Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe - Internetowy Monitor Sądowy i
MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Poz. 32557. Autoryzowany Dystrybutor KIA Z.B.L.S. LANDCAR Dariusz Krzewiński w Starowej Górze. [BMSiG-19244/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2015 1. Firma Autoryzowany Dystrybutor KIA Z.B.L.S. „LANDCAR” prowadzi działalność od 01 lutego 1994 roku na podstawie przepisów: - ustawy z dnia 19 listopada 1999 r. Prawo działalności gospodarczej (Dz. U. nr 101 poz. 1178 z późniejszymi zmianami - ustawy z dnia 02 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (tekst jednolity Dz. U. 2007 r. Nr 155 poz. 1095 z późniejszymi zmianami) - ustawy z dnia 02 lipca 2004 r. Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie gospodarczej (Dz. U. z 2004 r. Nr 173 poz. 1808 z późniejszymi zmianami). 2. Podstawowym przedmiotem działalności jest: - sprzedaż samochodów osobowych, - naprawy blacharsko-lakiernicze, - konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, - sprzedaż części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, - pomoc drogowa oraz pozostała działalność usługowa związana z pojazdami samochodowymi, - wynajem samochodów, - kontrola techniczna samochodów, - pośrednictwo finansowe, w tym dot. ubezpieczeń. 3. Czas trwania działalności firmy nie jest ograniczony. 4. Firma została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Rzgowa pod nr 1753 oraz do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej. 5. Działalność gospodarcza prowadzona jest w obiektach stanowiących własność przedsiębiorcy, położonych na gruntach w gminie Rzgów, w Starowej Górze przy ulicy Szerokiej 2 i Stropowej 4/6 oraz przylegających do nich gruntów na terenie Miasta Łodzi przy ulicy Józefowskiej, ulicy Hetmańskiej i ul. Rzgowskiej. 6. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r do 31 grudnia 2015 roku i jest sprawozdaniem jednostkowym, ponieważ firma nie posiada oddziałów. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności firmy. Sprawozdanie to nie zawiera skutków ewentualnych zagrożeń dla kontynuacji działalności firmy w najbliższej przyszłości. 8. Firma prowadzi księgi rachunkowe na podstawie przyjętej przez właściciela dokumentacji opisującej zasady prowadzenia rachunkowości, zgodnej z ustawą z dnia 24 września 1994 r. o rachunkowości w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 9. Firma stosuje następujące metody wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy: 1) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne - wg ceny nabycia lub kosztów utworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 2) materiały wg cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto, 3) produkcja w toku - w wysokości kosztów materiałów wydanych do remontów, 4) należności - w kwotach wymagających zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności, 5) zobowiązania - w kwotach wymagających zapłaty, 6) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, 7) kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wg wartości nominalnej. 10. Stosownie do przyjętych zasad jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych rzeczowych aktywów trwałych metodą liniową wg procentowych stawek określonych w załączniku do ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, wg kryteriów: 1) dla środków trwałych: a) o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł metodą liniową w miesiącu następnym po dniu przyjęcia ich do użytkowania i ujmuje się w ewidencji ilościowo-wartościowej wg poszczególnych grup rodzajowych KŚT. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 90 – 6 GRUDNIA 2016 R. MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I b) dla środków trwałych o wartości od 1.501,00 zł do 3.500,00 zł dokonuje się odpisów amortyzacyjnych jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania i ujmuje się w ewidencji ilościowo-wartościowej. c) przedmioty o wartości jednostkowej do 1.500,00 zł odnosi się w koszty zużycia materiałów i ujmuje w pozabilansowej ewidencji ilościowej prowadzonej według miejsca ich użytkowania. 2) dla wartości niematerialnych i prawnych: a) o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą linową, przy czym okres ich umorzenia nie może przekraczać 36 miesięcy. b) o wartości początkowej powyżej 1.500 zł do 3.500 zł metodą liniową przy czym okres ich umarzenia nie może przekraczać 24 miesięcy. c) o wartości początkowej do 1.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w koszty zużycia materiałów i ujmuje w pozabilansowej ewidencji ilościowej prowadzonej według miejsca ich użytkowania. 11. Na wynik finansowy brutto/netto składają się: - wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów, - operacyjnych, - wynik operacji finansowych, - wynik operacji nadzwyczajnych. 12. Sprawozdanie finansowe firmy zostało sporządzone w złotych i w groszach w wersji pełnej wg wzoru określonego w załączniku nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994. o rachunkowości, na które składa się: - bilans, - rachunek zysków i strat - wariant porównawczy, - zestawienie zmian w kapitale własnym, - rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią, - dodatkowe informacje i objaśnienia. W załączonym sprawozdaniu finansowym zapewniona została porównywalność danych za rok obrotowy 2015, jak i rok go poprzedzający. Główna Księgowa Małgorzata Marciniak Właściciel Dariusz Krzewiński Starowa Góra, 31-03-2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: PLN Stan na AKTYWA 1 2 A Aktywa trwałe I Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II 31.12.2015 31.12.2014 3 4 6 056 367 51 5 576 987,06 579,00 20 502,88 579,00 20 502,88 Rzeczowe aktywa trwałe 6 055 788,51 5 556 484,18 5 044 754,45 5 556 484,18 141 048,00 141 048,00 3 014 187,74 3 112 399,37 990 098,84 1 168 591,98 1 Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 6 GRUDNIA 2016 R. – 91 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 4 d) środki transportu 660 044,15 769 642,42 c) inne środki trwałe 239 375,72 364 802,41 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 1 011 034,06 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 6 573 260,87 7 477 541,16 I Zapasy 4 109 015,41 4 941 693,20 1 Materiały 596 871,69 456 977,45 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 3 512 143,72 4 484 715,75 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 1 545 118,72 2 009 553,70 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 1 545 118,72 2 009 553,70 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 380 614,95 1 793 632,33 - do 12 miesięcy 1 380 614,95 1 793 632,33 0,00 124 055,00 58 347,76 53 797,99 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 92 – 6 GRUDNIA 2016 R. MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 3 4 d) 1 dochodzone nagrodzę sądowej 2 106 156,01 38 068,38 III Inwestycje krótkoterminowe 774 664,07 272 139,07 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 774 664,07 272 139,07 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 774 664,07 272 139,07 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 772 071,07 270 861,57 2 593,00 1 277,50 144 462,67 254 155,19 16 629 628,38 13 054 528,22 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA razem (suma poz. A i B) Stan na PASYWA 1 31.12.2015 2 31.12.2014 3 4 A Kapitał (fundusz) własny 5 366 591,26 5 354 671,69 I Kapitał (fundusz) podstawowy 2 602 612,78 3 036 203,51 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 2 763 978,48 2 318 468,18 7 263 037,12 7 699 856,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I Rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe 6 GRUDNIA 2016 R. – 93 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 II Zobowiązania długoterminowe 1 Wobec jednostek powiązanych 3 4 52 319,76 152 101,26 52 319,76 152 101,26 52 319,76 152 101,26 5 546 084,48 5 477 895,98 2 Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 5 546 084,48 5 477 895,98 a) kredyty i pożyczki 4 458 110,82 3 347 704,43 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 99 428,92 64 387,31 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 602 136,46 1 297 652,62 - do 12 miesięcy 602 136,46 1 297 652,62 167 052,86 37 482,12 167 535,52 95 780,42 51 819,90 634 889,08 1 664 632,88 2 069 859,29 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 664 632,88 2 069 859,29 - długoterminowe 1 258 510,93 1 602 600,62 - krótkoterminowe 406 121,95 467 258,67 12 629 628,38 13 054 528,22 PASYWA razem (suma poz. A i B) Główna Księgowa Małgorzata Marciniak Właściciel Dariusz Krzewiński 31-03-2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 94 – 6 GRUDNIA 2016 R. MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie 1 2 A Dane za rok Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2015 2014 3 4 35 791 303,70 35 514 522,71 9 472 603,00 10 766 457,43 4 951,53 -2 653,82 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 26 313 749,17 24 750 719,10 B Koszty działalności operacyjnej 33 661 789,39 33 792 554,57 I Amortyzacja 911 914,72 1 059 854,47 II Zużycie materiałów i energii 4 163 744,12 4 448 370,47 III Usługi obce 1 822 090,81 2 829 049,70 IV Podatki i opłaty, w tym: 91 997,93 85 089,05 1 403 206,93 1 434 438,90 301 228,23 305 972,05 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII Pozostałe koszty rodzajowe VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D Pozostałe przychody operacyjne 281 348,71 267 602,34 24 686 257,94 23 362 177,59 2 129 514,31 1 721 968,77 990 169,57 833 305,77 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 60 162,60 186 429,24 II Dotacje 280 981,21 357 208,23 III Inne przychody operacyjne 649 025,76 289 668,30 E Pozostałe koszty operacyjne 291 934,83 192 765,09 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 94 071,61 29 105,45 III Inne koszty operacyjne 197 863,22 163 659,64 2 827 749,05 2 362 508,82 14 337,79 18 905,16 13 882,86 18 565,04 454,93 340,12 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 78 108,36 62 945,80 I Odsetki, w tym: 54 555,78 51 970,26 dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji 6 GRUDNIA 2016 R. – 95 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 3 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) Główna Księgowa Małgorzata Marciniak 4 23 552,58 10 975,54 2 763 978,48 2 318 168,18 0,00 0,00 2 763 978,48 2 318,46 2 763 978,48 2 318 468,18 Właściciel Dariusz Krzewiński 31-03-2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz 1 I. Dane za rok Wyszczególnienie 2015 2 2014 3 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 5 354 671,69 5 234 086,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5 354 671,69 5 234 086,04 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 036 203,51 2 830 209,58 -433 590,73 205 993,93 1.1. 1 2. 2. 2.1. 2.2. 3. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 2 318 468,18 2 403 876,46 - odpisy z zysku 2 318 468,18 2 403 876,46 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 752 058,91 2 197 882,53 - wypłata właściciela 2 752 058,91 2 197 882,53 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 602 612,78 3 036 203,51 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 96 – 6 GRUDNIA 2016 R. MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. 4.2. 5. 5.1. 5.2. 6. 6.1. 6.2. 7. 7.1. 3 4 0,00 0,00 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 663 974,90 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 318 468,18 1 663 974,90 2 318 468,18 1 663 974,90 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 318 468,18 1 663 974,90 - przeniesienie na kapitał 2 318 468,18 1 663 974,90 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Wynik netto 2 763 978,48 2 318 468,18 a) zysk netto 2 763 978,48 2 318 468,18 5 366 591,26 5 354 671,69 8. b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Małgorzata Marciniak Właściciel Dariusz Krzewiński 31-03-2016 r. 6 GRUDNIA 2016 R. – 97 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie 1 2 Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. 2015 2014 3 4 2 763 978,48 2 318 468,18 Korekty razem 825 049 13 -532 625 45 1. Amortyzacja 911 914,72 1 059 854,47 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 41 114,53 33 405,22 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -60 162,60 -186 429,24 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 832 677,79 -1 935 176,16 7. Zmiana stanu należności 464 434,98 466 456,21 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 069 396,40 -18 866,86 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -295 533,89 48 130,91 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 589 027,61 1 785 842,73 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 60 162,60 313 943,10 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 60 162,60 313 943,10 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 391 295,17 453 563,01 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 391 295,17 453 563,01 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 98 – 6 GRUDNIA 2016 R. MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I 1 2 3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 4 -1 331 132,57 -139 619,91 1 110 406,39 2 292 491,85 1 110 406,39 2 292 491,85 2 865 776,43 3 730 707,71 2 752 058,91 2 197 882,53 I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 72 602,99 88 097,80 8. Odsetki 41 114,53 33 405,22 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-Il) -1 755 370,04 -1 438 215,86 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 502 525,00 208 006,96 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 502 525,00 208 008,96 1 411 322,16 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. G. 0,00 Środki pieniężne na początek okresu 272 139,07 64 132,11 Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 774 664,07 272 139,07 0,00 0,00 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Małgorzata Marciniak Właściciel Dariusz Krzewiński 31-03-2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właścicieli firmy Autoryzowany Dystrybutor KIA Z.L.B.S. „LANDCAR” Dariusz Krzewiński z siedzibą w Starowej Górze, ul. Szeroka 2 1. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego za rok 2015 firmy Autoryzowany Dystrybutor KIA Z.L.B.S. „LANDCAR” Dariusz Krzewiński na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 12.629.962,28 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 roku, zamykający się zyskiem netto w kwocie 2.763.978,48 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału o kwotę 11.919,57 zł, - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych na sumę 502.525,00 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. 6 GRUDNIA 2016 R. – 99 – MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY MSIG 235/2016 (5120) poz. 32557–32557 X . O G Ł O S Z E N I A W Y M A G A N E P R Z E Z U S TAW Ę O R A C H U N K O W O Ś C I Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialni są właściciele firmy. Właściciele firmy są zobowiązani do zapewnienia aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j.Dz.U. z 2013, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie nasze obejmowało sprawdzenie poprawności stosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie nasze dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 3. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sporządzonego sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kancelaria Biegłych Rewidentw Barbara Kumor i Wspólnicy Sp. z o.o. 92-314 Łódź, ul. Węgierska 3 lok. 19 Kluczowy Biegły Rewident Nr w rejestrze 4021 Tadeusz Szustak przeprowadzający badanie w imieniu: podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Numer w rejestrze 4009 Prezes Zarządu Barbara Kumor Łódź, dnia 6 maja 2016 r. Starowa Góra, dn. 2016-06-30 POSTANOWIENIE Stosownie do art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami) zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2015, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania, - bilans sporządzony na dzień 31-12-2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 12.629.628,38 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01-01-2015 r. do 31-12-2015 r. zamykający się zyskiem 2.763.978,48 zł, - zestawienie zmian z kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału o kwotę 11 919,57 zł, - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 502.525,00 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Niniejsze postanowienie wchodzi w życie z dniem powzięcia. Właściciel Dariusz Krzewiński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY – 100 – 6 GRUDNIA 2016 R.