Data publikacji 17.11.2015 08 - BIP

MINISTER
SPORTU I TURYSTYKI
Warszawa,
listopada 2015 r.
DK-I/0940/1/2015/14 - 53835
WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Z a k r e s k o n tr o li
Prawidłowość wydatkowania środków dotacji celowej udzielonej na podstawie
umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT z 16 kwietnia 2014 r., na realizację zadania
Szlak Renesansu Lubelskiego - turystyczne perły architektury.
N a z w a i a d res
k o n tr o lo w a n e j
je d n o stk i
Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna
ul. Jezuicka 1/3, 20-113 Lublin (dalej „LROT”)
KRS 0000215158
O so b y p e łn ią c e
fu n k c je k ie r o w n ic z e
p o d c z a s k o n tr o li
z g o d n ie z tr e śc ią
p r o to k o łu z
u k o n sty tu o w a n ia się
Z arząd u L R O T
z 15 k w ie tn ia 2 0 1 5 r.
O so b y p e łn ią c e
fu n k c je k ie r o w n ic z e
w d n iu p o d p isy w a n ia
s p r a w o z d a n ia z
wy k o n a n ia z a d a n ia
p u b lic z n e g o
O s o b y p e łn ią c e
fu n k c je k ie r o w n ic z e
w d n iu p od p isy w an ia
um ow y
Dariusz Donica - prezes Zarządu,
Robert Mazur - wiceprezes Zarządu,
Lucjan Bukryj - wiceprezes Zarządu,
Dorota Lachowska - wiceprezes Zarządu,
Damian Miechowicz - członek Zarządu,
Andrzej Bartoszek - członek Zarządu,
Wiesław Czerniec - członek Zarządu,
Iwona Ewa Haponiuk - skarbnik,
Małgorzata Rafał - sekretarz.
Robert Mazur - prezes Zarządu od 25 listopada 2014 r. do 15 kwietnia 2015 r.,
Lucjan Bukryj - wiceprezes Zarządu,
Iwona Ewa Haponiuk - członek Zarządu,
Małgorzata Rafał - członek Zarządu,
Krystyna Radzik - członek Zarządu,
Andrzej Bartoszek - członek Zarządu.
Piotr Franaszek - prezes Zarządu od 31 marca 2009 r. do 29 września 2014 r.,
Robert Mazur - wiceprezes Zarządu,
Lucjan Bukryj - wiceprezes Zarządu,
Iwona Ewa Haponiuk - członek Zarządu,
Małgorzata Rafał - członek Zarządu,
Krystyna Radzik - członek Zarządu,
Andrzej Bartoszek - członek Zarządu
Im ię i n a z w isk o ,
n r u p o w a ż n ie n ia
i sta n o w isk o
k o n tr o le r a
Sebastian Chwalibogowski, upoważnienie nr 14/2014 z 2015 r., główny
specjalista w Departamencie Kontroli Ministerstwa Sportu i Turystyki
T e r m in k o n tro li
9 czerwca - 15 lipca 2015 r.
P o d sta w y p r a w n e
k o n tr o li
1) ustawa z 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185,
poz. 1092)
2) ustawa z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r.
poz. 885, z późn. zm.)
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 1
Cel kontroli
3) ustawa z 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 168)
4) ustawa z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330,
z późn. zm.)
5) ustawy z 10 września 1999 r. Kodeks karny skarbowy (Dz. U. z 2013 r. poz.
186, z późn. zm.)
6) ustawa z 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553, z późn. zm.)
7) ustawa z 6 czerwca 1997 r. - Kodeks postępowania karnego (Dz. U. Nr 89,
poz. 555 z późn. zm.)
8) rozporządzenie Ministra Infrastruktury z 23 września 2003 r. w sprawie
szczegółowych warunków zarządzania ruchem na drogach oraz wykonywania
nadzoru nad tym zarządzaniem (Dz. U. Nr 177, poz. 1729)
Dokonanie oceny prawidłowości wydatkowania środków dotacji celowej
udzielonej na podstawie umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT z 16 kwietnia
2014 r. w terminie realizacji zadania publicznego od 1 marca 2014 r.
do 31 grudnia 2014 r.
Ocena kontrolowanej działalności
Na podstawie ustaleń kontroli, realizację oraz wydatkowanie środków dotacji celowej przekazanych
na podstawie umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT z 16 kwietnia 2014 r. ocenia1 się pozytywnie
z nieprawidłowościami w zakresie części merytorycznej realizacji zadania. Negatywnie należy ocenić
realizacje zadania w zakresie części finansowej zadania polegającej na nierzetelnym prowadzeniu
dokumentacji finansowo-księgowej, dokonaniu wydatków z dotacji za prace niewykonane we właściwym
terminie lub wykonane po okresie obowiązywania umowy dotacyjnej tj. po 31 grudnia 2014 r.
Pozytywne z nieprawidłowościami ocenia się realizację zadania w zakresie:
- zorganizowania konkursu fotograficznego Renesans Lubelski w obiektywie na najciekawsze perły
architektury renesansu lubelskiego;
i
-
opublikowania 4 artykułów sponsorowanych w wydawnictwach ogólnopolskich;
-
wyprodukowania 1000 sztuk gadżetów promocyjnych - magnesów przedstawiających wizerunki
najpiękniejszych zabytków renesansu lubelskiego;
-
wydania mapy turystycznej szlaku w dwóch wersjach językowych w łącznym nakładzie
4000 egzemplarzy (3000 egzemplarzy - wersja polska i 1000 egzemplarzy - wersja angielska);
-
zorganizowania konferencji prasowej związanej z promocją szlaku;
-
nieprawidłowego, bo po terminie wskazanym w umowie oznakowania - 150 znakami drogowymi
E-22a i E-22b dwóch pętli Szlaku Renesansu Lubelskiego (pętla zamojska i pętla północna) oraz
łączników i skrótów tras;
-
wyprodukowania 17 spośród zadeklarowanych w umowie 20 tablic informacyjnych do oznaczenia
obiektów zabytkowych. Przy czym oznakowano jedynie 14 obiektów, spośród których na dzień
przeprowadzania oględzin oznakowanych było 13 obiektów.
Ministerstwo Sportu i Turystyki stosuje 3-stopniową skale ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 2
Negatywnie ocenia się działania związane z realizacją zadania dotyczące:
-
zapłacenia 22 grudnia 2014 r. wykonawcy za wykonanie montażu oznakowania, podczas
gdy 29 grudnia 2014 r. LROT podpisał on protokół potwierdzający wykonania oznakowania,
a organy zarządzające ruchem, zarządcy dróg oraz właściwi komendanci Policji poinformowani
zostali o rozpoczęciu wprowadzeniu zatwierdzonej zmiany organizacji ruchu (o rozpoczęciu
montażu znaków drogowych) od 24 i 29 grudnia 2014 r.;
-
zapłacenia 30 grudnia 2014 r. wykonawcy za pełnienie funkcji kierownika budowy przy montażu
tablic informacyjnych na 17 obiektach, podczas gdy wykonawca pełnił obowiązki kierownika
budowy zgodnie z zapisami dzienników budowy 27, 28 i 29 stycznia 2015 r. na 13 obiektach;
-
zapłacenia 22 grudnia 2014 r. wykonawcy za wykonanie budowy (montażu) tablic informacyjnych
na obiektach, podczas gdy prace te zostały wykonane zgodnie z zapisami dzienników budowy 27,
28 i 29 stycznia 2015 r.;
-
wydatkowania w zawyżonej wysokości środków na pokrycie części przejazdów służbowych;
-
opisywania części faktur i rachunków płaconych ze środków publicznych w sposób nie znajdujący
potwierdzenia w zgromadzonym materialne dowodowym;
Ustalenia kontroli
I. REALIZACJA ZADANIA W ZAKRESIE MERYTORYCZNYM.
Pozytywnie z nieprawidłowościami ocenia się realizację zakresu merytorycznego zadania. LROT
zgodnie z zakresem zadania określonym umową:
- zorganizowała konkurs fotograficzny Renesans Lubelski w obiektywie na najciekawsze perły
architektury renesansu lubelskiego;
-
opublikowała 4 artykuły sponsorowane w wydawnictwach ogólnopolskich;
-
wyprodukowała 1000 sztuk gadżetów promocyjnych - magnesów przedstawiających wizerunki
najpiękniejszych zabytków renesansu lubelskiego;
-
wydała mapę turystyczną szlaku w dwóch wersjach językowych w łącznym nakładzie
4000 egzemplarzy (3000 egzemplarzy - wersja polska i 1000 egzemplarzy - wersja angielska)
-
zorganizowała konferencji prasowej związanej z promocja szlaku.
Natomiast za nieprawidłowe uznaj się działania związane z:
-
oznakowaniem szlaku znakami drogowymi oraz obiektów tablicami informacyjnymi po terminie
wskazanym w umowie;
-
zaniechaniem oznakowania części obiektów i sprawowaniem niewystarczającego nadzoru nad
trwałością projektu, co potwierdza likwidacja oznakowania na jednym z obiektów;
-
opłaceniem ze środków publicznych części prac, które zostały wykonane po terminie
obowiązywania umowy;
-
niezgodnym ze zgromadzonym materiałem dowodowym opisywanie części faktur i rachunków jak
i sporządzanie części protokołów odbioru prac, które nie zostały w chwili ich sporządzenia
wykonanie;
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 3
-
złożeniem sprawozdania z rozliczenia zadania publicznego, które nie odpowiada okolicznościom
stwierdzonym w trakcie czynności kontrolnych.
1. Źródła finansowania. Wnioski i umowa dotacyjna.
LROT 7 kwietnia 2015 r. złożyła zaktualizowaną ofertę realizacji zadania publicznego, która stała się
załącznikiem nr 3 do umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT o wsparcie realizacji zadania publicznego
pod nazwą: Szlak Renesansu Lubelskiego - turystyczne perły architektury z 16 kwietnia 2014 r.
Zgodnie z § 2 ust. 1 umowy termin realizacji zadania ustalony została na okres od 1 marca 2014 r.
do 31 grudnia 2014 r., a wszelkie zmiany umowy zgodnie z § 17 ust. 1 wymagały pod rygorem
nieważności zawarcia aneksu w formie pisemnej.
Na podstawie zaktualizowanej oferty LROT zobowiązała się w terminie do 31 grudnia 2014 r.:
-
stworzyć 2 nowe pętle szlaku renesansu lubelskiego oraz uzupełnić wszystkie pętle o łączniki (skróty
tras);
-
oznakować 20 zabytków z wykorzystaniem 20 polsko/angielskich tablic informacyjnych;
-
oznakować 660 km tras samochodowych z wykorzystaniem 140 znaków i 12 tablic drogowych;
-
wydać polską i angielską wersję mapy szlaku - nakład 4000 sztuk;
-
zorganizować konferencję prasową promującą szlak;
-
opublikować 4 artykuły o szlaku;
-
zorganizować konkurs fotograficzny promujący szlak;
-
wykonać 1000 sztuk magnesów promujących szlak;
-
nagrać wersję audio informacji o wszystkich obiektach renesansu lubelskiego dostępną w sieci oraz
dla użytkowników smartfonów w ramach aplikacji mobilnej;
-
stworzyć dedykowaną aplikację na urządzenia z systemem Android i iOS, będącą przewodnikiem
po szlaku.
2. Sprawozdanie z wykonania zadania publicznego.
Z treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego złożonego 30 stycznia 2015 r., podpisanego
przez Roberta Mazura - prezesa LROT i Lucjana Bukryja - wiceprezesa LROT wynika, że:
-
(...) cele niniejszego zadania zostały w całości zrealizowane;
-
(...) obiekty na szłaku oznakowane są za pomocą tablic informacyjnych zamontowanych
na elewacjach lub ogrodzeniach zabytków bądź za pomocą tablic wolnostojących (łącznie 17 szt.)\
-
(...) pierwotnie planowano oznakowanie 20 nowych obiektów na szlaku (...) zgodnie z listą
znajdującą się w ofercie realizacji zadania publicznego. Jednak w wyniku konsultacji
z przedstawicielem Wojewódzkiego Urzędu Ochrony Zabytków w Lublinie, usunięto z przygotowanej
listy 4 obiekty (...) do listy dodano natomiast Starą Plebanię w Kocku;
-
(...) Znaki montowane były zgodnie z opracowaną uprzednio dokumentacją. Odbiór wszystkich prac
dokonano w ostatnich dniach grudnia 2014 r. W ramach działania wyprodukowano 17 tablic
informacyjnych, 150 znaków drogowych oraz wykonano ich montaż.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 4
Zgodnie z informacją o przyjęciu rozliczenia z 23 lutego 2015 r. LROT na realizację zadania
przeznaczyła 235.724,59 zł, z czego 134.655,74 zł stanowiły środki uzyskane z dotacji.
Wobec przyznania dofinansowania na kwotę 150.000,00 zł, kwotę niewykorzystanej dotacji w wysokości
15.344,26 zł zwrócono w 2 ratach:
- 15 stycznia 2015 r. - 9.208,37 zł.,
- 17 lutego 2015 r. - 6.135,89 zł.
25 lutego 2015 r. zwrócono 44,00 zł z tytułu nieterminowego zwrotu dotacji.
Okoliczność zwrotu części niewykorzystanej dotacji po terminie wskazanym w art. 150 pkt 5 ustawy
o finansach publicznych tj. po terminie dłuższym niż 15 dni od dnia wykonania zadania określonego
w § 2 ust. 1 umowy na 31 grudnia 2014 r. powoduje, że czyn ten zgodnie z art. 9 pkt 3 ustawy
0 odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych stanowi naruszenie dyscypliny
finansów publicznych.
3. Stworzenia 2 nowych pętli szlaku renesansu lubelskiego.
Na podstawie oględzin, które miały miejsce 9, 10, 15 i 19 czerwca 2015 r. na trasie Bobrowniki, Gołąb,
Kock, Czemierniki, Radzyń Podlaski i Kodeń oraz Modliborzyce, Turobin, Szczebrzeszyn, Zamość,
Uchanie, Wojsławice, Krupę i Lublin stwierdzono, że LROT zgodnie z zaktualizowaną ofertą realizacji
zadania publicznego, będącą załącznikiem do umowy stworzyła 2 nowe pętle szlaku renesansu
lubelskiego oraz uzupełniła pętle o łączniki (skróty tras).
4. Oznakowanie 20 zabytków z wykorzystaniem 20 polsko/angielskich tablic informacyjnych.
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego należy stwierdzić, że LROT
oświadczyła, że oznakowała 17 zabytków z wykorzystaniem tablic informacyjnych, pomimo
że zobowiązała się do oznakowania 20 zabytków w umowie. Oświadczenie to potwierdza, że LROT
nie wykonała zadania publicznego zgodnie z treścią umowy, gdyż nie uzyskała zgody na zmianę umowy,
do czego była zobowiązana na podstawie § 17 ust. 1 umowy.
Celem zweryfikowania poprawności realizacji zadania, dokonano oględzin obiektów w zakresie istnienia
na nich lub w ich okolicy tablic informacyjnych (naściennych lub wolnostojących), do czego zobowiązała
się LROT i których istnieje potwierdziła w sprawozdaniu. Na podstawie oględzin:
-
kościoła św. Stanisława B.M. w Czemiernikach, ul. Radzyńska 1, 21-306 Czemierniki;
-
kościoła św. Anny w Kodniu, ul. Rynek 1, 21-509 Kodeń;
-
kościoła św. Katarzyny Aleksandryjskiej w Szczebrzeszynie, ul. Dr. Z. Klukowskiego 1,
22-460 Szczebrzeszyn
-
i synagogi w Zamościu, ul. Ludwika Zamenhofa 9, 22-400 Zamość
należy wskazać, że ww. obiekty nie były oznakowane tablicami informacyjnymi.
W toku czynności kontrolnych uzupełniono, tablicę informacyjną przy kościele św. Anny w Kodniu,
która wg informacji przekazanej przez rzecznika Sanktuarium Matki Bożej Kodeńskiej o. Mirosława
Skrzydło, 1 czerwca 2015 r. wskutek interwencji jednego z pielgrzymów tablica została wykopana
w całości z fundamentami i schowana w magazynie, aby po przeprowadzonych oględzinach i kontakcie
z LROT zostać ponownie umieszczona we wcześniejszym miejscu. Wobec powyższego należy wskazać,
że wbrew treści oferty stanowiącej cześć umowy oraz wbrew treści oświadczenie złożonego przez LROT
(...) że wszystkie podane w niniejszym sprawozdaniu informacje są zgodne z aktualnym stanem prawnym
1faktycznym LROT nie oznaczyła tablicami informacyjnymi:
-
kościoła św. Stanisława B.M. w Czemiernikach;
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 5
-
kościoła św. Katarzyny Aleksandryjskiej w Szczebrzeszynie
-
i synagogi w Zamościu.
Celem wyjaśnienia tej okoliczności zwrócono się do LROT 16 czerwca 2015 r. o wyjaśnienie
sprzeczności w zakresie stanu faktycznego, a treści oświadczeń i zobowiązań jakie złożyła LROT.
17 czerwca 2015 r. LROT reprezentowana przez Dorotę Lachowską - Dyrektora Biura LROT, a zarazem
wiceprezesa LROT, która działała z upoważnienia udzielonego 11 listopada 2014 r. przez Piotra
Franaszka - Prezesa LROT i Roberta Mazura - wiceprezesa LROT przekazała odpowiedź, że:
(...) w sprawozdaniu końcowym zadania publicznego „Szlak Renesansu Lubelskiego - turystyczne perły
architektury” została niepoprawnie zapisana informacja nt. ilości zamontowanych tablic informacyjnych.
Z powodu braku uzyskania pozwoleń od właścicieli obiektów lub gruntów zostało wyprodukowanych
17 tablic oraz zamontowanych 14 tablic informacyjnych. Jednak nieustannie trwają prace w zakresie
uzyskania zezwoleń na montaż pozostałych tablic, które zostały przygotowane w trakcie realizacji zadania
publicznego.
W załączeniu odpowiedzi przekazano projekty budowlane na niezrealizowane 3 inwestycje polegające na
montażu tablic informacyjnych na obiektach i dzienniki budowy potwierdzające oznakowanie
13 z 14 zrealizowanych inwestycji polegających na oznaczeniu zabytków.
Na podstawie treści dzienników budowy należy stwierdzić, że:
-
-
-
obowiązki kierownika budowy wykonywał Tomasz Nicer prowadzący Biuro Usług Projektowych
Tomasz Nicer z siedzibą przy ul. Czechowska 7/3, 20-072 Lublin, posiadający wymagane
uprawnienia budowlane i będący członkiem Lubelskiej Okręgowej Izby Inżynierów Budownictwa,
który 23 grudnia 2014 r. wystawił fakturę vat nr 08/12/2014 za wykonanie usługi 18 grudnia 2014 r.
polegającej na pełnieniu funkcji kierownika budowy na 17 obiektach Renesansu Lubelskiego”,
a która następnie została sprawdzona i zaakceptowana pod względem merytorycznym przez Dorotę
Lachowską - Dyrektora Biura LROT, a pod względem rachunkowym przez Ewelinę Duma
- Głównego Księgowego LROT, co skutkowało opłaceniem faktury 30 grudnia 2014 r.,
pomimo że w dniu wystawienia faktury jak i jej zaakceptowania oraz opłacenia nie było żadnych
podstaw prawnych jak i faktycznych do podjęcia takich działań, gdyż Tomasz Nicer, dokonał
wpisów do dzienników budowy potwierdzających podjęcia się pełnienia obowiązków kierownika
budowy w dniu 27, 28 i 29 stycznia 2015 r. i dopiero z tą datą mógł oświadczyć, że wykonał usługę
i to w ograniczonym zakresie. Dopiero wówczas mogła być ona zaakceptowana i opłacona. Ta sama
okoliczność potwierdza fakt, że LROT nie oznakowała obiektów w terminie określonym
w umowie;
Wykonawcą montażu tablic informacyjnych był Dominik Lisowski prowadzący działalność
gospodarczą pod firmą „Dominik Lisowski DOMINO - ZNAK” z siedzibą przy ul. Legionów
Polskich 12/14, 26-400 Przysucha, który 22 grudnia 2014 r. wystawił fakturę vat nr 64/12/2014
za wykonaniu usługi polegającej na montażu tablic informacyjnych oraz znaków drogowych E-22
stanowiących oznakowanie samochodowego szlaku Renesansu Lubelskiego, a która następnie została
sprawdzona i zaakceptowana pod względem merytorycznym przez Dyrektora Biura LROT,
a pod względem rachunkowym przez Głównego Księgowego LROT, co skutkowało opłacenie
faktury 22 grudnia 2014 r., pomimo że w dniu wystawienia faktury jak i jej zaakceptowania
oraz opłacenia nie było żadnych podstaw prawnych jak i faktycznych do podjęcia takich działań,
gdyż zgodnie z treścią dzienników budowach prace polegające na montażu tablic informacyjnych
miały miejsce w dniu 27, 28 i 29 stycznia 2015 r. i dopiero z tą datą wykonawca mógł oświadczyć,
że wykonał usługę i to w ograniczonym zakresie. Dopiero wówczas mogła być ona zaakceptowana
i opłacona. Ta sama okoliczność potwierdza fakt, że LROT nie oznakowała obiektów tablicami
informacyjnymi w terminie określonym w umowie.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 6
W uzupełnieniu wskazanej wyżej dokumentacji przekazano PROTOKÓŁ ODBIORU PRAC z 29 grudnia
2014 r. podpisany przez Dyrektora Biura LROT i Dominika Lisowskiego - Wykonawcę, w którym
(...) Niniejszym stwierdza się wykonanie prac w postaci: Montaży 14 tablic informacyjnych oraz 150
sztuk znaków drogowych zawierających tablice E-22a i E-22b stanowiących oznakowanie szlaku.
UWAGA: Pozostałe 3 tablice będą zamontowane w terminie wskazanym przez LROT.
Stwierdzenie to jest sprzeczne z dokumentami przywołanymi powyżej jak i treścią sprawozdania
przekazanego do MSIT.
5. Oznakowanie 660 km tras samochodowych z wykorzystaniem 140 znaków i 12 tablic drogowych.
Na podstawie treści Opisu poszczególnych działań w zakresie realizacji zadania publicznego będącego
częścią zaktualizowanej oferty na realizację zadania publicznego, która stała się załącznikiem
nr 3 do umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT należy stwierdzić, że LROT zobowiązała się do
(...) opracowania dokumentacji niezbędnej do ustawienia na poboczach dróg krajowych, wojewódzkich
i lokalnych 140 znaków i 12 tablic drogowych Szlaku.
Celem zweryfikowania poprawności realizacji zadania, dokonano oględzin dróg publicznych, na których
miały być zlokalizowane zgodnie z treścią sprawozdania z wykonania zadania publicznego znaki
drogowe: E-22a i E-22b w liczbie 150. Oględziny prowadzono na trasie Bobrowniki, Gołąb, Kock,
Czemierniki, Radzyń Podlaski i Kodeń oraz Modliborzyce, Turobin, Szczebrzeszyn, Zamość, Uchanie,
Wojsławice, Krupę i Lublin, które potwierdziły oznakowanie trasy ww. znakami.
Analizując podstawy prawne do oznakowania dróg publicznych zobowiązano LROT 16 czerwca 2015 r.
m.in. do przekazania wszystkich zatwierdzeń projektów lokalizacji znaków drogowych (E-22a i E-22b).
W odpowiedzi LROT z 16 czerwca 2015 r. przekazała zatwierdzenia projektów organizacji ruchu wydane
przez zarządców ruchu (zgody na montaż znaków drogowych) zgodnie z § 3 ust. 1 pkt 3 rozporządzenia
Ministra Infrastruktury w sprawie szczegółowych warunków zarządzania ruchem na drogach oraz
wykonywania nadzoru nad tym zarządzaniem:
-
Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad z 16 grudnia 2014 r., który wydał klauzulę
rozpatrzenia projektu organizacji ruchu nr Z2-bb-4080-153/14, w której zatwierdził organizację
ruchem (...) w części z wyłączeniem oznakowania usytułowanego przy drodze krajowej nr 12
w m. Puławy oraz na odcinkach dróg nie będących w zarządzie GDDKiA Oddział w Lublinie]
-
Dyrektora Zarządu Dróg Wojewódzkich w Lublinie z 19 grudnia 2014 r. nr ZDW.UIR.4063-248/14,
w którym zatwierdził projekt w stosunku do 18 znaków i 5 tablic kierunkowych, a (...) ze wzgłędu
na brak łokałizacji tabłic przy drogach wojewódzkich, zatwierdzenie i opinia nie dotyczy sytuacji
pokazanych na pianach sytuacyjnych przy pozycjach nr 10, 33, 38, 39 i 40, tj. oznakowania
skrzyżowania: DK (drogi krajowej) nr 17 i DW (drogi wojewódzkiej) nr 842 w Krasnymstawie, DK
nr 74 i DW nr 848 w Szczebrzeszynie, DK nr 74 i DP (drogi powiatowej) nr 2819L w Janowie
Lubelskim, DK nr 19 i DW nr 857 w Modliborzycach oraz DK nr 74 i DP nr 2757L w okolicy
Kraśnika;
-
Starostę Kraśnickiego z 21 listopada 2014 r. nr Km.7123.1.1.2014;
-
Zarząd Dróg Powiatowych w Krasnymstawie z 10 listopada 2014 r., nr ZDP-SDM/1915/14;
-
Urząd Gminy Wojsławice z 29 listopada 2014 r. nr IB.7223.4.2014;
-
Zarząd Dróg Grodzkich w Zamościu z 5 grudnia 2014 r. nr ZDG/683 l/IX-DM/SOR/l 163/14;
-
Starostwo Powiatowe w Lubertowie z 8 grudnia 2014 r. nr KOM.7121.95.2014;
-
Starostwo Powiatowe w Radzyniu Podlaskim z 5 listopada 2014 r. nr KD.7126.2.2014;
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 7
-
i Powiatowy Zarząd Dróg w Puławach z 17 listopada 2014 r. nr PZD.II. 10/4118s/7/2014.
oraz:
-
oświadczenie z 31 grudnia 2014 r., w którym Wykonawcy oznaczenia oświadcza, że (...) firma
Domino Znak Dominik Lisowski wykonali?) montaż znaków zgodnie z przedstawionymi Projektami
Stałej Organizacji Ruchu dla Samochodowego Szlaku Renesansu Lubelskiego. Oświadczam, że wyżej
wymienioną usługę wykonałem w ramach Umowy montażu tablic oraz znaków drogowych
stanowiących oznakowanie szlaku Renesansu Lubelskiego zawartej w dniu 10 września 2014 r.;
-
oświadczenie z 31 grudnia 2014 r. Dyrektora Biura LROT, że LROT potwierdza montaż
turystycznych znaków drogowych (E-22a i E-22b) wyznaczających Szlak Renesansu Lubelskiego(...).
Celem wyjaśnienia okoliczności wykonania obowiązku przewidzianego w § 12 ust. 1 rozporządzenia
polegającego na zawiadomieniu organu:
- zarządzającego ruchem,
- zarząd drogi
- oraz właściwego komendanta Policji
o terminie jej wprowadzenia, co najmniej na 7 dni przed dniem wprowadzenia zatwierdzonej organizacji
ruchu, wystąpiono 1 lipca 2015 r. do Wykonawcy montażu oznakowania - Dominika Lisowskiego,
o udzielenie odpowiedzi na pytanie:
1. w których dniach miał miejsce montaż 150 znaków drogowych E-22a i E-22b, do czego się Pan
zobowiązał na podstawie umowy z 10 września 2014 r. z Lubelską Regionalną Organizacja
Turystyczną i co potwierdza FV nr 64/12/2014;
2. czy zawiadomił Pan jako jednostka wprowadzająca organizację ruchu zgodnie
z § 12 rozporządzenia Ministra Lnfrastruktury z 23 września 2003 r. w sprawie szczegółowych
warunków zarządzania ruchem na drogach oraz wykonywania nadzoru nad tym zarządzaniem
(Dz. U Nr 177, poz. 1729):
a) organ zarządzający ruchem,
b) zarząd drogi
c) oraz właściwego komendanta Policji o terminie jej wprowadzenia?
Wobec odmowy udzielenia odpowiedzi na zapytanie przez Wykonawcę montażu oznakowania, a które
zostało przesłane 1 lipca 2015 r. (do wiadomości LROT 6 lipca 2015 r.), zobowiązano LROT
do udzielenia wyjaśnień w zakresie wykonania obowiązku przewidzianego § 12 ust. 1 rozporządzenia,
w związku z faktem, że Wykonawca oznakowania 22 grudnia 2014 r. wystawił fakturę vat nr 64/12/2014
za wykonanie usługi polegającej na montażu tablic informacyjnych oraz znaków drogowych E-22
stanowiących oznakowanie samochodowego szlaku Renesansu Lubelskiego, pomimo, że:
-
zgodnie z oświadczeniem Dyrektora Biura LROT z 24 czerwca 2015 r., które zostało potwierdzone
informacją przekazanej drogą elektroniczną przez LROT 30 czerwca 2015 r. (...) znaki drogowe
montowane były w terminie 19-29 grudnia 2014 r.;
-
zatwierdzenie projektu organizacji ruchu przez Dyrektora Zarządu Dróg Wojewódzkich
w Lublinie nastąpiło pismem z 19 grudnia 2014 r. Wobec powyższego LROT lub Wykonawca
montażu nie mógł w terminie wykonać obowiązku przewidzianego w § 12 ust. 1 rozporządzenia
w zakresie zawiadomienia: organu zarządzającego ruchem, zarządu drogi oraz właściwego
komendanta Policji. Ponadto Dyrektor Zarządu Dróg Wojewódzkich w Lublinie odmówił
pozytywnego zaopiniowania lokalizacji wskazanych w pozycjach 10, 33, 38-40 tj. skrzyżowania:
•
•
•
DK nr 17 i DW nr 842 w Krasnymstawie,
DK nr 74 i DW nr 848 w Szczebrzeszynie,
DK nr 74 i DP nr 2819L w Janowie Lubelskim,
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 8
•
•
-
DK nr 19 i DW nr 857 w Modliborzycach,
oraz DK nr 74 i DP nr 2757L w okolicy Kraśnika;
zatwierdzenie projektu organizacji ruchu przez Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych
i Autostrad nastąpiło pismem z 16 grudnia 2014 r. Wobec powyższego LROT lub Wykonawca
montażu mieli bardzo utrudnione wykonanie obowiązku przewidzianego w § 12 rozporządzenia jeśli
przyjąć, że klauzulę rozpatrzenia projektu organizacji ruchu LROT otrzymała w dacie jej wydania,
gdyż otrzymanie zatwierdzenia w dniach następnych, uniemożliwiłoby zarówno wykonanie
obowiązku przewidzianego w § 12 ust. 1 rozporządzenia oraz zakończenie wykonania oznakowania
i wystawienie za ten fakt faktury przez wykonawcę 22 grudnia 2014 r.
W odpowiedzi na zapytanie nr 12 LROT pismem z 7 lipca 2015 r. poinformowała, że:
(...) 150 znaków drogowych E-22A i E-22b zostało zamontowane zgodnie z § 12 (ww.) rozporządzenia,
(...) W dniach od 17.12.2015(4) do 23.12.2014 byli zawiadamiani odpowiedni zarządcy dróg
i odpowiednie instytucje, (...) Wobec braku sprzeciwu przez w/w organy, firma Domino Znak została
poinformowana o możliwości montażu znaków. Ewidencja czasowa montażu poszczególnych znaków nie
była wymagana.
Na podstawie przekazanych zawiadomień o wprowadzonych zamianach organizacji ruchu skierowanych:
-
17 grudnia 2014 r. do Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad oddział w Lublinie,
GDDKiA Rejon Puławy, GDDKiA Rejon Międzyrzec Podlaski, GDDKiA Rejon w Lubartowie,
GDDKiA Rejon w Kraśniku, GDDKiA Rejon w Zamościu, GDDKiA Rejon w Chełmie,
Powiatowego Zarządu Dróg w Hrubieszowie, Zarządu Dróg Powiatowych w Rykach, Zarządu Dróg
Powiatowych w Puławach, Zarządu Dróg Powiatowych w Janowie Lubelskim, Zarządu Dróg
Powiatowych w Krasnymstawie, Zarządu Dróg Powiatowych w Lublinie z siedzibą w Bełżycach
i Zarządu Dróg Powiatowych w Opolu Lubelskim z siedzibą w Poniatowej należy stwierdzić,
że zgodnie z treścią zawiadomienia (...) zmiana organizacji ruchu zostanie wprowadzona w terminie
od 24.12.2014 r.\
-
17 grudnia 2014 r. do Komendy Wojewódzkiej Policji w Lublinie, Komendy Miejskiej Policji
w Zamościu, Powiatowej Komendy Policji w Kraśniku, Komendy Powiatowej Policji
w: Lubartowie, Rykach, Radzyniu Podlaskim, Puławach i Krasnymstawie należy stwierdzić,
że zgodnie z treścią zawiadomienia (...) zmiana organizacji ruchu zostanie wprowadzona
w terminie od 24.12.2014 r.\
17 grudnia 2014 r. do Prezydenta Miasta Zamość, Starosty Ryckiego, Lubartowskiego,
Kraśnickiego, Powiatu Świdnickiego i Radzyńskiego, Burmistrza Kocka, Radzynia Podlaskiego,
Wójta Gminy Wojsławice, Turobin, Puławy, Czemierniki i Kodeń należy stwierdzić, że zgodnie
z treścią zawiadomienia „(...) zmiana organizacji ruchu zostanie wprowadzona w terminie
od 24.12.2014r”;
-
22 grudnia 2014 r. do Zarządu Dróg Wojewódzkich Rejon Dróg Wojewódzkich w: Zamościu,
Włodawie, Puławach, Parczewie w Bychawie, Hrubieszowie, Chełmie i Bielsku Białej należy
stwierdzić, że zgodnie z treścią zawiadomienia „(...) zmiana organizacji ruchu zostanie
wprowadzona w terminie od 29.12.2014 r.”;
Wobec powyższego należy stwierdzić, że LROT nie mogła 22 grudnia 2014 r. zapłacić ze środków
uzyskanych z dotacji za roboty, polegające na montażu znaków drogowych, gdyż Wykonawca
najwcześniej 24 grudnia 2014 r. mógł rozpocząć montaż 150 znaków drogowych, a całość powinien
zakończyć do 29 grudnia 2014 r. (zgodnie z zapisami umowy łączącymi wykonawcę z LROT) co ma
potwierdzać też wskazane wyżej oświadczenie LROT. Ponadto na podstawie analizy dzienników budowy
potwierdzających montaż 13 tablic informacyjnych od 27 do 29 stycznia 2015 r. należy stwierdzić,
że montaż 150 znaków drogowych wykonywany w warunkach zdecydowanie bardziej niebezpiecznych
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 9
i wymagających (przy krawędzi korony drogi) w tym na skrzyżowaniach nie był możliwy w okresie
od 24 do 29 grudnia 2014 r.
6. Wydanie polskiej i angielskiej wersji mapy szlaku
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła, że (...) wydano
4000 egzemplarzy mapy Szlak Renesansu Lubelskiego w wersji angielskiej i polskiej. Okoliczność
tą potwierdza umowa zlecenia z 9 października 2014 r. zawarta z Pawłem Wład prowadzącym
Wydawnictwo Turystyczne Paweł Wład z siedzibą przy ul. Owocowej 44 w Rzeszowie w ramach, której
zleceniobiorca zobowiązał się do druku 3000 sztuk wersji polskojęzycznej oraz 1000 sztuk wersji
angielskojęzycznej. Na podstawie oględzin przeprowadzonych 18 czerwca 2015 r. jak i oświadczenia
LROT mapy dystrybułowane są bezpłatnie.
Zleceniobiorca 29 grudnia 2014 r. wystawił fakturę vat nr 04/12/2014, która została sprawdzona
i zaakceptowana pod względem merytorycznym 30 grudnia 2014 r. przez Dyrektora Biura LROT, a pod
względem rachunkowym 29 grudnia 2014 r. przez Głównego Księgowego LROT. Natomiast zgodnie
z treścią sprawozdania z wykonania zadania publicznego i wyciągu z rachunku bankowego LROT nr
2014/034 z 22 grudnia 2014 r. fakturę opłacono 22 grudnia 2014 r. Ponadto opis faktury wskazuje niezgodnie ze stanem faktycznym, że płatność miała miejsce 29 grudnia 2014 r.
7. Zorganizowanie konferencji prasowej promującej szlak
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła,
że (...) podsumowaniem zadań związanych z realizacją zadania była zorganizowana 31 grudnia 2014 r.
konferencja prasowa, która odbyła się w Lubelskim Ośrodku Informacji Turystycznej. Okolicznością
potwierdzająca organizację konferencji jest zaproszenie wystosowane przez LROT do osób
zainteresowanych, lista obecności osób w niej uczestniczących oraz artykuł prasowy jednego
z uczestników konferencji na temat Szlaku Renesansu Lubelskiego.
8. Opublikowanie 4 artykuły o szlaku
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła, że zamieściła
(...) w prasie ogólnopolskiej 4 artykuły sponsorowane. Dokumentami potwierdzającymi ten fakt jest
egzemplarz:
-
magazynu Świat, Podróże, Kultura nr 42, w którym zamieszczono artykuł Roberta Szewczyka
Lubelskie w pięknym stylu a który dostępny jest na stronach 58-61 oraz pod adresem
http://magazvnswiat.pl/pdf/Magazvn%20Swiat%202014%20Zima.pdf;
-
dwutygodnika Wiadomości Turystyczne nr 317, w którym zamieszczono notatkę na temat Szlaku
Renesansu Lubelskiego na stronie 11;
-
dziennika Gazeta Wyborcza nr 302.8333, w którym zamieszczono notatkę na temat Szlaku
Renesansu Lubelskiego pod tytułem Na Lubelszczyźnie powstał szlak promujący charakterystyczny
dla regionu renesans lubelski;
-
dziennika Rzeczypospolita z 30 grudnia 2014 r., w którym zamieszczono artykuł Włoska sztuka
w swojskiej szacie - który dostępny jest pod adresem
http://www.rp.pl/artykul/9132J 168078-Wloska-sztuka-w-swoiskiei-szacie.html?p=l.
9. Zorganizowanie konkursu fotograficznego promującego szlak
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 10
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła, że nagrodziła
(...) 4 osoby w konkursie Renesans Lubelski w obiektywie. Dokumentami potwierdzającymi są:
-
regulamin konkursu fotograficznego ogłoszonego zgodnie z treścią § 8 ust. 4 - 1 lipca 2014 r.,
a trwającego do 31 sierpnia 2014 r.;
-
lista obecności Komisji Konkursowej z 4 września 2014 r.;
-
protokół z przeprowadzenia i zakończenia Konkursu z 4 września 2014 r.;
-
faktura vat nr 01768/2014 z 22 września 2014 r. za wydruk prac na wystawę pokonkursową, która
została sprawdzona i zaakceptowana pod względem merytorycznym 23 września 2014 r. przez
Dyrektora Biura LROT, a pod względem rachunkowym 26 września 2014 r. przez Głównego
Księgowego LROT. Zgodnie z treścią sprawozdania z wykonania zadania publicznego
i wyciągu z rachunku bankowego LROT nr 161/2014 z 1 października 2014 r. fakturę opłacono
1 października 2014 r. tj. 2 dni po terminie płatności wskazanym w fakturze na dzień 29 września
2014 r. Ponadto zgodnie z opisem faktury sporządzonym przez Dyrektora Biura LROT wskazano
- niezgodnie ze stanem faktyczny, że płatność miała miejsce przelewem 22 września 2014 r.;
-
faktura vat nr 418/2014 z 15 września 2014 r. potwierdzająca opłacenia noclegu dla osoby, która
zajęła pierwsze miejsce w Konkursie, została sprawdzona i zaakceptowana pod względem
merytorycznym bez wskazania dnia tego sprawdzenia przez Dyrektora Biura LROT, a pod
względem rachunkowym 16 września 2014 r. przez Głównego Księgowego LROT. Zgodnie z treścią
sprawozdania z wykonania zadania publicznego i wyciągu z rachunku bankowego LROT nr
156/2014 z 22 września 2014 r. fakturę opłacono 22 września 2014 r. Natomiast opis faktury
sporządzonym przez Dyrektora Biura LROT wskazuje - niezgodnie ze stanem faktyczny,
że płatność miała miejsce przelewem 15 września 2014 r.;
-
faktura vat nr FA/236/09 z 23 września 2014 r. potwierdzająca opłacenia noclegu dla osoby, która
zajęła drugie miejsce w Konkursie, została sprawdzona i zaakceptowana pod względem
merytorycznym bez wskazania dnia tego sprawdzenia przez Dyrektora Biura LROT,
a pod względem rachunkowym 26 września 2014 r. przez Głównego Księgowego LROT.
Zgodnie z treścią sprawozdania z wykonania zadania publicznego i wyciągu z rachunku bankowego
LROT nr 161/2014 z 1 października 2014 r. fakturę opłacono 1 października 2014 r.
W opisem faktury sporządzonym przez Dyrektora Biura LROT wskazano - niezgodnie ze stanem
faktyczny, że płatność miała miejsce przelewem 23 września 2014 r.
10. Wykonanie 1000 sztuk magnesów promujących szlak
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła,
że (...) wykonano 1000 magnesów promocyjnych. Okoliczność tą potwierdza faktura vat
nr 410/MAG/12/2014 z 17 grudnia 2014 r. potwierdzająca wykonanie magnesów, która została
sprawdzona i zaakceptowana pod względem merytorycznym 18 września 2014 r. przez Dyrektora Biura
LROT, a pod względem rachunkowym 18 września 2014 r. przez Głównego Księgowego LROT.
Zgodnie z treścią sprawozdania z wykonania zadania publicznego i dowodu wypłaty nr 332/2014
z 19 grudnia 2014 r. fakturę opłacono gotówką 19 grudnia 2014 r., pomimo że zgodnie z opisem faktury
wskazano - niezgodnie ze stanem faktyczny, że płatność miała miejsce 17 grudnia 2014 r.
Na podstawie oględzin przeprowadzonych 18 czerwca 2015 r. jak i oświadczenia LROT należy wskazać,
że magnesy promocyjne dystrybułowane są bezpłatnie.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 11
11. Nagranie audio informacji o wszystkich obiektach renesansu lubelskiego
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła,
że (...) wyprodukowano 42 nagrania audio dotyczące obiektów na szlaku. Na tą okoliczność
przedstawiono rachunek nr 2014/12/53/MSIT potwierdzający realizację nagrań, który został sprawdzony
i zaakceptowany pod względem merytorycznym 30 grudnia 2014 r. przez Dyrektora Biura LROT, a pod
względem rachunkowym 30 grudnia 2014 r. przez Głównego Księgowego LROT i w tym samym dniu
opłacony, co potwierdza wyciąg z rachunku bankowego LROT nr 2014/034. Pliki audio dotyczące
obiektów na szlaku powinny być zgodnie z treścią zaktualizowanej oferty realizacji zadania publicznego,
zamieszczone w sieci oraz dostępne dla użytkowników smartfonów w ramach aplikacji mobilnej.
Okoliczność potwierdzającą to zobowiązanie jest treść sprawozdania z wykonania zadania, gdzie LROT
zapewnia, że „(...) nagrania zostały przygotowane w formacie mp3 (42 nagrania), zostały umieszczone na
stronie http://renesanslubelski.pl oraz udostępnione dla użytkowników smartfonów w ramach aplikacji
mobilnej”. Jednak na podstawie oględzin wskazanej strony internetowej i opisanej niżej aplikacji
mobilnej należy stwierdzić, że nagrania są dostępne jedynie na:
-
http://renesanslubelski.pl/szlak-renesansu/
-
i dla urządzeń z systemem operacyjnym Android.
Nie są dostępne na urządzenia z systemem operacyjnym iOS, gdyż wg. informacji przekazanej przez
LROT (...) Czas udostępnienia jest zależny od App Storę, który decyduje o udostępnianiu danej
aplikacjC.
12. Stworzenie dedykowanej aplikacji na urządzenia z systemem Android i iOS będącą
przewodnikiem po szlaku
Na podstawie treści sprawozdania z wykonania zadania publicznego LROT oświadczyła,
że (...) wykonano 1 aplikację mobilną. Okoliczność tą potwierdza:
-
PROTOKÓŁ ODBIORU PRAC z 19 grudnia 2014 r. potwierdzający wykonanie i przekazanie (...)
aplikacji mobilnej przystosowanej na systemy operacyjne Android i iOS podpisany przez
Wykonawcę tj. Ksi.pl sp. z o.o. oraz Dyrektora Biura LROT
-
oraz faktura vat nr 2014/12/055/S z 19 grudnia 2014 r. za wykonanie aplikacji mobilnej, która
została sprawdzona i zaakceptowana pod względem merytorycznym, jednak nie wskazano dnia tego
sprawdzenia przez Dyrektora Biura LROT, a pod względem rachunkowym 19 grudnia 2014 r. przez
Głównego Księgowego LROT. Zgodnie z treścią sprawozdania z wykonania zadania publicznego
i wyciągu z rachunku bankowego LROT nr 035/2014 z 23 grudnia 2014 r. fakturę opłacono
23 grudnia 2014 r. Zgodnie z opisem faktury sporządzonym przez Dyrektora Biura LROT wskazano
- niezgodnie ze stanem faktyczny, że płatność miała miejsce przelewem 19 grudnia 2014 r.
Na podstawie oględzin aplikacji za pomocą urządzenia GOCLEVER M723G i SAMSUNG S5 należy
stwierdzić, że aplikacja znajduje się w sklepie GOOGLE PLAY i uruchamia się na telefonach i tabletach
z systemem Android, do 7 lipca 2015 r. została pobrana 50 razy w tym kilka razy na potrzeby
prowadzenia czynności kontrolnych funkcjonalności aplikacji. Zgodnie z treścią zaktualizowanej oferty
na realizacje zadania publicznego będącą załącznikiem do umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT
z 16 kwietnia 2014 r. w terminie do 31 grudnia 2014 r. LROT zobowiązała się do przygotowania
(...) kompleksowego narzędzia umożliwiającego turystom wygodny dostęp do informacji o Szlaku
(...) poprzez aplikację mobilną na smartfony i tablety. (...) Aplikacja funkcjonować będzie na najbardziej
popularnych smartfonach systemach operacyjnych Android oraz iOS.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 12
Na opracowanie dedykowanej aplikacji realizującej zadania zaplanowano w Kosztorysie stanowiącym
część IV zaktualizowanej oferty kwotę 11.000,00 zł, jednak na podstawie oględzin aplikacji za pomocą
urządzenia APPLE 4S i 5S należy stwierdzić, że aplikacja nie znajduje się w sklepie APP STORĘ
i wobec powyższego nie może być pobrana przez użytkownika urządzenia z systemem operacyjnym iOS.
Ponadto brak możliwości użytkowania aplikacji przez posiadaczy urządzeń z systemem operacyjnym iOS
potwierdza treść sprawozdania z wykonania zadania publicznego, gdzie LROT wskazała,
że (...) Aplikacja funkcjonuje na najbardziej popularnych smartfonowych systemach operacyjnych
Android i jest bezpłatnie dostępna do pobrania”. Oświadczenie to potwierdza, że LROT mogła
przygotować aplikację mobilną pracująca także, na urządzeniach z systemem operacyjnym iOS
(co potwierdzają przesłane pliki cyfrowe przy piśmie z 16 lipca 2015 r.) jednak na dzień prowadzenia
czynności kontrolnych Aplikacja funkcjonuje na najbardziej popularnych smartfonowych systemach
operacyjnych Android, a użytkowanie aplikacji na urządzeniach z systemem operacyjny iOS jest bardzo
utrudnione wobec jej nie publikowania w sklepie internetowym APP STORĘ, wg. informacji przekazanej
przez LROT (...) Czas udostępnienia jest zależny od App Storę, który decyduje o udostępnianiu danej
aplikacji”.
II. SPOSÓB PROWADZENIA DOKUMENTACJI FINANSOWEJ I WYDATKOWANIE
DOTACJI.
Zgodnie z § 6 umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT LROT zobowiązana została do prowadzenia
wyodrębnionej dokumentacji finansowo - księgowej i ewidencji księgowej, co potwierdza oświadczenie
LROT o prowadzeniu wyodrębnionej ewidencji analitycznej dla środków otrzymanych na wykonanie
zadania Szlak Renesansu Lubelskiego - turystyczne perły architektury. Środki pieniężne otrzymane na
realizację zadania, zostały przelane na konto podstawowe LROT 21 maja 2014 r. i zgodnie
z oświadczeniem z 16 czerwca 2015 r. Dyrektora Biura LROT z rachunku dokonywane były
(...) wszystkie płatności przelewowe związane z realizacją zadania publicznego. Płatności gotówkowe
były realizowane z kasy stowarzyszenia.
Zgodnie z § 5 ust. 2 umowy LROT zobowiązała się do (...) wykorzystania przyznanych środków
finansowych zgodnie z celem, na jaki je uzyskał, na warunkach określonych niniejszą umową, zgodnie
z zasadami uczciwej konkurencji, gwarantującą wykonanie zadania w sposób efektywny, oszczędny
i terminowy. Na podstawie ujętych w sprawozdaniu z wykonania zadania 19 wyjazdów służbowych
w 6 rozliczeniach o nr 24, 25, 26, 29, 30, 31 i 53 odbywanych celem realizacji umowy należy wskazać,
że były rozliczane niewłaściwie w skutek podawania w tych rozliczeniach zawyżonej odległości
pomiędzy Lublinem a docelowym miejscem/ami. Skutkowało to wypłacaniem zawyżonych kosztów
związanych
z korzystaniem z samochodów prywatnych pracowników, a było spowodowane zaniechaniem przez
osobę delegującą jak i zatwierdzającą rozliczenia bieżącej kontroli rzeczywistych przebiegów pojazdów
na trasach pomiędzy Lublinem a miejscem lub miejscami wskazanymi w poleceniach wyjazdów
służbowych.
Zgodnie z treścią rozliczenia wyjazdu służbowego nr 24 z 20 maja 2014 r. delegowany pracownik
LROT zobowiązany został do przejazdu na trasie: Lublin - Poniatowa - Opole Lubelskie - Lublin.
W rozliczeniu zadeklarował pokonanie trasy 180 km, pomimo, że zgodnie z danymi z serwisu
internetowego Google Maps odległość pomiędzy miejscowościami to 105 km. Wobec zatwierdzenia
delegacji przez Dyrektora Biura LROT, 15 czerwca 2014 r. delegowany pracownik otrzymał 150,44 zł,
tytułem zwrotu poniesionych kosztów, pomimo że kwota zwrotu powinna wynieść 87,76 zł
(105 km x 0,8358 zł) to znaczy, że wypłacono ze środków uzyskanych z dotacji kwotę zawyżoną
o 62,68 zł, a ponadto Dyrektora Biura LROT w opisie dokumentu potwierdzającym dokonanie płatności
wskazała 3 czerwca 2014 r. tj. datę o 12 dni wcześniejszą niż data wypłaty. Szczegółowy opis
zakwestionowanych delegacji znajdują się w tabeli poniżej.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 13
Tabela nr 1. Koszty delegacji.
Nr polecenia
wyjazdu
służbowego
i zadeklarowana
odległość w km
24
180 km
25
220 km
26
240 km
29
380 km
30
280 km
31
180 km
53
220 km
Odległość w km pomiędzy
Lublinem, a miejscowością
docelową - ze wskazaniem trasy
i powrót do Lublina wg. serwisu
internetowego Google Maps
Kwota
wypłacona
(w Zł)
Kwota
przysługująca
wg stawki
0,8358 zł/km
(w zł)
Różnica
pomiędzy
kwotą
wypłacona
a ustaloną
(w zł)
Data zwrotu wg
KW
Data zwrotu wg
potwierdzenia
dokonania
płatności
105 km - Poniatowa, Opole Lub.
150,44
87,76
62,68
15.06.2014 r.
03.06.2014 r.
161 km-Wilkołaz, Kraśnik,
Janów Lub.
183,88
134,56
49,32
15.06.2014 r.
03.06.2014 r.
162 km - Szczebrzeszyn, Turobin
200,59
135,40
65,19
15.06.2014 r.
03.06.2014 r.
317 km - Krasnystaw, Kodeń
317,60
264,95
52,65
15.06.2014 r.
13.06.2014 r.
157 km - Kock, Czemierniki,
Radzyń Pódl.
234,02
131,22
102,8
15.06.2014 r.
13.06.2014 r.
138 km - Góra Puławska, Gołąb
150,44
115,34
35,10
15.06.2014 r.
13.06.2014 r.
183,88
127,04
56,84
19.11.2014 r.
18.11.2014 r.
152 km - Janów Lub.
Modliborzyce
Ogółem
428,58
Na podstawie dokumentów potwierdzających rozliczenie wyjazdów służbowych należy stwierdzić,
że LROT wydatkowała na cel kwotę zawyżoną o 428,58 zł.
Na podstawie przeprowadzonych czynności kontrolnych i przedstawionych dokumentów należy
stwierdzić, że LROT realizując umowy nr 2014.0139/0842/UDOT/DT z 16 kwietnia 2014 r. Szlak
Renesansu Lubelskiego - turystyczne perły architektury złożyła nieprawdziwe oświadczenie,
że: (...) cele niniejszego zadania zostały zrealizowane w całości.
Wobec powyższego należy uznać, że LROT pobrała część dotacji w nadmiernej wysokości z tytułu:
-
oznakowania zabytków z wykorzystaniem polsko/angielskich tablic informacyjnych, gdyż wbrew
treści umowy na dzień prowadzenie czynności kontrolnych zamontowano 13 tablic informacyjnych
z zadeklarowanych 20, a ponadto zostały one zamontowane po okresie obowiązywania umowy,
co zobowiązywało LROT do zwrotu dotacji w terminie 15 dni od dnia zakończenia realizacji, który
na podstawie § 11 ust. 1 w związku z § 2 ust. 1 umowy oraz art. 151 ust. 2 pkt 3 ustawy
0 finansach publicznych określono na 31 grudnia 2014 r. (koszty związane z montażem tablic
informacyjnych opisano w Tabeli 2 i oznaczono w Podstawie zwrotu pod hasłem tablice),
-
oznakowania 660 km tras samochodowych z wykorzystaniem 140 znaków i 12 tablic drogowych,
gdyż wbrew treści umowy znaki drogowe E-22a i E-22b zostały zamontowane po okresie
obowiązywania umowy i wbrew treści opisu na fakturze za montaż tablic i znaków wystawionej
22 grudnia 2014 r. przez Wykonawcę i opłaconej tego samego dnia przez LROT, nie można uznać,
że montaż znaków miał miejsce do 22 grudnia 2014 r., czy też w następnych dniach grudnia 2014 r.,
na które wskazywała LROT w swych sprzecznych wyjaśnieniach, co zobowiązywało LROT
do zwrotu dotacji w ww. zakresie w terminie 15 dni od dnia zakończenia realizacji, który na
podstawie § 11 ust. 1 w związku z § 2 ust. 1 umowy oraz art. 151 ust. 2 pkt 3 ustawy o finansach
publicznych określono na 31 grudnia 2014 r. (koszty związane z oznakowaniem opisano w Tabeli 2
1 oznaczono w Podstawie zwrotu pod hasłem znaki)
-
wydatkowania części środków na przejazdy służbowe, które nie były weryfikowane przez osobę
zatwierdzającą rozliczenie wyjazdów służbowych w zakresie ilości przejechanych kilometrów
(koszty związane z delegacjami opisano w Tabeli 2 i oznaczono w Podstawie zwrotu pod hasłem
delegacje).
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 14
Tabela nr 2. Zestawienie kosztów poniesionych z dotacji jako pobrane w nadmiernej wysokości.
Kwota pokryta z
dotacji (w zł)
Kwota uznana
za pobrana w
nadmiernej
wysokości
(w zł)
Podstawa
zwrotu
Nr dokumenty
księgowego
Nazwa kosztu
Kwota
całkowita
(w zł)
Faktura VAT nr
2224/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Kościół Michała Archanioła w Wojsławicach
(1 mapa)
32,85
32,85
32,85
znaki
PK 4/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Starostwo Powiatowe w Lubartowie (Pałac
Jabłonowskich) (1 mapa)
65,50
65,50
65,50
znaki
PK 5/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Starostwo Powiatowe w Hrubieszowie (Kościół
Uchanie) - 1 mapa
62,25
62,25
62,25
znaki
PK 6/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Powiat Krasnostawski (1 mapa)
18,85
18,85
18,85
znaki
PK 7/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Starostwo Powiatowe w Białej Podlaskiej (1 mapa)
32,50
32,50
32,50
znaki
PK 9/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Starostwo Powiatowe w Zamościu (1 mapa)
210
210
210
znaki
PK 8/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Urząd Miasta Zamość (1 mapa)
42
42
42
znaki
PK 10/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
-Powiat Rycki (1 mapa)
28,30
28,30
28,30
znaki
PK 11/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Powiat Opolski (1 mapa)
28,80
28,80
28,80
znaki
PK 12/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Starostwo Powiatowe w Kraśniku (1 mapa)
18,25
18,25
18,25
znaki
PK 13/07/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
-Powiat Janowski (1 mapa)
28,75
28,75
28,75
znaki
PK 2/08/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Powiat Puławski (1 mapa)
47,50
47,50
47,50
znaki
PK 3/08/2014
Zakup mapy na potrzeby projektów organizacji mchu
- Powiat Biłgorajski (1 mapa)
28,80
28,80
28,80
znaki
Rachunek nr
2014/12/56/MSIT
Honorarium za wykonanie analiz terenowych na
potrzeby realizacji szlaku - Joanna Mużykowska
1860
1860
1860
tablice
Faktura nr 05/12/2014
Wykonanie mapy geodezyjnej do celów projektu
architektonicznego - Wojsławice (GEO-TECH)
- 1 mapa geodezyjna
1230
1230
1230
tablice
Faktura nr 103/2014
Wykonanie mapy geodezyjnej do celów projektu
architektonicznego - Radzyń Podlaski (ZENIT)
- 1 mapa geodezyjna
738
738
738
tablice
Faktura nr
02358/2014
Wydruk 4 map projektowych do projektów
architektonicznych na potrzeby Szlaku Renesansu
Lubelskiego
74
74
74
tablice
Faktura nr
02368/2014
Wydruk 1 mapy projektowej do projektów
architektonicznych na potrzeby Szlaku Renesansu
Lubelskiego
10,50
10,50
10,50
tablice
Faktura nr
02293/2014
Wydruk 12 map projektowych do projektów
architektonicznych na potrzeby Szlaku Renesansu
Lubelskiego
204
204
204
tablice
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 15
Rachunek ni'
2014/12/48/MSIT
Wykonanie projektów architektonicznych na potrzeby
Szlaku Renesansu Lubelskiego (10 projektów)
- Sebastian Łuczkiewicz
5500
5500
5500
tablice
Rachunek nr
2014/12/49/MSIT
Wykonanie projektów architektonicznych na potrzeby
Szlaku Renesansu Lubelskiego (7 projektów)
- Joanna Mużykowska
3850
3850
3850
tablice
Rachunek nr
2014/12/55/MSIT
Redakcja opisów projektów architektonicznych na
potrzeby Szlaku Renesansu Lubelskiego
- J. Mużykowska (17 opisów)
1500
1500
1500
tablice
Faktura 08/12/2014
Wynagrodzenie dla kierownika budowy dla projektów
architektonicznych na potrzeby realizacji Szlaku
Renesansu Lubelskiego - Tomasz Nicer
(17 projektów)
2091
2091
2091
tablice
PK 2/10/2014/LROT
Opłata za wniosek dot. wydania pozwolenia w/s
umieszczenia tablic na 13 obiektach (pozwoleń na
budowę)
84,90
84,90
84,90
tablice
PK 3/10/2014/LROT
Opłata za wnioski w sprawie wydania decyzji
konserwatorskich (Chełm, Zamość, Biała Podlaska)
254,70
254,70
254,70
tablice
PK 1/11/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościoła w Rybitwach)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 2/11/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościoła w Bobrownikach)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 3/11/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościoła w Wilkołazie)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 4/11/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościoła w Wojsławicach)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 5/11/2014/LROT
Oplata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
ruiny Krupę)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 6/11/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościoła Radzyń Podlaski)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 7/11/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
Kodeń)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 1/12/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościół Uchanie)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 2/12/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
katedra Zamość)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 3/12/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościół Turobin)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 4/12/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (tablica
kościół Szczebrzeszyn)
157,90
157,90
157,90
tablice
PK 5/12/2014/LROT
Oplata za wydanie decyzji konserwatorskiej dot.
plebanii w Kocku
84,90
84,90
84,90
tablice
PK 6/12/2014/LROT
Opłata za wniosek o pozwolenie na budowę (plebania
Kock)
158
158
158
tablice
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 16
Rachunek ni'
2014/12/54/MSIT
Honorarium za wykonanie projektów graficznych 17
tablic na potrzeby Szlaku Renesansu Lubelskiego
(Sebastian Łuczkiewicz)
1700
1700
1700
tablice
Faktura nr 49/12/2014
Wykonanie 150 pionowych znaków drogowych typu
E-22 z elementami mocującymi na potrzeby
oznakowania samochodowego Szlaku Renesansu
Lubelskiego
39 997,14
39 997,14
39 997,14
znaki
Faktura vat 506/2014
Produkcja 17 tablic informacyjnych na potrzeby
oznakowania Szlaku Renesansu Lubelskiego
17 600,00
17 600,00
17 600,00
tablice
Faktura nr 64/12/2014
Montaż 17 tablic informacyjnych oraz 150 znaków
drogowych stanowiących oznakowanie Szlaku
renesansu Lubelskiego
19 999,80
11 440,00
11 440,00
tablice
i znaki
RWS nr 24, 25, 26,
29, 30,31 i 53
Rozliczenie wyjazdów służbowych nr 24, 25, 26, 29,
30,31 i 53
1420,85
1420,85
428,58
delegacje
52182,10
52182,10
51189,83
Ogółem
Zalecenia i wnioski
Kierując się powyższymi ustaleniami i ocenami, na podstawie art. 46 ust. 3 ustawy
0 kontroli w administracji rządowej, w celu usunięcia stwierdzonych uchybień
1nieprawidłowości wnoszę o:
1) stworzenie efektywnego i sprawnego system kontroli wewnętrznej, który wyeliminuje
stwierdzone nieprawidłowości i zapewni, że wskazane nieprawidłowości nie będą miały
miejsca w przyszłości;
2) przekazanie dokumentów potwierdzających montaż tablic informacyjnych przy kościele
w Czemiernikach, który miał mieć miejsce 24 sierpnia 2015 r. w terminie 1 miesiąca od
dnia otrzymania wystąpienia pokontrolnego;
3) podjęcie skutecznych kroków pozwalających, aby w terminie 2 miesięcy od dnia
otrzymania wystąpienia pokontrolnego, dostosować aplikację do wymagań producenta
urządzeń z systemem iOS, które pozwolą uznać, że aplikacja nie tylko istnieje, ale też
została opublikowana, a tym samym jest dostępna dla osób zainteresowanych
Renesansem Lubelskim, do czego zobowiązała się LROT w umowie o dofinasowanie.
Jednocześnie zobowiązuję Lubelską Regionalną Organizację Turystyczną z siedzibą
w Lublinie do zwrotu części dotacji w kwocie 51 189,83 zł (pięćdziesiąt jeden tysięcy sto
osiemdziesiąt dziewięć złotych i 83 grosze) jako pobranej w nadmiernej wysokości wraz
z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonymi od sporządzenie
niniejszego wystąpienia pokontrolnego na rachunek MSiT nr:
19 1010 1010 0033 2013 9135 0000 w ciągu 15 dni od daty niniejszego wystąpienia
pokontrolnego.
W przypadku niedokonania zwrotu dotacji w terminie, organ wyda decyzję określającą
obowiązek zwrotu dotacji wraz z odsetkami liczonymi zgodnie z art. 169 ust. 6 ustawy
o finansach publicznych.
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 17
Pouczenie
Na podstawie art. 48 ustawy o kontroli w administracji rządowej od wystąpienia
pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze.
Zgodnie z art. 49 ww. ustawy zobowiązuje LROT w terminie 2 miesięcy od otrzymania
wystąpienia pokontrolnego do przekazania informacji o sposobie wykonania zaleceń
lub o przyczynach ich niewykonania albo o inny sposobie usunięcia stwierdzonych
nieprawidłowości.
Podpis kierownika jednostki kontrolującej
Z upoważnienia
MINISTRA SP0RTUI TURYSTYKI
Wystąpienie pokontrolne - Lubelska Regionalna Organizacja Turystyczna - 2015
Strona 18