materiały
993
992
półprodukty i produkty w toku
187
372
produkty gotowe
0
towary
0
zaliczki na dostawy
0
10
1 180
1 374
Razem zapasy
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2014 grupa Unima2000 utworzyła dodatkowe odpisy aktualizujące na zapasy w kwocie 31
tys. zł. oraz z uwagi na wykorzystanie materiałów objętych odpisem rozwiązała 4 tys. zł. Łączna wartość odpisów na dzień 31.12.2014 roku
wynosi 140 tys. zł . Zapasy materiałów na kwotę 500,00 tys. złotych będące własnością spółki dominującej stanowią zastaw rejestrowy
zabezpieczający przyznany przez Bank PKO BP SA kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego. Wartość zabezpieczenia w stosunku do
roku zakończonego 31.12.2013 nie uległa zmianie .
25. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności pomniejszane są o odpisy aktualizujące wartość
należności wątpliwych, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Grupa dokonuje odpisów aktualizujących do 100% wartości wymaganej do
50
zapłaty na należności, które są obarczone ryzykiem nieściągalności. Są to należności przeterminowane powyżej 180 dni, co do których nie
ustalono nowych terminów spłat oraz nie zostały potwierdzone salda na dzień sporządzania sprawozdania finansowego.
Ponadto odpisów na należności dokonuje się w odniesieniu do:
1. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości –do wysokości nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem
2. należności kwestionowanych przez dłużników – do 100% wartości spornej
Odpisy aktualizujące wartość należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie
od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio
odpisy aktualizujące ich wartość. Natomiast należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub
kosztów finansowych.
31.12.2014
31.12.2013
Należności tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
13 863
6 058
do 12 miesięcy
13 510
5 539
powyżej 12 miesięcy
353
519
Należności z tytułu podatków innych niż PDOP
337
233
Należności dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności z tytułu umów leasingu finansowego
0
0
72
36
Inne należności
Pożyczki udzielone
0
19
14 272
6 346
Odpisy aktualizujące wartość należności
247
229
Należności tytułu dostaw i usług,
247
229
14 025
6 117
Należności krótkoterminowe brutto, razem
Należności z tytułu podatków innych niż PDOP
Należności dochodzone na drodze sądowej
Inne należności
Pożyczki udzielone
Należności krótkoterminowe netto, razem
25.1. Należności z tytułu dostaw i usług.
Średni termin płatności z tytułu świadczonych usług i dostawy towarów kształtował się na poziomie 35 dni. Grupa na dzień bilansowy wykazuje
przeterminowane należności w kwocie 1 531 tys. zł. Odpisem aktualizującym objęte są należności na kwotę 247 tys. zł., Odpisem w 100%
objęte są należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz z grupy przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku ,które na dzień
sporządzania sprawozdania nie zostały opłacone lub co do których nie ustalono nowych terminów płatności .
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności bieżące w terminie spłaty:
31.12.2014
31.12.2013
12 332
3 848
a) do 1 miesiąca
5 279
2 190
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
5 945
998
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
15
45
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
741
96
e) powyżej 1 roku
352
519
1 531
2 210
do 1 miesiąca
Należności przeterminowane w tym:
523
1 153
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
669
525
51
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
23
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
69
52
247
273
13 863
6 058
powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
207
247
229
13 616
5 829
26. Należności z tytułu leasingu finansowego.
Grupa nie prowadzi działalności w zakresie udzielania leasingu finansowego.
31.12.2014
31.12.2013
należność krótkoterminowa z tytułu umów leasingu finansowego
0
0
należność długoterminowa z tytułu umów leasingu finansowego
0
0
0
27. Umowy o budowę.
Na dzień bilansowy grupa nie rozpoznaje umów w trakcie realizacji , co do których należałoby zastosować zasady ujęte w MSR 11.
31.12.2014
31.12.2013
Koszty poniesione plus ujęte zyski minus straty poniesione do dnia bilansowego
10 861
Faktury wystawione z postępem prac
-10 841
20
Na dzień 31 grudnia 2014 kwoty zatrzymane z tytułu prac budowlanych wyniosły 1 611 tys. zł Zaliczek brak.
28. Kapitał Akcyjny.
Wartość serii /
Seria /
emisja
Rodzaj
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
ograniczenia
akcji
praw do akcji
Liczba
akcji
emisji wg
Sposób
wartości
pokrycia
nominalnej w
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
pełnych złotych
imienne
A
uprzywilejowane
co do głosu (2:1)
brak
886 000
886 000
gotówka
01.10.2004r
co do głosu (2:1)
01.10.2004
imienne
B
uprzywilejowane
brak
200 000
200 000
gotówka
23.09.2005
01.01.2006
C
zwykłe na okaziciela
brak
200 000
200 000
gotówka
23.09.2005
01.01.2006
D
brak
200 000
200 000
gotówka
22.12.2005
01.01.2006
E
brak
1 200 000
1 200 000
gotówka
12.10.2006
01.01.2006
F
brak
49 500
49 500
gotówka
29.09.2010
01.01.2011
Liczba akcji razem
Kapitał zakładowy, razem
2 735 500
2 735 500
Wartość nominalna jednej akcji =1,00 zł
52
Kapitał akcyjny w roku obrotowym zakończonym 31.12.2014 w stosunku do prezentowanego za okres obrotowy zakończony 31.12.2013 nie
uległ zmianie. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2014 spółka Unima2000 S.A. nie skupiła akcji własnych. Skup zgodnie z uchwałą
WZA z czerwca 2012 roku został zakończony. W czerwcu 2014 roku .Na dzień 31 grudnia 2014 Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. była
w posiadaniu 118.382 sztuk akcji własnych o wartości 513 tys. zł. w cenach nabycia. Stanowi to 4,33 % kapitału akcyjnego. Średnia cena jednej
akcji wynosi 4,33 zł. Zgodnie z uchwała WZA z dnia 29 czerwca 2009 akcje mogą być przeznaczone w szczególności do dalszej odsprzedaży, do
obsługi opcji menadżerskich czy też mogą być rozdysponowane w inny sposób z uwzględnieniem potrzeb wynikających z prowadzonej
działalności.
29. Kapitał rezerwowy.
Grupa kapitałowa zarządza następującymi kapitałami rezerwowymi:
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2014
12 832
31.12.2013
9 345
3 487
723
723
Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych
278
339
0
0
13 833
13 894
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
Szczegółowe zmiany poszczególnych kapitałów zostały zaprezentowane w Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych.
Ograniczenia w swobodnym dysponowaniem kapitałami wynika z przepisów Kodeksu spółek handlowych oraz decyzji WZA. . Inne np.
korporacyjne ograniczenia nie występują. Kapitały powstałe z aktualizacji wyceny aktywów nie podlegają podziałowi. W przypadku sprzedaży
przeszacowanego składnika aktywów efektywnie zrealizowana część kapitału powiązana z tym składnikiem odnoszona jest do rachunku zysków
i strat. W ciężar kapitału rezerwowego powstałego z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej odnoszone są akcje własne
spółki dominującej będące w posiadaniu grupy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej akcje własne zostały zaprezentowane w odrębnej pozycji
ze znakiem minus. W związku z zakończeniem skupu akcji własnych pozostały kapitał na zakup akcji własnych został rozwiązany i przeniesiony
na kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej . Pozostałe kapitały rezerwowe powstały w wyniku przeniesienia z
zysków zatrzymanych dywidend wypłaconych prze spółki zależne oraz w wyniku korekt związanych z przejęciem spółek zależnych.
30. Zyski zatrzymane i dywidendy.
Zyski zatrzymane
31.12.2014
31.12.2013
-875
-1 753
31.12.2014 31.12.2013
Stan na początek roku obrotowego
Wpływ zmian zasad rachunkowości/ korekta błędu
Przekształcony bilans otwarcia
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
-1 753
138
0
0
-1 753
138
908
-1 055
53
Korekty konsolidacyjne
Wypłata nagrody dla Zarządu
-181
Wypłata dywidendy
-655
Dywidenda wypłacona przez spółki zależne
Wypłata nagrody dla Zarządów Spółek powiązanych
-30
Korekty błędów lat ubiegłych
Stan na koniec okresu obrotowego
-875
-1 753
W okresie zakończonym 31 grudnia 2014 nie wypłacano ani nie deklarowano wypłaty dywidendy. W okresie porównawczym tj. zakończonym
31 grudnia 2013 roku zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
z dnia 21 czerwca 2013 r. w dniu 20
sierpnia2013 wypłacono dywidendę za rok 2012. Dniem dywidendy był 5 sierpnia 2013 roku. Na dywidendę przeznaczono kwotę 683.875,(sześćset osiemdziesiąt trzy tysiące osiemset siedemdziesiąt pięć złotych 00/100), to jest po 25 (dwadzieścia pięć ) groszy na jedną akcję.
31. Udziały niedające kontroli.
Udziały niedające kontroli są w posiadaniu udziałowca mniejszościowego w spółce Teleinvention. Stanowią 1,14% wartości kapitału spółki.
Wartość udziałów niedających kontroli nie uległa zmianie w stosunku do roku ubiegłego i wynosi -3 tys. zł.
32. Kredyty i pożyczki otrzymane.
Oprocentowane kredyty bankowe oraz otrzymanych pożyczek księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty
bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami
bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i
zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Jednakże uwzględniając poziom istotności
przyjęto zasadę, że prowizje, których wpływ na przepływy finansowe grupy nie przekracza 1 tys. zł w danym okresie sprawozdawczym nie
powiększają wartości instrumentów finansowych a odnoszone są w całości w ciężar kosztów okresu, w którym je poniesiono.
31.12.2014
31.12.2013
Kredyt w rachunku bieżącym
Kredyt obrotowy
832
Kredyt inwestycyjny
493
Pożyczka od udziałowca
658
80
Razem w tym;
1 405
658
część krótkoterminowa do 1 roku
1 078
165
część długoterminowa
327
493
pow.1 roku do 5 lat
328
493
0
0
pow.5 lat
32.1. Podsumowanie umów kredytowych.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kredyty stanowią zobowiązania jednostki dominującej UNIMA2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A. z tytułu podpisanych umów kredytowych z PKO BP S.A. Kredyt inwestycyjny w kwocie 1 493 tys. zł zaciągnięto w 2007
54
roku na adaptację oraz modernizację nieruchomości przeznaczonej na nową siedzibę Grupy Kapitałowej. Kredyt został udzielony na okres 10
lat. Termin spłaty przypada w grudniu 2017. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka adaptowanej nieruchomości Oprocentowanie oparte jest
na WIBOR1M+1,30 p. p., odsetki opłacane są w okresach miesięcznych od faktycznego zadłużenia. W okresie obrotowym zakończonym
31.12.2014 spłacono 165 tys. zł. Do spłaty pozostało 493 tys. zł. Ponadto spółka dominująca korzysta z limitu wielocelowego w ramach którego,
PKO BP S.A. udziela :
kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2.000.tys zł
kredytu obrotowego do kwoty 1.500. tys. zł
udzieli gwarancji bankowych w obrocie krajowym do kwoty 3.500.tys. zł
Kwoty wykorzystanego kredytu w rachunku oraz kredytu obrotowego oprocentowane są na poziomie WIBOR 1M + marża banku wynosząca
1,7p.p.Okres ważności limitu upływa 25 lipca.2015. Zabezpieczeniem limitu kredytowego jest hipoteka spółki zależnej Lockus Sp. z o.o., zapasy
jednostki dominującej na kwotę 500 tys. zł. oraz środek trwały-laboratorium badawcze należący do jednostki dominującej. Ponadto przelew
wierzytelności z polis ubezpieczeniowych, weksel in blanco, klauzula potrącania z rachunków bankowych jednostki dominującej prowadzonych
przez PKO BP S.A. Z posiadanego limitu kredytowego w kwocie 3 500 tys. zł na dzień 31 grudnia 2014 spółka dominująca wykorzystała 832 tys.
zł w postaci kredytu obrotowego oraz 387 tys. zł. w postaci kaucji gwarancyjnych.
32.2. Naruszenia postanowień umowy kredytowej.
W omawianym okresie nie naruszono postanowień umowy kredytowej.
32.3. Pożyczki
W okresie zakończonym 31 grudnia 2014 roku Spółka Teleinvention Sp. z o.o zaciągnęła pożyczkę od udziałowca nie sprawującego kontroli na
kwotę 80 tys. zł. z przeznaczeniem na rozwój działalności .Pożyczka została udzielona do dnia 30 czerwca 2015 roku , oprocentowanie wynosi
5% w skali roku..
33. Obligacje zamienne
Grupa nie emitowała obligacji
34. Pozostałe zobowiązania finansowe.
Poza zobowiązaniami kredytowymi (Nota 32) oraz z tytułu leasingu finansowego (Nota 38) w grupie nie występują inne zobowiązania możliwe
do sklasyfikowania jako pozostałe zobowiązania finansowe.
35. Rezerwy.
31.12.2014
Rezerwa na świadczenia emerytalne
Inne rezerwy
31.12.2013
14
4
679
886
14
4
679
886
693
890
rezerwa na koszty
282
421
rezerwa na premie
300
Rezerwy inne
rezerwa na naprawy gwarancyjne
50
50
55
rezerwa na sądowe sprawy sporne
380
zobowiązania z tytułu usług
47
35
679
886
0
0
679
886
Z uwagi na fakt, iż w dającej się przewidzieć przyszłości nie są planowane działania restrukturyzacyjne ,na dzień 31 grudnia 2014 nie utworzono
rezerw na tego rodzaju koszty. Na dzień 31 grudnia 2014 w ewidencji księgowej grupy kapitałowej pozostawały rezerwy na przyszłe koszty, a
w szczególności:
•
koszty napraw gwarancyjnych,

koszty premii i prowizji
•
koszty bezpośrednie kontraktów zafakturowanych w całości w 2014
•
koszty usług serwisowych zakupionych u kontrahentów zagranicznych.
Rezerwy na świadczenia emerytalne obejmują obliczone przy zastosowaniu metod aktuarialnych przyszłe zobowiązania grupy wobec
pracowników odchodzących na emeryturę /Nota 4,39.2/.
Koszty napraw gwarancyjnych stanowi wartość bieżąca przyszłej utrat korzyści ekonomicznych w ramach udzielonej dwunastomiesięcznej
gwarancji na świadczone usługi i zainstalowane urządzenia. Określona została na poziomie szacunków opartych o wiedzę historyczną i wartość
zainstalowanych urządzeń. Konieczność utworzenia rezerw na koszty usług serwisowych zakupionych u kontrahentów zagranicznych wynika z
faktu, że do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania kontrahenci zagraniczni nie dostarczyli faktur za świadczone usługi. Wielkość ich
określono w oparciu o wiedzę historyczną, a w przypadku obciążenia kontrahenta docelowego za świadczone usługi rezerwę na koszty
utworzono w wysokości uzyskanego przychodu. Ponadto grupa tworzy rezerwy na koszty zakupu usług, które do dnia sporządzenia niniejszego
raportu nie zostały potwierdzone fakturą. Wartość szacowana jest na podstawie potwierdzonych zleceń na usługi. Rezerwa na premie i prowizję
została oszacowana oparciu o dane historyczne i oczekiwania załogi. Zmiany w stanie rezerw prezentuje poniższe zestawienie.
Rezerwa z tytułu
01.01.2014
rezerwa na zobowiązania z tytułu premii i prowizji
rezerwa na pozostałe koszty kontraktów
rezerwa na koszty usług
rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych
rezerwa na koszty spornych spraw sądowych
zwiększenie
wykorzystanie
0
300
421
917
963
35
116
104
50
50
380
rozwiązanie
0
rezerwa na świadczenia emerytalne
4
10
890
10
31.12.2014
300
23
93
282
47
27
380
naliczone odsetki od kredytu
rezerwy razem
utworzenie
50
0
0
14
1383
1470
120
693
36. Pozostałe zobowiązania.
Specyfikację wszystkich zobowiązań grupy prezentuje nota 37.
56
37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
31.12.2014
31.12.2013
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
8 353
2 646
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
8 353
2 646
3 228
2 390
Kredyty i pożyczki
1 405
658
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
1 030
726
127
52
2
35
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu pozostałych świadczeń pracowniczych
Zobowiązania inwestycyjne
410
Zobowiązania wekslowe
Z tytułu dywidendy
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
650
468
14
41
Zobowiązania, razem w tym
11 581
5 036
krótkoterminowe
10 888
4 276
693
760
11 581
5 036
Inne zobowiązania
długoterminowe
38. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
38.1. Ogólne warunki leasingu.
Przedmiotem umów leasingu finansowego w grupie są środki transportu oraz maszyny i urządzenia Umowy zawarte są na okres trzech lat,
oprocentowanie oparte jest o WIBOR 1M, grupie przysługuje prawo do wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu trwania umowy. W
roku zakończonym 31.12.2014 nie renegocjowano warunków żadnej z umów.
38.2. Zobowiązania z tytułu leasingu.
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe zobowiązania finansowe.
31.12.2014
31.12.2013
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (do 1 roku)
284
201
Zobowiązania finansowe długoterminowe (od 1 roku do trzech lat)
366
267
650
468
38.3. Wartość godziwa.
Wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu finansowego nie odbiega od ich wartości bilansowej.
57
39. Programy świadczeń emerytalnych.
39.1. Programy określonych składek.
Pracownicy jednostki dominującej oraz jednostek powiązanych są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym
przez władze. Jednostka dominująca oraz jednostki powiązane mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz
emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Grupy w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest
obowiązek odprowadzania określonych składek. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 957 tys. zł (742 za rok 2013) stanowią
składki zapłacone oraz naliczone przez Grupę w ramach tych programów. Na dzień 31 grudnia 2014 roku spółka nie odprowadziła do
programów składek należnych za miesiąc grudzień 2014 w kwocie 95 tys. zł. (54 tys. zł za rok 2013). Kwota ta została uregulowana po dniu
bilansowym zgodnie z obowiązującymi terminami.
39.2. Programy określonych świadczeń.
Pracownicy jednostki dominującej oraz jednostek powiązanych mają prawo do określonych świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych,
kształtujących się na poziomie jednomiesięcznego ostatniego wynagrodzenia przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Najnowsze wyceny
wykorzystujące metody aktuarialne zostały dokonano na dzień 31 grudnia 2014 roku. Bieżącą wartość zobowiązań z tytułu określonych
świadczeń wyceniono metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych. Wycenę oparto o następujące założenia:

Dyskonto

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń ponad inflację
3%,
1%.
Na dzień 31.12.2014 rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych ukształtowały się na poziomie 14 tys. zł.
40. Instrumenty finansowe.
40.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym.
W celu optymalizacji stosunku zadłużenia netto do kapitałów własnych grupa dokonuje analizy kapitałów i zadłużenia dwa razy do roku. Na
zadłużenie netto składają się zobowiązania kredytowe długo i krótkoterminowe, zobowiązania finansowe skorygowane o środki pieniężne i ich
ekwiwalenty.
40.2. Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych.
31.12.2014
31.12.2013
Zadłużenie
2 055
1 126
Środki pieniężne
1 338
1 288
Zadłużenie netto
717
-162
15 690
14 873
4,57
-1,09
Kapitał
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
40.3. Znaczące zasady rachunkowości.
Zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych omówiono w nocie nr 3.
58
40.4. Kategorie instrumentów finansowych.
Portfel 31.12.2014
Charakterystyka
Środki pieniężne
Należności z tyt. dostaw i usług
Wartość
Ilość
1 338
-
13 616
Pożyczki
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania z tyt. leasingu
650
Kredyty i pożyczki
Portfel 31.12.2013
Charakterystyka
1 405
Wartość
Ilość
Środki pieniężne
1 288
5 829
Pożyczki
-
18
Zobowiązania z tyt. Leasingu
Kredyty i pożyczki
468
658
40.5. Wartość godziwa aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
W ocenie zarządu wartość bilansowa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu po zamortyzowanym
koszcie nie odbiega od jej wartości godziwej.
40.6. Reklasyfikacje aktywów finansowych.
W okresie obrachunkowym zakończonym 31 grudnia 2014 grupa nie dokonała reklasyfikacji aktywów finansowych
40.7. Cele zarządzania ryzykiem finansowym.
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja niekorzystnego wpływu poszczególnych zagrożeń. Dla zabezpieczenia ryzyka Grupa
wykorzystuje wszelkie dostępne na rynku mechanizmy a w szczególności transakcje typu forward, swap oraz wykorzystuje możliwość negocjacji
warunków nabywania / zbywania instrumentów finansowych.
40.8. Ryzyko rynkowe./Zarządzanie ryzykiem walutowym i stóp procentowych/
Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaciąga zobowiązań kredytowych w walutach obcych i nie jest narażona
z tego tytułu na ryzyko walutowe. Jedyne zobowiązania walutowe to krótkoterminowe zobowiązania z tyt. zakupu towarów i usług, które na
59
dzień 31.12.2014 roku w przeliczeniu na zł wyniosły 1 048 tys. zł. Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2014 wynoszą 1 405 tys. zł .Kredyty
zaciągnięte przez Grupę oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o WIBOR 1M, z odsetkami płatnymi w okresach
miesięcznych od faktycznego zadłużenia. Wystawia to grupę na ryzyko stóp procentowych przepływów miesięcznych. Pożyczka mimo ,że
oparta ostałą stopę procentową ujawniana jest w wartości kapitału wraz z należnymi na dzień bilansowy odsetkami dlatego też w ocenie
zarządu jej wartość nie odbiega od wartości godziwej , a grupa nie posiada ekspozycji na ryzyko wartości godziwej związane z brakiem
możliwości wyceny ich dla celów ujawnień w wartości godziwej. Na dzień 31.12.2014 roku 100 % - ową ekspozycją na ryzyko stóp procentowych
stanowi kwota 1 975 tys. zł w tym:

z tytułu kredytów

z tytułu umów leasingowych
1 325 tys. zł,
650 tys. zł.
Na dzień 31.12.2014 rok grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko stóp procentowych. Analizy wrażliwości na
zmienność stóp procentowych przy założeniu rzeczywistego wzrostu stóp w stosunku do stóp procentowych z dnia zaciągnięcia zobowiązania
wykazała, że stopy procentowe w 2014 były niższe niż w dniu zaciągnięcia kredytu. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania rzeczywiste
stopy procentowe są niższe niż stopy z dnia zaciągnięcia zobowiązań finansowych. Na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2014 WIBOR 1M,
o który oparte są stopy procentowe zaciągniętych kredytów wynosił 2,08 i był niższy o 3,56 punktu procentowego od WIBOR 1M z dnia
zaciągnięcia kredytu inwestycyjnego oraz o 2,83 punktu procentowego od WIBOR 1M z dnia podpisania aneksu do umowy limitu
wielocelowego. Średnia wartość WIBOR 1M w całym dotychczasowym okresie obsługi kredytu inwestycyjnego wynosi 4,04(5,64 w dacie
zaciągnięcia kredytu).
40.9. Zarządzanie ryzykiem kredytowym.
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania zobowiązań umownych. Dla
zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia grupa prowadzi bardzo restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów,
oceniając ich kondycję finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat a podstawowym terminem
płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez
nierzetelnego kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych a zwłaszcza nieściągalnych znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem
utraty płynności przez grupę. Na dzień 31.12.2014 stuprocentowa ekspozycja grupy na ryzyko kredytowe z tytułu należności własnych oraz
pożyczek stanowi kwota 13 616 tys. zł w tym:

tyt. dostaw i usług wynosi

udzielonych pożyczek
13 616 tys. zł
0 tys. zł
Odpisem aktualizującym objęte są należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane powyżej 1 roku na łączną kwotę 247 tys. zł. Odpis
utworzony został na należności identyfikowalne, a nie na grupę należności. Grupa kapitałowa szacuje ryzyko kredytowe w kwocie odpisu, gdyż
analiza należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy wskazuje na to, że są to należności nieodzyskiwalne. Należności objęte ryzykiem są
wynikiem transakcji krajowych, dokonanych w walucie polskiej i nie stanowią zobowiązań wobec grupy tylko jednego kontrahenta. Pozostała
wartość należności przeterminowanych tj. kwota 1 284 tys. zł podlegała bieżącej windykacji i nie jest zagrożona przekształceniem się
w należności nieodzyskiwalne. Na dzień sporządzania raportu wszystkie zostały spłacone lub ustalono nowe terminy spłaty. Należności
zaprezentowane w nocie nr 26 stanowią 100%-ową ekspozycję grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe. W/g struktury wiekowej prezentowane
są należności z tytułu dostaw i usług. Grupa nie posiada należności z tytułu udzielonych pożyczek.
40.10. Zarządzanie ryzykiem płynności.
Ryzyko płynności oznacza , że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych. Przyczyny takiej sytuacji
mogą być różnorodne. Grupa narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań
w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu finansowania
zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego
60
może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek. Zarządzanie
ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do wykorzystania linii kredytowych .
Dostępne możliwe finansowanie kredytowe na dzień 31 grudnia 2014 wynosiło 3.500 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2014 roku spółka nie
korzystała z finansowych instrumentów zabezpieczających. Zdaniem Grupy działania zmierzające do zabezpieczenia się przed ryzykiem
rynkowym i kredytowym były wystarczające dla zabezpieczenia Grupy przed ryzykiem utraty płynności. Zobowiązania finansowe w łącznej
wysokości 2 055 tys. zł, na które składają się: kredyty w kwocie 1 405 tys. zł oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 650 tys. zł stanowią
100%-ową ekspozycję na ryzyko utraty płynności. Podział zobowiązań w /g terminów spłaty zaprezentowano w Notach nr 32 i 38.
40.11. Wycena w wartości godziwej
40.11.1.
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań grupy wycenianych na bieżąco w wartości godziwej.
Na dzień 31.12.2014 roku grupa nie posiada aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej.
40.11.2.
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań grupy , które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej ale wymagane
są ujawnienia o wartościach godziwych.
Portfel 31.12.2014
Charakterystyka
Środki pieniężne
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
1 338
1 338
13 616
13 616
650
650
1405
1405
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Pożyczki
Zobowiązania z tyt. leasingu
Kredyty i pożyczki
Portfel 31.12.2013
Charakterystyka
Środki pieniężne
1 288
1 288
5 829
5 829
18
18
Zobowiązania z tyt. Leasingu
468
468
Kredyty i pożyczki
658
658
Pożyczki
41. Przychody przyszłych okresów.
31.12.2014
Usługi serwisowe
Usługi konferencyjne
197
31.12.2013
280
8
61
Dotacja na zakup środków trwałych
175
378
380
658
Krótkoterminowe
276
471
Długoterminowe
104
187
380
658
42. Płatności realizowane na bazie akcji.
42.1. Plan pracowniczych opcji na akcje.
W Grupie nie funkcjonuje obecnie program opcji managerskich . Rok 2012 był ostatnim rokiem objętym programem uchwalonym przez ZWZ
Spółki w dniu 18 czerwca 2010 r. Wszystkie niewykorzystane warranty uległy umorzeniu.
42.2. Dane wejściowe do modelu
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2014 nie przyznano warrantów, z których wykonanie praw przypadało by na lata następne. Brak
niezrealizowanych warrantów.
42.3. Wykonane w ciągu roku obrotowego
W 2014 Grupa nie wyemitowała warrantów subskrypcyjnych. Rok 2012 był ostatnim rokiem objętym programem ,a parametry finansowe
zrealizowane w 2012 nie pozwoliły na przyznanie akcji kluczowym pracownikom grupy.
42.4. Stan na koniec roku obrotowego.
Brak niezrealizowanych warrantów.
43. Transakcje z jednostkami powiązanymi.
Jednostka dominująca dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznane zostały:
1.
Jednostki zależne i zależne pośrednio

IQ Net Sp. z o. o.

LOCKUS Sp. z o. o.

Teleinvention Sp. z o. o.,
2.
Rada Nadzorcza spółki dominującej oraz spółek zależnych,
3.
kluczowy personel kierowniczy spółki dominującej,
4.
bliscy członkowie rodziny podmiotów z pkt. 2 i 3.
43.1. Transakcje handlowe.
Transakcje w ramach spółek grupy UNIMA dokonane w okresie zakończonym 31 grudnia 2014 roku były transakcjami typowymi, zawieranymi
na warunkach rynkowych a ich charakter wynikał z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez UNIMA2000 Systemy
62
Teleinformatyczne S.A. i jednostki zależne. Poniżej wartościowe i jakościowe zestawienie transakcji miedzy podmiotami powiązanymi a
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Wszystkie podlegają wyłączeniu konsolidacyjnemu.
Sprzedaż podmiotom powiązanym
Zakupy od podmiotów powiązanych
Należności z działalności operacyjnej
Zobowiązania z działalności operacyjnej
Należności z operacji finansowych
Zobowiązania z operacji finansowych
Jednostka
Jednostki
Personel
Rada
dominująca
zależne
Kierowniczy
Nadzorcza
31.12.2014
420
1185
31.12.2013
453
850
31.12.2014
1185
420
31.12.2013
841
462
31.12.2014
444
121
31.12.2013
396
88
31.12.2014
121
444
31.12.2013
88
396
31.12.2014
2 052
238
31.12.2013
1 658
31.12.2014
238
31.12.2013
2 052
1 658
Świadczenia pracownicze z tyt. zawartych umów
31.12.2014
978
42
o pracę oraz pełnienia funkcji zarządczych i nadzorczych
31.12.2013
1132
23
W tym:
Magdalena Kniszner
Krzysztof Kniszner
Krzysztof Sikora
Jolanta Matczuk
Personel
Rada
Kierowniczy
Nadzorcza
31.12.2014
358
31.12.2013
350
31.12.2014
340
31.12.2013
427
31.12.2014
210
31.12.2013
254
31.12.2014
70
31.12.2013
101
Zbigniew Pietroń
31.12.2014
31.12.2013
9
Adam Bodzoń
31.12.2014
9
31.12.2013
5
31.12.2014
7,5
Sławomir Kamiński
Sławomir Jarosz
5
31.12.2013
3
31.12.2014
7,5
31.12.2013
5
31.12.2014
9
31.12.2013
5
43.2. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2014 w ramach grupy kapitałowej dokonywano transakcji wynikających z bieżącej działalności
operacyjnej. Ponadto w grudniu Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zbyła udziały w kapitale zakładowym Spółki Teleinvention Sp. z
o.o. na rzecz Spółki zależnej Lockus Sp. z o.o.za cenę 1 500 tys. zł .
Na dzień 31.12.2014 z tytułu operacji finansowych figurują następujące zobowiązania :
63

zobowiązania IQ Net Sp. z o. o z tytułu odsetek od umów pożyczek krótkoterminowych w stosunku do Unima2000 Systemy
•
zobowiązania Teleinvention Sp. z o. o w stosunku do Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z tytułu udzielonych pożyczek
Teleinformatyczne S.A. w kwocie 253 tys. zł.
krótkoterminowych wraz z naliczonymi odsetkami w łącznej kwocie 299 tys. zł.
•
zobowiązanie Lockus Sp. z o.o w kwocie 1.500 tys. zł w stosunku do Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A z tytułu zakupu
udziałów w spółce Teleinvention Sp. z o.o

zobowiązanie UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A w stosunku do Lockus Sp. z o.o z tytułu udzielonej pożyczki
krótkoterminowej wraz z naliczonymi odsetkami w łącznej kwocie 238 tys. zł
43.3. Pożyczki udzielone i otrzymane od podmiotów powiązanych
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2014 spółka Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. udzielała pożyczki spółce Teleinvention
Sp .z o.o w kwocie 82 tys. zł oraz zaciągnęła pożyczkę od spółki Lockus w kwocie 256 tys. zł.
44. Połączenia przedsięwzięć
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2014 roku nie miały miejsca żadne połączenia przedsięwzięć..
45. Zbycie jednostki zależnej
18 grudnia 2014 r. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zbyła udziały w kapitale zakładowym Spółki Teleinvention Sp. z o.o. na rzecz
Spółki zależnej Lockus Sp. z o.o.. Zbyte przez Emitenta udziały obejmują 14 800 udziałów o wartości nominalnej 100 zł. Udziały zostały zbyte za
cenę łączną 1 500 000 zł . Z uwagi na to, że spółka Lockus Sp. z o.o jest zależna w 99.99% od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne transakcja
nie powoduje utraty wpływów nad spółką Teleinvention Sp. z o.o .
46. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe stanowią pierwotne instrumenty finansowe. Wykazane w bilansie i rachunku przepływu środków
pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalności nie przekraczającym trzech
miesięcy. Lokaty bankowe charakteryzują się mniejszą płynnością niż środki pieniężne na rachunkach bankowych czy w kasie, dlatego jeżeli
występują to prezentowane są w pozycji „Inne środki pieniężne”. Grupa dokonuje lokat na okresy od jednego tygodnia do jednego miesiąca. Na
dzień bilansowy wszystkie środki były dostępne na rachunkach bankowych. Wolne środki na rachunkach podlegają jednodniowym
autoinwestycjom. Grupa na dzień 31 grudnia 2014 roku nie korzystała ze środków pieniężnych w ramach przyznanego limitu kredytu w
rachunku bieżącym/Nota 32 /
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
31.12.2014
31.12.2013
1 338
1 288
1 338
1 288
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Razem
64
47. Transakcje niegotówkowe
W roku 2014 grupa zawarła umowy patronackie ,promocyjne na łączną kwotę 11 tys. zł./2013 39 tys. zł /.Przedmiotem umów były wzajemnie
świadczone usługi reklamowe i promocyjne.
48. Umowy leasingu operacyjnego.
48.1. Grupa jako leasingobiorca
Brak umów leasingu operacyjnego.
48.2. Grupa jako leasingodawca
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2014 roku grupa nie zawierała umów leasingu operacyjnego. W roku 2014 obsługiwano jedynie
umowę na dzierżawę systemu kontroli dostępu zawartą w 2012 roku. Umowa nie przewiduje możliwości odkupu środka trwałego, została
zawarta na okres trzech lat. .
49. Zobowiązania do poniesienia wydatków.
Brak w/w zobowiązań
50. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
50.1. Zobowiązania warunkowe.
Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2014 grupy kapitałowej wynosiły 2096 (822 tys. zł ) Prezentowaną kwotę stanowią w całości
zabezpieczenia dobrego wykonania umów. Celem gwarancji dobrego wykonania umowy jest zabezpieczenie roszczeń powstałych w przypadku
nie wykonania bądź nieprawidłowego wykonania umowy. Grupa korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych. Gwarancji bankowych
udziela PKO BP S.A. w ramach posiadanego kredytu wielocelowego . Wartość gwarancji bankowych na dzień 31.12.2014 wyniosła 387 tys. zł.
Wartość gwarancji ubezpieczeniowych na dzień 31.12.2014 wyniosła 1 709 tys. zł. Udziela ich T.U Allianz Polska S.A w ramach limitu
gwarancyjnego do kwoty 2.000 tys. zł
31.12.2014
31.12.2013
2 096
822
2 096
822
Na rzecz jednostek powiązanych
Na rzecz pozostałych jednostek
Udzielone gwarancje i poręczenia
50.2. Aktywa warunkowe.
W ewidencji pozabilansowej grupy kapitałowej brak aktywów warunkowych.
51. Zdarzenia po dniu bilansowym.
Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zdarzenia nie ujęte w niniejszym sprawozdaniu mające wpływ na sytuację finansową grupy.
65
52. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 kwietnia 2015 roku.
Kraków, 27.04.2015
CZŁONEK ZARZĄDU
GŁÓWNY KSIĘGOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZĄDU
66

Zobacz raport - Unima 2000 SA

Transkrypt

Podobne dokumenty

RAPORT PÓŁROCZNY GRUPA KAPITAŁOWA CDRL z

Zobacz raport - Unima 2000 SA

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Skonsolidowany, rozszerzony raport kwartalny za IV kwartał 2009 r.

INFORMACJE OGÓLNE Zarząd Rada Nadzorcza Siedziba