WOJEWODA POMORSKI WI-III.431.60.2014.AB Gdańsk, dnia 23
Transkrypt
WOJEWODA POMORSKI WI-III.431.60.2014.AB Gdańsk, dnia 23
WOJEWODA POMORSKI Gdańsk, dnia 23 marca 2015 roku WI-III.431.60.2014.AB Sz. P. Monika Książek - Konopka Klub dziecięcy „Ekoludki” WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Kontrolę w Klubie dziecięcym „Ekoludki” Monika Książek-Konopka z siedzibą przy ul. Komandorskiej 14/U4 w Gdyni, w dniu 26 listopada 2014 roku przeprowadziły: Marta Kaczmarek – kierownik zespołu kontrolnego – inspektor wojewódzki w Oddziale Inwestycji Budżetu Państwa Wydziału Infrastruktury Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego na podstawie pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli nr 60/14 znak: WI-III.0030.60.2014.AB z dnia 20 listopada 2014 roku wydanego z upoważnienia Wojewody Pomorskiego przez Dyrektora Wydziału Infrastruktury. Aleksandra Borkowska – członek zespołu kontrolnego - inspektor wojewódzki w Oddziale Inwestycji Budżetu Państwa Wydziału Infrastruktury Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego na podstawie pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli nr 60/14 znak: WI-III.0030.60.2014.AB z dnia 20 listopada 2014 roku wydanego z upoważnienia Wojewody Pomorskiego przez Dyrektora Wydziału Infrastruktury. I. Temat, zakres i okres objęty kontrolą: Temat kontroli: Kontrola obejmowała sprawdzenie prawidłowości wydatkowania dotacji celowej z budżetu państwa przyznanej zgodnie z § 1 Umowy nr 08-WI-VIII-M/II/13 z dnia 25 października 2013 r., na realizację zadania pn: „Zapewnienie w klubie dziecięcym odpowiednich miejsc opieki i edukacji dzieciom do lat 3 oraz zapewnienie funkcjonowania POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU Wydział Infrastruktury ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965 www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected] klubu” w ramach Resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch 2013 – edycja 2”, a w szczególności: Czy podmiot kontrolowany dopełnił obowiązku wynikającego z Art. 26 Ustawy o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3, Czy faktury lub inne równoważne dokumenty opłacone zostały w roku budżetowym, w którym przyznana została dotacja, Czy dotacja wydatkowana została zgodnie z przeznaczeniem (czy wykonany zakres rzeczowy zadania jest zgodny z ofertą, na którą udzielone zostało dofinansowanie). Czy przestrzegane były zapisy Resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „MALUCH 2013 – edycja 2” oraz Umowy nr 08-WI-IIIM/II/13 z dnia 25 października 2013. Okres objęty kontrolą: Od dnia 02 września 2013 r. do dnia 26 listopada 2014 roku. Ilekroć w wystąpieniu pokontrolnym jest mowa o: Beneficjencie – rozumie się przez to Klub dziecięcy „Ekoludki” reprezentowany przez Panią Monikę Książek – Konopka; Programie – rozumie się przez to Resortowy program rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „Maluch 2013 – edycja 2”; Umowie – rozumie się przez to Umowę nr 08-WI-VIII-M/II/13 z dnia 25 października 2013 roku zawartą pomiędzy Wojewodą Pomorskim a Klubem dziecięcym „Ekoludki”. II. Ocena: Zespół kontrolny pozytywnie z nieprawidłowościami ocenia działalność podmiotu kontrolowanego w kontrolowanym zakresie. III. Ustalenia: Powyższa ocena wynika z niżej opisanych ustaleń: 1. Pozytywnie ocenia się stosowania przepisów Ustawy o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3 z dnia 4 lutego 2011 r. (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 1457) wynikających Art. 26 dotyczącego posiadania wpisu do rejestru żłobków i klubów dziecięcych. POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU Wydział Infrastruktury ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965 www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected] Strona 2 z 5 Klub dziecięcy „Ekoludki” został wpisany w dniu 02.09.2013 r. do Rejestru klubów dziecięcych prowadzonego przez Prezydenta Miasta Gdyni pod nr rejestrowym: 1. Beneficjent posiada zaświadczenie o dokonanym wpisie do w/w rejestru. 2. Pozytywnie z nieprawidłowościami ocenia się realizację zadania pod względem finansowym. W związku z realizacją zadania Beneficjent przedstawił do dofinansowania 38 dokumentów finansowych na łączną kwotę 42 974,93 zł, co umożliwiło wypłatę dotacji w kwocie 30 198,48 zł (zgodnie z przyznanym procentem dofinansowania tj. 70,27 %). Stwierdzone nieprawidłowości polegają na braku zapłat pełnych należności wynikających z poniżej przedstawionych dokumentów, przed upływem roku budżetowego, na który udzielona została dotacja: W sprawozdaniu z realizacji zadania, w zestawieniu faktur ujęte zostały wynagrodzenia pracowników brutto. Jednakże podatek dochodowy od wynagrodzeń za miesiąc grudzień w wysokości 236,00 zł nie został opłacony w 2013 roku. Zapłata zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od wynagrodzeń za miesiąc grudzień nastąpiła w dniu 31 stycznia 2014 r. Składki na ubezpieczenie społeczne zgodnie z przedłożonymi deklaracjami ZUS wyniosły odpowiednio za miesiąc wrzesień 710,67 zł oraz październik 710,67 zł. Płatności dokonano natomiast w kwotach: 710,07 zł za wrzesień oraz 710,07 zł za październik. Powstała różnica w wysokości 1,20 zł nie została uregulowana do 31.12.2013 roku. Przedstawiona do rozliczenia Faktura nr 320024010/00001/0003/1F wystawiona przez Energa Obrót S.A. na kwotę 154,43 zł opłacona została w dniu 10.12.2013 r., w kwocie 154,00 zł. Powyższe stanowi naruszenie zapisów art. 168 ust. 4 ustawy o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 885), a także § 5 ust. 10 Umowy, zgodnie z którym „Beneficjent zobowiązuje się do wykorzystania dotacji w terminie do 31 grudnia 2013 roku. Wykorzystanie dotacji następuje poprzez zapłatę za zrealizowane zadanie, na które dotacja została udzielona”. POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU Wydział Infrastruktury ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965 www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected] Strona 3 z 5 Łączna kwota wydatków poniesionych w związku z realizacją zadania w 2013 roku wyniosła 42 737,30 zł, z czego 70,27 %, tj. 30 031,50 zł stanowi kwotę dotacji należnej Beneficjentowi. Różnica pomiędzy kwotą wypłaconej dotacji, a kwotą dotacji obliczoną proporcjonalnie do rzeczywiście poniesionych wydatków w roku 2013 wynosi 166,98 zł i stanowi dotację pobraną w nadmiernej wysokości. 3. Pozytywnie ocenia się realizację zadania pod względem wykonania rzeczowego. Dotacja została wydatkowana zgodnie z przeznaczeniem. 4. Pozytywnie ocenia się przestrzeganie zapisów Resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 „MALUCH 2013 – edycja 2” oraz Umowy nr 08-WI-III-M/II/13 z dnia 25 października 2013, w zakresie wywiązania się z obowiązku obniżenia miesięcznych opłat rodziców za dziecko, za okres otrzymywania dotacji oraz dochowania minimalnego okresu funkcjonowania instytucji po okresie realizacji zadania. IV. Zalecenia i wnioski Zgodnie z postanowieniami art. 168 ust. 4 ustawy o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 885), a także § 5 ust. 10 Umowy o dofinansowanie część otrzymanej dotacji, w kwocie określonej w pkt III ppkt 2 niniejszego wystąpienia pokontrolnego podlega zwrotowi do budżetu państwa, na rachunek bankowy Wojewody Pomorskiego, prowadzony w NBP O/O Gdańsk nr 96 1010 1140 0067 2522 3100 0000. W tytule przelewu należy umieścić informację, iż wpłata dotyczy dotacji udzielonej w latach ubiegłych. W nawiązaniu do art. 169 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 885) dotacja pobrana w nadmiernej wysokości podlega zwrotowi do budżetu państwa w ciągu 15 dni, wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. Odsetki od dotacji podlegających zwrotowi nalicza się począwszy od stwierdzenia nieprawidłowości. Za moment stwierdzenia nieprawidłowości przyjmuje się dzień otrzymania przez Beneficjenta przedmiotowego wystąpienia pokontrolnego. POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU Wydział Infrastruktury ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965 www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected] Strona 4 z 5 Podmiot kontrolowany zobowiązany jest do poinformowania jednostki kontrolującej o podjętych czynnościach, zmierzających do uniknięcia w/w sytuacji, w przyszłości w ciągu 14 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego. Zawarte ustalenia akceptuję, / - / Ryszard Stachurski Wojewoda Pomorski POMORSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W GDAŃSKU Wydział Infrastruktury ul. Okopowa 21/27, 80-810 Gdańsk, tel.: 058 30 77 482, fax: 058 30 14 965 www.gdansk.uw.gov.pl, e-mail: [email protected] Strona 5 z 5