TELL SA - OEX SA
Transkrypt
TELL SA - OEX SA
TELL S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2014 ROKU DO 30 CZERWCA 2014 ROKU POZNAŃ, 25 SIERPNIA 2014 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPIS TREŚCI SPRAWOZADANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................... 1 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 5 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................ 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................... 10 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. Informacje ogólne .................................................................................................................................... 10 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .............................................................................................. 10 Oświadczenie Zarządu Spółki ................................................................................................................. 10 Biegli rewidenci ....................................................................................................................................... 10 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ............................................................................. 11 Znaczące zdarzenia i transakcje ............................................................................................................. 11 Sezonowość działalności ........................................................................................................................ 11 Zysk na akcję .......................................................................................................................................... 11 Segmenty operacyjne.............................................................................................................................. 12 Wartość firmy .......................................................................................................................................... 13 Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 13 Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 14 Wartość godziwa instrumentów finansowych .......................................................................................... 15 Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................................................................... 16 Kapitał podstawowy................................................................................................................................. 16 Skup akcji ................................................................................................................................................ 16 Dywidenda .............................................................................................................................................. 16 Rezerwy .................................................................................................................................................. 16 Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................... 17 Sprawy sądowe ....................................................................................................................................... 18 Transakcje z jednostkami powiązanymi .................................................................................................. 18 Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 19 Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów .................................................... 19 Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) ........................ 19 Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 20 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZADANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe 21 298 21 298 21 298 345 472 424 3 147 2 205 2 794 25 636 25 636 25 636 353 347 348 65 170 129 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 465 366 537 51 308 50 494 51 168 6 316 6 073 7 562 23 080 20 493 25 655 6 982 9 987 6 582 479 432 222 1 417 203 226 Aktywa obrotowe 38 275 37 189 40 248 Aktywa razem 89 583 87 683 91 415 Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów o usługę budowlaną Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały 1 022 1 136 1 022 -7 941 24 862 24 863 24 862 1 459 9 286 1 459 28 025 23 334 18 223 3 355 5 786 9 802 58 725 56 465 55 369 58 725 56 465 55 369 4 047 4 048 4 047 40 40 40 4 087 4 088 4 087 24 581 20 452 25 773 Zyski zatrzymane: - zysk (strata) z lat ubiegłych - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 299 559 1 570 4 545 1 653 1 891 1 573 2 962 Zobowiązania krótkoterminowe 26 772 27 130 31 959 Zobowiązania razem 30 859 31 218 36 045 Pasywa razem 89 583 87 683 91 415 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży 2 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE Z WYNIKU od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 45 425 41 366 85 690 29 779 32 826 66 666 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 15 646 8 540 19 024 Koszt własny sprzedaży 25 434 20 926 42 673 Koszt sprzedanych usług 10 062 12 654 24 507 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 15 372 8 273 18 166 Koszt sprzedanych produktów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 19 991 20 440 43 016 Koszty sprzedaży 14 077 13 138 26 353 2 795 3 015 5 883 Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne 24 126 135 367 481 2 034 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 776 3 933 8 881 Przychody finansowe 1 584 2 903 3 235 404 193 381 3 957 6 642 11 735 601 856 1 933 3 355 5 786 9 802 3 355 5 786 9 802 3 355 5 786 9 802 Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom jednostki - podmiotom niekontrolującym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,66 1,02 1,82 - rozwodniony 0,66 1,02 1,82 - podstawowy 0,66 1,02 1,82 - rozwodniony 0,66 1,02 1,82 z działalności kontynuowanej i zaniechanej 3 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto od 01.01 do 30.06.2014 3 355 od 01.01 do 30.06.2013 5 786 od 01.01 do 31.12.2013 9 802 3 355 5 786 9 802 3 355 5 786 9 802 Pozostałe całkowite dochody Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego Pozycje przenoszone do wyniku finansowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego – sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - podmiotom niekontrolującym 4 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2014 roku 1 022 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej 24 863 1 459 28 025 Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem 55 369 55 369 28 025 55 369 55 369 3 355 3 355 3 355 3 355 3 355 3 355 31 380 58 725 58 725 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 1 022 24 863 1 459 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2014 roku Skup akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami Transakcje z podmiotami nie kontrolującymi Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.06.2014 roku 1 022 24 863 1 459 5 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2013 roku 1 136 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej 24 863 9 286 23 334 Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem 58 619 58 619 58 619 58 619 -7 941 -7 941 -7 941 -7 941 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 1 136 24 863 9 286 23 334 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2013 roku Skup akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami - 7 941 Transakcje z podmiotami nie kontrolującymi Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami -7 941 Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.06.2013 roku 5 786 1 136 -7 941 24 863 9 286 5 786 5 786 5 786 5 786 29 120 56 465 56 465 6 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Saldo na dzień 01.01.2013 roku 1 136 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki Kapitał ze Akcje sprzedaży akcji Pozostałe Zyski własne (-) powyżej ich kapitały zatrzymane wart. nominalnej 24 863 9 286 23 334 Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny razem 58 619 58 619 58 619 58 619 -7 941 -7 941 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 1 136 24 863 9 286 23 334 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2013 roku Skup akcji Umorzenie akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) -7 941 -113 7 941 -7 827 0 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi Dywidendy -5 111 -5 111 -5 111 -5 111 -13 052 -13 052 9 802 9 802 9 802 9 802 9 802 9 802 28 025 55 369 55 369 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami -113 0 -7 827 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 31.12.2013 roku 1 022 24 863 1 459 7 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend 3 957 6 642 11 735 497 446 924 79 88 174 -1 18 36 96 193 381 -1 584 -2 903 -3 235 -913 -2 158 -1 721 1 245 1 443 -46 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności 2 570 6 231 1 068 Zmiana stanu zobowiązań -1 835 -10 025 -4 000 -620 -617 319 1 360 -2 968 -2 658 -1 800 -1 431 -1 669 2 604 86 5 686 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych -870 -389 -1 523 22 52 63 4 150 5 180 12 130 -4 550 -7 680 -11 230 307 389 726 1 278 2 509 2 509 336 61 2 674 -7 941 -7 941 2 122 -770 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek powiązanych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek -1 653 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone -96 -193 Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu -381 -5 111 -1 749 -6 012 -14 203 1 191 -5 865 -5 842 226 6 068 6 068 1 417 203 226 9 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Tell S.A. powstała z przekształcenia Tell Sp. z o.o. na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników nr 1 z 15 listopada 2004 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu - VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000222514. Spółce nadano numer statystyczny REGON 630822208. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Fortecznej 19a, w Poznaniu 61-362. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: Działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji, Sprzedaż detaliczna sprzętu telekomunikacyjnego, Sprzedaż detaliczna komputerów, urządzeń peryferyjnych o oprogramowania prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach, Sprzedaż hurtowa i detaliczna sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego, Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową straganami targowiskami, Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Spółki powiązane: Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale: 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Piaseczno 100 % 100 % 100 % PTI Sp. z o.o. Poznań 100 % 100 % 100 % Connex Sp. z o.o. Poznań 100 % 100 % 100 % Toys4BoysPL Sp. z o.o. Gdańsk 30 % 30 % 30 % Euro-Phone Sp. z o.o. 2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki 25 sierpnia 2014 roku. 3. Oświadczenie Zarządu Spółki Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, oraz że półroczne sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 28 kwietnia 2014 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta 4. Biegli rewidenci Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o., Sp.k. ul. Abpa A. Baraniaka 88E 61-131 Poznań 10 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5. 5.1. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2014 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Spółki zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2013 oraz jednostkowe sprawozdanie z wyniku, jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym, jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za 2013 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym rok 2013. Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. 5.2. Zasady rachunkowości W I półroczu 2014 roku nie uległy zmianie zasady rachunkowości w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, a niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. Zmiany do opublikowanych standardów i interpretacji, które weszły w życie od 1 stycznia 2014 roku nie miały wpływu na niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe 5.3. Niepewność szacunków Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2013 rok. 6. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 7. Sezonowość działalności Sezonowość w sprzedaży usług telefonii komórkowej przejawia się przede wszystkim we wzrostach sprzedaży w okresie czwartego kwartału, ze szczególnym uwzględnieniem grudnia. Niekiedy ten naturalny cykl sezonowości zostaje zmodyfikowany na skutek działań marketingowych operatorów, przy czym w okresie objętym raportem, Zarząd Spółki nie odnotował istotnych odchyleń w tym zakresie. 8. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: 11 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 5 110 847 5 678 030 5 396 769 5 110 847 5 678 030 5 396 769 3 355 328,72 5 786 214,09 9 801 796,85 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,66 1,02 1,82 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,66 1,02 1,82 3 355 328,72 5 786 214,09 9 801 796,85 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,66 1,02 1,82 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,66 1,02 1,82 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru w Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (PLN) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 9. Segmenty operacyjne Spółka nie identyfikuje segmentów operacyjnych, gdyż prowadzi jednolitą działalność związaną z pośrednictwem w zakresie sprzedaży usług telekomunikacyjnych. Jedynie ze względu na wymogi formalne stawiane przez poszczególnych operatorów telefonii komórkowej Spółka prowadzi działalność poprzez wydzielone Spółki zależne. Spółka prowadzi działalność operacyjną na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Polski. Głównym dostawcą Spółki jest Orange Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Na podstawie umowy z Orange Polska S.A., Tell S.A. zrealizowała w I półroczu 2014 roku ok. 94% swojej sprzedaży. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów (tys. zł) 2014 I półrocze Przychody za sprzedaż usług telekomunikacyjnych 30 262 91,65% 4 204 5 602 75,04% 10 168 1 980 513,52% 3 319 3 522 94,25% 45 425 41 366 109,81% Pozostałe przychody Razem 2014 I półrocze Wolumen sprzedaży usług Zmiana 2014 I półrocze/ 2013 I półrocze 27 734 Zestawy i doładowania pre-paid Telefony abonamentowe 2013 I półrocze 2013 I półrocze Zmiana 2014 I półrocze/ 2013 I półrocze Aktywacje post-paid 135 667 131 450 103,21% Aktywacje pre-paid 32 460 34 609 93,79% 168 127 166 059 101,25% Razem 12 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 10. Wartość firmy Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości firmy w poszczególnych okresach sprawozdawczych: od 01.01 do 30.06.2014 Wartość brutto od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 21 298 21 298 21 298 21 298 21 298 21 298 21 298 21 298 21 298 Saldo na początek okresu Połączenie jednostek gospodarczych Sprzedaż jednostek zależnych (-) Różnice kursowe netto z przeliczenia Inne korekty Wartość brutto na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Różnice kursowe netto z przeliczenia Inne zmiany Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu 11. Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Pozostałe wartości niematerialne Oprogramowanie komputerowe Razem za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 84 340 424 -22 -57 -79 62 283 345 60 463 523 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2014 roku za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 36 36 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Amortyzacja (-) -30 -58 -88 66 405 472 60 463 523 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2013 roku za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 83 83 13 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: Sprzedaż spółki zależnej (-) złoty polski (PLN) -8 -8 -58 -115 -174 84 340 424 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 12. Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe W budowie Razem za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 737 657 1 392 9 2 794 244 414 198 10 866 -5 -11 -167 -122 -208 810 936 1 382 19 3 147 385 828 1 130 25 2 368 199 126 43 11 378 -3 -31 -37 -25 -95 -104 -136 -206 476 787 930 11 2 205 385 828 1 130 25 2 368 630 134 693 602 2 059 -5 -33 -53 -619 -619 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -16 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -497 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2014 roku za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -446 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2013 roku za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacka) -91 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -273 -272 -379 -924 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) 14 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 737 657 1 392 9 2 794 13. Wartość godziwa instrumentów finansowych Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej): 30.06.2014 Klasa instrumentu finansowego Wartość godziwa 30.06.2013 Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2013 Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pochodne instrumenty finansowe 6 982 6 982 9 987 9 987 6 582 6 582 23 433 23 433 20 493 20 493 26 003 26 003 1 417 1 417 203 203 226 226 Kredyty w rachunku kredytowym 1 711 1 711 713 713 Kredyty w rachunku bieżącym 2 834 2 834 941 941 Papiery dłużne Akcje spółek notowanych Udziały, akcje spółek nienotowanych* Jednostki funduszy inwestycyjnych Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania: Pożyczki Dłużne papiery wartościowe Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz 22 439 22 439 19 275 19 275 24 211 24 211 pozostałe *Pozycja nie obejmuje udziałów i akcji wycenianych w cenie nabycia, ze względu na brak możliwości wiarygodnego określenia wartości godziwej Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. Przekwalifikowanie aktywów finansowych Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 15 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 14. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: od 01.01 do 30.06.2014 Stan na początek okresu od 01.01 do 30.06.2013 820 Odpisy ujęte jako koszt w okresie od 01.01 do 31.12.2013 502 502 109 318 601 820 Odpisy odwrócone w okresie (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu 820 Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: od 01.01 do 30.06.2014 Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 3 907 3 366 3 366 264 153 541 4 171 3 518 3 907 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) Odpisy wykorzystane (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu 15. Kapitał podstawowy Szczegółowe informacje dotyczące emisji akcji Spółki zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: 30.06.2014 Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) Kapitał podstawowy 30.06.2013 31.12.2013 5 110 847 5 678 030 5 110 847 0,20 0,20 0,20 1 022 169,40 1 135 606,00 1 022 169,40 16. Skup akcji Spółka nie przeprowadzała skupu akcji. 17. Dywidenda Do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie wypłaciła dywidendy za 2013 rok. Na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które miało miejsce 3 czerwca 2014 roku podjęto uchwałę 14/2014 W sprawie podziału zysku – iż uchwała w sprawie podziału zysku za 2013 rok zostanie podjęta nie później niż 31 października 2014 roku. W okresach prezentowanych jako porównywalne ujęto zysk netto za 2013 rok w kwocie 9.801.796,85 zł. 18. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Rezerwy na długoterm. świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy, w tym na: Zaległe urlopy Koszt wynagrodzeń Inne koszty Inne świadczenia razem za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 40 679 660 1 379 16 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień 30.06.2014 roku złoty polski (PLN) -428 -428 952 40 679 232 Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w Okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 40 529 690 Stan rezerw na dzień 30.06.2013 roku 40 Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 40 Stan rezerw na dzień 31.12.2013 roku 40 za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku 16 1 275 150 150 -690 -16 -706 529 150 0 720 529 690 16 1 275 150 660 za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku -690 679 810 -16 -706 660 1 379 19. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Wobec jednostek powiązanych: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Inne zobowiązania warunkowe Jednostki powiązane - - - - - - 28 185 24 225 30 105 Wobec jednostek stowarzyszonych: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Inne zobowiązania warunkowe Jednostki stowarzyszone razem Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone 17 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym Inne zobowiązania warunkowe Pozostałe jednostki razem 28 185 24 225 30 105 Zobowiązania warunkowe ogółem 28 185 24 225 30 105 20. Sprawy sądowe Spółka jest stroną postępowań przed sądami powszechnymi, jednak żadne z tych postępowań nie dotyczy zobowiązań ani wierzytelności, których wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki. Również łączna wartość odpowiednio zobowiązań oraz wierzytelności, których dotyczą te postępowania nie stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki. Przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego nie toczą się żadne postępowania z udziałem Spółki. 21. Transakcje z jednostkami powiązanymi Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki: Przychody z tytułu odsetek Przychody z działalności operacyjnej Należności od 01.01 od 01.01 od 01.01 od 01.01 od 01.01 od 01.01 do do do do do do 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Sprzedaż do: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem 306 361 693 255 338 625 0 30 0 306 361 693 255 338 625 0 30 0 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Udzielone Skumulowane Udzielone Skumulowane Udzielone Skumulowane w okresie saldo w okresie saldo w okresie saldo Pożyczki udzielone: Jednostce dominującej Jednostce zależnej 4 550 6 982 7 680 9 987 11 230 6 582 4 550 6 982 7 680 9 987 11 230 6 582 Jednostce stowarzyszonej Wspólnemu przedsięwzięciu Kluczowemu personelowi kierowniczemu Pozostałym podmiotom powiązanym Razem 18 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) 22. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu 30.06.2014 roku nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ, które wymagały ujęcia w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres pierwszych 6 miesięcy 2014 roku: 23. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. 24. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2014 4,1609 PLN/EUR, 30.06.2013 4,3292 PLN/EUR, 31.12.2013 4,1472 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 30.06.2014 4,1784 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2013 4,2140 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2013 4,2110 PLN/EUR, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 30.06.2014 4,2368 i 4,1420 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2013 4,3292 i 4,1429 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2013 4,3292 i 4,41429 PLN/EUR. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do od 01.01 do 31.12.2013 30.06.2014 tys. PLN od 01.01 do 30.06.2013 od 01.01 do 31.12.2013 tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 45 425 41 366 85 690 10 871 9 817 20 349 2 776 3 933 8 881 664 933 2 109 3 957 6 642 11 735 947 1 576 2 787 Zysk (strata) netto 3 355 5 786 9 802 803 1 373 2 328 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 3 355 5 786 9 802 803 1 373 2 328 0,66 1,02 1,82 0,16 0,24 0,43 0,66 1,02 1,82 0,16 0,24 0,43 Zysk na akcję (PLN; EUR) Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 4,1784 4,2140 4,2110 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 604 86 5 686 623 20 1 350 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 336 61 2 674 80 14 635 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -1 749 -6 012 -14 203 -419 -1 427 -3 373 1 191 -5 865 -5 842 285 -1 392 -1 387 X X X 4,1784 4,2140 4,2110 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Średni kurs PLN / EUR w okresie tys. PLN tys. EUR 19 Nazwa jednostki: TELL S.A. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2014 – 30.06.2014 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Bilans Aktywa 89 583 87 683 91 415 21 530 20 254 22 043 Zobowiązania długoterminowe 4 087 4 088 4 087 982 944 985 Zobowiązania krótkoterminowe 26 772 27 130 31 959 6 434 6 267 7 706 Kapitał własny 58 725 56 465 55 369 14 113 13 043 13 351 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 58 725 56 465 55 369 14 113 13 043 13 351 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X X 4,1609 4,3292 4,1472 25. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2014 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki 25 sierpnia 2014 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja 25 sierpnia 2014 Rafał Stempniewicz Prezes Zarządu 25 sierpnia 2014 Stanisław Górski Członek Zarządu 25 sierpnia 2014 Robert Krasowski Członek Zarządu Podpis Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Data 25 sierpnia 2014 Imię i Nazwisko Funkcja Jolanta Stachowiak Główna Księgowa Podpis 20