Treść raportu - Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Miejskiego w
Transkrypt
Treść raportu - Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Miejskiego w
KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD 00-950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Raport roczny JST – R 2005 (zgodnie z § 42 Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 1/06 Rady Nadzorczej MTS-CeTO S.A. z dnia 3 stycznia 2006 r. – Regulaminu obrotu) (dla emitentów papierów wartościowych będących jednostkami samorządu terytorialnego) Za rok bieżący obejmujący okres od 01.01.2005 do 31.12.2005 oraz za rok poprzedni obejmujący okres od 01.01.2004 do 31.12.2004 20.03.2006 rok (data przekazania) GMINA MIASTO OSTRÓW WIELKOPOLSKI (pełna nazwa emitenta) 63 – 400 OSTRÓW WIELKOPOLSKI (kod pocztowy) (miejscowość) al. Powstańców Wielkopolskich 18 (ulica) Urząd Miejski w Ostrowie Wielkopolskim (numer) (siedziba) (0-62) 58-22-400, 736-62-41, 591-78-88, (0-62) 736-64-07 (telefon) ostrow-wielkopolski.um.gov.pl (fax) [email protected] (www) 622-23-84-323 (NIP) (e-mail) 250855512 (REGON) Raport roczny zawiera: 1) Pismo osoby zarządzającej 2) Wybrane dane finansowe 3) Roczne sprawozdanie finansowe 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.2 Sprawozdanie o nadwyżce/deficycie 3.3 Dodatkowe informacje i objaśnienia – noty objaśniające do sprawozdania o nadwyżce/deficycie 4) Sprawozdanie Prezydenta (sprawozdanie z działalności emitenta) 5) Oświadczenie Prezydenta 1) Pismo osoby zarządzającej Obligatariusze Gminy Miasto Ostrów Wielkopolski W roku 2005 konsekwentnie realizowaliśmy wytyczone wcześniej kierunki działania, poprzez podejmowanie wielu, ważnych dla mieszkańców inicjatyw. Szczególną uwagę przywiązujemy do budownictwa mieszkaniowego. Doprowadziliśmy do przełamania impasu w tej sferze. W 2005 roku oddaliśmy do użytku 90 mieszkań : 66 wybudowała spółka miejska OTBS , a 24 spółka MZGM. W 2006 będziemy kontynuować przyjętą politykę, w planach jest wybudowanie kolejnych ok. 100 mieszkań. Proces inwestycyjny powoduje, że nasze rodzime firmy korzystają na tym. Największym problemem jest sytuacja na rynku pracy. Pomimo to, iż od początku mojej kadencji liczba bezrobotnych zmniejszyła się o ok. 1500 osób, to nadal pozostaje kwestia rynku pracy. Podejmowanych jest wiele rozmów i określonych działań w odniesieniu do potencjalnych inwestorów. Z dużą aprobatą ze strony instytucji, firm i mieszkańców przyjęto „Program 100” w ramach którego zatrudniono 100 osób pozostających bez pracy. Liczymy na dalszą współpracę z PUP, można już powiedzieć, że akcja zostanie powtórzona i obejmie jeszcze większą liczbę osób. Tworzymy jak najlepszy klimat dla rozwoju przedsiębiorczości. Wypada wspomnieć o Ostrowskim Centrum Wspierania Przedsiębiorczości, które w najbliższym czasie uruchomi pule 2 mln zł na pożyczki dla małych firm. Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego uchwaliła program ulg „de minimis”, zwolnień od podatku od nieruchomości. Nie boimy się działań obliczonych na kilkuletni proces realizacji. Mam na myśli budowę pasa startowego w Michałkowie. Powołaliśmy, wspólnie z Kaliszem, Gminą Ostrów Wielkopolski i kilkoma firmami Fundację Rozwoju Lotniska Południowa Wielkopolska. W połowie 2006 roku powinniśmy dysponować opracowaną dokumentacją i pozwoleniem na budowę. Nie zapominamy o potrzebach młodych ludzi, reagujemy na ich sugestie, prośby i w miarę możliwości spełniamy je. Wybudowaliśmy skatepark, który w przyszłym roku doposażymy w nowe elementy. Będziemy kontynuowali akcję doposażenia boisk przy osiedlach. Postawiliśmy sobie cel, z myślą o wszystkich mieszkańcach i gościach, którzy przyjeżdżają do naszego miasta, chcemy rozpocząć prace, których efektem będzie zagospodarowanie Koziego Borku na miejsce rekreacyjno – wypoczynkowe. Zamysłem naszym jest także budowa sztucznego lodowiska. W 2006 roku proponujemy utrzymanie stawek podatków i opłat lokalnych tj. podatku od nieruchomości, środków transportu, posiadania psów oraz opłaty targowej. Nie ulegną również zmianie stawki za wodę i ścieki. W sferze gospodarki komunalnej dążymy, aby świadczone usługi były na odpowiednim poziomie przy zachowaniu umiarkowanych cen. Spółki komunalne nie stawiają na maksymalizacje zysku z myślą o możliwie najlepszych warunkach dla mieszkańców. Współpracujemy z Generalną Dyrekcja Dróg i Autostrad, dzięki czemu pozyskaliśmy dodatkowe środki na modernizację dróg, budowę ronda i budowę kolektora sanitarnego na terenie naszego miasta. Założyliśmy nowoczesny system monitoringu wizyjnego w naszym mieście. Inwestycja ta została sfinansowana z budżetu miasta. System monitoringu powinien znacznie wpłynąć na poprawę bezpieczeństwa i spadek przestępczości w naszym mieście oraz ułatwić pracę policji. W przyszłorocznym budżecie miasta zarezerwowano środki na dalszą rozbudowę systemu wizyjnego miasta. 1 Wiele spraw udało nam się rozwiązać, inne czekają na zadowalające rozstrzygnięcia. Mamy jednak nadzieję, że uda się wspólnymi siłami doprowadzić do ich zrealizowania. Przy tej okazji składam podziękowania tym wszystkim, którzy sprzyjali naszym przedsięwzięciom i pomogli nam je realizować. ___________________________________ Jerzy Świątek PREZYDENT MIASTA OSTROWA WIELKOPOLSKIEGO 2 2) Wybrane dane finansowe Przy przedstawieniu wybranych danych finansowych w EURO użyto do przeliczenia kursy w następujący sposób: - dla sprawozdania z wykonania budżetu gminy przyjęto kurs EURO stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2004 r. w wysokości 1 EURO = 4,5340 - dla sprawozdania z wykonania budżetu gminy przyjęto kurs EURO stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2005 r. w wysokości 1 EURO = 4,0254 Wybrane dane finansowe za 2004 rok 1. Dochody ogółem 2. Wydatki ogółem 4. Przychody ogółem 5. Rozchody ogółem tys. zł Wybrane dane finansowe za 2005 rok 1. Dochody ogółem 2. Wydatki ogółem 4. Przychody ogółem 5. Rozchody ogółem tys. zł tys. euro 101 127 100 766 6 810 3 500 22 304 22 225 1 502 772 tys. euro 118 853 117 602 5 210 1 516 3 29 526 29 215 1 294 377 3) Roczne sprawozdanie finansowe 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski z siedzibą w Urzędzie Miejskim w Ostrowie Wielkopolskim, Al. Powstańców Wielkopolskich 18, 63-400 Ostrów Wielkopolski 2) Ustrój gminy, zakres jej kompetencji oraz uprawnienia podstawowych władz określa ustawa o samorządzie gminnym oraz statut gminy. Podstawowym zadaniem własnym gminy jest zaspokajanie zbiorowych potrzeb wspólnoty samorządowej. 3) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2005 do 31.12.2005 r. 4) Prezydentem Miasta Ostrowa Wielkopolskiego jest Jerzy Świątek. Organem stanowiącym i kontrolnym w mieście jest Rada Miejska. Skład Rady wynosi 23 radnych: Adamczak Rafał, Brzezicha Jacek, Dolata Zdzisław, Gilarski Wojciech, Jędrzejewski Wiesław, Kierstein Aleksandra, Klósak Maciej, Leki Jerzy, Łakomy Marian, Łapuć Wojciech, Maląg Marlena, Mikołajczyk Bożena, Nawrocka Emilia, Pabiszczak Stanisław, Piekarski Zbigniew, Popławski Włodzimierz, Sówka Jerzy, Szmaj Michał, Szombara Bogdan, Taciak Ryszard, Topolan Lech, Torzyński Radosław, Żelanowski Rafał. 5) Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. W skład Gminy jako emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6) Prezentowane sprawozdanie finansowe dotyczy wykonania budżetu miasta Ostrowa Wielkopolskiego za 2005 r. w odniesieniu do planu po zmianach. 7) Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2005 r. sporządzone zostało zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, ustawy o finansach publicznych oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 maja 1999r. w sprawie zasad rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego. Zgodnie z ustaleniami zawartymi w art. 10 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. jednostka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości obejmującą: - określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych, - metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, - zakładowy plan kont, - opis systemu przetwarzania danych, - system ochrony danych i ich zbiorów. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera. Podstawą zapisów zdarzeń gospodarczych na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych były sprawdzone pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone dowody księgowe zgodne z obowiązującą instrukcją obsługi i kontroli dokumentów. Aktywa i pasywa Gminy Miasto Ostrów Wielkopolski zostały wycenione zgodnie z obowiązującymi nadrzędnymi zasadami rachunkowości. Decyzją nr WOŚ – 7635/57/04 z dnia 01.10.2004r. Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego wymierzył karę pieniężną w kwocie 4.142 tys. zł Parafii Ewangelicko Augsburskiej w Kaliszu za usunięcie drzew bez zezwolenia. W związku ze skargą Parafii Ewangelicko Augsburskiej, Wojewódzki Sąd Administracyjny Sygnatura akt 4 II SA /PO 391/05 z dnia 06.10.2005r. wstrzymał w całości wykonanie zaskarżonej decyzji. Na podstawie tego Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski zawiesiła postępowanie egzekucyjne oraz dokonała w księgach rachunkowych 2005r. odpisu aktualizującego należności w wysokości 4.142 tys. zł. Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2005 roku przedstawia rzetelne i jasne informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Gminy. ZASTOSOWANE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujęte w sprawozdaniu finansowym to licencje o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok. W zestawieniu aktywów Gminy wykazane są w wartości netto to jest według cen nabycia skorygowane o ich dotychczasowe umorzenie. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz środki przekazane na poczet inwestycji. Za środki trwałe uważa się rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne i zdatne do użytku, przeznaczone do używania na własne potrzeby jednostki nad którymi ta jednostka sprawuje kontrolę. Wartość początkowa nieruchomości nabytych z mocy prawa nieodpłatnie została wyceniona następująco: - grunty w wysokości 1,91 zł/m2 , - budynki i lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej według wartości ewidencyjnej wynikającej z ksiąg przekazującego lub decyzji właściwych organów. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 zł umarza się w 100% pod datą przyjęcia do użytkowania a pozostałe środki trwałe są umarzane metodą liniową według zasad ustalonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Ponadto w pełnej wysokości poprzez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do używania umorzeniu podlegają: - książki i inne zbiory biblioteczne, - środki dydaktyczne, w tym także środki transportu, służące do nauczania i wychowania w szkołach i placówkach oświatowych, - odzież i umundurowanie, - meble i dywany. W sprawozdaniu finansowym wartość środków trwałych podano w kwocie netto tj. pomniejszone o dokonane umorzenie. Środki trwałe w budowie to zaliczane do aktywów trwałych przyszłe środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Zostały wycenione w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Środki przekazane na poczet inwestycji wyceniono w wartości nominalnej w kwocie wymagającej zapłaty. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały, które Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski posiada w spółkach prawa handlowego. Na dzień bilansowy akcje i udziały zaliczane do długoterminowych aktywów finansowych zostały wycenione według ceny nabycia. W myśl art. 28 ust. 1 pkt 3 ustawy o rachunkowości akcje zaliczane do aktywów trwałych mogą być wycenione według ceny nabycia, pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub wartości godziwej. W przyjętych zasadach 5 rachunkowości dotyczącej metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru zostało przyjęte, że jednostka dokonuje wyceny długoterminowych aktywów finansowych w cenie nabycia. Aktywa obrotowe Aktywa obrotowe obejmują: - zapasy - należności krótkoterminowe - środki pieniężne Pełną wartością wszystkich zakupionych materiałów obciąża się właściwe koszty, rezygnując z ewidencji magazynowej. W przypadku gdy część z nich nie zostanie zużyta do końca roku obrotowego, obejmuje się je spisem z natury, ujmując ich wartość na koncie 310 zmniejszając równocześnie odpowiednie koszty. Zapasy zostały wycenione według ceny nabycia. Należności krótkoterminowe wyceniono na dzień bilansowy w wartości nominalnej w kwocie wymagającej zapłaty. Odsetki od należności, do których stosuje się przepisy ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa ujęte zostały w księdze rachunkowej w wysokości należnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wyceniono w wartości nominalnej. Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe zostały wycenione w wartości wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski posiada z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, kredytów zaciągniętych na termomodernizację budynku Urzędu Miejskiego, przebudowę skrzyżowania ulic Waryńskiego, Piłsudskiego i Kompałły, pożyczki z WFOŚ. Zostały wycenione w wartości nominalnej. Fundusz jednostki Fundusz jednostki stanowi równowartość aktywów trwałych i obrotowych jednostki budżetowej, dochodów własnych oraz wpływów z tytułu podatków i opłat. Został wykazany w wartości nominalnej. Do międzyokresowych przychodów zostały zaliczone : - przychody z tytułu rozłożonych na raty płatności za przekształcenie prawa wieczystego użytkowania w prawo własności, - rozłożone na raty kwoty odszkodowania tytułem zwrotu nieruchomości. Fundusze specjalne Do funduszy specjalnych zaliczono: - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, - Gminny Fundusz Ochrony Środowiska. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych wykazany został w wartości nominalnej. Tworzony jest na podstawie ustawy z 04.03.1994 r. (Dz.U. Nr 43 poz. 163 ze zmianami). Dokonywane odpisy obciążają koszty działalności. Zasady wydatkowania środków z ZFŚS określa regulamin. Gminny Fundusz Ochrony Środowiska tworzony jest na podstawie ustawy z dnia 27 kwietnia 2001r. Prawo Ochrony Środowiska (Dz. U. Nr 62 z 2001r., poz. 627). Dochodami tego funduszu są opłaty i kary za usuwanie drzew oraz wpływy z rachunku redystrybucyjnego Marszałka Województwa z tyt. pozostałych opłat i kar za gospodarcze korzystanie ze środowiska i wprowadzania w nich zmian, 6 opłaty i kary za szczególne korzystanie z wód i urządzeń wodnych oraz opłat i kary za składowanie odpadów. Wynik finansowy Wynik finansowy ustalony został przy zastosowaniu zasady memoriału, współmierności i realizacji. W całości na wynik finansowy roku obrotowego miały wpływ poniesione w danym roku opłacone lub przypadające do zapłaty koszty wg rodzajów, koszty finansowe i pozostałe koszty operacyjne. Natomiast na przychody miały wpływ zrealizowane oraz zarachowane przychody z tyt. sprzedaży, przychody finansowe oraz pozostałe przychody operacyjne. Nadwyżka lub niedobór budżetu W celu ustalenia nadwyżki lub niedoboru budżetu operacje gospodarcze dotyczące dochodów i wydatków budżetu jednostki samorządu terytorialnego zostały ujęte w księgach rachunkowych na odrębnych kontach księgowych w zakresie faktycznych (kasowo zrealizowanych) wpływów i wydatków. Ponadto niektóre operacje szczególne określone w odrębnych przepisach zostały zaliczone do dochodów danego roku przy zastosowaniu zasady memoriału. 8) W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za lata poprzednie, ponieważ nie było zastrzeżeń. Sprawozdanie finansowe za 2005 r. nie podlegało badaniu. 9) Papiery wartościowe emitenta nie są notowane na rynku regulowanym poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej zatem nie wystąpiły różnice w zakresie przyjętych zasad i metod rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone wg MSR lub US GAAP. 7 3.2 SPRAWOZDANIE O NADWYŻCE / DEFICYCIE WYSZCZEGÓLNIENIE tys.zł nota I. Dochody ogółem 1. Dochody własne (wg rodzaju) 1.1. podatki i opłaty rolny leśny od nieruchomości od środków transportu karta podatkowa od spadków i darowizn opłaty lokalne ( psy, targowa,eksploatacyjna ) opłata skarbowa podatek od czynności cywilnoprawnych 1.2. wpływy z usług 1.3. dochody z majątku z dzierżawy i leasingu, oraz opłat za wieczyste użytkowanie ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych dywidendy od spółek 1.4. pozostałe dochody 2. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa 1 3. Dotacje celowe (na zadania własne i zlecone) 4. Subwencje 2 3 II. Wydatki ogółem (II.1 +II.2) 1. Wydatki bieżące 1.1 Dotacje 1.2. Wynagrodzenia i uposażenia oraz składki od nich naliczane 1.3. Inne świadczenia na rzecz osób fizycznych 1.4. Zakupy towarów i usług 1.5. Wydatki na obsługę długu 1.6. Wydatki z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji 1.7. Inne wydatki związane z funkcjonowaniem jednostek budżetowych lub realizacją ich statutowych zadań 1.8 Pozostałe, w tym: - świadczenia społeczne 2. Wydatki majątkowe 2.1. Inwestycje oraz dotacje na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji 2.2. Na zakup i objęcie akcji oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego Strona 8 2004 rok 2004 rok 2005 rok 2005 rok PLAN (po zmianach) WYKONANIE PLAN (po zmianach) WYKONANIE 98 560 35 856 29 846 65 2 24 000 1 168 386 391 901 1 487 1 446 634 2 613 1 355 1 051 207 2 763 25 374 10 886 26 444 101 870 86 463 10 242 34 595 465 16 399 2 519 101 127 38 696 32 083 80 5 25 473 1 277 267 285 958 2 250 1 488 557 2 415 1 418 790 207 3 641 25 305 10 682 26 444 100 766 85 747 10 239 34 581 461 16 244 2 517 115 812 44 999 36 259 79 3 29 060 1 400 300 400 924 2 343 1 750 1 267 2 355 1 425 930 0 5 118 26 635 16 731 27 447 119 369 98 990 10 773 36 543 487 17 470 3 797 118 853 47 323 37 336 87 4 29 643 1 198 258 285 929 2 546 2 386 1 361 2 434 1 463 971 0 6 192 28 683 15 401 27 446 117 602 97 244 10 736 36 389 476 17 242 3 795 7 279 14 964 15 407 7 046 14 659 15 019 9 364 20 556 20 379 9 292 19 314 20 358 13 820 13 432 18 199 17 900 1 587 1 587 2 180 2 458 3.2 SPRAWOZDANIE O NADWYŻCE / DEFICYCIE WYSZCZEGÓLNIENIE tys.zł nota 2.3. Pozostałe, w tym: III. Nadwyżka/ deficyt (I - II) IV. Finansowanie (IV.1 - IV.2) 1. Przychody ogółem 1.1. Kredyty 1.2. Pożyczki 1.3. Spłata pożyczek udzielonych 1.4. Nadwyżka z lat ubiegłych, w tym: - środki na pokrycie deficytu 1.5. Papiery wartościowe 1.6. Obligacje jednostek samorządowych oraz zwiąków komunalnych 1.7. Prywatyzacja majątku 1.8. Inne źródła, w tym: - środki na pokrycie deficytu 2. Rozchody ogółem 2.1. Spłaty kredytów 2.2. Spłata pożyczek 2.3. Pożyczki udzielone 2.4. Lokaty w bankach 2.5. Wykup papierów wartościowych 2.6. Wykup obligacji samorządowych 2.7. Inne cele, w tym: 2004 rok 2004 rok 2005 rok 2005 rok PLAN (po zmianach) WYKONANIE PLAN (po zmianach) WYKONANIE -3 310 3 310 6 810 361 3 310 6 810 -3 557 3 557 5 210 1 251 3 694 5 210 6 250 6 250 560 560 3 500 3 500 V. Skumulowana nadwyżka lub niedobór na zasobach budżetu Sprawozdanie o nadwyżce / deficycie należy przedstawić jako "Plan (po zmianach)" i "Wykonanie" 2004 VI. Należności finansowe 1. Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) 2. Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) VII. Zobowiązania finansowe 1. Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) 2. Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) 3 316 3 316 0 44 789 39 44 750 Strona 9 2005 0 0 0 44 669 0 44 669 3 500 3 500 1 500 40 1 500 40 3 670 3 670 1 653 1 516 153 16 1 500 1 500 3.3 Dodatkowe informacje i objaśnienia - noty objaśniające do sprawozdania o nadwyżce i deficycie w tys. Nota 1 - do pozycji I.2 - sprawozdania z wykonania budżetu Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa za okres od za okres od 01.01.2004 r. 01.01.2005 r. do 31.12.2004 r. do 31.12.2005 r. a) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej 1 800 2 235 b) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych 23 505 26 448 - - 25 305 28 683 c) udziały we wpływach w innych podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, razem Nota 2 - do pozycji I.3 - sprawozdania z wykonania budżetu za okres od za okres od 01.01.2004 r. 01.01.2005 r. do 31.12.2004 r. do 31.12.2005 r. DOTACJE CELOWE (wg rodzaju) a) na zadania własne b) na zlecone w gminie c) zadania na podstawie porozumień Dotacje celowe, razem 315 9 958 409 10 682 2 097 12 822 482 15 401 Nota 3 - do pozycji I.4 - sprawozdania z wykonania budżetu za okres od za okres od 01.01.2004 r. 01.01.2005 r. do 31.12.2004 r. do 31.12.2005 r. SUBWENCJE (wg rodzaju) a) oświatowa b) podstawowa b) rekompensująca c) równoważąca Subwencje, razem 25 453 - Strona 10 26 087 1 - 990 26 444 1 359 27 446 4) Sprawozdanie Prezydenta (sprawozdanie z działalności emitenta) 1) Informacje określone w ust. 5 - 2 – patrz opis punkt 14 sprawozdania z działalności emitenta - 3 – opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony Ryzyko związane z działalnością emitenta – właściwe dla jednostek samorządu gminnego – związane jest przede wszystkim z niekorzystnymi zmianami podatkowymi lub prawnymi. Zakres wykonywanych zadań i poziom dochodów określone są w znacznej części przepisami prawnymi kształtowanymi przez rząd oraz ustawodawcę. Podstawowym zagrożeniem dla samorządów jest powierzenie im przez władze centralne nowych zadań bez zagwarantowania odpowiednich środków finansowych na ten cel. A w przypadku kłopotów finansowych gmina nie może zmienić orientacji rynkowej czy też zrezygnować z wykonywanych zadań przypisanych jej przez obowiązujące prawo. Występuje też ryzyko związane z otoczeniem – powstają wprawdzie małe i średnie przedsiębiorstwa w mieście lecz nie realizuje się żadnych dużych projektów inwestycyjnych w jego otoczeniu. W otoczeniu nie ma bogactw naturalnych i mało jest atrakcji turystycznych. Z drugiej jednak strony, wprowadzone w 2004 r. zmiany w systemie finansowania samorządów i sytuacja gospodarcza kraju wpłynęły pozytywnie na strukturę i dynamikę dochodów w samorządach zapewniając im margines stabilizacji. 2) informacje określone w ust. 6 z uwzględnieniem specyfiki działalności gminy dla pkt 6,7 – patrz opis punkt 12 i 13 sprawozdania z działalności emitenta. 3) omówienie znaczących zmian w powierzchni lub położeniu jednostki oraz w podstawowych danych demograficznych W roku 2005 nie nastąpiły znaczące zmiany w powierzchni, położeniu jednostki samorządu terytorialnego. Nie uległy znaczącej zmianie dane demograficzne, liczba mieszkańców miasta nie zwiększa się lecz powoli maleje. Na dzień 31.12.2004 r. ilość mieszkańców na pobyt stały wynosiła 73.695, na pobyt czasowy 956 osób. W 2005 roku ilość mieszkańców na pobyt stały wynosiła 73.474, na pobyt czasowy 812 osób. 4) omówienie znaczących zmian w powiązaniach organizacyjnych jednostki z innymi podmiotami Nie wystąpiły znaczące zmiany w powiązaniach organizacyjnych jednostki z innymi podmiotami. W roku 2005 zlikwidowano Przedsiębiorstwo Imprez Kulturalnych Spółkę z o.o. i w jej miejsce powołano jednostkę kultury „Ostrowskie Centrum Kultury”. 5) omówienie znaczących zmian w aktywności gospodarczej na terenie jednostki Nie wystąpiły znaczące zmiany w aktywności gospodarczej. 6) omówienie znaczących zmian w stanie posiadania mienia Nie odnotowano znaczących zmian w stanie posiadania mienia. 7) opis zadań realizowanych przez jednostkę Zaspakajanie zbiorowych potrzeb wspólnoty należy do zadań własnych gminy. W szczególności zadania własne gminy obejmują sprawy: - ładu przestrzennego, gospodarki nieruchomościami, ochrony środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej; - gminnych dróg, ulic, mostów, placów oraz organizacji ruchu drogowego; - wodociągów i zaopatrzenia w wodę, kanalizacji, usuwania i oczyszczania ścieków komunalnych, utrzymania czystości i porządku oraz urządzeń 11 sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwiania odpadów komunalnych, zaopatrzenia w energię elektryczną i cieplną oraz gaz; - lokalnego transportu zbiorowego; - ochrony zdrowia; - pomocy społecznej, w tym ośrodków i zakładów opiekuńczych; - gminnego budownictwa mieszkaniowego; - edukacji publicznej; - kultury, w tym bibliotek gminnych i innych instytucji kultury oraz ochrony zabytków i opieki nad zabytkami; - kultury fizycznej i turystyki, w tym terenów rekreacyjnych i urządzeń sportowych, - targowisk i hal targowych; - zieleni gminnej i zadrzewień; - cmentarzy gminnych; - porządku publicznego i bezpieczeństwa obywateli oraz ochrony przeciwpożarowej i przeciwpowodziowej; - utrzymania gminnych obiektów i urządzeń użyteczności publicznej oraz obiektów administracyjnych; - polityki prorodzinnej, w tym zapewnienia kobietom w ciąży opieki socjalnej, medycznej i prawnej; - wspierania i upowszechniania idei samorządowej; - promocji gminy; - współpracy z organizacjami pozarządowymi, - współpracy ze społecznościami lokalnymi i regionalnymi innych państw. Ustawy mogą nakładać na gminę obowiązek wykonywania zadań zleconych z zakresu administracji rządowej, a także z zakresu organizacji przygotowań i przeprowadzenia wyborów powszechnych oraz referendów. 8) zmiany w organizacji świadczenia usług komunalnych W roku 2005 nie wystąpiły zmiany w organizacji świadczenia usług komunalnych przez spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej Holdikom S.A. 9) określenie wydatków na poszczególne zadania realizowane przez jednostkę Na koniec roku 2005 budżet miasta po stronie wydatków wynosił 117.602 tys. zł. Wydatki bieżące stanowiły 83 % a majątkowe 17 % wydatków ogółem. Wielkość wydatków wykonanych w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawiała się następująco: - Rolnictwo i łowiectwo 2 tys. zł, - Transport i łączność 14.496 tys. zł, - Turystyka 32 tys. zł, - Gospodarka mieszkaniowa 2.937 tys. zł, - Działalność usługowa 198 tys. zł, - Administracja publiczna 12.114 tys. zł, - Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 262 tys. zł, - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 1.260 tys. zł, - Obsługa długu publicznego 3.795 tys. zł, - Oświata i wychowanie 37.334 tys. zł, - Szkolnictwo wyższe 306 tys. zł - Ochrona zdrowia 1.588 tys. zł, - Pomoc społeczna 23.611 tys. zł, 12 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 291 tys. zł, - Edukacyjna opieka wychowawcza 858 tys. zł, - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 14.166 tys. zł, - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 3.441 tys. zł, - Kultura fizyczna i sport 911 tys. zł, 10) określenie dochodów ogółem budżetu jednostki Dochody ogółem budżetu na koniec roku zostały wykonane w wysokości 118.853 tys. zł, tj. o 17.726 tys. zł więcej niż w roku 2004 11) ocenę efektywności uzyskiwania dochodów przez jednostkę, opis trybu i efektywności planowania budżetowego oraz wykonywania budżetu jednostki Z punktu widzenia gospodarki finansowej rok 2005 należy zaliczyć do udanych. Realizacja dochodów na koniec roku wyniosła 103 % ( w roku 2004 – 103%) i przebiegała bez zakłóceń. Dochody własne miasto uzyskało o 4.371 tys. zł wyższe niż zaplanowało. Wpłynęły wysokie udziały z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, wysoko zrealizowano podatek od nieruchomości. Podstawowymi źródłami dochodów budżetu miasta są: subwencje (wykonanie w 100%), dotacje zlecone (wykonanie w 91%) i dochody własne (wykonane w 106%). Dotacje na zadania zlecone gminie wpłynęły o 1.330 tys. zł mniej i dotyczyły przede wszystkim środków przekazanych przez Wojewodę na świadczenia rodzinne. Nie zakłóciło to w realizacji ww. zadań, przekazane środki całkowicie zabezpieczyły potrzeby wynikające z ustawy. Wydatki na koniec 2005 r. zostały wykonane w 98,5 %. / w tys. zł / Plan po zmianach Wykonanie na % Struktura na koniec 2005 koniec 2005 wydatków roku roku wykonania Wydatki ogółem, w tym: - bieżące, w tym: 119 369 117 602 98,5 100 98 990 97 244 98,2 83 bieżące własne 84 356 83 968 99,5 bieżące zlecone gminie 14 634 13 276 90,7 20 379 20 358 99,9 - majątkowe 17 Zadania bieżące zaplanowane przez miasto zostały wykonane w blisko 100%. Na niepełne wykonanie ogółem wydatków bieżących wpłynęły zadania zlecone gminie dla których plan przyjmowany jest do budżetu na podstawie zawiadomienia od Wojewody. Wykonywanie zadań inwestycyjnych przebiegało prawidłowo. Różnica jaka powstała między planem a wykonaniem w zadaniach majątkowych wynikała z uzyskania niższych kwot na przetargach niż szacowano. W roku 2005 Rada Miejska uchwaliła wykaz niewygasających wydatków na kwotę 4.236 tys. zł, (w tym: bieżące w wys. 421 tys. zł, majątkowe w wys. 3.815 tys. zł) która to kwota zwiększyła wykonanie finansowe, zadania te zostaną dokończone w 2006 roku. 13 12. informacje o zaciągniętych przez emitenta zobowiązaniach z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych, kredytów, umów pożyczek, poręczeń i gwarancji, z określeniem ustanowionych zabezpieczeń z tytułu tych zobowiązań: wyemitowanych papierów wartościowych – w dniu sporządzenia niniejszego raportu rocznego nie występują zobowiązania wynikające z innych tytułów niż III (20.000 tys. zł), IV (12.000 tys. zł), V (5.000 tys. zł) i VI (6.250 tys. zł) emisji obligacji miasta Ostrowa Wielkopolskiego na łączną kwotę 43.250 tys. zł. Emisje ww. obligacji nie są zabezpieczone na majątku emitenta. W roku budżetowym 2005 miasto zapłaciło należne odsetki od III emisji (za VI okres odsetkowy), IV emisji (za V okres odsetkowy) i V emisji (za III okres odsetkowy), VI emisji (za I okres odsetkowy) zgodnie z warunkami emisji. Dnia 13 września 2005 roku miasto dokonało wcześniejszego wykupu obligacji V emisji w wysokości 1.500 tys. zł. W roku 2006 we wrześniu przypada ostateczny wykup V emisji obligacji w wysokości 5.000 tys. zł. W budżecie 2006 roku zaplanowano przychody z tytułu nowej emisji obligacji w wysokości 10.000 tys. zł, która jeszcze nie została przeprowadzona. kredytu zaciągniętego w 2005 roku na termomodernizację Urzędu Miejskiego w wysokości 419,8 tys. zł. Zgodnie z zawiadomieniem nr 0092/2005 Banku Gospodarstwa Krajowego w 2005 r. przyznano miastu premię termomodernizacyjną w wysokości 105 tys. zł, która zmniejszyła zadłużenie miasta z tytułu niniejszego kredytu o wypłaconą kwotę i została ona zaliczona na spłatę ostatnich rat kredytu. Zatem pozostała do spłaty kwota kredytu wynosi 314,8 tys. zł. Kredyt będzie spłacany do 2012 roku. Zabezpieczeniem spłaty kredytu stanowi weksel in blanco. Kredyt jest oprocentowany wg zmiennej stopy procentowej (WIBOR 1M+marża 0,76 p.p); kredytu zaciągniętego w 2005 roku na budowę skrzyżowania w wysokości 1.080 tys. zł. Zabezpieczeniem spłaty kredytu stanowi weksel in blanco. Kredyt jest oprocentowany wg zmiennej stopy procentowej (WIBOR 3M + marża 0,5 p.p). Kredyt będzie spłacany do końca 2007 roku. przejęcia przez Bank Ochrony Środowiska S.A. O/Koszalin wierzytelności w kwocie 301 tys. zł Towarzystwa Finansowo – Inwestycyjnego „INWESTA” S.A. Piła wynikającej z zawartej umowy w dniu 02 sierpnia 2000 r. na wykonanie „Modernizacji oświetlenia ulicznego w Ostrowie Wielkopolskim wg posiadanej przez zamawiającego dokumentacji, finansowanej z uzyskanych oszczędności w zużyciu energii elektrycznej i obniżenia kosztów utrzymania systemu po przeprowadzeniu modernizacji i zakończeniu inwestycji – bez udziału środków inwestycyjnych Gminy”; umów pożyczki – w roku 2005 miasto w wyniku zawartej umowy otrzymało pożyczkę w wys. 40 tys. zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu w formie pomocy finansowej na wsparcie zadania pn. termomodernizacja budynku Urzędu Miejskiego w Ostrowie Wielkopolskim. Istnieje możliwość umorzenia pożyczki do wysokości 5%, oprocentowanie w wysokości 0,5 stopy redyskonta weksli w stosunku rocznym. Pożyczka będzie spłacana do 2008 roku w okresach kwartalnych, pierwsza spłata raty nastąpi w sierpniu 2006 r. Prawnym zabezpieczeniem jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. poręczeń i gwarancji - w 2005 roku Gmina nie udzieliła poręczenia ani gwarancji; inne zobowiązania: 14 ⇒ Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego ustanowiła w grudniu 1999r. hipotekę na nieruchomościach stanowiących własność Gminy Miasto Ostrów Wielkopolski, na kwotę 10.000 tys. zł celem zabezpieczenia prawnego gwarancji Banku Ochrony Środowiska S.A. na spłatę pożyczki z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na zlecenie WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim, przeznaczonej na dofinansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego „Budowa oczyszczalni ścieków dla miasta Ostrowa Wielkopolskiego i gmin przyległych”. Dnia 16 marca 2004 r. Rada Miejska uchwałą nr XVIII/258/2004 przedłużyła ww. ustanowioną hipotekę do dnia 28.02.2013 r. ⇒ Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego w listopadzie 2005 r. podjęła uchwałę w sprawie ustanowienia hipoteki kaucyjnej łącznej umownej – na rzecz Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie, celem zabezpieczenia spłaty odsetek i kar umownych, na kwotę 2.017 tys. zł wynikających z zaciągniętej przez „WODKAN” S.A. Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Ostrowie Wielkopolskim pożyczki w wys. 7.919 tys. zł, przeznaczonej na dofinansowanie przedsięwzięcia „Budowa kanalizacji sanitarnej w Mieście Ostrowie Wielkopolskim” pod rygorem pierwszeństwa nad innymi hipotekami i poddaniu się dobrowolnej egzekucji. Oprocentowanie pożyczki będzie wynosiło 0,1 stopy redyskonta weksli a okres spłaty od października 2007 r. do września 2017 r. Istnieje możliwość umorzenia pożyczki w wys. 41% po osiągnięciu efektu ekologicznego w terminie do września 2006 r. ⇒ W listopadzie 2005 r. Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zaciągnięcie zobowiązań wekslowych do kwoty 2.000 tys. zł, z przeznaczeniem na zabezpieczenie spłaty pożyczki zaciągniętej z NFOŚiGW przez „WODKAN” S.A. Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Ostrowie Wielkopolskim pożyczki w wys. 7.919 tys. zł, przeznaczonej na dofinansowanie przedsięwzięcia „Budowa kanalizacji sanitarnej w Mieście Ostrowie Wielkopolskim”. Ewentualna spłata zaciągniętych zobowiązań wekslowych będzie następować z dochodów własnych Miasta Ostrowa Wielkopolskiego w okresie od dnia zawarcia umowy do 2017 roku. 13. prognoza spłaty ciążących na emitencie zobowiązań z tytułu: 1. Obligacji III, IV,V i VI emisji Harmonogram spłaty Rok 2006 2007 2008 2009 2010 2011 spłata zobowiązania z odsetek tytułu obligacji na dzień (szacunkowo ) bilansowy w tys. zł w tys. zł 38 250 2 298 * 32 000 2 490 22 000 2 106 12 000 2 106 6 000 1 452 339 * odsetki w wysokości należnej 15 wykup obligacji w roku budżetowym w tys. zł 5 000 6 250 10 000 10 000 6 000 6 000 2. Kredytów i pożyczki Harmonogram spłaty Rok 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 spłata zobowiązania z odsetek tytułu kredytów i pożyczki (szacunkowo) w tys. zł na dzień bilansowy w tys. zł 824 101 220 59 159 14 112 11 65 7 18 4 1 Spłata rat w roku budżetowym w tys. zł (szacunkowo) 595 604 61 47 47 47 18 Dot. kredytu na termomodernizację Urzędu Miejskiego i kredytu na budowę skrzyżowania oraz pożyczki udzielonej na termomodernizację Urzędu Miejskiego 3. Zobowiązania z tytułu przejęcia przez Bank Ochrony Środowiska S.A. O/Koszalin wierzytelności Towarzystwa Finansowo – Inwestycyjnego „INWESTA” S.A. Piła. Harmonogram spłaty Rok 2006 Zobowiązania z tytułu przejęcia wierzytelności w tys. zł 301 14. opis perspektyw rozwoju jednostki oraz obecnej efektywności usług komunalnych z określeniem planów w zakresie ich rozwoju Na rok 2006 przewidziano realizację zadań inwestycyjnych na łączną kwotę 27.199 tys. zł, co stanowić będzie 22% wydatków ogółem, z tego planuje się przeznaczyć 47% na budowę dróg, kulturę 18%, gospodarkę komunalną 13%, gospodarkę mieszkaniową 11%, oświatę 7%, pozostałe 4%. W roku 2005 Rada Miejska Ostrowa Wielkopolskiego zatwierdziła Plan Rozwoju Lokalnego miasta Ostrowa Wielkopolskiego na lata 2005 –2013, który zawiera propozycje skonkretyzowanych działań, których realizacja przyczyni się do osiągnięcia celów strategicznych miasta. Plan Rozwoju odpowiada trosce lokalnego samorządu o rozwój gminy w szybko zmieniającym się otoczeniu. Drugim dokumentem jaki powstał w 2005 roku był Zintegrowany Plan Rozwoju Transportu Publicznego dla Ostrowa Wielkopolskiego na lata 2005-2013. Celem planu jest wyznaczenie priorytetów oraz ustalenie zasad realizacji założeń polityki transportowej Miasta. Celem wdrożeniowym Planu jest umożliwienie przygotowania wniosku do ZPORR finansowanego ze środków Funduszy Strukturalnych Unii Europejskiej. Świadczone usługi komunalne charakteryzują się wysokim poziomem technicznym a sposób ich dostarczania jest ciągły i dostępny dla większości mieszkańców. Można powiedzieć, że spółki komunalne prawidłowo zabezpieczają potrzeby mieszkańców Ostrowa Wielkopolskiego. W planach rozwojowych usług komunalnych największe zmiany będą zachodzić w zakresie: - rozbudowy kanalizacji sanitarnej, - budownictwa mieszkaniowego, - selektywnej zbiórki odpadów, 16 - poziomu obsługi klientów. 15. zmiany w zakresie zarządzania jednostką. W 2005 nie nastąpiły zmiany z zakresie zarządzania jednostką. W roku 2006 mija kolejna kadencja władz samorządowych i zgodnie z ustawą odbędą się nowe wybory. Mieszkańcy w wyborach powszechnych, równych, bezpośrednich, w głosowaniu tajnym będą wybierać prezydenta miasta i radnych. PREZYDENT MIASTA JERZY ŚWIĄTEK 17 5) Oświadczenie osoby zarządzającej Prezydent Miasta Ostrowa Wielkopolskiego oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta, oraz że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. _____________________________ Jerzy Świątek PREZYDENT MIASTA OSTROWA WIELKOPOLSKIEGO 18