I Kwartał skonsolidowanyPobierz
Transkrypt
I Kwartał skonsolidowanyPobierz
Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Spis treści I Wprowadzenie do wyników finansowych i pozycja rynkowa………………………………. 1. Sytuacja ekonomiczna w I kwartale 2008 r. ze wskazaniem czynników, które mogą mieć wpływ na działanie w kolejnych kwartałach…………………………………………………… 2. Realizacja celów strategicznych……………………………………………………………... 3. NajwaŜniejsze osiągnięcia biznesowe i pozycja rynkowa…………………………………… 4. Nagrody i wyróŜnienia……………………………………………………………………... II Rozwój biznesu………………………………………………………………………………… 1. Bankowość Detaliczna……………………………………………………………………….. Środki powierzone przez klientów……………………………………………………………… Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji………………………………………………….. Kredyty…………………………………………………………………………………………. Karty bankowe………………………………………………………………………………….. 2. Bankowość Korporacyjna……………………………………………………………………. Środki powierzone przez klientów……………………………………………………………… Kredyty…………………………………………………………………………………………. III Wyniki finansowe……………………………………………………………………………… 1. Rachunek zysków i strat…………………………………………………………………….. 2. Jakość portfela kredytowego…………………………………………………………………. IV Podstawowe dane o emitencie………………………………………………………………… 1. Dane informacyjne o Banku i Grupie Kapitałowej ………………………………………….. 2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej…………….. 3. Porównywalność danych finansowych………………………………………………………. 4. Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego…………………………………..... 5. Cena akcji ING Banku Śląskiego S.A……………………………………………………….. 6. Ratingi……………………………………………………………………………………….. 7. Inne informacje………………………………………………………………………………. V Segmentacja osiągniętych przychodów i wyników finansowych Grupy…………………… VI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe…………………………………………………… 1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat…………………………………………………..... 2. Skonsolidowany bilans………………………………………………..................................... 3. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym………………………………..... 4. Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŜnych………………………………………... 5. Dane uzupełniające zgodnie z MSR 34……………………………………………………… 5.1 Dane uzupełniające do rachunku zysków i strat i pozycji bilansowych……………….. 5.2 Sezonowość lub cykliczność działalności……………………………………………… 5.3 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, wynik finansowy netto lub przepływy środków pienięŜnych, które są niestandardowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wpływ……………………………………………………….......... 5.4 Rodzaj oraz kwoty zmian szacunkowych wartości, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieŜącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieŜący okres śródroczny……………………………………………. 5.5 Emisje, wykup i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych…………… 5.6 Wypłacone dywidendy…………………………………………………………………. 5.7 Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego…………………………….. 5.8 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej / grupy kapitałowej……………………... 5.9 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły po 31.12.2007…………………………………………………………………………... 5.10 Nabycie lub zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych (sprzedaŜ nieruchomości)…………………………………………………………………………. 5.11 Rozliczenia z tytułu spraw spornych.………………………………………………….. 5.12 Transakcje z jednostkami powiązanymi……………………………………………….. VII Jednostkowe sprawozdanie finansowe……………………………………………………….. 1 1 2 4 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 8 8 10 11 11 12 13 15 16 16 17 18 21 21 22 23 24 25 25 29 29 29 31 31 31 32 32 32 32 32 35 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku VIII Dodatkowe informacje uzupełniające wynikające z Rozporządzenia MF z dnia 19 października 2005 w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych a nie ujęte w innych punktach raportu………………………………………………………………………………………… 1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio > 5% głosów na WZA…………………………………………………………………………………………..... 2. Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające…………………........ 3. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem o wartości co najmniej 10% kapitału lub łącznie co najmniej 10% kapitału ………………………………………………………….. 4. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu, poŜyczki lub gwarancji stanowiących co najmniej 10% kapitału……………………………………………………………………… 39 39 39 39 39 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku I. Wprowadzenie do wyników finansowych i pozycja rynkowa 1. Sytuacja ekonomiczna w I kwartale 2008 r. ze wskazaniem czynników, które mogą mieć wpływ na działanie w kolejnych kwartałach Wskaźniki makroekonomiczne wskazują, Ŝe w I kwartale 2008 r. w gospodarce polskiej utrzymały się pozytywne tendencje. Tempo wzrostu gospodarczego pozostało na dość wysokim poziomie, pomimo Ŝe w marcu br. w niektórych obszarach dynamika była nieco wolniejsza niŜ w poprzednich miesiącach. Głównym motorem rozwoju był silny popyt wewnętrzny napędzany rosnącymi wynagrodzeniami oraz dalszą poprawą na rynku pracy. Według wstępnych szacunków tempo wzrostu Produktu Krajowego Brutto w I kwartale 2008 r. wyniosło ok. 6,0%, wobec 7,3% w analogicznym okresie roku poprzedniego. W okresie trzech pierwszych miesięcy br. widoczne było nasilenie dynamiki wzrostu cen. W warunkach nasilającej się presji inflacyjnej Rada Polityki PienięŜnej stopniowo podwyŜszała stopy procentowe. Pomimo osłabienia dynamiki produkcji sprzedanej przemysłu w marcu, jej poziom w I kwartale br. był o 8,5% wyŜszy niŜ przed rokiem (w IV kwartale 2007 r. dynamika wyniosła 9,6%). W okresie styczeń-marzec br. wzrost produkcji odnotowano w 22 spośród 29 działów przemysłu, przy czym największą dynamikę wykazywała produkcja sprzętu i urządzeń radiowych, telewizyjnych i telekomunikacyjnych (o 21,6%), produkcja maszyn i urządzeń (o 20,2%) oraz produkcja pojazdów samochodowych (o 18,3%). W trzech pierwszych miesiącach 2008 r. dobra koniunktura utrzymywała się równieŜ w budownictwie. Produkcja budowlano-montaŜowa zrealizowana na terenie kraju w I kwartale 2008 r. przez przedsiębiorstwa o liczbie pracujących powyŜej 9 osób była o 17,4% wyŜsza niŜ przed rokiem. W I kwartale br. odnotowano dalsze przyspieszenie dynamiki zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw. Rosnące zapotrzebowanie polskich firm na nowych pracowników w połączeniu z emigracją zarobkową Polaków spowodowało spadek stopy bezrobocia do poziomu 11,1%. Jest to najniŜszy poziom tego wskaźnika od dziesięciu lat. Spadkowi liczby bezrobotnych towarzyszył wzrost przeciętnego wynagrodzenia nominalnego. W I kwartale br. przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto w sektorze przedsiębiorstw wyniosło 3 049,9 zł i było o 11,4% wyŜsze niŜ przed rokiem. Siła nabywcza przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w sektorze przedsiębiorstw była o 7,2% wyŜsza w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Korzystne tendencje na rynku pracy w połączeniu ze wzrostem wynagrodzeń wpłynęły na poziom sprzedaŜy detalicznej, która w I kwartale br. była o 16,0% wyŜsza niŜ w analogicznym okresie roku poprzedniego. Początek 2008 r. przyniósł nasilenie zjawisk inflacyjnych. W marcu br. wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych w skali roku wyniósł 4,1% wobec 2,5% przed rokiem. Wobec rosnącej presji inflacyjnej Rada Polityki PienięŜnej decydowała się na kolejne podwyŜki stóp, w efekcie czego stopa referencyjna wzrosła z 5,0% na koniec 2007 r. do 5,75% na koniec I kwartału 2008 r. Korzystne trendy w gospodarce sprzyjały rozwojowi polskiego sektora bankowego. Ekspozycja kredytowa banków w I kwartale br. wzrosła o 6,5% w stosunku do końca 2007 r. NaleŜności kredytowe od gospodarstw domowych wzrosły o 7,6%, wzrost o 5,3% odnotowano równieŜ w zakresie naleŜności kredytowych od podmiotów gospodarczych. Depozyty sektora bankowego wzrosły o 4,4% w porównaniu do grudnia 2007 r., przy czym depozyty gospodarstw domowych były wyŜsze o 8,4%, natomiast depozyty podmiotów gospodarczych spadły o 0,8% w stosunku do końca roku ubiegłego. 1 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku W I kwartale 2008 r. obserwowane było dalsze umacnianie naszej waluty wobec EUR i USD. Na koniec marca br. kurs złotego w stosunku do EUR wynosił 3,5258 w porównaniu do 3,5820 na dzień 31.12.2007 r. Do najwaŜniejszych czynników o charakterze makroekonomicznym mających wpływ na wyniki w kolejnych kwartałach naleŜy zaliczyć tempo rozwoju gospodarczego w Polsce, podwyŜki stóp procentowych oraz wahania kursów walutowych. Wśród głównych zagroŜeń dla gospodarki polskiej i działających w Polsce banków naleŜy wymienić długotrwałe utrzymywanie się zaburzeń na globalnym rynku finansowym. 2. Realizacja celów strategicznych W I kwartale 2008 r. ING Bank Śląski S.A. kontynuował działania na rzecz ugruntowania swojej pozycji w polskim sektorze bankowym. W szczególności dotyczyło to obszaru bankowości internetowej, gdzie unowocześnienie oferty produktowej stanowiło istotny krok w kierunku budowy Najbardziej internetowego Banku. Od początku roku Bank przygotowywał się równieŜ do wdroŜenia pierwszego kompleksowego programu o charakterze lojalnościowym, trwały teŜ prace zmierzające do zwiększenia dostępności produktów i usług oraz poprawy efektywności procesów. Bankowość detaliczna Do kluczowych obszarów w zakresie bankowości detalicznej w I kwartale 2008 r. naleŜy zaliczyć realizację kompleksowego programu zachęcającego Klientów do korzystania z bankowości internetowej oraz kontynuację rozpoczętych wcześniej projektów aktywnie wspierających sprzedaŜ produktów oraz zwiększających dostępność usług bankowych. W okresie I kwartału br. w sposób szczególny ING Bank Śląski koncentrował się na wprowadzaniu zmian w zakresie bankowości internetowej. Pierwszym etapem zmian było wzbogacenie oferty produktowej Banku o internetowe Konto Direct. Jest to rachunek w złotych, dostępny w dwóch opcjach: jako rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy dla osób fizycznych oraz jako rachunek rozliczeniowy dla małych firm. Bank nie pobiera Ŝadnych opłat za prowadzenie rachunku oraz za transakcje dokonywane przez internet i telefon. Nowa oferta została skierowana do Klientów korzystających z internetu, bankomatów, wpłatomatów oraz płacących kartą. Następnym etapem zmian w obszarze bankowości internetowej było wdroŜenie nowej, bardziej przyjaznej wersji systemu ING BankOnLine, który został przebudowany zgodnie z aktualnie panującymi w Internecie i Grupie ING wymogami. Zachowując dotychczasowe standardy bezpieczeństwa rozszerzono funkcjonalność systemu, Klienci otrzymali teŜ dostęp do nowych usług. Kolejnym krokiem w kierunku uatrakcyjnienia oferty Banku w zakresie bankowości internetowej było wprowadzenie eLokaty, nowego produktu skierowanego do Klientów zarządzających swoimi środkami głównie przez Internet. Zmiany w ofercie produktowej w zakresie bankowości internetowej były w I kwartale br. aktywnie wspierane przez liczne kampanie reklamowe. Dodatkowo w celu zachęcenia Klientów do aktywnego korzystania z bankowości internetowej ING Bank Śląski uruchomił kompleksowy program o charakterze lojalnościowym pod nazwą „bankujesz-kupujesz”. Jest to oferta umoŜliwiająca Klientom Banku kupowanie produktów partnerów programu po atrakcyjnych cenach, aby dokonać zakupu wystarczy posiadać odpowiednią ilość punktów programu oraz dostęp do ING BankOnLine. Pierwsze efekty unowocześnienia oferty w obszarze bankowości internetowej są bardzo obiecujące, według stanu na koniec I kwartału br. otwartych zostało ponad 46 tys. rachunków Konto Direct. 2 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku W ramach realizacji rozpoczętych wcześniej projektów ING Bank Śląski w I kwartale br. wdroŜył kolejną funkcjonalność nowej aplikacji Front-End (obsługa rachunków Klientów z segmentu małych firm), kontynuowano równieŜ tworzenie stref samoobsługowych (Self Banking) oraz rozbudowę sieci placówek partnerskich. W okresie I kwartału br. ING Bank Śląski prowadził takŜe działania w kierunku poszerzenia oferty produktowej. W styczniu i lutym br. Bank przeprowadził subskrypcje Inwestycyjnych Lokat Terminowych (BRIT, WIG20 i koszyk walut z Zatoki Perskiej), trwały równieŜ przygotowania do rozpoczęcia subskrypcji Inwestycyjnej Lokaty Ubezpieczeniowej GLOBAL PROFIT, produktu oferowanego we współpracy z ING Towarzystwem Ubezpieczeń na śycie. Od marca br. wszyscy Klienci ING BankOnLine posiadający telefon w sieci Play mogą zasilić kartę pre-paid w systemie online, przy czym transakcje realizowane w podanym terminie były nagradzane promocyjnym doładowaniem. W I kwartale br. Bank przygotował teŜ specjalną wiosenną promocję dla Klientów zainteresowanych produktami hipotecznymi. W ramach promocji kredytu hipotecznego i budowlano-hipotecznego Klienci Banku mogą skorzystać ze specjalnych warunków cenowych oraz wziąć udział w loterii, w której nagrodami są kredyty hipoteczne bez odsetek. WdraŜając propozycję dla małych firm rozpoczynających działalność gospodarczą (jesień 2007 r.) ING Bank Śląski rozpoczął proces kompleksowej przebudowy oferty dla tego segmentu rynku. W I kwartale br. Klientom z segmentu małych firm zaproponowano dwa produkty kredytowe, które nowe firmy mogą otrzymać juŜ przy pierwszym kontakcie z Bankiem (Debet w Koncie dla małych firm oraz Karta kredytowa VISA dla małych firm na oświadczenie). Zaletą obu produktów jest brak wymogu przedstawienia dokumentów finansowych i uproszczony formularz wniosku. Od kwietnia br. do kaŜdego otwartego Konta z Lwem dla małych firm dodawany jest kupon promocyjny o wartości 200 zł na reklamę w wyszukiwarce Google. Karty debetowe ING Bank Śląski systematycznie rozwija swoją ofertę w obszarze kart debetowych. Pod koniec ub. roku Bank jako jeden z pierwszych w Polsce rozpoczął wydawanie kart debetowych z mikroprocesorem. W I kwartale br. oferta Banku została wzbogacona o partnerską kartę kredytową MasterCard Oriflame. Od lutego 2008 r. dla wszystkich kart debetowych Maestro i MasterCard wydawanych dla Klientów indywidualnych oraz małych firm do rachunków w PLN i EUR dostępna jest usługa Cashback. Usługa umoŜliwia pobranie gotówki do wysokości 200 zł podczas dokonywania transakcji bezgotówkowych w kaŜdym punkcie handlowym lub usługowym oznaczonym logo Cashback. Usługa Cashback została teŜ wprowadzona dla kart debetowych Maestro Business, MasterCard Business w EUR oraz MasterCard Corporate dla klientów korporacyjnych i strategicznych. W ramach usługi Moja Karta ING Klienci Banku mogą przygotować własny wizerunek karty. Tworząc kartę Klient moŜe skorzystać z przygotowanej galerii gotowych wzorów lub wybierać dowolne zdjęcie z własnej kolekcji, ustalając jego kształt, format i połoŜenie. Aktualnie Klienci Banku mogą zmienić wizerunek swojej karty debetowej na grafikę Tomasza Bagińskiego. Galeria „Mojej karty ING” powiększyła się o nową kategorię zawierającą dziewięć wizerunków przedstawiających obrazy autorstwa tego artysty stworzone specjalnie dla naszego Banku. Bankowość korporacyjna W zakresie bankowości korporacyjnej ING Bank Śląski kontynuował działania zmierzające do poszerzenia oferty produktowej, trwały teŜ prace nad optymalizacją procesów w najistotniejszych obszarach obsługi Klientów tego segmentu. 3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Do kluczowych obszarów w zakresie bankowości korporacyjnej w I kwartale br. naleŜy zaliczyć dalszą realizację projektu ING BusinessOnLine. Nowy system bankowości internetowej dla Klientów segmentu korporacyjnego został wdroŜony pod koniec 2007 r. W okresie pierwszych trzech miesięcy br. trwały intensywne prace nad wdroŜeniem kolejnych funkcjonalności systemu. ING Bank Śląski w roku ubiegłym rozpoczął proces przystosowania produktów i procesów do funkcjonowania w ramach Jednolitego Obszaru Płatniczego w Euro (SEPA). Począwszy od 28 stycznia br. polecenia przelewu przychodzące mogą być juŜ rozliczane za pośrednictwem systemu SEPA. W ramach procesu poszerzania oferty produktowej w obszarze korporacyjnym Bank w I kwartale br. wdroŜył nową usługę dla klientów korporacyjnych Wypłaty zamknięte. Wypłata gotówkowa w formie zamkniętej to wydawana klientowi przez Bank gotówka, przygotowana przez podmiot zewnętrzny współpracujący z Bankiem i dostarczona bezpośrednio do siedziby klienta (poprzez usługę inkasa samochodowego) lub do Oddziału detalicznego w bezpiecznej kopercie lub innym uzgodnionym opakowaniu. 3. NajwaŜniejsze osiągnięcia biznesowe i pozycja rynkowa Wolumeny Ogólna wartość środków powierzonych przez klientów1 Grupy ING Banku Śląskiego na dzień 31.03.2008 r. wyniosła 50 380,7 mln zł i była o 1,8% niŜsza niŜ w grudniu 2007 roku oraz o 11,0% wyŜsza w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Struktura środków powierzonych przez klientów Grupy ING Banku Śląskiego S.A. (mln zł) Segment detaliczny Segment korporacyjny Ogółem 31.03.2008 34 993,2 15 387,5 50 380,7 31.12.2007 34 967,3 16 329,1 51 296,4 30.09.2007 33 513,4 14 534,2 48 047,6 30.06.2007 32 045,8 14 654,5 46 700,3 31.03.2007 30 728,2 14 640,3 45 368,5 Na koniec marca br. ING Bank Śląski odnotował wzrost wolumenu kredytów, których łączna wartość wyniosła 18 957,5 mln zł i była o 9,2% wyŜsza w stosunku do grudnia 2007 r. W porównaniu do końca marca 2007 roku wartość kredytów udzielonych klientom wzrosła o 28,2%. Struktura kredytów Grupy ING Banku Śląskiego S.A. (mln zł) Segment detaliczny Segment korporacyjny Ogółem 31.03.2008 4 993,6 13 963,9 18 957,5 31.12.2007 4 574,3 12 786,5 17 360,8 30.09.2007 4 220,3 12 181,7 16 402,0 30.06.2007 3 740,2 11 840,5 15 580,7 31.03.2007 3 378,6 11 406,4 14 785,0 Pozycja rynkowa Dynamika depozytów gospodarstw domowych w ING Banku Śląskim była wyŜsza niŜ w sektorze, w efekcie czego na koniec marca br. odnotowano wzrost udziału w rynku do 9,42% z 9,38% na koniec 2007 r. Udział w rynku depozytów podmiotów gospodarczych na koniec marca 2008 r. wyniósł 7,96% wobec 8,33% na koniec grudnia 2007 r. 1 W tym aktywa TFI. 4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Udział ING Banku Śląskiego w rynku depozytów i zobowiązań długookresowych (%) Gospodarstwa domowe Podmioty gospodarcze 31.03.2008 9,42 7,96 31.12.2007 9,38 8,33 30.09.2007 9,20 7,70 30.06.2007 8,97 7,84 31.03.2007 8,90 8,34 Udział w rynku kredytów dla przedsiębiorstw na koniec marca br. wyniósł 5,96% wobec 5,62% na koniec grudnia 2007 r. Na koniec marca 2008 r. kredyty udzielone przez ING Bank Śląski gospodarstwom domowym stanowiły 1,89% całości kredytów dla tej grupy klientów (1,87% na koniec 2007 r.). Udział ING Banku Śląskiego w rynku naleŜności kredytowych (%) Gospodarstwa domowe Podmioty gospodarcze 4. 31.03.2008 1,89 5,96 31.12.2007 1,87 5,62 30.09.2007 1,85 5,76 30.06.2007 1,83 5,79 31.03.2007 1,81 5,91 Nagrody i wyróŜnienia W I kwartale br. ING Bank Śląski S.A. uzyskał następujące nagrody i wyróŜnienia: • • • • • • Marzec 2008, pierwsza nagroda w kategorii „Systemy transakcyjne” w konkursie na „Najlepszy projekt informatyczny w instytucjach finansowych – 2007” (Gazeta Bankowa), Marzec 2008, Lamparty 2007, nagroda bankowców za najbardziej podziwianą kreację wizerunku marki bankowej, Luty 2008, Laury Buildera, wyróŜnienie w kategorii Produkty i Usługi Finansowe dla Budownictwa pośród banków, Luty 2008, nagroda dla Banku jako „Firmy Bliskiej Środowisku" w konkursie organizowanym przez Europejskie Forum Odpowiedzialności Ekologicznej, Luty 2008, trzecie miejsce w rankingu „Giełdowa Spółka Roku” (Puls Biznesu), Styczeń 2008, status TOP RATED, wyróŜnienie w dziedzinie usług powierniczych przyznane przez amerykańskie wydawnictwo Global Custodian. II. Rozwój biznesu 1. Bankowość Detaliczna Środki powierzone przez klientów Środki pozyskane od klientów segmentu detalicznego stanowiły główny składnik środków powierzonych przez klientów Banku. Ich wartość na koniec marca 2008 r. wyniosła 34 993,2 mln zł i pozostała na poziomie z grudnia 2007 r. W porównaniu do marca 2007 roku środki pozyskane od klientów segmentu detalicznego wzrosły o 13,9%. Struktura środków powierzonych przez klientów segmentu detalicznego (mln zł) Rachunki bieŜące Rachunki oszczędnościowe Rachunki i lokaty terminowe Aktywa TFI Segment detaliczny razem 31.03.2008 3 825,7 20 538,5 5 143,3 5 485,7 34 993,2 31.12.2007 4 020,4 19 091,5 4 338,2 7 517,2 34 967,3 5 30.09.2007 3 701,9 17 572,2 3 958,4 8 280,9 33 513,4 30.06.2007 3 545,5 16 183,6 4 106,1 8 210,6 32 045,8 31.03.2007 3 265,4 16 439,9 4 243,2 6 779,7 30 728,2 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku W I kwartale 2008 r. odnotowano dalszy wzrost sprzedaŜy Otwartego Konta Oszczędnościowego. Wartość portfela tego produktu wzrosła o 7,6% w porównaniu do końca 2007 r. oraz o 24,9% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Liczba Otwartych Kont Oszczędnościowych2 na koniec marca 2008 r. wyniosła 1 349 tys. wobec 1 289 tys. na koniec 2007 r. oraz 1 108 tys. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Rachunki i lokaty terminowe wzrosły o 18,6% w stosunku do końca grudnia 2007 r. oraz o 21,2% w porównaniu do marca 2007 r. Spadek atrakcyjności funduszy inwestycyjnych na skutek pogarszającej się sytuacji na giełdzie spowodował zmianę preferencji Klientów w zakresie lokowania środków. W efekcie saldo pozyskanych jednostek funduszy inwestycyjnych ING TFI na koniec marca br. wyniosło 5 485,7 mln zł i spadło o 2 031,5 mln zł, tj. o 27,0% w porównaniu do końca 2007 r. Liczba prowadzonych przez Bank rachunków osobistych na koniec I kwartału 2008 roku wyniosła 1 189,8 tys. i wzrosła o 3,1% w porównaniu do grudnia 2007 r. oraz o 12,7% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Liczba ROR-ów (w tys. szt.) 31.12.2007 1 153,9 31.03.2008 1 189,8 30.09.2007 1 122,0 30.06.2007 1 093,9 31.03.2007 1 055,5 Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji Rozwój elektronicznych kanałów dystrybucji jest jednym z priorytetów Banku. Stałe unowocześnianie oferty w tym zakresie przynosi efekty w postaci wzrostu liczby Klientów zainteresowanych bankowością elektroniczną. W I kwartale 2008 r. w stosunku do 2007 r. odnotowano dalszy wzrost klientów INGBankOnLine, kluczowego produktu w obszarze bankowości elektronicznej. W okresie trzech pierwszych miesięcy 2008 roku istotnie wzrosła równieŜ liczba klientów korzystających z usługi SMS oraz liczba klientów HaloŚląski. Spadek liczby klientów korzystających z systemu MultiCash wynikał z rezygnacji z tego produktu na rzecz ING OnLine. Dane dotyczące klientów bankowości elektronicznej kształtują się następująco: ING BankOnLine, ING OnLine HaloŚląski SMS MultiCash 31.03.2008 872 416 443 104 264 219 5 220 31.12.2007 765 920 398 297 233 745 5 464 30.09.2007 705 268 374 298 210 982 5 590 30.06.2007 646 026 353 347 196 414 5 801 31.03.2007 606 822 337 994 182 888 7 575 Miesięczna ilość transakcji realizowanych za pomocą systemów bankowości elektronicznej w marcu 2008 r. osiągnęła poziom 6,0 milionów. W analogicznym okresie roku poprzedniego ilość transakcji realizowanych za pomocą systemów bankowości elektronicznej wyniosła 5,0 milionów. Kredyty Uproszczenie i skrócenie procesu kredytowego oraz stałe podnoszenie atrakcyjności produktów przyniosło efekty w postaci wzrostu wolumenu kredytów detalicznych. Ich wartość na koniec marca 2008 r. wyniosła 4 993,6 mln zł, co oznacza wzrost o 9,2% w porównaniu do końca 2007 r. oraz o 47,8% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. 2 Rachunki w złotych polskich. 6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Struktura kredytów dla klientów sektora detalicznego (mln zł) Kredyty hipoteczne Pozostałe kredyty detaliczne Segment detaliczny razem 31.03.2008 2 880,5 2 113,1 4 993,6 31.12.2007 2 616,0 1 958,3 4 574,3 30.09.2007 2 321,5 1 898,8 4 220,3 30.06.2007 2 031,3 1 708,9 3 740,2 31.03.2007 1 678,4 1 700,2 3 378,6 Wartość portfela kredytów hipotecznych na koniec marca 2008 r. wyniosła 2 880,5 mln zł i wzrosła o 10,1% w porównaniu do grudnia 2007 r. oraz o 71,6% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. W strukturze kredytów hipotecznych na dzień 31.03.2008 r. dominowały kredyty złotowe. Na koniec marca 2008 r. ich wartość wyniosła 2 696,1 mln zł, co oznacza wzrost o 11,4% w porównaniu do grudnia 2007 r. (na koniec 2007 r. wolumen złotowych kredytów hipotecznych kształtował się na poziomie 2 420,3 mln zł). Karty bankowe Oferta ING Banku Śląskiego S.A. w zakresie kart bankowych obejmuje karty debetowe, karty charge, karty kredytowe oraz karty przedpłacone. Na koniec marca br. liczba wydanych kart kredytowych3 wzrosła z 260 883 kart na koniec grudnia 2007 r. do 267 140 kart na dzień 31 marca 2008 r. Liczba aktywnych kart kredytowych 2. 31.03.2008 267 140 31.12.2007 260 883 30.09.2007 220 233 30.06.2007 184 905 31.03.2007 152 851 Bankowość Korporacyjna Środki powierzone przez klientów Wartość środków ulokowanych przez klientów segmentu korporacyjnego na koniec marca 2008 r. wyniosła 15 387,5 mln zł i była o 5,8% niŜsza w porównaniu do końca 2007 r. oraz o 5,1% wyŜsza w stosunku do marca 2007 roku. Depozyty klientów strategicznych w porównaniu do grudnia 2007 r. spadły o 807,0 mln zł, tj. o 9,0%, spadek wolumenu o 130,4 mln zł, tj. 3,7 % miał równieŜ miejsce w obszarze depozytów średnich firm. Niewielki wzrost wolumenu (o 31,1 mln zł, tj. o 0,9%) odnotowano w zakresie depozytów duŜych firm. Struktura środków powierzonych przez klientów segmentu korporacyjnego (mln zł) Klienci strategiczni * DuŜe firmy Średnie firmy * Aktywa TFI Segment korporacyjny razem 31.03.2008 8 170,2 3 686,6 3 407,2 123,5 15 387,5 31.12.2007 8 977,2 3 655,5 3 537,6 158,8 16 329,1 30.09.2007 6 957,3 3 282,4 4 067,2 227,3 14 534,2 30.06.2007 7 040,4 3 123,5 4 258,1 232,5 14 654,5 31.03.2007 7 031,9 3 096,9 4 322,4 189,1 14 640,3 */ Począwszy od stycznia 2008 r. nastąpiło przesunięcie części wolumenów (środków powierzonych przez TFI) z segmentu Średnich firm do segmentu Klientów strategicznych. Na koniec I kwartału br. wartość ta wyniosła 247,6 mln zł, natomiast na koniec 2007 r. wyniosła 400,2 mln zł. Kredyty Kredyty segmentu korporacyjnego wzrosły o 1 177,4 mln zł, tj. o 9,2% w stosunku do grudnia 2007 r., na co wpłynęły przede wszystkim kredyty dla klientów strategicznych. Wartość kredytów dla tej grupy klientów w stosunku do grudnia 2007 r. wzrosła o 661,2 mln zł, tj. o 10,1%. ZaangaŜowanie kredytowe w segmencie duŜych firm w porównaniu do 31.12.2007 r. wzrosło o 260,5 mln zł, 3 Łącznie z kartami VE Credit oraz VE Credit NN-P 7 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku tj. o 7,4%. Wzrost zaangaŜowania o 160,8 mln zł, tj. o 6,8% w stosunku do grudnia 2007 r. odnotowano równieŜ w zakresie kredytów dla średnich firm. Struktura kredytów dla klientów segmentu korporacyjnego (mln zł) Klienci strategiczni DuŜe firmy Średnie firmy Pozostałe Segment korporacyjny razem 31.03.2008 7 186,3 3 765,8 2 527,8 484,0 13 963,9 III. Wyniki finansowe 1. Rachunek zysków i strat 30.09.2007 6 193,0 3 339,6 2 336,2 312,9 12 181,7 31.12.2007 6 525,1 3 505,3 2 367,0 389,1 12 786,5 30.06.2007 6 166,7 3 159,1 2 195,1 319,6 11 840,5 31.03.2007 6 190,2 2 928,2 1 970,5 317,5 11 406,4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY ING BANKU ŚLĄSKIEGO (układ rodzajowy) w milionach zł 3M 2007 3M 2008 Odsetki * 194,5 291,4 96,9 Prowizje 222,3 207,2 -15,1 93,2% Pozostałe dochody * 121,3 82,6 -38,7 68,1% Dochody z działalności operacyjnej ** 3M 2008 /3M 2007 149,8% 538,2 581,2 43,1 108,0% Koszty osobowe 154,6 181,3 26,7 117,3% Amortyzacja 34,6 33,3 -1,3 96,4% Koszty marketingu 15,1 17,7 2,6 117,5% Pozostałe koszty 130,8 134,2 3,4 102,6% 335,1 366,5 31,4 109,4% 6,3 -0,4 -6,7 -7,0% 209,4 214,3 4,9 102,3% -38,6 -40,6 -2,0 105,1% 170,8 173,7 2,9 101,7% 167,4 3,3 173,7 0,0 6,3 -3,3 103,7% 0,1% Koszty Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Wynik brutto CIT Wynik netto - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - przypadający na udziały mniejszości */ Dochody odsetkowe uwzględniają punkty swapowe, które w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w pozycji „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja” **/ Kategoria Dochody z działalności operacyjnej obejmuje wynik na działalności podstawowej powiększony o udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych. Dochody z działalności operacyjnej uzyskane przez Grupę kapitałową ING Banku Śląskiego S.A. na koniec marca 2008 r. wyniosły 581,2 mln zł i były wyŜsze o 43,1 mln zł, tj. o 8,0% w porównaniu do wyniku osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Dochody odsetkowe łącznie z punktami swapowymi na koniec marca 2008 r. wyniosły 291,4 mln zł i były wyŜsze o 96,9 mln zł, tj. o 49,8% w stosunku do porównywalnego okresu roku poprzedniego. Dochody z tytułu prowizji i opłat na koniec marca 2008 r. wyniosły 207,2 mln zł, co oznacza spadek o 15,1 mln zł, tj. o 6,8% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Główną przyczyną spadku były niŜsze dochody prowizyjne związane z dystrybucją jednostek uczestnictwa TFI oraz dochody prowizyjne związane z działalnością maklerską. W strukturze dochodów prowizyjnych na koniec marca 2008 r. największy udział posiadały prowizje związane z prowadzeniem rachunków Klientów oraz z operacji dokonywanych przy uŜyciu kart płatniczych. 8 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Pozostałe dochody na koniec marca 2008 r. wyniosły 82,6 mln zł i były niŜsze o 38,7 mln zł, tj. o 31,9% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. PoniŜsza tabela prezentuje udział poszczególnych linii biznesowych w tworzeniu dochodu z działalności operacyjnej. w milionach zł Bankowość detaliczna Działalność depozytowo-kredytowa i rozliczeniowa Dochody z tytułu udziałów w PTE SprzedaŜ produktów Pionu Rynków Finansowych (RF) Bankowość korporacyjna Działalność depozytowo-kredytowa i rozliczeniowa SprzedaŜ produktów RF Rynki Kapitałowe Operacje własne Działalność handlowa na własny rachunek ALCO Dochody z działalności operacyjnej 3M 2007 3M 2008 3M 2008 /3M 2007 293,5 269,9 12,4 11,2 183,3 129,6 36,4 17,3 61,4 30,4 30,9 277,0 251,6 11,6 13,8 208,3 130,5 63,9 13,9 96,0 48,3 47,7 -16,6 -18,4 -0,8 2,6 25,1 0,8 27,6 -3,4 34,6 17,8 16,7 94,4% 93,2% 93,7% 122,8% 113,7% 100,7% 175,8% 80,6% 156,4% 158,7% 154,1% 538,2 581,2 43,1 108,0% Dochody wypracowane przez bankowość detaliczną na koniec I kwartału 2008 r. wyniosły 277,0 mln zł, co oznacza spadek o 16,6 mln zł, tj. o 5,6% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Dochody z działalności depozytowo-kredytowej i rozliczeniowej były niŜsze o 18,4 mln zł w porównaniu do I kwartału 2007 r., nieco niŜsze były równieŜ dochody z tytułu udziałów w ING PTE S.A4. Wzrost o 2,6 mln zł odnotowano natomiast w zakresie dochodów ze sprzedaŜy produktów Pionu Rynków Finansowych. Dochody bankowości detalicznej na koniec I kwartału br. stanowiły 47,7% wyniku z działalności operacyjnej wobec 54,5% na koniec marca 2007 r. Dochody w obszarze bankowości korporacyjnej na koniec I kwartału 2008 r. wyniosły 208,3 mln zł i były wyŜsze o 25,1 mln zł, tj. o 13,7% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost dochodów wynikał przede wszystkim z dobrych wyników w zakresie sprzedaŜy produktów Pionu Rynków Finansowych. Dochody z działalności depozytowo-kredytowej i rozliczeniowej były nieco wyŜsze w stosunku do I kwartału 2007 r., lekko spadły natomiast dochody uzyskane z transakcji na rynkach kapitałowych. Dochody bankowości korporacyjnej stanowiły 35,8% dochodów z działalności operacyjnej, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego ich udział wynosił 34,1%. Dochody z operacji własnych Grupy po 3 miesiącach 2008 r. wyniosły 96,0 mln zł wobec 61,4 mln zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Dochody generowane w obszarze rynków finansowych uzyskane na koniec marca 2008 r. wyniosły 48,3 mln zł i były wyŜsze o 17,8 mln zł w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Dochody generowane w obszarze ALCO5 na koniec marca 2008 r. wyniosły 47,7 mln zł i były wyŜsze o 16,7 mln zł w stosunku do I kwartału 2007 r. Dochody z operacji własnych Grupy stanowiły 16,5% dochodów z działalności operacyjnej, podczas gdy na koniec marca 2007 r. ich udział wynosił 11,4%. Koszty ogółem na koniec marca 2008 roku wyniosły 366,5 mln zł i były wyŜsze o 31,4 mln zł, tj. o 9,4 % w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Koszty osobowe po 3 miesiącach 2008 r. wyniosły 181,3 mln zł i były wyŜsze o 26,7 mln zł, tj. o 17,3% od kosztów poniesionych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost kosztów osobowych spowodowany był urynkowieniem płac, w efekcie czego podniesione zostało minimalne wynagrodzenie w Banku. 4 Dochody z wyceny pomniejszone o koszty finansowania. Dochód ALCO (Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami) łącznie z wynikiem na działalności inwestycyjnej. 5 9 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Amortyzacja po 3 miesiącach 2008 r. wyniosła 33,3 mln zł i była niŜsza o 1,3 mln zł, tj. o 3,6% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Koszty marketingu na koniec marca 2008 roku wyniosły 17,7 mln zł i były wyŜsze o 2,6 mln zł, tj. o 17,5% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozostałe koszty na koniec marca 2008 r. wyniosły 134,2 mln zł i były wyŜsze o 3,4 mln zł, tj. o 2,6% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wzrost kosztów był głównie spowodowany prowadzeniem projektów strategicznych zmierzających do dalszego udoskonalenia procesów oraz optymalizacji struktur sprzedaŜy. Saldo odpisów na utratę wartości aktywów finansowych i rezerw na zobowiązania pozabilansowe na koniec marca 2007 r. było ujemne (koszty) i wyniosło 0,4 mln zł. W porównywalnym okresie roku ubiegłego saldo odpisów na utratę wartości aktywów finansowych i rezerw na zobowiązania pozabilansowe było dodatnie i wyniosło 6,3 mln zł. Wynik finansowy brutto uzyskany na koniec marca 2008 r. wyniósł 214,3 mln zł wobec 209,4 mln zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wynik finansowy netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej ukształtował się na poziomie 173,7 mln zł i był o 6,3 mln zł, tj. o 3,7% wyŜszy w stosunku do I kwartału 2007 r. 2. Jakość portfela kredytowego Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Bank szacuje odpis aktualizujący wartość aktywów, w stosunku do których stwierdzono utratę wartości, odpis na poniesione nieujawnione straty oraz rezerwy na zobowiązania pozabilansowe. Kwota odpisu aktualizującego jest wyliczana jako róŜnica pomiędzy sumą zdyskontowanych efektywną stopą przewidywanych przyszłych przepływów pienięŜnych, a wartością bieŜącą naleŜności (lub ekwiwalentem zobowiązania). Kwota poniesionych lecz nie ujawnionych strat kredytowych (IBNR) jest wyliczana przy zastosowaniu modeli statystycznych w oparciu o kwotę zaangaŜowań, co do których nie stwierdzono utraty wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności (probability of default), szacowany okres pomiędzy zaistnieniem okoliczności warunkujących powstanie straty (emergence period) rozumianej jako utrata zdolności do spłaty zobowiązań oraz powzięciem wiedzy o takiej sytuacji przez Bank oraz oczekiwanej straty (loss given default). Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Bank nie posiada rezerw o charakterze ogólnym. 10 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Jakość portfela kredytowego ING Banku Śląskiego wg IAS/IFRS prezentuje poniŜsza tabela (mln zł) ZaangaŜowanie ogółem Rezerwy ogółem Współczynnik pokrycia portfela ogółem (%) Działalność korporacyjna 31.03.2008 19 069 585 3,1% 31.12.2007 17 081 576 3,4% 31.12.2006 13 651 715 5,2% 14 003 12 434 10 323 - portfel niezagroŜony utratą wartości - portfel zagroŜony utratą wartości 13 587 416 12 057 377 9 856 467 Odpisy na utratę wartości IBNR Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Współczynnik pokrycia portfela zagroŜonego utratą wartości (%) 388 68 7 93,4% 364 81 9 96,7% 434 74 9 92,8% Działalność detaliczna 5 066 4 647 3 328 - portfel niezagroŜony utratą wartości - portfel zagroŜony utratą wartości 4 933 133 4 516 131 3 105 223 Odpisy na utratę wartości IBNR Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Współczynnik pokrycia portfela zagroŜonego utratą wartości (%) 92 15 14 69,1% 91 16 14 69,0% 170 15 13 76,4% Udział portfela zagroŜonego utratą wartości (%) 2,88% 2,97% 5,06% IV. Podstawowe dane o emitencie 1. Dane informacyjne o Banku i Grupie Kapitałowej ING Bank Śląski S.A. („Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”, „Bank”) z siedzibą Centrali w Katowicach, przy ul. Sokolskiej 34, został wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 5459. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 271514909 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 634-013-54-75. Podmiotem uprawnionym do badania jest Ernst & Young Audit Spółka z o.o. Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Kapitał akcyjny ING Banku Śląskiego S.A. wynosi 130 100 000 zł i dzieli się na 13 010 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10,00 zł kaŜda. Akcje Banku są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. ING Bank Śląski S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. 11 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku GRUPA KAPITAŁOWA ING BANK ŚLĄSKI S.A. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA JEDNOSTKI ZALEśNE 20% ING POWSZECHNE TOWARZYSTWO EMERYTALNE S.A. .JEDNOSTKA STOWARZYSZONA ING SECURITIES S.A. 100% ING BANK HIPOTECZNY S.A. 100% ING BSK DEVELOPMENT SP. Z. O.O. 100% CENTRUM BANKU ŚLĄSKIEGO SP. Z O.O. w likwidacji SOLVER SP. Z O.O. 100% osiadanego kaitał1100% 82,3% u100% 1 11zakładowego ING Bank Śląski S.A. jest spółką zaleŜną od ING Bank NV, który posiada 75% udziału w kapitale zakładowym ING Banku Śląskiego oraz 75% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Komisję Europejską obowiązującymi na dzień sprawozdawczy tj. 31 marca 2008 r., a w zakresie nieuregulowanym powyŜszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2005 r., Nr 209, poz. 1744). Skonsolidowany bilans oraz rachunek zysków i strat na dzień 31.03.2008 r. wraz z porównywalnymi danymi finansowymi został sporządzony przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla kaŜdego z okresów. Prezentowany raport za I kwartał 2008 r. spełnia wymogi Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w tym takŜe Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 odnoszącego się do śródrocznych raportów finansowych. Raport został przygotowany w wersji skróconej. 12 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jakie zastosowano przy sporządzaniu rocznego pełnego sprawozdania finansowego za 2007 r. Szczegółowe zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym za 2007 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzane w złotych polskich w zaokrągleniu do tysiąca złotych (chyba, Ŝe zaznaczono inaczej). 3. Porównywalność danych finansowych W sporządzonym za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku sprawozdaniu finansowym Bank dokonał zmian w sposobie prezentacji niektórych pozycji rachunku zysków i strat w porównaniu ze sprawozdaniem za okres od stycznia 2007 roku do 31 marca 2007 roku. Z pozycji „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” przeniesiono do „Wyniku z tytułu prowizji” marŜe transakcyjne na pochodnych instrumentach walutowych zawieranych z klientami korporacyjnymi. Bank przeprowadził szczegółową analizę treści ekonomicznej poszczególnych pozycji prezentowanych w sprawozdaniu za I kwartał 2007 r. w „Pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych” i dokonał jednoznacznego ich podziału ze względu na charakter na typowo przychodowe i kosztowe. Z pozycji „Pozostałe przychody i koszty operacyjne” koszty związane z bezpośrednim utrzymaniem nieruchomości innych niŜ inwestycyjne zostały przeniesione do kosztów działania. Niewielka zmiana została równieŜ przeprowadzona w odniesieniu do pozycji „Odpisy na utratę wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe”, z której zostały wyłączone elementy dotyczące wycen nieruchomości własnych, i przeniesione do nowo utworzonej kategorii w pozycji „Pozostałe koszty”. W sporządzonym na dzień 31.03.2008 r. sprawozdaniu finansowym Bank dokonał zmiany w stosunku do sprawozdania na 31.03.2007 r. w sposobie prezentacji w bilansie gotówki powierzonej outsourcerowi (zewnętrzna firma zarządzająca na zlecenie obiegiem gotówki będącej w posiadaniu Banku). Zmiana polegała na przeniesieniu z pozycji „Kredyty i poŜyczki udzielone klientom” do pozycji „Kasa, środki w Banku Centralnym”. Za powyŜszą zmianą przemawia fakt, Ŝe pomimo, iŜ zgodnie z warunkami umowy ryzyko w całości przenoszone jest na outsourcera to faktycznie Bank zachowuje kontrolę nad składnikami aktywów. Wspomniana zmiana dotyczy takŜe prezentacji środków pienięŜnych w rachunku przepływów pienięŜnych. Na dzień 31.03.2008 r. wyodrębniono w aktywach i pasywach bilansu pozycję „Pochodne instrumenty zabezpieczające”, w której zaprezentowano wycenę bilansową instrumentów pochodnych zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej i dokonano przesunięcia odpowiednich kwot z pozycji „Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” oraz „Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat”. Następstwem wspomnianej zmiany w bilansie była zmiana w rachunku przepływów pienięŜnych. Polegała ona na przesunięciu odpowiednich kwot z pozycji „Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” do pozycji „Zmiana stanu innych aktywów” oraz z pozycji „Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat” do pozycji „Zmiana stanu innych zobowiązań”. Dodatkowo w sprawozdaniu na dzień 31.03.2008 r. w stosunku do sprawozdania na 31.03.2007 r. Bank dokonał zmiany prezentacji krótkiej pozycji księgowej na papierach dłuŜnych przeznaczonych do obrotu. Poprzednio, krótka pozycja księgowa na papierach dłuŜnych przeznaczonych do obrotu 13 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku była prezentowana netto, tzn. pomniejszała kwotę papierów dłuŜnych przeznaczonych do obrotu. Według zmienionej zasady prezentacji krótka pozycja na papierach wartościowych przeznaczonych do obrotu prezentowana jest brutto tj. w zobowiązaniach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Zmiana prezentacji krótkiej pozycji księgowej na papierach dłuŜnych przeznaczonych do obrotu nie wpływa na wynik finansowy Banku, natomiast powoduje zwiększenie sumy bilansowej Banku o kwotę krótkiej pozycji. W sporządzonym na dzień 31.03.2008 r. sprawozdaniu finansowym w porównaniu do sprawozdania na 31.03.2007 r. Bank dokonał zmiany w sposobie prezentacji w notach bilansowych inwestycyjnych lokat terminowych (ILT). Zmiana polegała na przeniesieniu odpowiednich kwot z pozycji „Zobowiązania wobec innych niŜ banki podmiotów sektora finansowego – depozyty terminowe” do pozycji „Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego – depozyty gospodarstw domowych – depozyty terminowe”. Bilans na dzień 31.03.2007 r. oraz rachunek przepływów pienięŜnych za I kwartał 2007 r. zostały przekształcone w celu zapewnienia porównywalności. 14 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku 4. Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Wynik na działalności podstawowej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy pienięŜne netto Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł/EUR) Wskaźnik rentowności (w %) Wskaźnik zwrotu na aktywach (w %) Wskaźnik zwrotu z kapitału (w %) Wskaźnik udziału kosztów (w %) Aktywa razem Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (w zł/EUR) Współczynnik wypłacalności (w %) tys. zł 31.03.2007 31.03.2008 730 009 581 146 241 688 247 280 569 629 525 784 214 274 209 382 173 683 167 413 tys. EUR 31.03.2007 31.03.2008 205 209 148 771 67 940 63 303 160 125 134 599 60 233 53 601 48 823 42 857 -736 290 13,35 24,7 1,3 20,0 63,1 -3 857 632 12,87 30,8 1,4 20,2 62,3 -206 974 3,75 X X X X -987 541 3,29 X X X X 60 234 381 4 013 726 130 100 13 010 000 308,51 11,02 56 616 885 3 902 218 130 100 13 010 000 299,94 13,74 17 083 890 1 138 387 36 899 X 87,50 X 14 631 576 1 008 455 33 622 X 77,51 X Wskaźnik rentowności - stosunek zysku brutto do kosztów ogółem. Wskaźnik zwrotu na aktywach (ROA) - stosunek zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej do średniego stanu aktywów. Wskaźnik zwrotu z kapitału (ROE) - liczony jako relacja zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej do średniego stanu kapitałów i funduszy własnych. Wskaźnik udziału kosztów (C/I) – relacja kosztów ogółem do dochodów z działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Współczynnik wypłacalności - wyraŜający relację między kapitałami i funduszami własnymi netto a aktywami i zobowiązaniami pozabilansowymi z uwzględnieniem wag ryzyka. Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EURO zastosowano następujące kursy: • dla pozycji bilansowych – 3,5258 zł, kurs NBP z dnia 31.03.2008 r., 3,8695 kurs NBP z dnia 31.03.2007 r., • dla pozycji rachunku zysków i strat na 31.03.2008 – 3,5574 zł, kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca I kwartału 2008 r., 3,9063 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego miesiąca I kwartału 2007 r. 15 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku 5. Cena akcji ING Banku Śląskiego S.A. C e n a a k c ji IN G B a n k u Ś lą sk ie g o w w I kw . 2008 ro ku p u n k ta c h w 8 000 zł 800 7 500 700 7 000 6 500 600 6 000 5 500 g ru -0 7 500 s t y -0 8 lu t -0 8 IN G B a n k Ś l ą s k i W IG - B a n k i 6. m a r-0 8 Ratingi W dniu 11 kwietnia 2007 roku agencja ratingowa Fitch Ratings Ltd. poinformowała Zarząd ING Banku Śląskiego S.A. o podwyŜszeniu ratingu indywidualnego z ‘C/D’ do ‘C’ oraz ratingu krótkoterminowego z „F1” do „F1+”. Jednocześnie agencja potwierdziła pozostałe ratingi Banku: rating podmiotu (Issuer Default Rating – IDR) „AA-„ i rating wsparcia „1”. Perspektywa ratingu IDR jest stabilna. PodwyŜszenie ratingu Banku wynika z poprawiającej się jakości aktywów, niskiego profilu ryzyka i silnej bazy kapitałowej Banku. Rating indywidualny stanowi międzynarodowe porównanie, oceniające w jaki sposób Bank byłby postrzegany gdyby traktować go jako podmiot niezaleŜny (pozbawiony zewnętrznego wsparcia). Rating indywidualny na poziomie „C” odzwierciedla dobrą sytuację Banku. Rating krótkoterminowy na poziomie „F1+” oznacza wiarygodność kredytową najwyŜszej jakości. Jest wskazaniem najsilniejszej zdolności do terminowej obsługi zobowiązań finansowych; z dodanym znakiem „+” oznacza wyjątkowo silną zdolność kredytową. Ponadto Bank posiada ocenę wiarygodności finansowej wystawioną przez Moody’s Investors Service Ltd.: Depozyty długoterminowe w walucie obcej Depozyty długoterminowe w walucie krajowej Depozyty krótkoterminowe Siła finansowa Banku Perspektywa ratingów depozytów długoterminowych i krótkoterminowych 16 A2 A1 P-1 D+ Stabilna Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku 7. Inne informacje Zatrudnienie Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej wynosiło odpowiednio: 31.03.2008 8 188 osób, co stanowiło 8 008,8 etatów, 31.12.2007 8 074 osoby, co stanowiło 7 842,1 etatów, 31.03.2007 7 592 osoby, co stanowiło 7 354,7 etatów. Liczba oddziałów, bankomatów Według stanu na dzień 31.03.2008 r. Bank prowadził działalność operacyjną poprzez sieć 329 oddziałów, analogicznie jak na koniec grudnia 2007 r. Ponadto według stanu na koniec marca 2008 r. działalność prowadziło 86 placówek partnerskich, bazujących na modelu franczyzy (na koniec marca 2007 r. działało 20 placówek partnerskich). Według stanu na dzień 31.03.2008 r. Bank posiadał sieć 646 bankomatów wobec 630 bankomatów na koniec grudnia 2007 r. Na koniec marca 2008 r. Bank posiadał równieŜ sieć 166 wpłatomatów, dostępnych dla klientów, z czego 85 zainstalowanych było w placówkach partnerskich. 17 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku V. Segmentacja osiągniętych przychodów i wyników finansowych Grupy 31.03.2008 w tysiącach zł Przychody segmentu ogółem Działalność podstawowa Dochody od kredytów i kart kredytowych Dochody odsetkowe zewnętrzne Koszty odsetkowe wewnętrzne Dochody prowizyjne/ pozostałe dochody Dochody od depozytów Koszty odsetkowe zewnętrzne Dochody odsetkowe wewnętrzne Dochody prowizyjne/ pozostałe dochody Dochody od funduszy powierniczych Dochody z działalności maklerskiej i powierniczej Pozostałe dochody z działalności podstawowej SprzedaŜ produktów FM Dochody z tytułu udziałów w PTE Wynik na kapitale ekonomicznym Koszty segmentu ogółem Koszty operacyjne w tym amortyzacja Wynik segmentu Koszty ryzyka Wynik segmentu z uwzględnieniem kosztów ryzyka Segment klientów detalicznych Segment klientów korporacyjnych 31.03.2007 Operacje własne Trading Wielkości ALCO niealokowane Segment klientów detalicznych RAZEM Segment klientów korporacyjnych Operacje własne Trading Wielkości ALCO niealokowane RAZEM 281 645 216 932 51 935 30 733 581 245 298 010 187 379 33 079 19 716 538 184 276 953 208 340 48 278 47 674 581 245 293 537 183 286 30 429 30 931 538 184 110 464 57 111 53 352 55 806 57 981 104 646 -63 940 204 755 -171 315 74 377 -33 703 134 433 -106 570 16 406 19 913 15 132 30 118 160 574 -250 288 74 188 -117 979 156 800 -157 344 64 284 -80 469 342 901 165 889 254 282 117 525 67 961 26 278 59 862 27 228 234 762 32 473 113 788 221 084 32 473 45 399 27 209 12 521 24 920 47 674 164 721 -615 -277 78 032 -47 603 -16 941 11 226 12 400 4 473 36 377 3 657 0 11 616 0 4 092 14 076 1 008 1 224 366 528 212 061 109 501 1 008 1 224 366 528 212 061 109 501 13 719 33 346 27 295 5 643 1 661 214 717 85 949 77 878 19 360 21 496 443 1 985 -8 276 0 0 214 274 83 964 86 154 19 360 21 496 9 285 17 925 -7 889 -1 066 126 001 13 783 11 616 4 692 63 940 -77 723 8 592 234 007 116 213 234 007 116 213 14 076 26 307 5 439 1 601 47 638 100 719 37 859 29 725 441 2 0 0 47 197 100 717 37 859 29 725 -1 224 -1 224 Podatek Wynik finansowy netto - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - przypadający na udziały mniejszości 18 45 399 37 441 30 931 108 072 2 650 -11 215 0 12 400 0 13 719 -1 780 1 593 335 093 -1 780 1 593 335 093 34 599 -1 593 203 091 -6 291 -1 593 209 382 40 588 38 620 173 686 170 762 173 683 167 413 3 3 349 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Podstawowym podziałem stosowanym przez Grupę jest podział branŜowy. Zarządzanie Grupą kapitałową ING Banku Śląskiego odbywa się poprzez podział działalności na następujące segmenty branŜowe: • detaliczny, • korporacyjny, • rynków finansowych, ALCO (Zarządzanie Aktywami i Pasywami). W ramach działalności detalicznej grupa kapitałowa Banku obsługuje osoby prywatne (segment klientów masowych i klientów zamoŜnych) oraz małe firmy. Działalność ta jest analizowana w ujęciu następujących produktów: produkty kredytowe (overdraft w ROR, kredyty związane z kartami, kredyty ratalne, kredyty mieszkaniowe, kredyty hipoteczne), kredyty kontraktowe udzielane przez Kasę Mieszkaniową, kredyty hipoteczne udzielane przez ING Bank Hipoteczny S.A., produkty depozytowe (rachunki bieŜące, lokaty terminowe, rachunki oszczędnościowe), jednostki uczestnictwa funduszy ING, usługi maklerskie realizowane przez ING Securities SA, karty bankowe. Działalność korporacyjna obejmuje obsługę klientów instytucjonalnych, w ramach której wyróŜniane są następujące segmenty: klienci strategiczni, duŜe firmy oraz średnie firmy. Grupa kapitałowa prowadzi dla działalności korporacyjnej sprawozdawczość w podziale na produkty kredytowe (kredyty obrotowe, inwestycyjne), produkty depozytowe (rachunki bieŜące, lokaty terminowe i negocjowane, rachunki oszczędnościowe), usługi w zakresie powiernictwa, operacje na rynku kapitałowym realizowane przez podmiot dominujący i ING Securities oraz pośrednictwo w usługach leasingowych. Rynki finansowe obejmują operacje dokonywane na rynkach pienięŜnych i kapitałowych prowadzone zarówno na rachunek własny jak i na rzecz klientów. W ramach tej działalności wyróŜnia się produkty rynków walutowych, pienięŜnych i instrumentów pochodnych, operacje papierami wartościowymi (papiery skarbowe, akcje i obligacje). Pozycja Rynki finansowe – przychody segmentu ogółem przedstawia przychody z działalności handlowej na własny rachunek. Przychody ze sprzedaŜy produktów rynków finansowych dla segmentu korporacyjnego i segmentu detalicznego uwzględnione są w przychodach tych segmentów. ALCO (Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami) zajmuje się przede wszystkim inwestowaniem środków pochodzących z funduszy własnych oraz finansowaniem niektórych aktywów Banku. Głównym elementem przychodów z działalności podstawowej ALCO są przychody z inwestowania funduszy własnych (kapitału księgowego). Przychody te korygowane są następnie o odsetki naliczone od kapitału ekonomicznego wymaganego przez poszczególne linie biznesowe (segment detaliczny, korporacyjny, rynki finansowe). Odsetki od kapitału ekonomicznego są alokowane z linii ALCO na poszczególne linie biznesowe według ich zapotrzebowania na kapitał ekonomiczny. Podstawą wydzielenia segmentu korporacyjnego i detalicznego jest podział branŜowy, określony wewnętrznymi regulacjami Banku. Wycena aktywów i pasywów segmentu, przychodów i kosztów segmentu jest oparta na zasadach rachunkowości stosowanych przez Grupę. W szczególności ustalenie dochodów i kosztów odsetkowych wewnętrznych i zewnętrznych dla poszczególnych segmentów dokonuje się przy wykorzystaniu systemu cen transferowych. Ceny transferowe wyznaczane są w oparciu o jedną krzywą rentowności dla danej waluty wspólną dla produktów aktywnych i pasywnych. Cena transferowa wyznaczona dla produktów aktywnych i pasywnych o tym samym połoŜeniu na krzywej rentowności jest jednakowa. MoŜliwe są modyfikacje wyjściowej ceny transferowej otrzymane z wyceny produktu na krzywej rentowności, a czynnikami korygującymi cenę transferową mogą być: premia za pozyskanie długoterminowej płynności, dopasowanie pozycji Banku, koszt zabezpieczenia w przypadku produktów skomplikowanych oraz polityka cenowa. Wykorzystując 19 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku równania matematyczne – na podstawie stawek kwotowań dostępnych w serwisach informacyjnych – budowane są następnie krzywe dochodowości. Przychody i koszty, wyniki, aktywa i pasywa segmentu zawierają te elementy, które bezpośrednio moŜna przyporządkować do danego segmentu, jak równieŜ te, które moŜna przypisać do danego segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki. 20 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. VI. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tys. PLN) Numer noty I kwartał 2008 I kwartał 2007 okres od 01.01.2008 do 31.03.2008 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 Przychody z tytułu odsetek 1 730 009 581 146 Koszty odsetek 1 467 058 320 089 1 262 951 261 057 Przychody z tytułu prowizji 2 241 688 247 280 Koszty prowizji 2 34 471 24 932 2 207 217 222 348 222 16 946 93 533 12 824 Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja 3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Wynik na działalności podstawowej Koszty działania banku 4 Pozostałe koszty 5 706 12 609 569 629 525 784 364 424 334 428 2 104 665 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiazania pozabilansowe 5 443 -6 291 Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 6 11 616 12 400 209 382 Zysk (strata) brutto 214 274 Podatek dochodowy 40 588 38 620 Zysk (strata) netto 173 686 170 762 173 683 167 413 3 3 349 173 683 167 413 13 010 000 13 010 000 - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - przypadający na udziały mniejszości Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominujacej Średnia waŜona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 21 13,35 12,87 13 010 000 13 010 000 13,35 12,87 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. SKONSOLIDOWANY BILANS (w tys. PLN) Numer noty I kwartał 2008 koniec roku 2007 I kwartał 2007 koniec roku 2006 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 AKTYWA 1 661 283 1 841 725 1 807 568 1 147 900 7 14 080 613 15 183 665 16 614 167 13 513 898 8 11 238 692 7 907 564 11 114 857 7 067 422 9 13 933 364 9 388 273 12 001 742 12 614 914 10 159 711 8 547 497 12 001 742 12 614 914 3 773 653 840 776 0 0 3 623 4 572 2 011 3 329 12 868 074 - Kasa, środki w Banku Centralnym - Kredyty i inne naleŜności udzielone innym bankom - Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Inwestycje - dostępne do sprzedaŜy - utrzymywane do terminu wymagalności - Pochodne instrumenty zabezpieczające 18 039 918 16 379 138 13 782 572 - Inwestycje w jednostki podporządkowane 108 942 97 326 102 709 90 309 - Nieruchomości inwestycyjne 145 824 144 713 150 138 145 970 536 359 532 938 564 996 571 065 315 760 318 825 325 720 317 661 269 241 224 224 - Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - Rzeczowe aktywa trwałe 10 11 - Wartości niematerialne - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy - Aktywa z tytułu bieŜącego podatku dochodowego - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Inne aktywa Aktywa razem 9 749 25 256 0 0 37 825 49 292 22 058 38 132 122 160 137 332 128 123 97 114 60 234 381 52 010 860 56 616 885 48 476 012 PASYWA ZOBOWIĄZANIA 0 0 0 696 000 12 5 259 628 1 810 195 5 598 619 1 401 149 13 4 565 585 1 214 981 5 390 816 3 120 520 - Zobowiązania wobec Banku Centralnego - Zobowiązania wobec innych banków - Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Pochodne instrumenty zabezpieczające 13 10 079 0 0 0 - Zobowiązania wobec klientów 14 45 311 797 44 501 837 40 774 570 38 561 423 - Rezerwy 15 69 261 72 507 81 999 90 324 171 126 66 342 67 532 1 002 412 570 712 776 401 760 671 56 218 933 48 170 358 52 688 747 44 697 619 130 100 130 100 130 100 130 100 993 750 993 750 993 750 993 750 -143 892 -149 591 22 130 42 830 57 821 57 998 52 074 52 263 -3 927 0 0 0 - Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego - Inne zobowiązania Zobowiązania ogółem KAPITAŁY - Kapitał akcyjny - Kapitał zapasowy - nadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej - Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy - Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów trwałych - Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne - Zyski zatrzymane Kapitały własne jednostki dominującej - Kapitały mniejszości Kapitały własne ogółem Pasywa razem Współczynnik wypłacalności Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) 22 2 979 874 2 806 526 2 704 164 2 536 751 4 013 726 3 838 783 3 902 218 3 755 694 1 722 1 719 25 920 22 699 4 015 448 3 840 502 3 928 138 3 778 393 60 234 381 52 010 860 56 616 885 48 476 012 0 0 0 0 11,02% 13,12% 13,74% 15,74% 4 013 726 3 838 783 3 902 218 3 755 694 13 010 000 13 010 000 13 010 000 13 010 000 308,51 295,06 299,94 288,68 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (w tys. PLN) I kwartał 2008 okres od 01.01.2008 do 31.03.2008 Kapitał Kapitał z zapasowy aktualizacji nadwyŜka ze wyceny Kapitał akcyjny sprzedaŜy akcji aktywów powyŜej ich finansowych wartości dostępnych do nominalnej sprzedaŜy Kapitał na początek okresu Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów trwałych Zyski zatrzymane Kapitały razem Kapitały mniejszości 130 100 993 750 -149 591 57 998 0 2 806 526 1 719 3 840 502 - zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy odniesione na kapitał własny - - 4 406 - - - - 4 406 - przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaŜy aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaŜy - - 1 293 - - - - 1 293 - - - -177 - -335 - -512 - - - - -3 927 - - -3 927 - - - - - 173 686 - 173 686 - - - - - -3 3 0 130 100 993 750 -143 892 57 821 -3 927 2 979 874 1 722 4 015 448 - zbycie środków trwałych - efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pienięŜnych - wynik netto bieŜącego okresu - udział akcjonariuszy mniejszościowych w wyniku finansowym netto Kapitał na koniec okresu I kwartał 2007 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 Kapitał Kapitał z zapasowy aktualizacji nadwyŜka ze wyceny Kapitał akcyjny sprzedaŜy akcji aktywów powyŜej ich finansowych wartości dostępnych do nominalnej sprzedaŜy Kapitał na początek okresu Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów trwałych Zyski zatrzymane Kapitały razem Kapitały mniejszości 130 100 993 750 42 830 52 263 0 2 536 751 22 699 3 778 393 - zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy odniesione na kapitał własny - - -3 374 - - - - -3 374 - przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaŜy aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaŜy - - -17 326 - - - - -17 326 - aktualizacja wyceny środków trwałych - - - -189 - - -128 -317 - wynik netto bieŜącego okresu - - - - - 170 762 - 170 762 - - - - - -3 349 3 349 0 130 100 993 750 22 130 52 074 0 2 704 164 25 920 3 928 138 - udział akcjonariuszy mniejszościowych w wyniku finansowym netto Kapitał na koniec okresu 23 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (w tys. PLN) I kwartał 2008 I kwartał 2007 okres od 01.01.2008 do 31.03.2008 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) netto Korekty - Zyski (straty) udziałowców mniejszościowych ujęte w wyniku finansowym - Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych - Niezrealizowane zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych - Amortyzacja - Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat) - Odsetki otrzymane / zapłacone - Dywidendy otrzymane - Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej - Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat) - Podatek dochodowy zapłacony 173 683 167 413 -874 984 -3 973 573 3 3 349 -11 616 -12 400 0 18 935 33 346 34 599 262 951 261 057 -245 102 -205 377 -28 -11 -1 101 4 395 40 588 38 620 -13 569 -23 736 -3 246 -8 325 535 005 -7 671 232 - Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat -3 287 624 -4 014 513 - Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy -1 635 192 533 381 - Zmiana stanu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności -2 952 665 0 7 101 1 318 -1 667 623 -901 622 - Zmiana stanu rezerw - Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych innym bankom - Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających - Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych klientom 15 937 -44 281 - Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków 3 447 729 3 504 406 - Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Zmiana stanu pozostałych aktywów 3 350 604 2 270 296 - Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 817 818 2 221 838 - Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 431 700 15 730 -701 301 -3 806 160 -25 747 -12 898 Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych - Zbycie rzeczowych aktywów trwałych - Nabycie wartości niematerialnych 1 142 89 -10 556 -19 463 144 87 28 11 -34 989 -32 174 - Spłata kredytów długoterminowych 0 -19 140 - Spłata odsetek od kredytów długoterminowych 0 -158 0 -19 298 - Zbycie aktywów /zobowiązań trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy - Otrzymane dywidendy Przepływy netto związane z działalnością inwestycyjną DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych -762 610 88 486 Zwiększenie / zmniejszenie środków pienięŜnych netto -736 290 -3 857 632 Środki pienięŜne na początek okresu 4 782 608 8 163 216 Środki pienięŜne na koniec okresu 4 046 318 4 305 584 24 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. 5. Dane uzupełniające zgodnie z MSR 34 5.1 Dane uzupełniające do rachunku zysków i strat i pozycji bilansowych 1 Wynik z tytułu odsetek - Przychody odsetkowe i przychody o podobnym charakterze Lokaty, kredyty i poŜyczki dla banków Kredyty i poŜyczki dla klientów DłuŜne papiery wartościowe Inne - Koszty odsetek i podobne koszty Depozyty bankowe Depozyty klientów Kredyty i poŜyczki otrzymane Instrumenty repo Wynik z tytułu odsetek - Punkty swapowe (prezentowane w pozycji "Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja") Wynik z tytułu odsetek uwzględniający punkty swapowe I kwartał 2008 I kwartał 2007 211 893 303 715 210 371 4 030 730 009 196 295 193 258 191 163 430 581 146 38 171 417 400 658 10 829 467 058 2 175 293 099 206 24 609 320 089 262 951 261 057 28 490 -66 543 291 441 194 514 Zgodnie z MSR Bank nie uwzględnia w kalkulacji wyniku odsetkowego punktów swapowych. Nie mniej jednak Bank stoi na stanowisku, Ŝe dla celów analizy pozycje te naleŜy prezentować łącznie. 2 Wynik z tytułu prowizji - Przychody z tytułu prowizji Prowizje zwiazane z działalnością maklerską Prowizje związane z prowadzeniem rachunków klientów Prowizje związane z udzielaniem kredytów Prowizje związane z kartami płatniczymi i kredytowymi Prowizje związane z dystrybucją jednostek uczestnictwa Prowizje za usługi powiernictwa i za przechowywanie papierów wartościowych Prowizje za zagraniczne operacje handlowe MarŜa transakcyjna na transakcjach wymiany walut Pozostałe prowizje Koszty opłat i prowizji - Prowizje maklerskie - Pozostałe prowizje Wynik z tytułu prowizji 3 Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja - Wynik na wycenie do wartości godziwej instrumentów przeznaczonych do obrotu - Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych wg wartości godziwej przy początkowym ujęciu - Wynik z rewaluacji pozycji bilansowych Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja w tym: - Punkty swapowe Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja pomniejszony o punkty swapowe 4 Koszty działania banku - Koszty pracownicze - Koszty ogólno-administracyjne, w tym: koszty marketingu pozostałe - Amortyzacja Razem 25 I kwartał 2008 I kwartał 2007 25 697 68 734 33 637 40 163 33 668 7 202 3 925 22 374 6 288 241 688 33 099 62 480 27 594 32 922 50 008 8 462 5 485 24 642 2 588 247 280 7 493 26 978 34 471 7 692 17 240 24 932 207 217 222 348 I kwartał 2008 I kwartał 2007 235 850 14 357 17 888 754 -160 205 -2 287 93 533 12 824 28 490 -66 543 65 043 79 367 I kwartał 2008 I kwartał 2007 181 308 149 770 17 694 132 076 33 346 364 424 154 606 145 223 15 064 130 159 34 599 334 428 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. 5 Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Odpisy na utratę wartości Rozwiązanie odpisów Netto odpisy na utratę wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe 6 Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności - ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Razem 7 Kredyty i inne naleŜności udzielone innym bankom - rachunki nostro - lokaty międzybankowe - pozostałe naleŜności kredyty i poŜyczki inne naleŜności - odsetki naliczone Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Razem (netto) 8 Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty dłuŜne Instrumenty kapitałowe Pochodne instrumenty finansowe - Aktywa finansowe desygnowane do wyceny do wartości godziwej przy początkowym ujęciu Lokaty Instrumenty dłuŜne Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Razem 9 Inwestycje - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy Instrumenty dłuŜne, w tym: - pozycje zabezpieczane w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej Instrumenty kapitałowe - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Instrumenty dłuŜne Razem 26 I kwartał 2008 I kwartał 2007 83 299 -82 856 443 99 382 -105 673 -6 291 I kwartał 2008 I kwartał 2007 11 616 11 616 12 400 12 400 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 375 950 13 071 018 513 794 428 123 85 671 121 990 14 082 752 -2 139 14 080 613 381 145 14 347 480 345 940 280 113 65 827 109 791 15 184 356 -691 15 183 665 154 479 15 723 249 643 364 291 045 352 319 93 694 16 614 786 -619 16 614 167 277 596 12 976 032 220 665 170 188 50 477 40 031 13 514 324 -426 13 513 898 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 7 058 477 4 973 879 23 086 2 061 512 6 062 786 4 373 230 38 530 1 651 026 9 937 816 9 032 893 11 169 893 754 6 843 904 5 865 981 16 679 961 244 4 180 215 1 844 778 1 177 041 223 518 2 234 293 1 587 607 358 315 11 238 692 0 1 513 211 331 567 7 907 564 0 690 295 486 746 11 114 857 0 142 559 80 959 7 067 422 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 10 159 711 10 137 057 8 547 497 8 524 148 12 001 742 11 986 682 12 614 914 12 588 855 2 084 415 435 531 0 0 22 654 3 773 653 3 773 653 13 933 364 23 349 840 776 840 776 9 388 273 15 060 0 0 12 001 742 26 059 0 0 12 614 914 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 2 453 997 452 264 2 001 733 95 149 7 782 2 556 928 -5 684 2 551 244 2 225 200 378 909 1 846 291 110 040 7 413 2 342 653 -5 840 2 336 813 2 170 606 454 299 1 716 307 81 933 5 214 2 257 753 -7 617 2 250 136 2 010 466 493 093 1 517 373 52 171 3 892 2 066 529 -11 335 2 055 194 9 925 102 3 714 861 6 210 241 5 358 462 1 024 121 4 334 341 77 530 25 221 15 386 315 -539 240 14 847 075 8 896 590 3 103 368 5 793 222 4 928 295 965 928 3 962 367 57 128 18 690 13 900 703 -526 101 13 374 602 7 639 140 2 902 510 4 736 630 3 783 649 951 057 2 832 592 121 662 24 104 11 568 555 -632 203 10 936 352 7 064 684 2 386 692 4 677 992 3 615 383 961 359 2 654 024 115 687 37 596 10 833 350 -664 859 10 168 491 Kredyty i inne naleŜności udzielone podmiotom sektora instytucji rządowych i samorządowych - kredyty i poŜyczki w rachunku bieŜacym terminowe - odsetki naliczone Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Razem (netto) 668 081 12 007 656 074 1 974 670 055 -28 456 641 599 695 188 9 871 685 317 2 031 697 219 -29 496 667 723 629 041 5 370 623 671 1 753 630 794 -34 710 596 084 668 637 2 575 666 062 2 459 671 096 -26 707 644 389 Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - RAZEM - kredyty i poŜyczki - pozostałe naleŜności - odsetki naliczone Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - brutto Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - netto 18 405 642 172 679 34 977 18 613 298 -573 380 18 039 918 16 745 273 167 168 28 134 16 940 575 -561 437 16 379 138 14 222 436 203 595 31 071 14 457 102 -674 530 13 782 572 13 359 170 167 858 43 947 13 570 975 -702 901 12 868 074 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 401 532 43 167 307 73 329 18 024 536 359 404 223 43 273 335 70 921 14 186 532 938 434 130 46 122 433 74 959 9 353 564 996 426 017 60 851 579 80 438 3 180 571 065 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 470 682 4 691 484 0 87 844 9 618 5 259 628 82 357 1 707 059 0 9 457 11 322 1 810 195 84 350 5 291 982 194 615 20 697 6 975 5 598 619 178 315 951 544 105 805 161 446 4 039 1 401 149 10 Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom Kredyty i inne naleŜności udzielone innym niŜ banki podmiotom sektora finansowego - kredyty i poŜyczki w rachunku bieŜacym terminowe - pozostałe naleŜności - odsetki naliczone Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Razem (netto) - - - Kredyty i inne naleŜności udzielone podmiotom sektora niefinansowego kredyty i poŜyczki udzielone podmiotom gospodarczym w rachunku bieŜacym terminowe kredyty i poŜyczki udzielone gospodarstwom domowym w rachunku bieŜacym terminowe pozostałe naleŜności odsetki naliczone Razem (brutto) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Razem (netto) 11 Rzeczowe aktywa trwałe - Nieruchomości i inwestycje w obcych środkach trwałych Sprzęt informatyczny Środki transportu Pozostałe wyposaŜenie Środki trwałe w budowie Razem 12 Zobowiązania wobec innych banków - Rachunki bieŜące Depozyty międzybankowe Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Pozostałe zobowiązania Odsetki naliczone Razem 27 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. 13 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe - Zobowiązania finansowe desygnowane do wyceny do wartości godziwej przy początkowym ujęciu Transakcje z przyrzeczeniem odkupu - Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji papierów wartościowych Razem 14 Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec innych niŜ banki podmiotów sektora finansowego - Depozyty rachunki bieŜące rachunki terminowe - Transakcje z przyrzeczeniem odkupu - Pozostałe zobowiązania - Odsetki naliczone Razem Zobowiązania wobec podmiotów sektora niefinansowego - Depozyty podmiotów gospodarczych rachunki bieŜące rachunki terminowe - Depozyty gospodarstw domowych rachunki bieŜące rachunki oszczędnościowe rachunki terminowe - Transakcje z przyrzeczeniem odkupu - Pozostałe zobowiązania - Odsetki naliczone Razem Zobowiazania wobec podmiotów sektora instytucji rządowych i samorządowych - Depozyty rachunki bieŜące rachunki terminowe - Pozostałe zobowiązania - Odsetki naliczone Razem - Zobowiązania wobec klientów - RAZEM Depozyty Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Pozostałe zobowiązania Odsetki naliczone Razem 15 Rezerwy - rezerwa na sprawy sporne rezerwa na zobowiązania pozabilansowe rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na niewykorzystane urlopy Razem 28 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 1 252 507 1 252 507 1 057 294 1 057 294 788 673 788 673 828 922 828 922 3 287 856 102 716 4 182 346 2 282 291 3 287 856 25 222 4 565 585 102 716 54 971 1 214 981 4 182 346 419 797 5 390 816 2 282 291 9 307 3 120 520 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 2 366 208 1 449 816 916 392 635 153 84 046 2 279 3 087 686 2 226 226 1 229 825 996 401 725 974 115 359 1 650 3 069 209 2 882 824 2 550 379 332 445 2 232 060 110 959 3 735 5 229 578 2 881 573 2 265 816 615 757 1 429 242 45 344 1 688 4 357 847 11 691 020 6 807 333 4 883 687 27 615 666 3 482 708 19 694 069 4 438 889 31 296 449 472 54 533 39 841 987 12 746 659 7 970 381 4 776 278 25 356 471 2 603 797 19 069 974 3 682 700 128 000 571 867 50 559 38 853 556 10 553 520 5 611 499 4 942 021 22 463 172 3 029 989 15 676 438 3 756 745 157 898 375 063 53 225 33 602 878 10 375 275 5 885 516 4 489 759 21 472 352 3 095 615 15 421 774 2 954 963 371 824 407 010 46 306 32 672 767 2 372 464 1 264 072 1 108 392 7 171 2 489 2 382 124 2 571 234 2 028 882 542 352 6 683 1 155 2 579 072 1 939 076 852 461 1 086 615 1 468 1 570 1 942 114 1 528 107 1 190 267 337 840 714 1 988 1 530 809 44 045 358 666 449 540 689 59 301 45 311 797 42 900 590 853 974 693 909 53 364 44 501 837 37 838 592 2 389 958 487 490 58 530 40 774 570 36 257 307 1 801 066 453 068 49 982 38 561 423 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 29 294 20 689 11 839 7 439 69 261 29 294 23 933 11 839 7 441 72 507 35 190 23 762 10 899 12 148 81 999 42 262 25 015 10 899 12 148 90 324 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku 5.2 Sezonowość lub cykliczność działalności Działalność Grupy ING Banku Śląskiego nie podlega sezonowości i cykliczności w rozumieniu § 21 MSR 34. 5.3 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, wynik finansowy netto lub przepływy środków pienięŜnych, które są niestandardowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wpływ Nie wystąpiły. 5.4 Rodzaj oraz kwoty zmian szacunkowych wartości, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieŜącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieŜący okres śródroczny Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia załoŜeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym oraz w notach objaśniających. Szacunki i załoŜenia, przyjęte do prezentowania wartości aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych czynników, które są uwaŜane za właściwe w danych warunkach. Przyjęte załoŜenia dotyczące przyszłości i dostępne źródła danych tworzą podstawę do dokonywania szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i pasywów, których nie da się określić w jednoznaczny sposób na podstawie innych źródeł. Szacunki uwzględniają przewidywane na dzień bilansowy przyczyny/źródła niepewności. Wyniki rzeczywiste mogą się róŜnić od wartości szacunkowych. Szacunki i załoŜenia podlegają bieŜącym przeglądom. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku pod warunkiem, Ŝe korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieŜący jak i przyszłe okresy. Najistotniejsze szacunki księgowe dokonane przez Grupę dotyczą: Utrata wartości kredytów Grupa ocenia czy na datę bilansową istnieją obiektywne dowody utraty wartości pojedynczych składników aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Aktywa finansowe lub grupa aktywów finansowych utraciła wartość, a straty z tytułu utraty wartości zostały poniesione, gdy istnieje obiektywny dowód utraty wartości jako następstwo jednego lub większej ilości zdarzeń. Wystąpienie takiego zdarzenia lub szeregu zdarzeń wpływa bezpośrednio na szacowanie przyszłych przepływów finansowych związanych z tymi aktywami. Szacunki mogą uwzględniać moŜliwe do zaobserwowania dane wskazujące na wystąpienie niekorzystnej zmiany sytuacji płatniczej kredytobiorców naleŜących do określonej grupy lub sytuacji gospodarczej w danym kraju lub jego części, co ma związek z problemami występującymi w tej grupie aktywów. Historyczne parametry strat są korygowane na podstawie danych pochodzących z bieŜących obserwacji w celu uwzględnienia wpływu aktualnych czynników rynkowych, które nie miały miejsca w okresie, którego dotyczą obserwacje historyczne, oraz wyłączenia skutków okoliczności, które miały miejsce w okresie historycznym, a które nie zachodzą obecnie. Do określenia utraty wartości lub jej odwrócenia niezbędne jest wyliczenie bieŜącej wartości oczekiwanych przyszłych przepływów pienięŜnych. W sytuacji, gdy istnieje obiektywny dowód, Ŝe nastąpiła utrata wartości kredytów i naleŜności wykazywanych według zamortyzowanego 29 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku kosztu, wielkość straty ustalana jest jako róŜnica między wartością księgową aktywów a bieŜącą wartością oszacowanych przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych według efektywnej stopy. JeŜeli w następnym okresie strata z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to moŜna w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tego tytułu odwraca się poprzez skorygowanie wartości bilansowej aktywa. Kwotę odwróconej straty ujmuje się w rachunku zysków i strat do wartości nie wyŜszej niŜ kwota uprzedniego odpisu. Metodologia i załoŜenia wykorzystywane przy szacowaniu zarówno wysokości jak i momentów przyszłych przepływów pienięŜnych są regularnie przeglądane i uaktualniane w razie potrzeby. Ponadto dokonuje się testowania na danych historycznych celem porównania wartości rzeczywistych z szacunkami utraty wartości kredytów. Utrata wartości innych aktywów trwałych Na kaŜdy dzień bilansowy Grupa ocenia istnienie przesłanek, które wskazują, czy nastąpiła utrata wartości składników aktywów trwałych. W przypadku zidentyfikowania takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwanej. Oszacowanie wartości uŜytkowej składnika aktywów trwałych (lub ośrodka wypracowującego środki pienięŜne) wiąŜe się, między innymi, z przyjęciem załoŜeń w zakresie szacunków co do kwot, terminów przyszłych przepływów pienięŜnych, które Grupa moŜe uzyskać z tytułu danego składnika aktywów trwałych (lub ośrodka wypracowującego środki pienięŜne), innych czynników. Przyjęcie odmiennych załoŜeń wyceny mogłoby mieć wpływ na wartość bilansową niektórych składników aktywów trwałych. Szacując wartość godziwą pomniejszoną o koszty sprzedaŜy Grupa opiera się na dostępnych danych rynkowych na ten temat lub wycenach sporządzonych przez niezaleŜnych rzeczoznawców, które co do zasady równieŜ opierają się na szacunkach Wycena instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach Wartość godziwą instrumentów finansowych nie notowanych na aktywnych rynkach ustala się poprzez zastosowanie technik wyceny. Dla instrumentów pochodnych o charakterze nieopcyjnym oraz dłuŜnych papierów wartościowych stosowane są modele bazujące na zdyskontowanych przepływach pienięŜnych. Dla instrumentów pochodnych o charakterze opcyjnym stosuje się modele wyceny opcji. Modele wyceny stosowane przez Grupę, podlegają niezaleŜnemu sprawdzeniu przed ich zastosowaniem. W miarę moŜliwości do modeli wprowadzane są wyłącznie dane moŜliwe do obserwacji pochodzące z aktywnego rynku, jednakŜe w pewnych okolicznościach stosowane jest oszacowanie niepewności przez Grupę (takich jak ryzyko kredytowe, zmienności i korelacje rynkowe). Zmiana załoŜeń dotyczących tych czynników moŜe wpłynąć na godziwe wyceny niektórych instrumentów finansowych. Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe wyliczana jest metodą aktuarialną przez niezaleŜnego aktuariusza jako wartość obecna przyszłych zobowiązań Grupy wobec pracowników według stanu zatrudnienia i płac na dzień aktualizacji. Wyliczenie rezerw jest oparte na szeregu załoŜeń, zarówno co do warunków makroekonomicznych jak i załoŜeń dotyczących rotacji pracowników, ryzyka śmierci i innych. Rezerwa będąca efektem wyceny aktuarialnej ujmowana i aktualizowana jest w okresach rocznych. Dodatkowo w okresach kwartalnych dokonuje się korekt wartości rezerwy na podstawie przeprowadzonych szacunków. Począwszy od grudnia 2007 r. Bank dokonał zmiany zasad rachunkowości odnośnie sposobu ujmowania rezerw na odprawy emerytalne, przyjmując podejście korytarzowe dla ujmowania ustalonej części skumulowanej wartości netto zysków i strat aktuarialnych. 30 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Zgodnie z tą metodą ustalając zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń, Bank ujmuje ustaloną część zysków/strat aktuarialnych jako przychody lub koszty, jeśli wartość netto skumulowanych nie ujętych zysków i strat aktuarialnych na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego przekracza wyŜszą z następujących dwóch wielkości: a) 10% wartości bieŜącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na ten dzień (przed odliczeniem aktywów programu) b) 10% wartości godziwej aktywów programu na ten dzień. Część zysków i strat aktuarialnych, przekraczająca tak określony limit jest ujmowana w rachunku zysków i strat w wysokości równej ilorazowi nadwyŜki wymienionej powyŜej i przewidywanego średniego, pozostałego okresu zatrudnienia pracowników Banku. W związku z dokonaną zmianą Bank prezentuje w bilansie wartość netto zobowiązania, na które składa się wartość bieŜącą zobowiązania oraz nieujęte zyski /straty aktuarialne. Rezerwy na premie dla pracowników i wyŜszej kadry kierowniczej Rezerwę na premie dla pracowników ustala się w kwocie wynikającej z obowiązującego regulaminu premiowania. Rezerwa na premie dla wyŜszej kadry kierowniczej jest szacowana przez Zarząd jednostki dominującej Grupy, który dokonuje szacunków wysokości świadczeń na dzień bilansowy. Ostateczna kwota przedmiotowych świadczeń pracowniczych jest ustalana decyzjami Rad Nadzorczych Spółek Grupy. 5.5 Emisje, wykup i spłaty dłuŜnych i kapitałowych papierów wartościowych Nie wystąpiły. 5.6 Wypłacone dywidendy Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 24 kwietnia 2008 r. zatwierdziło wypłatę dywidendy za rok 2007 w wysokości 11,70 zł brutto za 1 akcję, co stanowi 152 217 tys. zł. Wypłata dywidendy będzie miała miejsce w dniu 2 czerwca 2008 r. 5.7 Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego Umowy zastawu finansowego W dniu 09 kwietnia 2008 r. zostały podpisane umowy zastawu finansowego na papierach wartościowych: • z firmą ING Lease (Polska) Sp. z o.o. do Umowy Kredytowej z dnia 30 stycznia 2006 r. zawartej na kwotę 1.500 mln zł, • z firmą ING Commercial Finance Polska S.A. do Umowy Kredytowej z dnia 8 września 2006 r. zawartej na kwotę 500 mln zł. Obaj kredytobiorcy są powiązani z ING Bankiem Śląskim S.A. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Walne Zgromadzenie ING Banku Śląskiego S.A. w dniu 24 kwietnia 2008r. przyjęło do wiadomości rezygnację pana Marc van der Ploeg oraz pana Ignace van Waesberghe z pełnionych przez nich funkcji w Radzie Nadzorczej ING Banku Śląskiego S.A. Jednocześnie do Rady Nadzorczej powołani zostali panowie Nicolaas Cornelis Jue oraz Tom Kliphuis. 31 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku 5.8 Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej / grupy kapitałowej Nie wystąpiły. 5.9 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły po 31.12.2007 Pozycje pozabilansowe (mln zł) Zobowiązania warunkowe udzielone Zobowiązania warunkowe otrzymane Pozabilansowe instrumenty finansowe Pozycje pozabilansowe ogółem 31.12.2007 12 833,9 10 686,8 207 320,2 230 840,9 31.03.2008 11 787,9 9 671,6 242 268,5 263 728,0 30.09.2007 13 578,2 9 768,1 197 091,9 220 438,2 30.06.2007 13 043,3 9 496,2 178 185,1 200 724,6 31.03.2007 10 643,4 9 762,9 178 103,9 198 510,2 Zmniejszenie stanu zobowiązań warunkowych udzielonych na 31.03.2008 r. w stosunku do 31.12.2007 r. o 1 046,0 mln zł jest w głównej mierze wynikiem zwiększenia pozycji „depozyty do wydania w transakcjach międzybankowych”. Z kolei zmniejszenie zobowiązań warunkowych otrzymanych o 1 015,2 mln zł w zasadniczej części jest efektem zmniejszenia pozycji „depozyty do otrzymania”. 5.10 Nabycie lub zbycie pozycji rzeczowych aktywów trwałych (sprzedaŜ nieruchomości) W okresie 3 miesięcy 2008r. miała miejsce sprzedaŜ nieruchomości Banku. SprzedaŜy nieruchomości dokonano na warunkach rynkowych. W wyniku sprzedaŜy Bank uzyskał wynik brutto prezentowany w zyskach zatrzymanych w wysokości 63,0 tys zł. 5.11 Rozliczenia z tytułu spraw spornych ING Bank Śląski prowadzi szczegółową ewidencję spraw sądowych oraz innych naleŜności o charakterze roszczeń prawnych. W sprawach, dla których w ocenie prawnej i/lub kierownictwa Banku istnieje duŜe ryzyko przegrania sprawy lub nie ma moŜliwości odzyskania utraconych aktywów Bank tworzy rezerwy. Ewentualne przyszłe rozliczenia dokonywane są w cięŜar utworzonych rezerw. Zmiana stanu rezerw na roszczenia sporne (mln zł) Stan na początek okresu Utworzenie rezerw w koszty Rozwiązanie rezerw w przychody Wykorzystanie rezerwy w związku z przegranym sporem lub zawarciem ugody Stan na koniec okresu 31.03.2008 29,3 1,3 -0,3 -1,0 31.12.2007 29,5 2,2 -1,2 -1,3 30.09.2007 33,2 0,1 0,0 -3,8 30.06.2007 35,2 0,9 0,0 -2,9 31.03.2007 42,2 0,1 -0,9 -6,2 29,3 29,3 29,5 33,2 35,2 5.12 Transakcje z jednostkami powiązanymi Podmioty zaleŜne i stowarzyszone z ING Bankiem Śląskim: - ING Securities S.A., - ING BSK Development Sp. z o.o., - Solver Sp. z o.o., - ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., - Centrum Banku Śląskiego (CBS) Sp. z o.o. w likwidacji, - ING Bank Hipoteczny S.A. w ramach wykonywanej działalności posiadają rachunki bieŜące w ING Banku Śląskim, na których dokonują standardowych operacji rozliczeniowych, a ponadto deponują swoje środki pienięŜne na lokatach terminowych. Ponadto ING Bank Hipoteczny zaciągnął w ING Banku Śląskim kredyt. 32 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Podobnie ING Bank Śląski prowadzi rachunki bankowe innym podmiotom z Grupy ING m.in. ING Lease (Polska), ING Car Lease, ING Real Estate. Transakcje z w/w podmiotami odbywają się na zasadach rynkowych. ING Bank Śląski dokonuje na rynku międzybankowym operacji z ING Bank NV i podmiotami zaleŜnymi od niego. Są to zarówno lokaty i kredyty krótkoterminowe jak i operacje instrumentami pochodnymi: Forex Spot i Forex Forward, opcje walutowe, transakcje SWAP. Pomiędzy podmiotami powiązanymi z ING Bankiem Śląskim przeprowadzane są równieŜ transakcje wynikające z zawartych umów o współpracy, podnajmu pomieszczeń, dzierŜawy sprzętu, przetwarzania danych, składki na ubezpieczenie pracowników, leasingu środków trwałych i wartości niematerialnych oraz leasingu i zarządzania flotą samochodową. W okresie 1.01.2008 – 31.03.2008 zostały zrealizowane następujące transakcje o łącznej wartości powyŜej 500 tys. EUR: - W związku z realizacją umowy o współpracy zawartej pomiędzy ING Bankiem Śląskim S.A. a ING Bank NV, wynagrodzenia za świadczone usługi w zakresie doradztwa finansowego w okresie 3 miesięcy 2008 r. wyniosły 10,6 mln zł (netto). W związku z realizacją umowy dotyczącej świadczenia usług przetwarzania danych i analizy informacji finansowej zawartej pomiędzy ING Bankiem Śląskim S.A. a ING Bank NV, opłata za korzystanie przez ING Bank Śląski z usług przetwarzania danych i analizy informacji finansowej wyniosła 2,8 mln zł (netto). - ING Services Polska świadczy usługi na rzecz ING Banku Śląskiego w zakresie najmu zasobów komputerowych. Koszt usług wyniósł 5,3 mln zł (brutto). - ING Bank Śląski dokonał transakcji z ING Lease z tytułu podnajmu pomieszczeń uŜytkowych o łącznej wartości 3,8 mln zł (brutto). - ING Bank Śląski współpracuje z ING Car Lease w zakresie leasingu samochodów oraz zarządzania flotą samochodową. Kwota płatności z tego tytułu w okresie 3 miesięcy 2008 r. wyniosła 3,4 mln zł (brutto). 33 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku Informacje o transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi (w tys. zł): 31.03.2008 Pozostałe podmioty Grupy ING Podmiot dominujący NaleŜności i zobowiązania Lokaty Kredyty Depozyty Papiery wartościowe Inne naleŜności Inne zobowiązania Operacje pozabilansowe Udzielone gwarancje Otrzymane gwarancje Udzielone linie kredytowe Transakcje wymiany walutowej Transakcje forward IRS/CIRS FRA Opcje Przychody i koszty Przychody Koszty Spółki zaleŜne Spółki stowarzyszone 8 594 900 2 272 514 650 046 311 317 799 551 1 362 605 160 095 47 333 22 827 164 257 290 202 50 329 46 578 78 038 - 455 520 662 077 13 749 13 268 722 405 330 38 169 664 853 980 808 887 259 952 1 033 967 4 370 659 542 543 784 666 130 000 931 133 100 131 841 - - 77 849 12 039 18 285 11 192 3 083 3 247 58 686 31.03.2007 Pozostałe podmioty Grupy ING Podmiot dominujący NaleŜności i zobowiązania Lokaty Kredyty Depozyty Papiery wartościowe Inne naleŜności Inne zobowiązania Operacje pozabilansowe Udzielone gwarancje Otrzymane gwarancje Udzielone linie kredytowe Transakcje wymiany walutowej Transakcje forward IRS/CIRS FRA Opcje Przychody i koszty Przychody Koszty Spółki zaleŜne Spółki stowarzyszone 2 613 136 10 501 488 844 516 525 371 317 399 385 1 025 105 99 173 26 862 18 538 383 290 424 568 30 247 2 811 17 254 750 - 342 451 1 847 591 246 566 19 057 340 124 623 22 328 876 3 204 400 1 138 999 200 431 1 390 525 1 212 745 1 406 206 65 748 75 607 39 228 - - 42 317 10 320 9 745 8 852 4 856 8 068 40 754 34 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. VII. Jednostkowe sprawozdanie finansowe I kwartał 2008 I kwartał 2007 okres od 01.01.2008 do 31.03.2008 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 Przychody z tytułu odsetek 727 080 582 942 Koszty odsetek 470 518 322 558 256 562 260 384 214 733 212 669 27 750 17 139 186 983 195 530 222 16 946 92 329 13 112 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tys. PLN) Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na inwestycyjnych aktywach finansowych Wynik na instrumentach finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat oraz rewaluacja Pozostałe przychody i koszty operacyjne 5 159 2 782 Wynik na działalności podstawowej 541 255 488 754 Koszty działania banku 352 242 327 180 Pozostałe koszty Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych i rezerwy na zobowiazania pozabilansowe 2 068 786 43 -6 803 167 591 Zysk (strata) brutto 186 902 Podatek dochodowy 37 424 36 115 Zysk (strata) netto 149 478 131 476 Zysk (strata) netto Średnia waŜona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 35 149 478 131 476 13 010 000 13 010 000 11,49 10,11 13 010 000 13 010 000 11,49 10,11 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. BILANS I kwartał 2008 koniec roku 2007 I kwartał 2007 koniec roku 2006 stan na 31.03.2008 stan na 31.12.2007 stan na 31.03.2007 stan na 31.12.2006 (w tys. PLN) AKTYWA 1 661 279 1 841 720 1 807 568 1 147 891 14 166 193 15 238 778 16 760 017 13 560 173 11 215 606 7 869 034 11 105 699 7 066 031 13 983 507 9 418 393 12 031 803 12 644 728 10 209 854 8 577 617 12 031 803 12 644 728 3 773 653 840 776 0 0 3 623 4 572 0 0 17 699 255 16 049 702 13 834 653 12 962 405 - Inwestycje w jednostki podporządkowane 210 569 210 569 126 910 126 910 - Nieruchomości inwestycyjne 145 824 144 713 0 0 - Rzeczowe aktywa trwałe 524 998 521 243 398 610 408 453 - Wartości niematerialne 314 530 317 801 324 826 316 753 269 241 224 224 - Kasa, środki w Banku Centralnym - Kredyty i inne naleŜności udzielone innym bankom - Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Inwestycje - dostępne do sprzedaŜy - utrzymywane do terminu wymagalności - Pochodne instrumenty zabezpieczające - Kredyty i inne naleŜności udzielone klientom - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy - Aktywa z tytułu bieŜącego podatku dochodowego - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 256 0 0 45 001 16 111 30 209 122 973 139 403 127 231 96 980 60 093 322 51 826 426 56 533 652 48 360 757 - Inne aktywa Aktywa razem 9 747 34 949 PASYWA ZOBOWIĄZANIA - Zobowiązania wobec Banku Centralnego - Zobowiązania wobec innych banków - Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 0 0 0 696 000 5 200 663 1 812 283 5 876 725 1 400 239 4 565 585 1 214 981 5 112 355 3 120 520 10 079 0 0 0 45 437 337 44 502 189 40 903 716 38 626 433 67 661 70 904 80 688 88 833 0 0 65 275 65 815 991 805 556 615 768 143 746 943 56 273 130 48 156 972 52 806 902 44 744 783 130 100 130 100 130 100 130 100 993 750 993 750 993 750 993 750 -143 892 -149 591 22 130 42 830 - Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych 36 977 37 154 40 458 40 458 - Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne -3 927 0 0 0 2 807 184 2 658 041 2 540 312 2 408 836 3 820 192 3 669 454 3 726 750 3 615 974 60 093 322 51 826 426 56 533 652 48 360 757 0 0 0 0 10,25% 12,03% 13,18% 15,09% - Pochodne instrumenty zabezpieczające - Zobowiązania wobec klientów - Rezerwy - Zobowiązania z tytułu bieŜącego podatku dochodowego - Inne zobowiązania Zobowiązania ogółem KAPITAŁY - Kapitał akcyjny - Kapitał zapasowy - nadwyŜka ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej - Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy - Zyski zatrzymane Kapitały własne ogółem Pasywa razem Współczynnik wypłacalności 3 820 192 3 669 454 3 726 750 3 615 974 13 010 000 13 010 000 13 010 000 13 010 000 293,64 282,05 286,45 277,94 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 36 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. PLN) I kwartał 2008 okres od 01.01.2008 do 31.03.2008 Kapitał Kapitał z zapasowy aktualizacji nadwyŜka ze wyceny Kapitał akcyjny sprzedaŜy akcji aktywów powyŜej ich finansowych wartości dostępnych do nominalnej sprzedaŜy Kapitał własny na początek okresu Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitały razem Zyski zatrzymane 130 100 993 750 -149 591 37 154 0 2 658 041 3 669 454 - zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy odniesione na kapitał własny - - 4 406 - - - 4 406 - przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaŜy aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaŜy - - 1 293 - - - 1 293 - - - -177 - -335 -512 - - - - -3 927 - -3 927 - - - - - 149 478 149 478 130 100 993 750 -143 892 36 977 -3 927 2 807 184 3 820 192 - zbycie środków trwałych - efektywna część powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pienięŜnych - wynik netto bieŜącego okresu Kapitał własny na koniec okresu I kwartał 2007 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 Kapitał Kapitał z zapasowy aktualizacji nadwyŜka ze wyceny Kapitał akcyjny sprzedaŜy akcji aktywów powyŜej ich finansowych wartości dostępnych do nominalnej sprzedaŜy Kapitał własny na początek okresu Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŜne Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów trwałych Kapitały razem Zyski zatrzymane 130 100 993 750 42 830 40 458 0 2 408 836 3 615 974 - zyski/straty z rewaluacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy odniesione na kapitał własny - - -3 374 - - - -3 374 - przeniesienie na wynik finansowy w wyniku sprzedaŜy aktywów finansowych z portfela dostępnych do sprzedaŜy - - -17 326 - - - -17 326 - - - - - 131 476 131 476 130 100 993 750 22 130 40 458 0 2 540 312 3 726 750 - wynik netto bieŜącego okresu Kapitał własny na koniec okresu 37 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 r. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (w tys. PLN) I kwartał 2008 I kwartał 2007 okres od 01.01.2008 do 31.03.2008 okres od 01.01.2007 do 31.03.2007 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) netto Korekty - Niezrealizowane zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych - Amortyzacja - Odsetki naliczone (z rachunku zysków i strat) - Odsetki otrzymane / zapłacone - Dywidendy otrzymane - Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej - Podatek dochodowy (z rachunku zysków i strat) - Podatek dochodowy zapłacony 149 478 131 476 -820 691 -3 803 523 0 18 935 32 840 33 580 256 562 260 384 -239 312 -204 522 -28 -11 -1 101 223 37 424 36 115 -11 863 -22 557 -3 243 -8 145 535 430 -7 636 270 - Zmiana stanu aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat -3 303 068 -4 006 746 - Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy -1 655 215 533 134 - Zmiana stanu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności -2 952 665 0 - Zmiana stanu rezerw - Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych innym bankom - Zmiana stanu pochodnych instrumentów zabezpieczających - Zmiana stanu kredytów i innych naleŜności udzielonych klientom 7 101 0 -1 656 203 -859 534 17 193 -30 515 - Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków 3 386 694 3 783 383 - Zmiana stanu zobowiązań wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - Zmiana stanu pozostałych aktywów 3 350 604 1 991 835 - Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 942 969 2 285 989 - Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 435 190 21 199 -671 213 -3 672 047 -24 558 -12 469 Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych - Nabycie nieruchomości inwestycyjnej -923 0 - Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 1 142 89 -10 442 -19 463 - Nabycie wartości niematerialnych 144 87 28 11 -34 609 -31 745 - Spłata kredytów długoterminowych 0 -19 140 - Spłata odsetek od kredytów długoterminowych 0 -158 0 -19 298 -762 610 88 486 - Zbycie aktywów /zobowiązań trwałych przeznaczonych do sprzedaŜy - Otrzymane dywidendy Przepływy netto związane z działalnością inwestycyjną DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych -705 822 -3 723 090 Środki pienięŜne na początek okresu Zwiększenie/zmniejszenie środków pienięŜnych netto 4 837 716 8 174 524 Środki pienięŜne na koniec okresu 4 131 894 4 451 434 38 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za I kwartał 2008 roku VIII. Dodatkowe informacje uzupełniające wynikające z Rozporządzenia MF z dnia 19 października 2005 w sprawie informacji bieŜących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych a nie ujęte w innych punktach raportu 1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio > 5% głosów na WZA (par. 91 ust. 6 pkt 5) Według stanu na dzień przekazania raportu za I kwartał 2008 r. akcjonariuszami posiadającymi 5 i więcej procent głosów na Walnym Zgromadzeniu ING Banku Śląskiego Spółka Akcyjna były następujące podmioty: Liczba akcji i głosów Podmiot Lp. 1. ING Bank N.V. 2. Commercial Union Otwarty Fundusz Emerytalny BPH CU WBK % ogólnej liczby akcji i głosów na WZA 9.757.500 75,00 700.000 5,38 2. Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające (par. 91 ust. 6 pkt 6) Spośród członków Rady Nadzorczej Banku akcje ING Banku Śląskiego posiadają: Pan Mirosław Kośmider – 3 akcje, Pan Wojciech Popiołek – 9 akcji. Pozostali członkowie Rady Nadzorczej Banku oraz członkowie Zarządu Banku nie posiadają akcji ING Banku Śląskiego S.A. Na dzień przekazania do publicznej wiadomości raportu za IV kwartał 2007 r. stan posiadania akcji ING Banku Śląskiego przez Członków Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku był analogiczny. 3. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem o wartości co najmniej 10% kapitału lub łącznie co najmniej 10% kapitału (par. 91 ust. 6 pkt 7) Zarówno w I kwartale 2008 r., jak i w I kwartale 2007 r. w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. nie nastąpiło wszczęcie przed sądem lub organem administracji publicznej ani jednego postępowania, dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość stanowiłaby 10% kapitałów własnych Banku. 4. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu, poŜyczki lub gwarancji stanowiących co najmniej 10% kapitału (par. 91 ust. 6 pkt 9) Nie wystąpiły. 39