Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 1039316
Temat: Podatek dochodowy odroczony. Warsztaty praktyczne.
8 Luty Katowice, Centrum miasta, Kod szkolenia: 1039316
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Przedmiotem szkolenia jest przekazanie uczestnikom szkolenia wiedzy teoretycznej oraz praktycznej w zakresie ewidencji
podatku bieżącego oraz kalkulacji i prezentacji odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy, jako kategoria ekonomiczna stojąca na styku prawa podatkowego i bilansowego, ma szczególne
znaczenie dla oddania sensu oraz treści ekonomicznej realizowanych w podmiotach operacji gospodarczych. Szkolenie ma na
celu wyjaśnienie istoty kalkulacji podatku dochodowego oraz identyfikacji istniejących różnic pomiędzy prawem bilansowym a
podatkowym, dla których naliczany jest podatek odroczony.
Szkolenie przewidziane jest dla osób, które mają podstawową wiedzą z zakresu podatku odroczonego, na początku szkolenia
krótko przypominamy definicje, a następnie omawiany zagadnienia bardziej zaawansowane.
Aby uczestniczyć w szkoleniu potrzebna jest znajomość przynajmniej na poziomie podstawowym podatku CIT oraz
rachunkowości (głównie zasad wyceny).
1. Istota podatku dochodowego odroczonego.
2. Różnice między prawem podatkowym a prawem bilansowym przyczyną występowania podatku dochodowego odroczonego.
3. Ustalanie wartości podatkowej dla aktywów i pasywów.
4. Tworzenie rezerw na przyszły podatek dochodowy dla wynikowych różnic przejściowych dodatnich.
6. Naliczanie aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego dla różnic wynikowych ujemnych.
BDO - informacje o szkoleniu
8. Naliczanie podatku odroczonego dla straty podatkowej możliwej do odliczenia.
9. Różnice przejściowe dodatnie i ujemne dla nieujętych w aktywach lub zobowiązaniach praw lub obowiązków zmieniających
przyszłą podstawę podatkową.
10. Podatek odroczony dotyczący kapitałowych różnic przejściowych dodatnich oraz ujemnych.
11. Szczególne przypadki zastosowania podatku odroczonego:
- umowy leasingowe,
- rzeczowe aktywa trwałe,
- rozrachunki,
- rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy,
- rozliczenia międzyokresowe przychodów.
12. Rozwiązania ewidencyjne usprawniające naliczanie rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego.
13. Część bieżąca i odroczona podatku dochodowego prezentowaneg w rachunku zysków i strat.
14. Podatek odroczony w świetle rozwiązań zawartych w MSR nr 1 - różnice między MSR nr 12 a KSR nr 2 .
15. Przykłady liczbowe dotyczące ustalania, ewidencji i prezentacji podatku dochodowego odroczonego.
16. Efektywna stopa podatkowa.
Prowadzący
Elżbieta Kida
doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991
roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania. Autor wielu
BDO - informacje o szkoleniu
artykułów na temat rachunkowości i podatku VAT. Prowadziła szkolenia zamknięte m.in. dla takich spółek jak:
KPMG, Ernst and Young, Bayer, PricewaterhauseCoopers, TMF Poland, Polpharma, NBP, TP S.A., PKP, Poczta
Polska, Deloitte Audyt, Mostostal, Warszawa, Elektrociepłownie Warszawskie, Polkomtel, Accenture, Geovita, Fiat
Services Polska, PGE Dystrybucja Łódź.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia