(Dodatkowe noty objaœniaj¹ce do SA
Transkrypt
(Dodatkowe noty objaœniaj¹ce do SA
-Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach I. INSTRUMENTY FINANSOWE. Spółka nie dokonywała inwestycji w papiery wartościowe wymienione w art. 3 ust 3 Ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U Nr 118 z późn. zm.). Aktywa i zobowiązania finansowe stanowiące instrumenty finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazano w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Mając na uwadze istotność , przy nieznacznych kwotach dyskonta nie zastosowano skorygowanej ceny nabycia. • Aktywa finansowe długoterminowe W 2004 r. zostały sprzedane udziały w spółkach zależnych „Relpol-Bis”, „Argo” i w spółce stowarzyszonej „Relpol-Tapal”. W 2004 roku została założona spółka „Relpol-Altera” sp. z o.o. na terenie Ukrainy z siedzibą w Kijowie. Spółka będzie prowadziła działalność handlowo-produkcyjną. Kapitał statutowy spółki wynosić będzie 10 tys. USD przy 51% udziale „Relpol” S.A. (5,1 tys. USD).”Relpol” S.A. wg stanu na 31.12.2004r wpłaciła 2,85 tys. USD. Pozostała część kapitału statutowego zostanie wniesiona w 2005r. W grudniu 2004r została również założona spółka „Relpol-France” sp. z o.o. na terenie Francji z siedzibą w Paryżu. Przedmiotem działalności spółki jest handel podzespołami elektronicznymi, elektromechanicznymi, mechanicznymi i automatycznymi, jak również obsługa serwisowa i pomoc techniczna z tym związana. Kapitał statutowy wynosić będzie 200 tys. Eur i dzielić się będzie na 100 udziałów po 2 tys. Eur każdy. Relpol S.A. posiada 51udziałów (102 tys. Eur) co stanowi 51% udziału w kapitale. Według stanu na 31.12.2004r wniesiono 20,5 tys. Eur. Pozostała część kapitału statutowego zostanie opłacona w 2005r. W listopadzie 2004r podniesiono kapitał zakładowy w spółce „Relpol-Baltija” w Wilnie na Litwie poprzez emisję 715 nowych akcji imiennych zwykłych o wartości nominalnej 100 LTL każda z nich. Kwota podwyższenia kapitału wynosi 71,5 tys. LTL co stanowi 20,71 tys. Eur. Na 31.12.2004r spółka dokonała wyceny udziałów w jednostkach powiązanych metodą praw własności. Skutki przeceny przedstawia niżej umieszczona tabelka: -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach WYCENA UDZIAŁÓW DŁUGOTERMINOWYCH wg stanu na 31.12.2004r - metoda praw własności Lp. Nazwa spółki W-ść udziałów przed przeceną 31.12.2004r w tys. zł Przecena w tym wpływ na w tym zysk Różnice 2004r kurs w % udział wynik Kap. z w pln finans. aktualiz. Kapitał własny w w pln Wartość udziałów po przecenie Przejściowe różnice w podatku dochod. odniesione na: 19% F- sz aktualizacji Aktywa Rezerwy Aktywa Rezerwa Relpol BG" 1 Bułgaria 19 63 31 52% 16 -3 32 4 "Relpol-M" 2 Białoruś 197 334 116 60,00% 70 -67 200 13 3 "Relset"Węgry 127 88 -69 70,00% -48 -17 62 -9 -3 4 "Eltim" Rosja 2 370 3 305 859 60,00% -113 -274 1 983 -21 -52 5. "Baltija" Litwa 1 934 1 421 -350 100,00% -350 -163 1 421 -66 -425 -524 3 698 -66 -13 -13 -86 -66 -13 -13 -86 RAZEM 4 647 0 -13 -31 Spółki nie objęte wyceną: Relpol-ALTERA RELPOLFRANCE Ogółem 98 4 647 -425 -524 3 796 -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach • 1. Aktywa finansowe krótkoterminowe Relpol udzielił pożyczkę jednostce zależnej w wysokości 86 tys. zł (20 tys. Eur) na okres od 05.11.2004r do 31.12.2005r .Pożyczka została udzielona 05.11.2004r. Oprocentowanie pożyczki wynosi 5% i naliczono w 2004r odsetki w wysokości 0,63 tys. zł. 2. W związku z podjętą 13 lipca 2004r. uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników „Relpol Automatic” w sprawie likwidacji spółki oraz z jej trudną sytuacją finansową utworzono odpis aktualizujący w wysokości 800 tys. zł na nabyte od spółki krótkoterminowe bony komercyjne. Następnie zgodnie Uchwałą Zarządu „Relpol” S.A. z 21.12.2004r nastąpiło umorzenie spłaty bonów w wysokości 600 tys. zł przy jednoczesnym wykorzystaniu wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego. Pozostałą część należnej kwoty z tytułu wykupionych bonów w wysokości 200 tys. z Relpol S.A. umorzyła 07.02.2005r . 3. Spółka nie posiada obecnie aktywów finansowych, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu. • 1. Zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe z tytułu zakupu maszyn, urządzeń produkcyjnych, środków transportu w formie leasingu finansowego wynoszą 740 tys. zł. Naliczono i zrealizowano odsetki w wysokości 140 tys. zł. Odsetki naliczone niezrealizowane wynoszą 0,14 tys. zł. 2. Inne zobowiązania finansowe długoterminowe: - z tytułu zakupu maszyn, urządzeń produkcyjnych, środków transportu w formie leasingu finansowego w kwocie 1 485 tys. zł. II. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE. Udzielono poręczenia kredytów następującym podmiotom: 1.„Relpol-Asia” Sp. z o.o. na kwotę 50 tys. USD do 30.06.2005 r. -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach III. WYKAZ GRUP ZOBOWIĄZAŃ MAJĄTKU JEDNOSTKI ZABEZPIECZONYCH Celem zabezpieczenia wierzytelności i roszczeń banku Raiffeisen Bank NA S.A. w Warszawie, oddział w Poznaniu z tytułu udzielonego limitu wierzytelności w wysokości 3100 tys. EUR do wykorzystania w formie kredytu wielowalutowego , zabezpieczeń transakcji terminowych typu forward ,akredytyw i gwarancji udzielonych przez Relpol, przyjęto weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową , pełnomocnictwo dla Banku do regulowania zobowiązań wobec Banku w ciężar rachunków Spółki prowadzonych przez Bank, przelew wierzytelności w kwocie min. 4000 tys. zł, zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości min.7000 tys. zł, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych o łącznej wartości min. 6000 tys. zł , zastaw rejestrowy na półproduktach i produktach w toku o łącznej wartości min. 3500 tys. zł, zastaw rejestrowy na towarach o łącznej wartości min. 2000 tys. PLN, cesje praw z polis ubezpieczeniowych przedmiotów zastawu. Wartość zabezpieczenia na wierzytelnościach i środach pieniężnych ustalona jest do wysokości zadłużenia powstałego z tytułu kredytu i odsetek oraz innych kosztów. Zabezpieczeniem udzielonego kredytu wielowalutowego przez Wielkopolski Bank Kredytowy S.A.(limit zadłużenia ogółem 20.000 tys. zł) stanowią hipoteki kaucyjne na nieruchomościach spółki do kwoty 11.777 tys. zł wraz z cesją praw polis ubezpieczeniowych, wpływy na rachunek bieżący wraz z udzielonym pełnomocnictwem do rachunku WBK, przewłaszczenie maszyn i urządzeń na wartość 3256 tys. zł oraz cesja wierzytelności z tytułu umów o współpracę wybranych odbiorców” Relpol” S.A. Relpol S.A. posiada środki trwałe nabyte w formie leasingu finansowego w wysokości 4 642,8 tys. zł. Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów, na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie Spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Relpol S.A użytkuje środki trwała nabyte w formie leasingu operacyjnego o wartości 653,5tys. zł nabyte w okresie 2000-2004r. Umowy zostały zawarte na okres 36-48 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe. -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach IV. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub gminy na 31.12.2004r z tytułu uzyskania praw własności budowli i budynków nie występują. V. INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCIACH ZANIECHANYCH Poprzez sprzedaż w 2004 roku, wszystkich udziałów w spółkach zależnych " Relpol Bis " i " ARGO ", Relpol zaprzestał prowadzenia działalności w sektorze motoryzacyjnym i komputerowym. W kwietniu 2004 r. sprzedano również udziały w spółce stowarzyszonej Relpol Tapal" zajmującej się głównie handlem hurtowym artykułami elektrycznymi. VI. KOSZT WYTWORZENIA INWESTYCJI, ŚRODKÓW TRWAŁYCH I ROZWOJU NA WŁASNE POTRZEBY W 2004 r. spółka poniosła nakłady na środki trwałe w budowie 1.Budynki i budowle 2.Grunty 3.Zakup i ulepszenie maszyn i urządzeń 4.Zakup środków transportu 46 tys. zł 0 2 295 tys. zł 93 tys. zł 5.Wartości niematerialne i prawne 2 336 tys. zł Razem 4 770 tys. zł Nakłady na inwestycje w nieruchomościach wyniosły 1 020 tys. zł Środki trwałe w budowie stan na 31.12.2004 r. Prawa licencyjne R/3 532 tys. zł Elektroerozyjne centrum drutowe Robofil 477 tys. zł Urządzenie do kontroli elektrycznej 225 tys. zł Modernizacja urządzeń produkcyjnych 193 tys. zł Wykonanie modułu rolującego , regulacji 109 tys. zł Centrum obróbkowe frezarskie HSM 300 105 tys. zł Wykonanie stoisk do regulacji i kontroli przekaźników. 54 tys. zł Maszyny i urządzenia CGF 26 tys. zł -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach Zakup wciągarki elektrycznej 13 tys. zł Modernizacja trafostacji 5 tys. zł Razem środki trwałe w budowie 1 739 tys. zł Ponadto spółka poniosła koszty przygotowania nowej produkcji, które w 2004r wyniosły 2 696 tys. zł. VII. WYKAZ SPÓŁEK W KTÓRYCH RELPOL POSIADA CO NAJMNIEJ 20 % UDZIAŁÓW Lp. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Nazwa spółki i jej forma prawna „Relset” Sp. z o.o. „Relpol-M” Białoruś „Relpol-Baltija” S.A. –Litwa „Relpol- Eltim” „Relpol BG” „Relpol- Automatic” Sp. z o.o. „Relpol-Altera” sp. z o.o. „Relpol –France” sp. z o.o. RAZEM: Siedziba Budapeszt Mińsk Wilno Petersburg Warna Żary Kijów Paryż Wartość % udziałów posiadanych na udziałów 31.12.2004r * 70,00 60,00 100,00 60,00 52,00 96,30 51,00 51,00 *Wartość udziałów przedstawiono według metody praw własności 62 tys. zł 200 tys. zł 1 421 tys. zł 1 983 tys. zł 33 tys. zł 0 11 tys. zł 86 tys. zł 3 796 tys. zł Rodzaj powiązania Zależna Zależna Zależna Zależna Zależna Zależna Zależna Zależna -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach VIII. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE EMITENTA W GRUPACH ZAWODOWYCH w 2004 r. ( w etatach) Wyszczególnienie Ogółem z tego: - pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych) - pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych) - uczniowie - osoby wykonujące pracę nakł. X. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2004 r. Przeciętna liczba zatrudnionyc Mężczyźni h 2003 r. Ogółem Kobiety 604 289 315 646 149 56 93 150 455 233 222 496 - - - - WYNAGRODZENIA I NAGRODY WYPŁACONE LUB NALEŻNE WŁADZOM SPÓŁKI Wyszczególnienie CZŁONKOWIE ZARZĄDU w tym: 1. Prezes Zarządu - Mariusz Wróbel 2.Wiceprezes Zarządu - Waldemar Łoboda CZŁONKOWIE RADY NADZORCZEJ w tym: 1. Kurt Montgomery 2. Maciej Mizerka 3. Wojciech Kowalski 4. Kajetan Wojnicz 5. Zbigniew Budziński Razem Wynagrodzenie brutto w 2004r 513 tys. zł 278 tys. zł 235 tys. zł 329 tys. zł 77 tys. zł 63 tys. zł 63 tys. zł 63 tys. zł 63 tys. zł 842 tys. zł Wszystkie wynagrodzenia władz spółki przedstawione w tabeli dotyczą wynagrodzeń wypłaconych przez emitenta. Członkowie władz spółki nie otrzymali wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach XI. POŻYCZKI UDZIELONE WŁADZOM SPÓŁKI Wg stanu na dzień 31.12.2004 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin. XII. INFORMACJA O ZDARZENIACH PO DNIU BILANSOWYM Po dniu bilansowym 31.12.2004 r. nie wystąpiły znaczące i istotne zdarzenia w działalności Spółki, które nie zostały uwzględnione w księgach do 31.12.2004 r. a miały wpływ na wielkości ujęte w Bilansie, Rachunku Zysków i Strat oraz w Sprawozdaniu z Przepływów Środków Pieniężnych. XIII. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJETYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA 2004 R. W okresie sprawozdawczym za 2004r wystąpiły następujące zdarzenia, które dotyczyły lat ubiegłych: 1. W 2001r Urząd Kontroli Skarbowej w wyniku przeprowadzonej kontroli ustalił wysokość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2000r w kwocie 3.292 tys. zł należność główna i odsetki od zaległości od dnia 01.04.2001r do 31.12.2001r w kwocie 831 tys. zł. Spółka nie zgodziła się z wydaną decyzją i wniosła stosowne odwołania. W związku z tym, że decyzja dotyczyła zdarzeń gospodarczych z 2000 roku przypis podatku został odniesiony na konto zespołu 8 „Nie podzielony wynik z lat ubiegłych”, odsetki naliczone wpłynęły na wysokość wyniku finansowego w 2001r. Izba Skarbowa po rozpatrzeniu odwołania spółki od w/w Decyzji UKS wydała 14.05.2002r decyzję, w której uchyla zaskarżoną decyzję w całości i przekazuje sprawę do ponownego rozpatrzenia przez organ pierwszej instancji, ponieważ rozstrzygnięcie sprawy wymaga uprzedniego przeprowadzenia postępowania wyjaśniającego w znacznej części. W związku z powyższym spółka wyksięgowała w 2002r należność główną wraz z odsetkami z „Zobowiązań wobec -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach budżetu” i utworzyła rezerwę na przyszłe zobowiązania w wysokości należności głównej wraz z należnymi odsetkami . Ponadto spółka utworzyła rezerwę na przyszłe zobowiązania podatkowe z tytułu odliczanej od dochodu do opodatkowania w latach 2001-2003 straty podatkowej z 2000r a dotyczącej wyżej opisanej sprawy. Kolejną Decyzję UKS spółka otrzymała 17.09.2003r, w której wysokość zobowiązania podatkowego wynosiła 3 574 tys. zł. W związku z tym spółka rozwiązuje rezerwę utworzoną w latach ubiegłych przeksięgowując ją na „Zobowiązania wobec budżetu”, pozostawiając jedynie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe z tytułu odliczonej straty z 2000 r w latach 2001-2003. Dodatkowe zobowiązanie wynikające z w/w decyzji w wysokości 282 tys. zł ( należność główna) i 146 tys. zł (odsetki budżetowe za lata 2001-2002) zostały zaksięgowane w korespondencji z nie podzielonym wynikiem z lat ubiegłych. Zobowiązanie wobec budżetu wynikające z decyzji zostaje zapłacone przez spółkę 23.09.2003r w wysokości 5.713 tys. zł. w tym odsetki budżetowe naliczone do dnia spłaty wyniosły 2.140 tys. zł. Spółka 03.10.2003r składa odwołanie od decyzji do Izby Skarbowej w Zielonej Górze. Dyrektor Izby Skarbowej wydał 31.01.2004r kolejną Decyzję, w której uchylił poprzednio wydaną decyzję przez organ pierwszej instancji do ponownego rozpatrzenia ponieważ rozstrzygnięcie spraw, jak twierdziła Izba Skarbowa, wymaga przeprowadzenia kolejnego postępowania wyjaśniającego w znacznej części. Kolejną Decyzję UKS spółka otrzymała 31.05.2004r , w której wysokość zobowiązania określono w kwocie 4.270 tys. zł a wysokość odsetek ogółem wyniosła 2.615 tys. zł. Dodatkowy przypis w stosunku do Decyzji poprzedniej wynosił 696 tys. zł ( I Decyzja – 3.292 tys. zł II Decyzja- 3.574 tys. zł III Decyzja – 4.270 tys. zł) oraz odsetki budżetowe w wysokości 475 tys. zł. Zobowiązanie zostało uregulowane przez spółkę w całości i ponownie zostało złożone odwołanie od Izby Skarbowej w Zielonej Górze. Izba Skarbowa w Zielonej Gorze po rozpatrzeniu wniesionego przez spółkę odwołania od Decyzji UKS wydaje Decyzję Nr I-1/4218/27/04 z dnia 15.10.2004r uchylając decyzję organu pierwszej instancji w całości i przekazała ją do ponownego rozpatrzenia. Ponadto spółka 15.11.2004r wniosła skargę na wydaną wyżej decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Poznaniu. W związku z tym, że sprawa nie została ostatecznie roztrzygnięta Spółka ponownie wg stanu na 31.12.2004r na całą kwotę przyszłego zobowiązania utworzyła rezerwę . Lubuski Urząd Skarbowy 14 i 17 stycznia 2005r dokonał zwrotu kwoty 8 051 tys. zł w tym -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach 4 270 tys. zł należności głównej i 3 781 tys. zł odsetek. Oprócz utworzonej rezerwy na przyszłe zobowiązania (utworzona w korespondencji z nie podzielonym wynikiem z lat ubiegłych) wobec Urzędu Skarbowego w kwocie 7.627 tys. zł. (4 270 tys. zł nal. główna , 3.357 tys. zł odsetki) w księgach spółki zostały jeszcze utworzone rezerwy w wysokości 1.263 tys. zł na ewentualne zobowiązania podatkowe z tytułu odliczonej w latach następnych od dochodu do opodatkowania straty kwestionowanej przez UKS z 2000r . Stan rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe wynosi: - wysokość przewidywanego zobowiązania podatkowego za 2000r 4 270 tys. zł - ½ straty z 2000r odliczona od dochodu w 2001r 413 tys. zł -część straty z 2000r odliczona od dochodu w 2002r 113 tys. zł -część straty z 2000r odliczona od dochodu w 2003r 287 tys. zł Razem - odsetki od zobowiązania z 2000r 5 083 tys. zł 3 357 tys. zł - odsetki od zobowiązania 413 389,21 z 2001r 337 tys. zł - odsetki od zobowiązania 112 964,00 z 2002r 49 tys. zł - odsetki od zobowiązania 287514,00 z 2003r 64 tys. zł Razem odsetki OGÓŁEM WYSOKOŚĆ REZERWY 3 807 tys. zł 8 890 tys. zł W związku z wyżej opisanymi zmianami dotyczącymi lat ubiegłych , które zostały przeprowadzone w 2004r powstał nie podzielony wynik z lat ubiegłych składający się z: - decyzja UKS dotycząca zobowiązania podatkowego za 2000r Razem wynik - strata - 1 134 tys. zł -1 134 tys. zł -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach XIV. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5 % GŁOSÓW NA DZIEŃ PRZEKAZANIA SPRAWOZDANIA Na dzień przekazania sprawozdania akcjonariuszami, którzy posiadali liczbę akcji stanowiącą 5 % i więcej kapitału akcyjnego, i jednocześnie dającą im prawo do 5 % i więcej ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki byli: Leszek Jędrzejewski OFE Skarbiec-Emerytura CU S.A. Warszawa Skarbiec TFI S.A. Generali OFE ING TFI S.A. 133.954 szt 15,67% 72.292 szt 8,45% 62.302 szt 7,29% 47.369 szt 5,54% 47.144 szt 5,51% 86 768 szt 10,15% W dniu bilansowym na kapitał podstawowy, którym jest kapitał akcyjny, składało się 855.105 akcji na okaziciela. Kapitał akcyjny wynosi 4.276 tys. zł. Każda akcja ma nominalną wartość 5 złotych. Kapitał akcyjny dzieli się na: 360 300 akcji serii A na okaziciela 240 200 akcji serii B na okaziciela 254 605 akcji serii C na okaziciela Ilość akcji i ilość głosów na WZA jest taka sama. XV. OBLICZENIE WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA 1 AKCJĘ. Wartość księgową na 1 akcję obliczono dzieląc kapitał własny przez średnią liczbę akcji w okresie. Liczba akcji na 31.12.2004 r wynosiła 855.105szt. A zatem wartość księgowa na 1 akcję wynosi: 31.12.2003 r. 33.615 tys. zł / 855.105szt = 39,31 zł / 1 szt. 31.12.2004 r. 35.726 tys. zł/ 855.105szt = 41,78 zł / 1 szt. XV. WYSOKOŚĆ NIEPLANOWANYCH ODPISÓW AMORTYZACYJNYCH. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne w 2004r nie wystąpiły. -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach XVI. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW. Spółka tworzy odpisy na zapasy znajdujące się w magazynach ponad jeden rok , które utraciły swoją przydatność lub cechy użytkowe w wysokości 20% wartości zapasów za każdy rok zalegania . W 2004r utworzono odpis aktualizujący w wysokości 261 tys. zł. Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na 31.12.2004r wynosi 1.270 tys. zł. Ponadto na koniec każdego kwartału 2004r dokonano analizy rzeczywistych kosztów wytworzenia wyrobów i półfabrykatów, których ewidencja jest prowadzona według planowanego kosztu wytworzenia. Ustalono dla tych zapasów nowy urealniony koszt planowany i przeceniono zapasy . Wartość przeceny wyniosła 2.216 tys. zł i została rozliczona w techniczne koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów. Ponadto w 2004r zlikwidowano zapasy, które utraciły przydatność ekonomiczną w wysokości 417 tys. zł. -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach XVII. STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH AKTYWA SPÓŁKI I STAN REZERW NA ZOBOWIĄZANIA w tys. zł Obroty w okresie I-XII 2004r Treść I. Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i podobne II. Odpis aktualizujący długoter. inwestycje w nieruchomości III. Odpis aktualizujący długotermin. aktywa finansowe -udziały w podmiotach powiązanych 1. RELSET -Węgry 2. TAPAL Katowice 3. RELPOL- M Białoruś 4. ARGO Kraków 5. RELPOL-BIS Żary 6. BALTIJA (VAVA) Litwa 7. RELPOL-ELTIM Rosja 8. RELPOL-BG Bułgaria 9. RELPOL-MOC ŻARY 10. RELPOL- AUTOMATIC ŻARY -udziały w podmiotach pozostałych IV. Odpis aktualizujący zapasy 1. Materiały Stan na 31.12.2003r Rozwiązano Utworzono Stan na 31.12.2004r 362 362 0 0 0 0 23 795 23 795 0 879 497,00 -382 -90 -7 -126 -269 1 607 528 -2 361 -14 0 732 0 1 010 370 -65 -7 0 0 -3 0 0 513 0 -13 0 0 0 260 205 -25 0 -129 0 0 1 041 -1 974 -27 0 732 0 1 270 575 -269 1 607 -387 0 0 0 0 0 -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach 2. Półfabrykaty 3. Wyroby gotowe 4. Towary V. Odpis aktualizacyjny należności z tyt. dostaw i usług 1. Od jednostek powiązanych -należności krajowe -należności odsetkowe -należności eksportowe 2. Od jednostek pozostałych -należności krajowe -należ. kraj. uprawdopodobn. -należności odsetkowe -należności eksportowe -należności sporne VI. Odpis aktualizujący inne należności od j.pozostałych VII. Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej VIII. Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 1. Pożyczki udzielone podm. pozostałym 2. Odpis aktualiz. inne środki pieniężne j.powiązane -wartość nominalna zakupionych bonów R-Automatic 123 188 329 1 116 240 0 134 106 876 115 444 236 13 68 157 0 0 0 764 218 0 112 106 546 78 300 168 0 0 0 4 4 47 272 36 36 0 0 236 0 0 0 1 235 39 127 192 376 624 58 36 22 0 566,00 37 144 68 14 303 196 78 58 0 20 0 0 0 0 600 0 600 600 800 0 800 800 200 0 200 200 Razem: Długoterminowe Rozl. międzyokresowe Aktywa z tyt. ujemnej róż. przejściowych w podatku 2 723 2 663 25 663 25 723 2 255 1 387 199 1 067 RAZEM 2 255 1 387 199 1 067 -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej „Relpol” w Żarach STAN REZERW NA ZOBOWIĄZANIA (PASYWA) W tys. zł Obroty w okresie I-XII 2004r Treść Stan na 31.12.2003r Rozwiązano Stan na 31.12.2004r Utworzono I. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1. Nagrody jubileuszowe a/ długoterminowe b/ krótkoterminowe 2.Odprawy emerytalne a/ długoterminowe b/ krótkoterminowe II. Pozostałe rezerwy-krótkoterminowe 1.Na urlopy wypoczynkowe(przenies. do bier, rozl. międzyokr.) 2.LUKSEMBURG-przyszłe zobow. podatk III. Rezerwy w biernych rozl. międzyokres. 1.Na urlopy wypoczynkowe 2.Rezerwa na audyt bilansu Razem: Rezerwy Rezerwy w biernych rozl. międzyokr. 2 851 2 621 2 256 365 230 221 9 1 144 689 677 677 0 12 11 1 0 70 70 0 70 0 0 0 7 746 2 232 2 014 1 579 435 218 210 8 8 890 0 1 144 168 132 36 3 995 168 0 0 10 0 10 689 10 7 746 68 68 0 7 816 68 0 8 890 226 200 26 11 122 226 IV REZERWA z tyt. odroczonego podatku dochod. 2 040 241 310 2 109 RAZEM REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Razem Rezerw w biernych rozl. międzyokres. 6 035 168 930 10 8 126 68 13 231 226 -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej„Relpol” w Żarach XVIII. PODZIAŁ WYNIKU FINANSOWEGO ZA 2003 R. ORAZ PROGNOZA PODZIAŁU ZYSKU ZA 2004 R. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 18.06.2004r podjęło uchwałę nr 16/2004 o podziale zysku za 2003 rok przeznaczając kwotę 2.277 tys. zł. na fundusz zapasowy z przeznaczeniem na finansowanie inwestycji oraz kwotę 2.138 tys. zł. na wypłatę dywidendy. Podjęto również uchwałę nr 17/2004 o przeznaczeniu zysku z lat ubiegłych w wysokości 438 tys. zł. na fundusz zapasowy. Zarząd „Relpol” S.A. zamierza przedstawić Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy propozycję o przeznaczeniu zysku za 2004r w całości na kapitał zapasowy celem finansowania inwestycji. XIX. WYSOKOŚĆ REZERWY NA PRZEJŚCIOWĄ RÓŻNICĘ W SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ W PODATKU DOCHODOWYM amortyzacja śr. trwałych obj. ulgami inwestycyjnymi 1.525 tys. zł przyspieszona amortyzacja podatkowa 6.009 tys. zł przyspieszona amortyzacja podatkowa- leas. operacyjny 206 tys. zł odsetki od należności i pożyczek naliczone niezapłacone 36 tys. zł dodatnie różnice kursowe-wycena wg śr. kursu NBP 24 tys. zł przecena prawa wieczystego użytkowania gruntów 590 tys. zł przecena udziałów dlugotermin. w spółkach podp .kap. z aktualiz. 233 tys. zł przecena udziałów długotermin. odniesiona na wynik finansowy 2.477 tys. zł Razem wysokość dodatnich różnic przejściowych w podatku 11.100 tys. zł x 19% Rezerwa na podatek z tego odniesiono na- wynik finansowy - fundusz z aktualiz. 2.109 tys. zł 1.953 tys. zł 156 tys. zł -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej„Relpol” w Żarach XX . AKTYWA Z TYTUŁU UJEMNEJ PRZEJŚCIOWEJ RÓŻNICY W PODATKU DOCHODOWYM W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ Utrata wartości udziałów odniesiona na wynik 1.270 tys. zł Utrata wartości udziałów odniesiona na f-sz z aktualiz. 324 tys. zł Rezerwa na odprawy emerytalne 217 tys. zł Rezerwa na nagrody jubileuszowe 2.015 tys. zł Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 199 tys. zł Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 29 tys. zł Przecena salda wyrobów gotowych 28 tys. zł Wynagrodzenia wypłacone w roku następnym 55 tys. zł Rezerwa na zapasy zalegające w magazynie 1.270 tys. zł Modernizacja w obcych obiektach 209 tys. zł ________________________________________________________________________ Razem wysokość ujemnych różnic przejściowych w podatku 5.616 tys. zł x 19% Aktywa na podatek z tego odniesiono na- wynik finansowy 1.067 tys. zł 1.007 tys. zł - na kapitał z aktualizacji 62 tys. zł XXI.WSKAZANIE CZY WYSTĘPUJĄ NIEPEWNOŚCI CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA Zarząd Relpol S.A. ocenia, że nie ma zagrożenia co do kontynuowania przez spółkę jej działalności statutowej. XXIII. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach , które nie podlegają konsolidacji. Pozycja ta w spółce nie występuje. XXIV. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie było korygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie przekroczyła 100%. -Dodatkowe noty objaśniające do Raportu za 2004 r. Grupy Kapitałowej„Relpol” w Żarach XXV. Segmentacja rynku wg. prowadzonej działalności A .Skonsolidowane aktywa Lp 1 Wyszczególnienie Ogółem % Skonsolidowane aktywa bilansu z działalności 93.099 100 93.099 100 dotyczącej: a) Produkcji i sprzedaży przekaźników B. Skonsolidowany rachunek wyników Lp. 1 Wyszczególnienie Skonsolidowane przychody ze Ogółem Kraj Eksport w tys. zł. w tys. zł. Kraj w % Eksport w % 102.033 28.809 73.224 28,24% 71,76% 102.033 28.809 73.224 28,24% 71,76% sprzedaży a) Produkcja przekaźników i sprzedaż