Opis szkolenia
Transkrypt
Opis szkolenia
Zapraszamy na szkolenie: Centralizacja rozliczeń VAT w JST i jednostkach podległych Uwzględnienie przepisów specustawy od 01.10.2016 r. oraz JPK od 01.01.2017 r. 9-10 listopada 2016 r. Adresaci: Przedstawiciele jednostek samorządu terytorialnego i ich jednostek organizacyjnych, skarbnicy, księgowi, pracownicy pracujący w komórkach finansowo-księgowych zajmujących się rozliczaniem podatku VAT. Pracownicy jednostek i zakładów samorządowych pracujący w komórkach finansowo-księgowych, którzy po wyroku TSEU oraz zmianach wprowadzonych do specustawy będą zobowiązani naliczać i odliczać VAT oraz sporządzać deklaracje cząstkowe. Osoby odpowiedzialne i współodpowiedzialne za prawidłowe rozliczanie podatku VAT, wystawianie faktur oraz innych zobowiązań wynikających z przepisów ustawy. Cel i korzyści: Poznanie obowiązujących przepisów prawa podatkowego oraz zasad rozliczania podatku VAT. Poznanie zasad centralizacji VAT wraz z praktycznymi wskazówkami dotyczącymi wspólnych rozliczeń. Poznanie zasad wystawiania faktur VAT oraz prawidłowe określenie momentu powstania obowiązku podatkowego. Poznanie zasad przepływu dokumentacji finansowej pomiędzy jednostką macierzystą a samorządowymi jednostkami budżetowymi wraz z praktycznymi rozwiązaniami. Przygotowanie osób do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych z jednostką macierzystą oraz wskazanie problemów jakie mogą napotkać w trakcie rozliczeń. Przedstawienie od podstaw zasad przygotowania dokumentów VAT, naliczania i odliczania podatku, stosowania kasy fiskalnej oraz obowiązku ewidencjonowania podatku VAT. Zapoznanie z praktycznymi rozwiązaniami i zasadami przepływu dokumentacji finansowej dotyczącej rozliczenia podatku. Prowadzący: wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego oraz podatku VAT w projektach UE, ewidencji księgowej oraz zasad rozliczania projektów UE, monitoringu, rozliczaniu i kontroli projektów UE. Podczas swojej pracy na stanowisku głównej księgowej, oprócz doświadczenia z zakresu rozliczeń rachunkowofinansowych, zdobyła praktykę w pozyskiwaniu środków na projekty, prowadzeniu sprawozdawczości oraz rozliczaniu projektów dofinansowanych ze środków UE. Miejsce: Centrum Szkoleniowe FRDL w Szczecinie, ul. Krzysztofa Kolumba 86 Czas trwania: 9.00 – 14.00 każdego dnia szkolenia Cena: 580,00 zł netto/os. przy zgłoszeniu do 26.10.2016 r. 620,00 zł netto/os. przy zgłoszeniu po 26.10.2016 r. Zwolnione z VAT w przypadku szkoleń podnoszących kwalifikacje pracowników JST oraz ich jednostek organizacyjnych oraz finansowania szkolenia w co najmniej 70% ze środków publicznych. W cenie: materiały szkoleniowe, zaświadczenia o ukończeniu szkolenia, lunch i serwis kawowy. Program: Dzień I I. Podstawy prawne funkcjonowania podatku VAT w Polsce. II. Przedmiot i podmiot opodatkowania a czynności opodatkowane, zwolnione i poza kręgiem VAT: 1. Przedmiot i podmiot opodatkowania czyli kto i dlaczego płaci podatek VAT? 2. Podatek należny, podatek naliczony oraz stawki podatku VAT. 3. Czynności opodatkowane, zwolnione i poza kręgiem VAT, kiedy faktura a kiedy nota obciążeniowa. a) Najem, dzierżawa, dostawa mediów, usługi komunalne - kiedy usługa kompleksowa, kiedy usługa ciągła? b) Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek. c) Wyżywienie uczniów, nauczycieli i personelu, d) Pobyt i wyżywienie dzieci w placówkach opiekuńczo – wychowawczych. e) Krótkotrwałe zakwaterowanie w bursach, internacie inne, f) Usługi opieki i pomocy społecznej, g) Usługi związane ze sportem i wychowaniem fizycznym, h) Dostawa lokali i budynków, i) Użytkowanie wieczyste, j) Odwrotne obciążenie (nabywca, dostawca), k) Wadium, kiedy staje się zaliczką do opodatkowania. III. Prawidłowe rozpoznanie momentu podatkowego. 1. Zasady ogólne, 2. Moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, 3. Szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego – budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości, dostawa złomu, wyżywienie, zakwaterowanie i inne, 4. Otrzymanie części należności przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi. IV. Zasady wystawiania faktur VAT przez samorządowe jednostki budżetowe. 1. Rodzaje i zasady wystawiania faktur (zwykła, zaliczkowa, korygująca, odwrotne obciążenie i inne), 2. Elementy faktury VAT i dane na fakturze, 3. Terminy wystawiania faktur, 4. Noty korygujące, 5. Zasady oraz terminy korygowania faktur i deklaracji podatkowych, 6. Inne obowiązujące dokumenty składane przez podatników do urzędu. Dzień II I. Obowiązki jednostki samorządu terytorialnego i ich jednostek budżetowych po wyroku TSUE oraz zapisów specustawy obowiązującej od 01.10.l2016r. 1. Rozliczenia podatku VAT przy świadczeniu usług pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego a własnymi jednostkami budżetowymi i zakładami budżetowymi oraz czynności realizowane pomiędzy obcymi jednostkami. 2. Zasady rejestracji i wyrejestrowania jednostek z uwzględnieniem nowych zapisów specustawy. 3. Proces wdrażania centralizacji w JST – krok po kroku w tym: a) Zarządzenie/Uchwała, regulaminy wewnętrzne – elementy, które powinny być wykazane w dokumentach, b) FAKTURY – zasady wystawiania i dane na dokumentach po centralizacji, c) UMOWY, kiedy aneks a kiedy informacja o zmianie sprzedawcy towaru, usługi, d) Ewidencja podatku VAT należny i naliczony – kilka rejestrów czy jeden? e) Deklaracja VAT-7 cząstkowa – instrukcja wypełniania, f) Cząstkowe informacje i deklaracje - wskazanie najczęściej występujących. g) Inne czynności wykonywane w imieniu i na rzecz jednostek samorządu terytorialnego przez samorządowe jednostki budżetowe. 4. Jednolity Plik Kontrolny – zasady i terminy wdrażania obowiązku elektronicznego przekazywania informacji do US. 5. Klasyfikacje statystyczne a wpływ na stawki opodatkowania oraz zasady naliczania podatku VAT. II. Zasady i sposób rozliczania podatku VAT naliczonego w jednostkach samorządu terytorialnego. 1. Odliczenie podatku naliczonego a) Zasady odliczania podatku VAT b) Ograniczenie i wyłączenia z prawa do odliczenia; c) Częściowe odliczenie podatku naliczonego, proporcja VAT i preproporcja VAT; d) Zasady ustalania współczynnika wstępnego e) Ustalanie pre-proporcji w oparciu o propozycje wskazane przez Ministerstwo Finansów f) Ustalanie współczynnika ostatecznego pre-proporcji oraz zmiana w trakcie roku g) Zasady dokonywania korekta odliczeń z uwzględnieniem zapisów specustawy – korekta roczna, 5 lat, 10 lat. III. Kasy rejestrujące, zasady i zakres stosowania w samorządowych jednostkach budżetowych 1. Zakres obowiązku stosowania kas fiskalnych. 2. Zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych 3. Rejestracja podatku VAT ze sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej IV. Panel dyskusyjny.