protokół - Urząd Gminy Stary Targ
Transkrypt
protokół - Urząd Gminy Stary Targ
RegionalnaIlzbaObrachunkowa w Gdafisku pnorox6r, z kontroli kompleksowej Urzqdu Gminy w Starym Targu oraz wybranych jednostek organizacyjnychgminy w zakresiegospodarkifinansoweji zam6wieri publicznych,przeprowadzonejw UrzEdzieGminy w StarymTargu przy ul. Gen. Swierczewskiego 20 (kod 82-410) przez inspektor6w Wydzialu Kontroli RegionalnejIzby Obrachunkowejw Gdarisku. Zakres przedmiotowy kontroli I. Ustaleniaog6lno-organizacyjne 1 . 1 .D a n eo g 6 l n e . 1.2.Wewnqtrzneregulacjeprawnejednostki. 1.3. Funkcjonowaniekontroli wewnEtrznej. I .4. Prowadzonekontrole zewnEtrzne. II. Gospodarka pienipLnai rozrachunki 2. 1. GospodarkaSrodkamipieniEznymi. 2.2. GospodarkadrukamiScislegozarachowania. 2.3. Rozrachunki i roszczenia. 2.4. lnw entaryzacjanaleznoScii zobowiqzah. 2.5. Kredyty, po2yczki\ porgczenia. III. Wykonanie bud2etu 3.I . Dochodybudzetowe. 3 .2. Przychodybudzetowe. 3.3. Wydatki budzetowe. 3.4. Rozchodybudzetowe. IV. Mienie komunalne 4. I . Gospodarkanieruchomo6ciami. 4.2. Gospodarkapozostalymisktadnikamimajqtku. 4.3 . I nwentaryzacja rzeczoryc h skladnikow majqtku. V. Zadania zleconei realizowanew ramach porozumieri 5.1. Dotacje otrzymaneprzez gminEw zwiqzku zrealizacjqzadat'rzleconych. 5.2. Prawidlowo66wykorzystaniadotacji. 5.3. Srodki na realizacjEporozumieh. VI. Rozliczenia 6. 1. JednostkibudZetowe. 6.2. Zaldadybudzetowe. pomocnicze. 6.3. Gospodarstwa osobyprawne. 6.4. Samorz4dowe Vil. KsipgowoS6i sprawozdawczoSdfinansowa 7.1. Stani kompletno6curzqdzeriksiqgowychoraz prawidlowoSii terminowoSc zapis6ww ewidencjiksiqgowej. 7.2. Sprawozdawczo56budzetowa. W trakcie kontroli wyja6nieriudzielatyosoby zajmuj4cew lJrzEdziestanowiska kierownicze oraz pracownicy bezpoSrednioodpowiedzialni za prawidlow4 real\zacjEzadanw przedmiotowymzakresie. , - t I l l t r , ' . .', \ ( - )lU'|" lr , I I. Ustalenia og6lno-organizacyjne 1.1.Daneog6lne 1.1.1.Daneog6lnedotyczacekontroli I .1.1. I . Tematykakontroli Kontrola kompleksowa UrzEdu Gminy w Starym Targu oraz wybranych jednostek organizacyjnychgminy w zakresiegospodarkifinansoweji zamowien publicznych. 1. 1.1.2.Osoblzkontrolujace . MarzenaOkuniewicz- upowaznienieNr 5/2011z dma24 listopada2010r. . DanutaSudol- upowaznienieNr 6/2011z dnia24 listopada2010r. 1.1.1.3. Okresobjetykontrola. Kontrol4objgtolata2007- 2010. 1.1.1.4.Terminprzeprowadzenia kontroli. KontrolE przeprowadzono w okresie od dnia 03 stycznia 20llr. 08 kwietnia 201lr. z przerwqw dniach: MarzenaOkuniewicz:07 stycznia,T lutego, Danuta Sudol: 07 stycznia,T lutego, do dnia 1. 1.2. Kierownictwojednostki . W6jtem Gminy (zaSwiadczenie wydane w dniu 2l listopada2010r. przez Gminn4 Komisjq Wyborcze o wynikach wybor6w bezpoSrednichw dniu 2l listopada 2010r.) jest Pan Wieslaw Adam Kazmierski. Objqcie obowi4zk6wnast4pitow dniu 04 grudnia2010r. Pan Wieslaw Kalmierski byl Wojtem Gminy Stary Targ tak2e w okresie poprzedniejkadencji. . SekretarzemGminy jest od dnia 30 wrzeSnia1999r.Pan Pawel Kaszyriski. Jest on jednoczeSnienieetatowymZastqpc4 W6jta Gminy Stary Targ, (Zarzqdzenie Nr 3212010W6jta Gminy StaryTarg z dnia28 grudnia20l0r.w oraz sprawie powolania Zastgpcy W6jta Gminy Stary Targ w poprzedniejkadencji - ZarzqdzenieNr 3lal07 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 19 pu2dziemika2007r. w sprawie powolania ZastEpcyWojta Gminy Stary Targ). . Skarbnikiem Gminy jest Pani Miroslawa Skrzypek, powotana na to stanowisko Uchwal4 Nr X/65/99 Rady Gminy w Starym Targu z dnia 12 marca1999r.w sprawiepowolaniaSkarbnikaGminy StaryTarg. . Przewodniczqcym Rady Gminy jest Pan Krzysztof Knapik, wybrany na mocy Uchwaty Nr I/1/2010 Rady Gminy Stary Targ z dnia 30 listopada 2010r.w sprawiewyboru Przewodniczqcego Rady Gminy Stary Targ. W okresie poprzedniej kadencji, PrzewodniczqcymRady Gminy byl Pan Miroslaw Brakoniecki (Uchwala Nr Ill12006 Rady Gminy Stary Targ z dnia . l l l I l{1' I huu,t( 27 listopada2006r. w sprawiewyboru PrzewodniczqcegoRady Gminy Stary Targ). Imienny wykaz wladz gminy, zawierajqcy takhe daty powolania i odwolania poszczegolnych os6bstanowi4aktaroboczenr 1.1.2.11do protokotu. 1.2. Wewnptrzne regulacje organizacyjno- prawne jednostki. (okresobjqtykontrol4- 2010r.). 1.2.1.Statutgminy. Gmina dziaLaw oparciu o Statut Gminy Stary Targ, uchwalony przez RadE Gminy Stary Targ Uchwat4 Nr IV 12312002 z dnia 30 grudnia 2002r. w sprawieuchwaleniaStatutuGminy w Starym Targu. TreS6 statutu opublikowana zostala w Dzienniku Urzgdowym Wojewodztwa PomorskiegoNr 98 z dnia 22 sierpnia2003r.,poz.1742. I .2.2.RegulaminOrganizacyjnyUrzQdu. Regulamin Organizaayjny Urzqdu wprowadzony zostal Zarzqdzeniem Nr 512005Wojta Gminy Stary Targ z dnia 30 grudnia 2005r. w sprawie ustalenia Regulaminu OrganizacyjnegoUrzgdu Stary Targ, z p6zniejszymi zmianami wprowadzonymi Zarzqdzeniami W6jta: Nr 112006zdnia 31 lipca 2006r.i Nr 9/2007z dn\a30 kwietnia2}}7r. RegulaminokreSla: . zakres dzialaniai zadaniaUrzqdu, . strukturporganizacyjnqUrzgdu, o podzial zadahi kompetencjipomiqdzykierownictwo Urzqdu, . zadanta i kompetencje kierownik6w referat6w, USC i samodzielnych stanowiskpracy, . zakres dzialanposzczeg6lnychreferat6wi samodzielnychstanowiskpracy, . okresowe oceny kwalifikacyjne pracownik6w zatrudnionych na stanowiskachurzgdniczy ch, o zasady postEpowania przy opracowywaniu aktow prawnych i innych dokumentoworaz ich publikacji, . organizacjq dzialalnoScikontrolnej, . zasadypodpisywaniapism i decyzji administracyjnych, . zasadyzalatwianiaspraw. L2 .2.l . Reeulamin wynasr adzaniapracownikow. Zgodnie z wymogami ustawy z dnia 2l listopada 2008r. o pracownikach samorz4dowych(Dz.U. Nr 223, poz. 1458) i wydanego na jej podstawie rozporzqdzenia Rady Ministr6w z dnia 18 marca 2009r. w sprawie wynagradzaniapracownik6w samorzqdowych(Dz. U. Nr 50, poz.398) j ednostka opracowalaregulamin wynagr adzaniapracownik6w zatrudnionych na podstawie umowy o pracQ.Regulamin, wprowadzony zoslal ZarzqdzeniemNr 2/2009 ,,--}. " , \, /. / tlJltr' | \ t " ,1 lIz i l r l lll i W6jta Gminy Stary Targ z dnia 25 czerwca 2009r. w sprawie ustalenia RegulaminuWynagradzaniaPracownikowUrzqdu Gminy Stary Targ. RegulaminokreSla: - wymaganiakwalifikacyjne pracownik6w samorz4dowych, - szczeg6lowe warunki wynagradzania, w tym maksymalny poziom wy nagrod zenia zasadniczego, - warunki i spos6bprzyznawaniadodatkufunkcyjnegoi dodatkuspecjalnego, - warunki przyznawaniaoraz warurnkii spos6bwyplacanianagr6d innych niz nagrodajubileuszowa, - zasady premiowania pracownik6w zatrudnionych na stanowiskach pomocniczych i obslugi, - sposob i terminy wyplat wynagrodzeri i pozostalych naleznoSci pracowniczych. 1.2.3.Dokumentacjaopisuiacaprzyjqtew jednostcezasadlz rachunkowoSci. Wewngtrzneregulacjeprawne dotyczqcefunkcjonowaniagospodarkifinansowo - ksiggowejw UrzEdzieGminy Stary Targ przyjqto: . ZarzqdzeniemNr 29106W6jta Gminy Stary Targ z dnia 27 pu2dziernika 2006r. w sprawie przyjgtych zasadlpolitykirachunkowo6ciw lJrzEdzieGminy w StarymTargu, kt6rym ustalono: o plan kont dla budzetuGminy Stary Targ - zalqcznikNr l, o plan kont dla jednostki Urzqdu Gminy w StarymTargu - zalqcznikNr 2, o wykaz zbior6w danychtworzqcychksiggi rachunkowena komputerowych noSnikachdanych- zalqcznikNr 3, . wykaz program6w komputerowych wraz z opisem poszezegolnych program6w - zalqcznikNr 4, . ochronE danych i ich zbior6w oraz dokument6w ksiggowych i ksi4g rachunkolvych(opis systemu)- zalqcznikNr 5 z poflniejsz:tmi zmianami wprowadzonymi Zarzqdzeniami Wojta Gminy Stary Targ:Nr 2112007 z dnia26 czerwca2007r., Nr 06/08z dnia29 kwietnia2008r.; . ZarzqdzeniemNr 43105W6jta Gminy Stary Targ z dnia 29 wrzeSnia2005r. w sprawie wprowadzeniai stosowaniaprocedur i instrukcji w LJrzqdzieGminy w StarymTargu, kt6rym wprowadzono; o Instrukcjginwentaryzacyjnq- zaLqcznikNr 1, . Instrukcjgobiegu i kontroli dokument6w- zalqcznikNr 2, . InstrukciEdotycz4cQgospodarki kasowej- zalqcznikNr 3, o Procedura kontroli gromadzenia i zwrotu rirodkow publicznych zalqcznikNr 5, o Instrukcjgewidencji druk6w Scislegozarachowania- zalqcznikNr 6. Przyjgtew UrzEdziezasadyrachunkowoScis4 zgodnez obowiqzujqcymiw tym zakresieprzepisami,j ak r6wniez na bie2qcoaktualizowane. Wykaz wewnEtrznychuregulowariprawnychstanowi4akta robocze nr 1.2.3./l do protokolu kontroli. 1l'''"'1',',,^,., t ),,,t,' ' r i i,l'' [-- ,/ t'Ttt,u'14' ?' t ' \ \ dostepudo komputera. 1.2.4.Srodkikontroli zabezpieczenia Informacjg dotycz4c4 sposobu zabezpieczeniaw UrzEdzie Gminy dostqpu do komputer6w zloLyl informatyk Pan Mariusz Jankowski. Z informacji tej wynika, 2e w Urzgdziedokonuje siq wta6ciwegozabezpieczenia. Ww informacjastanowiakta roboczenr 1.2.4./1do protokolukontroli. 1.2.5.Przepisywewnetrznereeulujaceobieg i kontrolQdowod6wksiegowych. Uregulowania dotycz4ce obiegu i kontroli dowod6w ksiggowych zawarto w ,,lnstrukcji obiegu i kontroli dokument6w finansowo-ksiEgowych w Urzgdzie Gminy w Starym Targu", stanowiqcej Zalqcznik Nr 2 do ZarzqdzeniaNr 43105Wojta Gminy Stary Targ z dnia 29 wrzeinia 2005r. w sprawie wprowadzen\ai stosowaniaprocedur i instrukcji w Urzgdzie Gminy w StarymTargu. InstrukcjaokreSla: . dowodyksiggowe- daneog6lne, . dowody ksiqgowe - dane szczegolowe(zasadysporz4dzaniadokumentu do ksiggowania,treS6dowodu ksiggowego,obowiqzujqcer odzaje dokument6w przyjgtych do stosowania), . obieg dokument6w dokumentowanie operacji ksiggowych (w ktorym wskazano: nazwe dokumentu, osobg sporzqdzajqc4dany dokument, wykaz dokument6w lub zalqcznikow bEd4cych podstaw4 wystawienia danego dokumentu,termin sporzqdzenia danegodokumentu), . terminarz splywu do Referatu Finansowegodokument6w finansowych od poszczegolnychreferat6wi samodzielnychstanowiskpracy, . kontrolg dowod6w ksipgowych, . ochronqdanychw stosowanychsystemachkomputerowych. I .2.6.Jednostkipomocniczegminy. Na terenie Gminy Stary Targ dziala og6lem 14 jednostek pomocniczychsolectw. Wszystkie utworzone zostaly jeszcze przed powstaniem wsp6lnot samorz4dowych. Ka2dajednostkapomocniczadziala w oparciu o statut,uchwalony przez RadE Gminy Stary Targ Uchwal4Nr VI/39103z dnia 13 marca 2003r. w sprawie nadaniastatut6w solectwa:Stary Targ, Nonry Targ, Ramoty, Tropy Sztumskie, Bukowo, Jordanki, Szropy, Szropy Niziny, Jurkowice, Kalwa, D4browka Malborska, Loza, Tulice i Kqtki (opublikowane w Dzienniku Urzgdowym WojewodztwaPomorskiegoNr 99 z dnia25 sierpnia2003r.,pozJ77l), z polniejszymi zmianami wprowadzonymi Uchwal4 Nr XIV/13612008 Rady Gminy Stary Targ z dnia 3 kwietnia 2008r. (opublikowane w Dzienniku Urzgdowym Wojewodztwa PomorskiegoNr 59 z dnia 25 czerwca 2008r., poz.l681). Zawarte w statutachuregulowaniaspelniaj4wymogi art.35ust.3 ustawy z dnia gminnym. 8 marca1990r.o samorzqdzie / '\ z'--'i [ r l'j 'r , , . t i . I' rtt, , , i, i i' ' j [ -1 u . i Wykaz jednostekpomocniczychGminy stanowiqakta robocze nr 1.2.6.11do protokolukontroli. I .2.7.Gminnejednostkiorganizacyjne. Zadania samorz4du gminnego wykonuj4 poza Urzqdem 8 jednostek organizacyjnych,tj. 5 jednostek budZetowych,zaklad budzetowy i 2 instytucje kultury. Jednostkibudzetowe: . Zespol Szk6l w Starym Targu, . ZespolSzkolno- Przedszkolnyw Waplewie Wielkim, . SzkolaPodstawowaw Szropach, . SzkolaPodstawowaw D4browceMalborskiej, . Gminny OsrodekPomocySpotecznejw StarymTargu. ObslugEfinansowo- ksiqgowqszk6l prowadzi nieodptatnieUrzqd Gminy, na podstawiezawartychz dyrektoramiszk6l porozumienz dnia 0 I wrzeSnia 2003r. Zaklad budietowy: , ZakladGospodarkiKomunalnejw StarymTargu Insfytucjekultury: . Gminny OSrodekKultury w StarymTargu, . GminnaBibliotekaPublicznaw StarymTargu. Powy2szeinstytucje zoslalywpisanew Rejestrzeinstytucji kultury prowadzonej przez lJrzqd Gminy. ObstugEfinansowo - ksiEgow4instytucji kultury prowadzi nieodplatnie Urzqd Gminy, na podstawiepostanowieriregulamin6worganizacyinychw/w instytucji i zawartychz Wojtem Gminy Stary Targ porozumieri,i tak: na podstawie $9 Regulaminu z Gminnq Bibliotek4 Publiczn4 oraz Organizacyjnego Gminnej Biblioteki Publicznej w Starym Targu Porozumieniaz dnia 18 grudnia 2003r.w sprawiepowierzeniaprzezBibliotekq UrzgdowiGminy w StarymTarguprowadzeniaobslugifinansowo-ksiqgowej, na podstawie $7 Regulaminu z Gminnym Osrodkiem Kultury OrganizacyjnegoGOK w Starym Targu oraz Porozumieniaz dnia 15 grudnia 2004r. w sprawie powierzeniaprzez GOK Urzqdowi Gminy w Starym Targu prowadzeniaobslugifinansowo-ksipgowej. W statutachww. instytucjiokreslono, 2e siedzibaGOK i Biblioteki jest budynek przy 22 Lipca w StarymTargu.Stwierdzonobrakjakichkolwiek uregulowah,na jakich zasadachinstytucjete gospodarujqprzydzielonymprzez Gminq mieniem. Aktualny wykazjednostek organizacvjnychstanowi4akta robocze nr 1.2.7.11 do protokolukontroli. 1.2.7.Petnomocnictwa. Ustalono, 2e kierownicy jednostek organizacVjnychgminy nie majEcych osobowoSciprawnej dzialajqjednoosobowo na podstawie pelnomocnictwa udzielonegoprzezWojta Gminy StaryTarg. I,lylr{.. i |\ 1 \ 6{u,t,//' y-., 1.3.Funkcjonowaniekontroli wewnqtrznej' Kontrol4w tym zakresieobjqto2010r. 1.3.1.Wvkonvwaniekontroli wewnetrznejprzezkomisjerewizvjnaradv. Zasady i tryb dzialania komisji rewizyjnej okrejlone zostaly Regulaminie fomisji Rewizyjnej Rady Gminy w Starym Targu, stanowi4cymZalqcznik Nr 2 do StatutuGminy Stary Targ. Zgodnie z postanowieniami$4, Komisja Rewizyina przeprowadzakontrole na pJdstawieio.rn.go planu kontroli zatwierdzonegoprzez Radq ofazna zlecenie irady Gminy, nu wniosek przewodniczqcego Rady, na uzgodniony t pit"*odniczqcym Rady wniosek radnego albo przewodnicz4cegokomisji ,uiy. Roczny planzawieraprzedmiot,zakresoraz orientacyjnytermin kontroli' w dniu 25 marca 2010r. Rada Gminy stary Targ podjqla Uchwalg Nr XXXVII]345]2O10 w sprawie zalwierdzeniaplanu pracy Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Stary Targ na 2010 rok. kontrole Ustalono,2e w ZbtOr.komisja Rewizyjnaprzeprowadztlanastqpujqce w zakresiegospodarkifinansowej: o w dniu 1l czerwca 2010r. - kontrola w zakresie zobowiqzafi Zakladu Gospodarki Komunalnej w Starym Targu oraz analiza dokumentacji zwiqzanejz organizo*uni.- przetarguna swietlicEwiejsk4 i budynek oSP w WaplewieWielkim, kontrola w zakresie real\zaci\ zadah . w dniu 14 pa1dziern\ka2010r. inwestycyjnych: - Swietlica i remizaOSPw WaplewieWielkim, - place zabawi boisk, - ..ORLIK 2012". 1.3.2.Wykonywaniekontroli przezSkarbnika' Obowi4zki kontrolne Skarbnika okreslone zostaty w iego zakresieczynnofci ($ 16 oraz w Regulaminie Organizacyinym Urzqdu Gminy w Starym Targu Regulaminu). Do obowi4zk6w Skarbnikanale?ym. in.: o nadzorowaniei kontrola tealizacii budzetu gminy, . sprawowanienadzorunad prac4referatuksiEgowo$ci, o przeprowadzanie kontroli goipodarki finansowej jednostek gminnych j ednostekor ganizacvjnYch, finansowej, Usialono, ze ob-owiqzki-i odpowiedzialnog6w zakresiegospodarki powierzyl wynikaj4ce z ustawy o finansach publicznych w6jt Gminy Skarbnikowina pi6miew dniu 24 czetwca2U)Ar' Zr6det' 1.3.3.Kontrola Srodk6wfinansowvchz nielegalnvchlub nieujawnionvch 2000r' Na podstawie art.llaw zw\qzkuz art.2pkt 8 ustawy z dnia 16 listopada wartoSci o przeciwdzialantu wprowadzania do obrotu finansowego a .i*utl.( Lt, \\ \ maj4tkowych pochodzqcych z nielegalnych lub nieujawnionych lrodel oraz przeciwdzialaniufinansowaniuterroryzmu(Dz. U. 22003r. Nr 153, poz. 1505 ze zm.), opracowanoi wprowadzonow Zycie ZarzqdzeniemNr 79a12004Wojta Gminy Stary Targ z dnia 26 listopada 2004r. - ,,Instrukcjg przeciwdz\alania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartoSci majqtkowych pochodz4cych z nielegalnychlub nieujawnionych 1rodeloraz o przeciwdzialaniufinansowaniu terroryzmuw UrzqdzieGminy w Starym Targu". I ntegralnq czqSci 4 w/w i nstrukcji stanowiq zalqczniki: . Nr | - wzor o6wiadczeniao zapoznaniusiq z treSciQinstrukcji i przyjgciu do Scislegoprzestrzeganiazasadw niej okreSlonych, . Nr 2 - wz6r powiadomieniaGIIF, . Nr 3 - rejestrpowiadomieriGl6wnego InspektoraInformacji Finansowej. Wojt Gminy powierzyl funkcjq koordynatora ds. wspolpracy z GIIF SekretarzowiGminy. o staniemajatkow)'m. 1.3.4.Oriwiadczenia Wszyscy radni gminy (kadencji 2006-2010)oraz pracownicy zobowi4zani do zlo2enia oSwiadczeri majqtkowych za rok 2009 zlo2yli je w ustawowym terminie (do 30 kwietnia 2010r., i dodatkowo radni - na 2 miesiqceprzez uplywemkadencji,tj. do 13 wrze6nia2010r.) Terminowo zlo2onezostaly r6wniez wymaganeoSwiadczeniamaj4tkowe przez radnychgminy obecnejkadencji(30 dni od daty Slubowania,tj. do 29 grudnia 2010r.)oraz Wojta Gminy StaryTarg (w dniu 28 grudnia2010r.). Informacje w powyzszym zakresie, zlo2one przez Wojta Gminy i inspektorads. Obslugi Rady Gminy - Pani4Alicjq Kowalczyk stanowi4akta roboczenr t.3.4.11do protokolukontroli. 1.3.5.Funkcjonowaniesystemukontroli zarzadczej. Stwierdzono, 2e w zakresie kontroli zarzqdczejopracowanojedynie ,,Zasady kontroli dokument6w ksiqgowych w lJrzqdzie Gminy w Starym Targu", wprowadzoneZarzqdzeniemWojta Gminy I\r 4212009z dnia3l grudnia2}}9r. Niniej sza instrukcja okreSlazasady: . rzetelnegoi pelnego dokumentowaniai rejestrowaniaoperacji finansowych (gospodarczych), o zarwterdzenia(autoryzacji) operacji finansowych (gospodarczych) przez kierownikajednostkilub osobyprzezniegoupowaznione, . podzialu kluczowych obowi4zkow dotycz4cych zatwierdzenia, realizacii i rejestrowania operacji finansowych (gospodarczych) pomiEdzy pracownik6w, . weryfikacji operacjifinansowych(gospodarczych)przedi po realizacji. '/ /'--\, \ \t l r ^ , i )t w i l l t '( f I- I I lltr lll \ ' ,.;, /' tii oc'i 11' 1.3.6.Systemzarzadzaniai kontroli projekt6wz udzialemSrodkowUE (dotacji rozwojowych). Uregulowania dotyczqcesystemu zarzqdzaniai kontroli projektow z udzialem Srodkow UE ujgte zostaly w ,,Zasadachpolityki rachunkowoSciprojektow finansowanych ze Srodkow unijnych", wprowadzonych Zarzqdzeniem Nr 3412009W6jta Gminy Stary Targ z dnia 16 listopada 2009r, z po2n. zm. wprowadzonymi ZarzqdzeniemNr ll20l1 Wojta Gminy z dnia l l stycznia 2011r. lJstalono, 2e w 2010r. realizowano 5 projekt6w wspotfinansowanychze SrodkowUnii Europejskiej,pn.: . ,,Budowa mini boisk, plac6w zabaw w 9 miejscowoSciachGminy Stary Targ" (w ramachProgramuRozwoju Obszar6wWiejskich), . ,,Budowa Swietlicywiejskiej w Waplewie Wielkim" (w ramach Programu Rozwoju Obszar6wWiej skich), . ,,Rozbudowa Szkoly Podstawowej w Szropach" (w ramach Regionalnego ProgramuOperacyjnego), . ,,Podniesienie atrakcyjnoSci turystycznej szlaku zamk6w Gotyckich na PowiSlu- budowa Scie2ekrowerowychw Waplewie Wielkim" (w ramach RegionalnegoProgramuOperacyjnego), . ,,Lepszy start - lepsza przyszlo(6 - cykl zaig(,dydaktyczno-wyrownawczopsychoedukacyjnych w celu wyr6wnaniaszansedukacyjnychi podniesienia jako6ci uslug edukacyjnychdla uczni6w w powieciesztumskim"(w ramach Programu Operacyjnego Kap i t al Ludzki 2007 -20| 3) . Dla w/w projektow okreslono zasadyobiegu dokument6w,funkcjonowaniakont oraz prowadzeniaksi4g rachunkolvychi archiwizacji dokument6w. OkreSlono r6wniez osobyodpowiedzialnezarealizacjEdanegoprojektu w zakresie: o merytorycznym, . skladaniawnioskow o ptatnoS6oraz o prawidlowoScirozliczehfrnansowych z U rzgdemMarszalkowskim, . nadzorufinansowo-ksiqgowego, . zgodno6ciz ustaw4Prawozam6wieripublicznych. 1.3.7.Audyt wewnetrzny. W badanymokresienie wystqpit obowi4zekprowadzeniaaudytuwewnqtrznego. 1.4. Prowadzonekontrole zewnptrzne. W okresieod 13 lipca 2007r.(tj. od dnia zakohczeniapoprzedniejkontroli RIO) do 03 stycznia20llr. przeprowadzonezostalyw zakresiegospodarkifinansowej nastqpuj4cekontrole: obliczania,potrqcaniai optacaniaskladekoraz l. PrawidlowoSdi rzetelnoS6 innych wplat, do kt6rych pobierania zobowiqzany jest Zaldad oraz zglaszaniedo ubezpieczerispolecznychi ubezpieczeniazdrowotnegoza okres od 0ll 2005r. 2008r. przez Za\<hadUbezpieczef SpolecznychOddzial w Gdarisku- Wydziat Kontroli Platnik6w Skladek. Prawidlowo66 wydatkowania dotacji celowej z bud2etu panstwa na 2. real\zacjqprojektu ,,Moje Boisko - Orlik 2072" - kontrola przeprowadzona w dniu 23 wrzeinia2}}9r. przez PomorskilJrzqd Wojew6dzki w Gdarisku. PrawidtowoSd wydatkowania dotacji celowej z budzetu pafistwa, 3. przyznanej na realizacjg inwestycji pn. ,,Remont drogi Szropy - Jodl6wka", w ramach Narodowego Programu Przebudowy Dr6g Lokalnych 2008-2011kontrola przeprowadzonaw dniu 20 grudnia 2010r. przez Pomorski Urzqd W oj ew6d zki - W y dzial Zarzqdzani a Funduszami Europejskimi w Gdarisku. Ostatnia kontrola kompleksowa w zakresie gospodarki finansowej i zam6wieri publicznych przeprowadzona zostala przez Regionaln4 IzbE Obrachunkowqwokresieod 02 kwietnia do 13 lipca 2007r. W jej wyniku wydanezostaloprzezIzbEw dniu 14 sierpnia2007r.wystqpienie pokontrolne,w ktorym sformulowano24 zalecema. Pisemnqinformacjq o realizacji wniosk6w pokontrolnychW6jt Gminy Stary Targ przeslaL do Regionalnej lzby Obrachunkowej w Gdarisku w dniu l7 wrze{nia2007r. W okresie od dnia 02 do dnia 18 kwietnia 2008r. Regionalna Izba Obrachunkowaw Gdariskuprzeprowadzilakontrolg problemow4 ktorej celem bylo sprawdzeniewykonania wniosk6w pokontrolnych. W jej wyniku wydane zostalo przez Izbq w dniu I I czerwca 2008r. wystqpienie pokontrolne ( WK. 09 13I | | 8 lK/ 3I | 470 | I 08), w kt6rym sformulow ano 4 zalecenia. Na powy2szewyst4pieniepokontrolne,W6jt Gminy nie udzielil Regionalnej Izby Obrachunkowejodpowiedzi. w dalszejczg5cininiejszegoprotokolu. Wykonanietych zalecenprzedstawiono W trakcie kontroli stwierdzono, 2e jednostka nie dopelnita obowi4zku a w B iuletynie Informacji Publi cznej: udostgpnieni . zalecet'rpokontrolnych z dnia 14 sierpnia 2007r. z kontroli kompleksowej (przeprowadzonej w okresieod 02 kwietniado 23lipca 2007r.), . tresci protokolu kontroli problemowej (przeprowadzonejw okresieod 02 do 18 kwietnia2008r.). II Gospodarka pienigZnai rozrachunki Kontrol4 lata: 2009 - 2010 2. l. 1 Gospodarkakasowa 2.1.1.l W zakresiespraworganizacyjn)rch W okresiekontrolowanym zasadyobrotu got6wkowego oraz spos6bjego udokumentowania okre6lone zostaly w Instrukcji dotyczqcej gospodarki kasowej stanowi4cel Zatqcznik Nr 3 do ZaruqdzeniaNr 43105Wojta Gminy Stary Targ z dnia 29 wrzeinia 2005r. w sprawie wprowadzenia stosowania "1i11;i . \ft \ 11 fi,rr,L(- procedur i instrukcji w UrzEdzie Gminy w Starym Targu i jednostkach organizacvjnych. W Instrukcji zawartouregulowaniaw zakresie: . warunk6w organizacyjno- technicznych kasy oraz jej zabezpieczenia, . transportui ochrony i przechowywaniawartoScipieniqZnych, . odpowiedzialno6ci i obowi4zk6wkasjera, . dokumentowaniaoperacjikasowych, . zasadsporzqdzaniadokument6w kasowych, . inwentaryzacjikasy. W badanymokresietj. od dnia 3 wrzeSnia2007r.obsluggkasy prowadzil pracownik zatrudnionyna stanowiskuinspektorads. kasy. Osoba ta przyjmuj4c obowi4zki kasjera zloLyla pisemne oSwiadczenie o odpowiedzialnoScimaterialnej za powierzonq jej gotowkE i inne walory znajdujqcesiq w kasie. Kasjer dysponuje r6wnie2 aktualnym wykazem os6b upowaznionych do dysponowaniagot6wkqwrazze wzorempodpisowtych osob. Instrukcjg kasowq w ktorej okreSlonozasadygospodarkikasowej w Urzqdzie Gminy w StarymTargu przekazanokasjerowi. 2. 1.1.2Funkcjonowaniei dokumentowanie operacjigot6wkowych KontrolE got6wkowych przeprowadzono obrot6w metodq qc reprezentatywn4obejmuj badaniem I polrocze20 10r. Na podstawie czek6w gotowkowych sprawdzono zgodno56 kwot pieniE2nychprzyjEtych z banku z ich ewidencjonowaniemw urzqdzeniach ksiggowychtj. w raportachkasowychorazna koncie 101 ,,Kasa". Sprawdzonoczeki got6wkowe o nr: 3035466600;3035466776- 3035466800; 3035466926- 3035466943zrealizowanew okresieod I styczniado 30 czerwca 2010r. Pobrana got6wka zostala w pelnej wysokoSci zaprzychodowanaw raportach po stronieWn konta 101,,Kasa". kasowychorazzaewidencjonowana W prawidlowej wysokoScizaprzychodowanotakhewplywy got6wkowe do kasy Gminy uzyskanena podstawiekwitariuszyprzychodowychK- 103. Sprawdzonoobr6t udokumentowany kwitariuszamiprzychodowymiK-103 o nr: 5900360 5900400;5900630 5900700;5900801-5900900; 59009015901000;5901001- 5901079za okresod 4 stycznia2}lOr.do 30 marca2010r. Ustalono, 2e pobrana na ich podstawie got6wka zostala w pelnej wysokoSci odprowadzonana wlaSciwyrachunekbankowy. Wszystkieczeki got6wkowe oraz dowody dokumentujqcewplaty do kasy objEte zo statyewi dencjq druk6w rici slego zarachowania. W okresie badanym w kasie Urzgdu Gminy prowadzone byly nastgpujqce raportykasowe: - raporty kasowe przeznaezone do ewidencji obrot6w zwiqzanych z dzialalnoSci4 Urzgdu Gminy, w ktorych ewidencjonowanowplywy z tytulu ,,-11 " t I' )itil t-- rvli 1i ll r /.t .,/ ll It l 12 r ,/ V'47.cuLt,, k dochodow i wydatk6w (oznaczoneRk - Dochody i Rk - Rozchody i kolejno nadanynumer), - raporty kasowe przeznaczone do ewidencji obrot6w zwiqzanych z zakladowym funduszem riwiadczerisocjalnych utworzonym przez lJrzqd Gminy, Szkoly Podstawowe: Stary Targ, Waplewo, Szropy, Dqbrowka Malborska,PubliczneGimnazjum w Starym Targu (oznaczoneRk - ZFSS nazwajednostki organizacyjneji kolejno nadanynumer), - raporty kasowe przeznaazone do ewidencji obrot6w zwiqzanych z dzialalnoSciqSzk6l Podstawovvychw Starym Targu, Waplewie Wielkim, Szropach,D4br6wce Malborskiej, Gimnazjum w Starym Targu, Gminnego O(rodka Kultury i Gminnej Biblioteki Publicznej (oznaczoneRk -nazwa jednostki organizacyjneji kolejno nadanynumer), Ustalono, 2e na prowadzenie obslugi finansowo ksiEgowej Szk6l, Gminnego OSrodka Kultury i Gminnej Biblioteki Publicznej zostaly zawarte w dniach 1.09.2003r.,18.12.2003r.i 15.12.2004r.porozumieniana czas nieokreSlony. Prowadzenieobslugifinansowo- ksiggowejjest nieodplatne. Zgodnie z przyjEtymi uregulowaniami raporty kasowe sporzqdzanebyly technik4reeznqnaznorrnalizowanymdruku,,Raportkasowy". Raportykasowe sporzqdzane byly za okresyjednodniowe, zamykanenie p6zniej ni2na konieckazdegomiesi4ca. Naniesione w nich dane umozliwiaty powi4zanie poszczegolnychpozycji ewidencyjnych z okreSlonymi2r 6dlov,rymidokumentamikasowymi. Dokonanew okresie badanymwyplaty got6wki z kasy znajdujqpotwierdzenie w prawidlowych dokumentachsprawdzonychpod wzglpdem merytorycznym i formalno - rachunkowym oraz zatwierdzonych do wyplaty przez upowaznionychpracownik6w(sprawdzonoraportykasowewydatkow o nr l;2; 4 ; 6 - 1 0 , 1 2 ; 1 31; 5 ;1 6 ) . Odbi6r gotowki z kasy potwierdzany byt przez osoby upowaznione do jej odbioru. Pogotowiakasowegow jednostcenie ustalano. Przestrzegano obowi4zku protok6larnego przekazywania kasy w przypadku zmian na stanowisku kasjera kahdorazowo sporzqdzaj4cprotokoly zdawczo odbiorcze. W 2010r. przeprowadzono 2 dora2ne kontrole kasy, udokumentowane protokotami z kontroli kasy przeprowadzonej w dniu 30.06.2010r. i 29.09.2010r. 2.1.1.3InwentaryzacjaSrodkowpienieznychw kasie Inwentaryzacja Srodkow pienigznych w kasie przeprowadzonazostala w dniu 31.12.2009r. i 31.12.2010r. Z protokol6w z przeprowadzonej inwentaryzacji wynika, 2e ro2nic pomiEdzy stanem faktycznym, a stanem ewidencyjnymnie stwierdzono. I I ( ,' );iL:,\- \I iil r t i IJ ii;,,q *w \ 2.1.2Obstugabankowa 2.1.2.1Obslugabankowagminy i podlegl)rchjednostekorganizacyjnych W okresie objEtym kontrol4 obslugqbankow4 budzetuGminy Stary Targ oraz jednostek oSwiatowychi kultury prowadzil Bank Sp6tdzielczyw Sztumie Oddzial w Starym Targu na podstawie umowy zawartej w dniu 5 wrzeSnia 2008r. UmowEzawartona okres3 lat od dnia podpisaniatj. do 5 wrze6nia20ll r. Wyboru banku dokonano z zastosowaniem ustawy Prawo zam6wieri publicznych. 2.1.2.2 InwentaryzacjaSrodk6w pienie2nychzqromadzonychna rachunkach bankowych Na koniec roku obrotowego 2009 i 2010 stan Srodk6w pieniq2nych zgromadzonychna wszystkich rachunkachbankolvych uzgodniono z bankiem w drodzepisemnegopotwierdzen\asalda.R6znic nie stwierdzono. 2.2 Gospodarkadrukami Scislego zarachowania 2.2.1 Opracowanieinstrukcji eospodarkidrukami ewidencjonowanymi W okresie objEtym kontrolq zasadyewidencji i kontroli drukow Scislego zarachowania okreSlone zostaly w odrEbnej Instrukcji dotyczqcej ewidencji i kontroli drukow Scislego zarachowania, stanowi4cej Zalqcznik Nr 6 do ZarzqdzeniaNr 43105Wojta Gminy Stary Targ z dnia 29.09.2005r.w sprawie wprowadzeniai stosowaniaprocedur i instrukcji w Urzgdzie Gminy w Starym Targu i jednostkach organ\zacyjnychzm. Zarzqdzeniem Nr ll20ll z dnia l1 styczni2 a011r. InstrukcjaokreSla: . rodzajedokument6w,kt6re zalicza sig do drukow Scislegozarachowania, . spos6bewidencjonowaniaobrotu i kontroli druk6w, . zasadyich przechowywaniai oznakowania, . terminy inwentaryzacji. W lJrzEdzieGminy ewidencj4drukow Scislegozarachowaniaobjgto: czekigot6wkowe, dowody wplaty KP ,,Kasa przyjmie", dowody wyptaty KW ,,Kasawyplaci" arkuszespisu znatury, kwitariuszeprzychodoweK-103. drukamiewidencjonowanymi 2.2.2Spos6bgospodarowania Ewidencja druk6w Scislegozarachowaniaprowadzonabyla w Ksiqgach druk6w Scislegozarachowaniawz6r Pu-K-2l0 zalohonychodrqbniedla kazdego rodzaju druk6w. 14 fu,,,,t4 \ Podstawqzapis6ww ksiqgachstanowily: - dla przychodu- wpis zakupuna podstawiefaktury, - dla rozchodu- pokwitowanie osobyupowaznionejdo odbioru drukow. Ewidencjadrukow prowadzonabyla w ReferacieFinansowym. Pracownikiem odpowiedzialnym za prawidlowq gospodarkg, ewidencjq i zabezpieczeniejest pracownik zatrudniony na stanowisku inspektora ds. ksiqgowo6cibudzetowej. Do sposobuprowadzeniaewidencji uwag nie wniesiono. 2.2.3 Inwentaryzacja druk6w ewidencjonowan)'ch W okresie objqtym kontrol4 inwentaryzacjE druk6w Scislego zarachowaniaprzeprowadzonow dniu 3 | .12.2009r.i 3 | .12.2010r. Spisem z natury objgto wszystkie druki Scislegozarachowania,kt6re zgodnie z obowiqzujqcymiuregulowaniamiwewngtrznymi zostaly w jednostce do nich zaliczone. Ro2nic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono. 2.3 Rozrachunki i roszczenia Kontrolqw powyZszymzakresieobjEtolata2009- 2010. 2.3.I Rodzajerozrachunk6w Jednostkaprowadzi ksiEgi rachunkowew oparciu o Zaldadowyplan kont obejmuj4cy wykaz kont ksiggi gl6wnej i wykaz kont analitycznychoraz opis przyjqtych przezjednostkgzasadklasyfikacji zdarzen,atak2e prowadzeniakont ksi4g pomocniczych i kont analitycznych oraz powi4zania z kontami ksiqgi gl6wnej. ZarzqdzeniemNr 29106Wojta Gminy Stary Targ z dnia 27 pa1dziernika2006r. w sprawie przyjgtych zasad (polityki) rachunkowoSci w lJrzEdzie Gminy w Starym Targu ustalony zostal zakladowy plan kont dla: . Budzetu Gminy Stary Targ okreSlony w Zalqcznrku Nr 1 do ww. Zarzqdzenia, . Urzgdu Gminy w Starym Targu, jako jednostki budzetowej (Zalqcznik Nr 2). Ustalony ww. Zarzqdzeniemplan kont obowi4zujeod I listopada2006r. i zostal w czEScizmieniony ZarzqdzeniemNr 6/08 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 27 kwietnia2008r. Dla budzetu Gminy Stary Targ w Zespole 2 ,,Rozrachunkii roszczenia" funkcjonowaly nastgpuj4cekonta rozrachunkowe:222, 223, 224,225,240, 260. Natomiastw UrzgdzieGminy, jako wyodrEbnionejjednostcebudzetowej konta:201, 221, 222, 223, 224, 225, 226, 229, 231, 234, 240, 290. Zalo\one w ksiggachrachunkowychkonta syntetycznezgodnebyty z ustalonym planemkont. Ewidencja rozrachunk6w prowadzona byla na wlaSciwych kontach Zespotu2,,Rozrachunkii roszczenia". - \ ! i i i;[li^ i i r l l i 1) ii II I , / / / t l f ftrucc''t{n' 1\'-+?\ / 15 '/ \\'l Ewidencja analityczna do wszystkich czynnych kont rozrachunkowych prowadzonabyla w spos6b umozliwiajqcy ustalenie przebiegu rczliczeh oraz stanunaleznoScii zobowiqzahwg poszczegolnychkontrahent6w. 2.3.2PrawidlowoS6funkcjonowaniakont rozrachunkowych Stan naleznoSci i zobowiqzah Urzgdu Gminy na dzien 31.12.2009r.,jako wyodrgbnionej jednostki budzetowej, wynikajqcy z kont Zespolu 2 qco: ,,Rozrachunkii roszczeniaprzedstawialsig nastEpuj W zakresie dzialalnoSci budi,etowe Nr konta 201 221 225 226 229 231 240 Nazwa konta Zobowiqzania w zl Nale2no56w zl Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami NaleZnoSciz tytulu dochod6w bud2etowvch Rozrachunki z budzetami Dlugoterminowe naleZnoSci budzetowe Pozostale rozrachunki publiczno-prawne Rozrachunki z tvtulu wynagrodzef Pozostalerozrachunki Razem 0 456.859.37 487.677,01 0 12.608.06 0 0 15.256,91 0 68.842.68 0 78.047.62 0 502.933.92 6.431.56 622.789.29 kl/ zakresie dzialulnoScipozsbudzeto Zakladowy Fundusz SwiadczeriSocialnych 0 Rozrachunkiz bud2etam Pozostale rozrachunki z 33.401,00 pracownikami 33.401.00 Razem 225 234 1.080,00 0 1.080.00 Wykazany na koniec roku w ewidencji syntetycznej stan nalezno6ci i zobowiqzanzgodnybyty z ewidencjqszczegolow4i bilansemjednostki. Szczegolowqkontrolq objgto rozliczenia sald z zakresudziatalnoScibudzetowej, wystEpuj4cychna dzien3 | .12.2009r. na kontach: 20 I, 225, 229, 23 I, 240. Konto 201 ,,Rozrschunki z odbiorcemi i dostawcami" Na dzieri 31.12.2009r.na koncie 201 fieurowalo saldo zobowiazariw kwocie 456.859,37 zl. Zobowiqzania z tytulu dostaw i uslug dotyczyly koszt6w poprzedniego okresu rozliczeniowego. Wszystkiefiguruj4cena dziefi 31.12.2009r.zobowiqzaniazostaly uregulowane w 2010r.. ' ^ l lrl,'' -.ll' ' l /., 7/u"'^t'i(4 ' ,6 ,, Konto 225 " Rozrsch unki z b udtetsmi" Na koniec 2009r. konto 225 wykazywalo stan zobowiqzariw kwocie 12.608,06 zt, ktory dotyczyl naliczonego podatku dochodowego od wynagrodzenzam - c grudzieri2009r. Odprowadzeniapodatku dokonanow dniu 25.01.2010r.tj. 5 dni po terminie (ustawowytermin 20.01.20I 0r.). Szczeg6lowe ustalenia w zakresie terminowoSci odprowadzania podatku dochodowegood osob frzycznychzawartow pkt 2.3.3.1niniejszegoprotokotu. Konlo 229,,Pozostslerozracl,unki publiczno-prawne" Saldo zobowiqzan w kwocie 68.842,68zt dotyczylo naliczonych skladek od wynagrodzehza miesiqc grudzieri 2009r. i od dodatkowegowynagrodzenia rocznegoprzystugujecegopracownikom za 2009r., na ubezpieczentaspoleczne (11.925,66zl), FunduszPracy(1.842,55zl). Odprowadzeniaskladekdokonanow obowi4zuj4cychterminach. Konto 231 ,,Rozrochunki z tvtulu wvnagrodzefi" Zobowiqzania w kwocie 78.047,62 zl wynikaly z naliczonego dodatkowegowynagrodzeniarocznegoprzyslugujqcegopracownikom za 2009r. (wyplaconew miesi4culutym i marcu2010r.). Konto 234 ,, Pozostalerozrctchunkiz procownikami" NaleznoSci konta 234 (33.401 zl) dotyczyly rozrachunk6w z pracownikami z tytulu zaciryniqtych poZyczek z Zakladowego Funduszu SwiadczeriSocjalnych. Ko nto 240,, Pozostslerozruchunki" Stan zobowiqzahna koncie 240 w kwocie 6.431,56zl wynikat gtownie naliczonych skladek na kasE zapomogowe- po?yczkow4 i skladek PZU za miesiEcgrudzieri2009r.Odprowadzone w dniu 15 i l8 stycznia2010r. 2.3.3Terminowo5dregulowaniazobowipzair KontrolqobjEtolata 2009- 2010. podatkudochodoweeood os6bfizycznvch 2.3.3.1.Odprowadzanie Sprawdzeniem objqto terminowoSi odprowadzania przez Urzqd, jako jednostkq budzetow4 ujetq w rozdz. 75023 ,,Urzgdy Gmin" podatku dochodowegood os6b fizycznych,stosowniedo przepisuar1.38ust.1 ustawy z dnia 28 lipca I99Ir. o podatku dochodowym od osob fizycznych (tekst jednolity228 pa1dziemika2}l}r.Dz.U. Nr 214 poz. 1407). W wyniku kontroli stwierdzono, 2e lJrzqd Gminy w niektorych miesiqcach2009 \ 2010 roku odprowadzatzaliczki na podatek dochodowy od osob fizycznychz naruszeniemterminu okreSlonegow przywolanymprzepisie. Zgodnie z art. 38 ust. 1 wymienionej wyhej ustawy platnicy przekazuje na rachunekUrzgdu Skarbowegokwoty pobranych zaliczekna podatekw terminie po miesi4cu,w ktorym pobranozaliczki. do dnia 20 miesi4canastEpujecego -' i',,i' ' ' Ji l l " \ .'- I l r ni 1l' I I t7 k,rrlll* ,,/' v' \ "/ Przekazywaniew latach 2009 - 2010 zaliczek na podatek dochodowy od os6b frzycznych wr az z naliczonymiodsetkamiprzedstawiajq ponizszetabeIe: Rok 2009 Deklaracja na zaliczkp na podatek doch. za miesiac Lioiec Zaliczka na podatek dochodowy Ustawowy termin przekazania zaliczki Faktyczna data Przelewu IloS6dni zwloki 9 . 2 5 6 , 0 02 0.08.2009 r. 24.08.2009 r. 4 r. J 8.102,202 0 . 1 0 . 2 0 0r .9 23.10.2009 1 2 . 6 0 8 . 0200 . 0 1 . 2 0r1. 0 2 5 . 0 1 . 2 0 1 0 . 5r Wrzesieri Grudzieri Nr Odsetki wyci4gu zaplacone zl bankowego 166 210 16 Razem l3.00 6.50 17.00 36,50 Rok 2010 Deklaracja na Ustawowy Zaliczka zaliczkgna termin na podatek podatek doch. przekazania dochodowy za miesiac zaliczki l 1 . 5 5 3 . 0 020.03.200 1 0 .8 4 s.0200.04.200 8.268,0020.07.200 1 0 . 4 5 6 , 0 020.12.200 Lutv Marzec Czerwiec Listopad Faktycznadata Przelewu r 24.03.200 r r 30.04.200 r r 5.08.20 .r r 22.12.20 0r Ilo56 Nr Odsetki dni wyci4gu zaplacone zwloki bankowego zl 4 l0 58 84 l6 l5l 2 248 Razem 16.00 30.00 35,00 9,00 60,00 W pozostalychmiesiqcachzaliczki odprowadzanebylyw ustawowymterminie. Zestawienie odprowadzonych zaliczek na podatek dochodowy od os6b frzycznychza lata 2009 - 2010 sporzqdzoneprzez Pani4 MariolE Jakubowsk4inspektorads. ksiqgowo5cibudzetowejoraz zestawieniezapis6wksiqgowychna koncie 225 ,,Rozrachunkiz budhetami" (wydruk komputerowy) stanowi4 akta roboczedo protokolu kontroli nr 2.3.3.1/1. 2.3.3.2 Odprowadzanie skladek na Fundusz ljbezpieczeri Spolecznych i FunduszPracy Sprawdzono terminowoS6odprowadzaniaprzez lJrzqd, jako jednostkE budzetowq ujqt4 w rozdziale 75023 ,,IJrzEdy Gmin" skladek na Fundusz UbezpieczeriSpolecznychi FunduszPracy zgodniez art.47 usI. I pkt 2 ustawy z dnia 13 paidziemrka 1998r. o systemie ubezpieczeh spolecznych (tekst jednolityz 10 listopada2009r.D2.U.Nr 205 poz. 1585). Kontrol4objqtolata2009- 2010. W wyniku kontroli stwierdzono, 2e Urzqd Gminy nieterminowo w niektorych miesi4cach 2009 i2010 roku odprowadzal skladki na ubezpieczeniaspolecznei FunduszPracy. Zgodniez art.47 ust. 1 pkt 2 wyzej wymienionej ustawy z dnia 13 paldziernika 1998r.platnik skladekbEdqcyjednostk4budzetowEzobowiqzanyjest oplacad skladkgza danymiesiqc nie polniej ni2 do 5 dnia nastEpnego miesi4ca. Platno6c skladek w latach 2009 - 2010 wraz z naliczonymi i zaptaconymi odsetkamiprzedstawionow ponizszychtabelach: t ! \ i r ' - . i i ii l "; 1' \,1,,r,,. I i , : l11 t8 *,u c,"l(' o\ oo 6 J ! G 3 E E € € F-: c...l . O o b0! o!€ c\ c..l FE., .o cgJ bo 'ii N oo oo t t-. t \ ,a? $ s iJ.o .o aqt .S= N ro € 2>' € 3 (..l ca a.; a- 2 >) a ) .+ oo ra a oo s c1 a tr() !!: (f) in N .9t N ! D (-] N € v C..l $ a.l s oo ca : '.i t \o € (a in ia A oo <f, c.l (-.l 'Y t .if (-n aa c\ A R \\ 1 c..l t?a oo c.l $ ca oo L r€ € in t N ra) $ a r- oo c.l q) a $ ca od oo aa c..l , r ail GI aal (r) oo ft-a.l r- tr$ c.l aa c.i c..i ca v € oa ,r1 F- a-) oo $ a.; t r- ro s c.) - 9 G € vi s F- trc) . 9' N c{ l,n t oq (-l U E € \n (-- oo al v € oo aa c.l (..l q) F* ?a $ aa ,,? oo s od c.l s v j F- (,) N ca c.l tr) oo $ V'l ca ra) .'A--- r,- $ \0 t-r (r) $ c.l c.'l a.t a.l c\l € ra ra (f) .; c\ .qr N t O il c! o traa rf) q)0, N t r .-: a ca ao € v?q $oo t\l a-) N , , € ra D c (t{ € € a ca t-- ! r : .^ ...l Csi N q ) q J = ao $ Ir- ca + a-l s tA t'; a-l o! . S: 2'6 ol ' g E'=E = e t = S - H: a z ' t> . Jc , -E O \ S ,J, a >.tr c') s tr- $ ca ca :x.;! s oo- N oo ca 6t o at ca N E N - 5 9 . : ( , g €F ' : c l r- FY O oo ,: clx N - t = i cl e . : q , =',i F aa ,^ A. ...1(.t al t-- c.J f- ar; tr) d ,r; od (-.l + c..l l * ' E .=-*:. c.l tr- 3 =iE 6r 's zv ?i o cl oo r ' E a - s i l c\ c.l cl cl A.=ri c l aa s t-; tr -E ar; ar; ar; ec 's ) ! E P ; ) o ,; I (\ t\ (, (J .9 = z. L O q) 0) N (-) J O 0) ) -" c'.1 (-n - O (.) J N L z. .9 L C) N U a J 2 _ W pozostalychmiesiqcachsktadki odprowadzanebylyw ustawowymterminie. Zestawienie odprowadzonych skladek na rzecz lJbezpieczen Spolecznych 2010 sporz4dzoneprzez Paniq MariolE i Funduszu Pracy za lata 2009 Jakubowskq- inspektorads. ksiggowofci budzetowej oraz zeslawieniezapis6w ksiqgowych na koncie 229 ,,Pozostalerozrachunkipubliczno - prawne" (wydruk komputerolvy)stanowiqakta roboczedo protokolu kontroli nr 2.3.3.211. OsobEodpowiedzialnqza nieterminowe odprowadzaniesktadek w latach 2009 2010 na rzecz ZakLaduUbezpieczeriSpolecznychoraz zaliczekna podatek dochodowy od osob ftzycznych byt W6jt poprzedniej i obecnej kadencji Pan Wieslaw KaZmierskioraz SkarbnikGminy Pani Miroslawa Skrzypek. Nadmienia siQ, 2e nieprawidlowoSci w zakresie nieterminowego odprowadzaniaskladek na Fundusz lJbezp\eczenSpolecznychi Fundusz Pracy oraz nieterminowegoprzekazywania zaliczek na podatek dochodonry od osob fizycznych stwierdzono r6wniez podczas poprzedniej kontroli kompleksowej przeprowadzonejprzez RegionalnqIzbE Obrachunkowqw Gdariskuw okresieod 2.04.2007r.- 13.07.2007r.oraz kontroli z wykonania wniosk6w pokontrolnych w dniach2 - 18 kwietnia2008r. W wydanychprzezIzbg w dniu 14.08.2007r.i 11 czerwca2008r. wystqpieniach pokontrolnych zobligowano Wojta do przestrzegania przepis6w ustawy z 13 pa1dz\em\ka1998r.o systemieubezpieczerispolecznychoraz ustawyz dnia 28 lipca 1991r. o podatku dochodowym od osob fizycznych w zakresie terminowegoodprowadzaniasktadekna ubezpieczeniaspolecznei FunduszPracy oraz zaliczek na podatek dochodowy od osob fizycznych (pkt 5, 6 oraz 2 zaleceh).W odpowiedzina wystqpieniepokontrolnez dnia 14.08.2007r.W6jt poinformowal, i2, cyt.: ,,Zobow\qzanoPani4 Skarbnik Gminy Stary Targ do przestrzeganiatermin6w odprowadzenia skladek na ubezpieczeniaspoleczne i FunduszPracy oraz zaliczeknapodatekdochodowyod os6b frzycznych". Na wyst4pieniez dnia I 1 czerwca2008r.W6jt nie udzielil odpowiedzi. Z ustalehkontroli wynika, 2e zalecenianie wykonano. skladekna PFRON 2.3.3.3.Odprowadzanie Kontrolg przeprowadzonow oparciu o przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 1997r. o rehabilitacji zawodowej i spolecznej oraz zatrudnianiu osob ze zm.). (tekstjednolity:Dz.IJ.22010 r. Nr 124,po2.1407 niepelnosprawnych W wyniku kontroli ustalono,2e w poszczegolnychmiesi4cach2009 i 2010 roku stanzalrudnieniapracownik6w w Urzgdziew przeliczeniuna pelny wymiar czasu pracy, przekraczal liczbq pracownik6w okreSlonqw art. 2l ust. 1 cyt. wy2ej ustawy (25 osob), w zwiqzku z tym lJrzqd zobowiqzanybyl do dokonywania wplat na PFRON. Osob niepelnosprawnychw lJrzEdzienie zatrudniano. W wyniku kontroli ustalono,2e w latach 2009 - 2010 nalezneskladki na PFRON w ustawowym terminie odprowadzone zostaly za miesiqc lipiec, sierpieri, wrzesiefi, paldziemik i grudzieri 2010r. Skladka za miesi4c listopad 2010r. ..lli 'i;;1;,u ,,/ t . / 4/, a't'4Q' 20 odprowadzonazostala w dniu 31 grudnia 2010r. tj. 1l dni po ustawowym terminie. Natomiast nalezne skladki za miesiqce od stycznia do czerwca 2010r. odprowadzonezostalydopierow trakciekontroli tj. w dniu 20 s8cznia 2011r. W tym samym dniu odprowadzonezostalyr6wniez skladki za miesi4ceod lutego do kwietnia 2009r. Skladki za ww. miesi4ce odprowadzono w niepelnej wysokoSci, poniewaz przy ich naliczaniu nie uwzglEdniono pracownik6w zatrudnionych w rJrzqdzie w ramach rob6t publicznych. Nalezne skladki stanowityog6lemkwotq 9.522zt, odprowadzono- 5.765,08zl. Do uregulowaniapozostatakwota 3.756192zl. Ponadto stwierdzono, 2e z obowi4zku wplat na PFRON jednostka nie wywiqzala siEza miesiqcstyczeri2009r.oraz miesiqceod maja do grudnia 2009r. (w kazdym z ww. miesiEcystan zatrudnieniaw przeliczeniuna pelny wymiar czasupracywynosil powyzej25 os6b). Za ten okres lJrzqd zobowiqzany byt do odprowadzenia skladek w l4cznej wysokoSci29.104zl, w tym: - 1.940zl za miesiEcstyczeri2009r., - 3.686zl - maj 2009r., - 3.792zl - czerwiec2009r., - 3.792 zl - lipiec 2009r., - 3.636zl - sierpieh2009r., - 2.465zl - wrzesieri2009r., - 2.766zl - pahdziernik2009r., - 3.495zl - listopad2009r., - 3.532zl - grudzieh2U}9r. Ustalono, 2e nalelne i nie odprowadzone za 2009r. skladki na rzecz Funduszustanowily lqczniekwotE 32.860,92zl. Akta roboczenr 2.3.3.3/1do protokolukontroli stanowiq: szczeg6lowewyliczenie naleznychskladekna PFRON za lata 2009 - 2010 sporz4dzoneprzez PaniqMiroslawESkrzypek- SkarbnikaGminy, zestawienie odprowadzonych skladekna PFRON za lata2009-2010, kserokopiepoleceriprzelewuskladekna PFRON w latach2}l} - 2011, zestawieniezatrudnieniaw UrzgdzieGminy Stary Targ w latach 200920t0, odpowiedZz PFRON- u na pismoz dnia 17.01.2011r. Osob4 odpowiedzialnqza naliczenie i odprowadzenieskladek na PFRON byta PaniMiroslawaSkrzypek- SkarbnikGminy. 2.3.4 Przestrzeganieuprawnieh do zaciasania zobowiazail obcia2ajacychbud2et i's't' 1. uchwalq Nr XXVIl234l2009 z dnia 13 marca 2009r. w sprawieuchwalenia budzetuGminy Stary Targ na rok 2009r.RadaGminy upowaznilaWojta do: . zaciryania zobowiqzah: , t . I ir, 'r ^. ' t 4/ 'l \ l l | I I' 21 ,/,',,/, 1, \ na finansowanie wydatk6w na wieloletnie programy inwestycyjne, okreSlonew zalqcznikunr 3, z tytulu um6w, kt6rych realizacja w roku nastEpnymjest niezbEdnado zapewnienia ciqglo6ci dzialania Gminy i termin zaplaty uplywa w roku nastEpnym 2010r.do kwoty 500.000zl, . dokonywania zmian w planie wydatkow w zakresie tego samego dzialu klasyfikacji budzetowej. 2. Uchwal4 Nr XXXV 132612009 z dnia 29 grudnia 2009r. w sprawie uchwalenia bud2etuGminy StaryTarg na2010r.W6jt upowaznionyzostalprzezRadEGminy do: . zaciryania zobowiqzaf z tytulu kredyt6w w kwocie 4.634.041 zl na finansowaniewydatkow na wieloletnie programy inwestycyjne; . przekazywania uprawniet'r innym jednostkom organvacyjnym jednostki samorz4du terytorialnego do zaciryania zobowiqzah z tytulu um6w, kt6rych realizacjaw roku nastgpnymjest niezbEdnadla zapewnieniaci4gloSci dziatania gminy i termin zaplatyw roku nastEpnymdo kwoty 600.000zt; . dokonywania przeniesieriplanowanych wydatkow biezqcych i wynagrodzeh miqdzy rozdzialami i paragrafamiw ramach dzialu; . samodzielnegozaciryaniazobowiqzarido wysoko6ci800.000zt; . zaciryniqcia kredytu w rachunku biezqcym do kwoty 300.000 zl na sfinansowanie wystgpujqcego w trakcieroku 2010 deficytubudZetowego. 2.3.5Udzielaniezaliczekna wydatki do rozliczenia Ustalono,2e w latach 2009 - 2010 nie udzielanopracownikomUrzEdu zaliczekna wydatki do rozliczenia. 2.3.6W)'datkinie wveasajace W latach 2009 - 2010 nie wystqpity wydatki, ktore nie wygasly przed uplywem roku budzetowego. 2.4 Inwentaryzacianale2noSci 2.4.1 Opracowanieinstrukcji inwentaryzacyjnej Zasady przeprowadzaniainwentaryzacji w zakresie naleznoSciokre6lone zostaly w Instrukcji inwentaryzacyjnel stanowi4cej Zalqcznrk Nr 1 do Zarzqdzenia Nr 43105 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 29 wrze6nia 2005r. w sprawie wprowadzeniai stosowaniaprocedur i instrukcji w lJrzEdzie Gminy w StarymTargu i jednostkachorganizacyjnych. Zgodnie z przyjgtymi uregulowaniami salda wynikaj4ce z rozrachunk6w z p oszczegoInymi kontrahentami uzgadniane sq w drodze potwi er dzeniasalda. Czynno6citych dokonujesig w formie pisemnej. Metod4 potwierdzenia salda inwentaryzuje siQ rowniez Srodki pieniEzne zgromadzonena rachunkachbankowychoraz kredyty bankowe. Inwentaryzacjqw drodze weryfikacji stanu ewidencyjnegoz odpowiednimi dokumentamiobejmujesiE: I '. l l , li^l,ii, lir'" i' ) 22 4 o,*t(" at , .\ - nalezno6cispornei wqtpliwe, - naleznoScii zobowiqzaniawobec pracownik6w, - naleLnoScii zobowiqzaniaz tytul6w publiczno- prawnych. 2 .4 .2 lnw entaryzacja nale2noSci Na koniec roku obrotowego(sprawdzeniemobjqto 2009r.) nie wystEpily naleznoSciwynikaj Ecez rozrachunkow z kontrahentam\z tytutu dostaw, rob6t i uslug. Stany Srodkow pieniEznychna rachunkachbankowych, zaciryniEte i nie splaconekredyty oraz poLyczki potwierdzonow drodzepisemnegopotwierdzenia salda. Dokonano takile inwentaryzacji drogq weryfikacji sald v,rykazanychw ksiEgach rachunko!\ych na dzieh bilansowy aktyw6w i pasyw6w nie objqtych spisem znatury lub uzgodnieniemsald. CzynnoScite zostalyudokumentowanostosownymiprotokolami weryfikacji. 2.5 Kredvtv. poiyczki i poreczenia LataobjEtekontrolq.2007- 2010. 2.5.1Kredlzty W 2008r. Gmina zacirynEla jeden kredyt inwestycyjny w Banku Gospodarstwa Krajowego w Warszawie Oddzial w Gdarisku w kwocie 1.250.000zl na okres od 29.09.2008r.do 28.09.2013r.na finansowaniezadan inwestycyjnych: wykonanieboisk sportowychw ramachbudowy kompleksu,,Moje Boisko - Orlik 2012" w kwocie 540.000zt remont i przebudowa istniej4cego budynku bylej zlewni mleka w miejscowoSciNonry Targ - w kwocie 210.000zt opracowanie dokumentacji obejmujqcej modernizacjg most6w na rzece Tynie w Jurkowicach i Zielonkach wraz z wykonaniem modernizacji mostu w Jurkowicach-70.000 zl zakupi monta?kotlado kotlowni w miejscowoSciStaryTarg - 110.000zl wykonanie remontu szkol stanowiqcych wlasnoS6Gminy Stary Targ 120.000zl vvydatkibielqce Gminy Stary Targ - w kwocie 200.000zl. Kredyt zaciryniEtona podstawieUchwat Rady Gminy Stary Targ Nr XVII/152158/2008z dnia 26 czerwca 2008r. oraz Uchwaly Nr XIX/19612008z dnia 25 wrzeSnia2008r. [JmowE Kredytu Inwestycyjnego Nr 0811920 miEdzy Gminq Stary Targ a bankiem zawartow dniu 29 wrzelnia 2008r. Prawne zabezp\eczeniesplaty udzielonego kredytu stanowit weksel wlasny in blancowraz z deklaracjqwekslowe. Ustalono splaty kredytu w 56 r6wnych ratach miesiqcznych w wysoko6ci 21.929,82zl kahda oraz ostatnia rata wyr6wnawcza w wysokorici 2L930,08 zt platnychdo ostatniegodnia miesiqca,poczqwszyod dnia 31.01.2009r. _, \i J,iitr^-'lli' i t /.J \ OpiniE o mozliwo6ci sptaty kredytu wydala na wniosek Wojta Regionalna lzba Obrachunkowa w Gdarisku Uchwala Nr 6619 27 slKJlY 108 z dnia 23 paldziernika 2008r. W 2009r. zawarta zostala przez Gming umowa dolyczqca zac\ryniqcia kredytu inwestycyjnegona sfinansowaniezadah inwestycyjnych realizowanych przez Gming StaryTarg. Kredyt w kwocie 1.300.000zl zaci4gniqtoza zgodq Rady wyrazonq w drodze podjEtej w dniu 15 wrzeSnia2009r. Uchwale Nr XXXIl309l2009, okreSlaj4cejwysokoSc,przeznaczenie oraz sposobzabezpieczenia naleznoSci. Opinig o mozliwoScisplaty kredytu wydala na wniosek Wojta Gminy Regionalna lzba Obrachunkowaw Gdarisku(Uchwala Nr I 37/927SIK/IV 109z dnia 2 grudnia 2009r.) W dniu 30 paldziernika 2009r. pomiEdzy Gmin4 a Bankiem Spoldzielezym w Sztumie zostala zawartaumowa Nr 2/2/STlIl09, w ktorej okreSlonowarunki udzieleniakredytu. Termin sptatykredytu: do dnia 29 pa2dziernika2014r. w 66 ratachmiesigcznych po 22.500 zl kalda, platnych do pierwszego dnia kaldego miesi4ca, I rata w kwocie17.500zl platnaod L02.2010r. Zabezpieczenie prawne kredytu stanowil weksel wlasny in blanco wraz z deklaracjqwekslowe. W 2010r. Gmina zacirynqlakredyt dtugoterminowyw Banku Millennium S.A. w Warszawiew wysokoSci4.100.000zl z przeznaczeniem na pokrycie deficytu bud2etuGminy oraz splatgzobowiqzahz tytulu wcze6niejzaciqgniEtego kredytu inwestycyjnegona okres od 5 sierpnia 2010r. do 3l grudnia 2016r. Kredyt zacirynigto na podstawie Uchwaly Rady Gminy Stary Targ Nr XXXVI/33312010 z dnia l1 lutego 2010r., zmienionej Uchwalq Nr XLII/38412010 z dnia 19.08.2010r. OpiniE o mozliwoSci sptaty kredytu wydala na wniosek W6jta Regionalnalzba Obrachunkowa w Gdarisku (Uchwala Skladu Orzekaj4cego RIO Nr 085/927slK/lVll0z dnia 29lipca2010r.). Umowa o kredyt Nr I 492110/04pomiEdzy bankiem, a Gmin4 zostala zawarta w dniu 4.08.2010r. UstalonosplatEkredytu w 72 ratachmiesigcznychpoczewszyod 31.01.2011r. platnychdo ostatniegodnia miesi4ca. 2.5.2Po2yczki W latach objgtych kontrolq zostaly zawarte przez Gming Stary Targ 2 umowy potyczki na kwotg: w 2008r. . 292.000 zl z Wojew6dzkim FunduszemOchrony Srodowiskai Gospodarki Wodnej w Gdarisku na dofinansowanierealizacji zadaniapn. ,,Budowa wgzla cieplnegoi przylqczado budynk6w inwentarskichz sieci kotlowni w Waplewie Wielkim" na okres do 31.10.2014r.(Umowa nr WFOS/P/5112008z dnia 24.r0.2008r.); 24 '/ ,k*'',"6('n -t-o' '\ w 2010r. . 458.000 zl z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w Warszawie na wyprzedzajqce finansowanie kosztow kwalifikowanych ponoszonych na realizacjEoperacji Budowa mini boisk, placow zabaw, miejsc rekreacji wrqz z placem parkingowym w miejscowoiciach: Mleczewo, l{owy Targ, Szropy, Tropy Sztumskie,Waplewo Wielkie, Kalwa, Dqbrowka Malborska, Stary Targ, Bukowo (UmowaNr PROW313.11.0041 9.22zdnia 3 1.03.2010r.). Na podstawie dokumentow 2rodlowych ustalono, ze ww. poLyczki zaci4gniEte zostalyza zgodqRady Gminy wyrazonej w Uchwalach Nr XIIIII2T 12008z dnia 28.02.2008r.orazNr XXXVIll35ll20l0 z dnia 25.03.2010r. Prawne zabezpieczenie splaty po2yczekstanowil weksel wlasny in blanco. Na podstawiedokument6wzrodlowych ustalonoponadto,ze: . wszystkie wy2ej wymienione zobowiqzaniafinansowe zaciryniEte zostaly za zgodq Rady wyrazone w podjqtych uchwalach, okreSlajqcych wysoko56, pr zeznaczen i e oraz spos6b zabezpieczeniawi erzyteln o5ci, r w kaldym przypadku warunki udzielenia kredytow okreSlone zostaly w umowach zawartychpomi edzybankiem,a Gmin4 . czynnosci prawnych przy zactryaniu kredytow i pozyczek dokonywal Wojt Gminy przy kontrasygnacieSkarbnikaGminy. . wyboru banku dokonano z zastosowaniem ustawy Prawo zam6wieri publicznych, . suma zacirynigtych w latach 2008 - 2010 kredyt6w nie przekraczalakwot okreSlonychw budzecie, . terminowo dokonywano splat zaciryn\Etych kredytow ( sprawdzeniem objEto lata2009- 2010). i gwarancje 2.5.3PorEczenia W latach 2007 -2010 Gmina nie udzielala2adnychporEczeriani gwarancji. III. Wykonanie budietu. 3.1. Dochodybud2etowe. Kontrol4w powyZszymzakresieobjEtorok 2010. Uchwalony plan dochodowna 2010 rok w kwocie 20.478.535,00zl wykonany zl. tj. w kwocie 17.865.856,90 zostalw 87,24Yo grupach i ich strukturq przedstawia poszczegolnych Wykonanie dochod6w w zamieszczonatabeIa: I I ihei Let Laill Lp Wyszczeg6lnienie 2. t. s J. 4. J. Udzial o/o og6lemw dochod. budZetu 7. 6. 2.336.874 1.818.576,81 77,82 10,l8 0 3l 0 919.571 174.843,68 84.26 4,34 0320 1.196.253 74.10 4.96 Wplywy z podatk6w, w tym: X -oodatekod nieruchomoScr - podatekrolny ' il,' iiLri:r Plan po zmianach WskaZ. " Wvkonanie wyk. 8 8 6 . 0 7 I ,3I ,'r/ 25 . t a(., uUtl ' ,, ,/',, "'t__._ \r-'> \ \ - podatekleSny 0330 - podatekod Srodk6w 0340 transoortowvch - podatekod dzialalnoScigospodar. os6b fizycznych oplacanyw formie 0 3 5 0 kartv oodatkowei 25.650 23.721,00 92,48 0 .l 3 52.300 45.600,50 8 7 , t 9 0.26 l57qo 0.02 - podatekod spadk6wi darowizn 0360 r3 . 5 0 0 - podatekod posiadaniaps6w 0370 - podatekod czynnoSci cywilnoprawnych ilplywy zoplat, w tym: ., 2.750 7.184.00 s l ?| 0,04 8.000 7. 4 7 1 . 0 0 9 3 . 3 9 0.04 0500 I 18.850 69.343,12 5 8 , 3 5 0,39 X r32.096 90.722,82 68,68 0,51 16.082,00 5'7,44 0.09 oplata skarbowa 0410 28.000 oplatatargowa 0430 100 oplata eksploatacyjna 0460 52.000 22.645,00 4 3 , 5 5 o t l oplata za zezwolenia na sprzeda2 alkoholu 0480 5t.996 5 1 . 9 9 5 . 8 2 100,00 o)q X 278.515 )ozostaledochody,w tym: wplywy z rolnych oplat 0690 15.050 wplywy z uslug 0830 123.500 odsetkiza nieterminowerozliczenia placoneprzez urzgdyobslugujqce 0890 organYoodatkowe odsetkiod nietermin.wplat z tytulu 0 9r 0 podatk6w i oplat pozostaleodsetki 0920 3. wptywy z r o2nych dochod6w dochody j. s.t. zw iqzanez r ealizacjq zadahz zakresuadministracji rzqdowejoraz innych zadafi zleconvchustawami -Srodkiotrzymaneod pozostalych jednostek zaliczanych do sektora finans6wpublicznychna realizacjE zadanbi e2qcych j ednostekzali cz. do sektorafinans6woublicznvch - Srodkina dofinansowanie wlasnych inwestycji pozyskanez innvchZr6del - Srodkina dofinansowanie wlasnychzadahbielqcych nozvskanez innvch 2r6del Udzial w podatkachstanowi4cych doch6d bud2etu pafstwa: 4. - podatekdochodowyod os6b frzvcznvch - podatekdochodowyod os6b orawnvch )ochody z maj4tku, w tym: 5. 0 0 253.796.13 9 I t2 1,42 0 1 6 8 . 0 5 7 , 5 81 3 6 . t 0 0,94 0.45 38.270 21.064,60 55,04 0,12 7.184 2.949,10 4 1 , t 0 0,02 0970 32.600 t1.439,44 15tO 2360 t2.3tl | | .370,17 q) 76 2460 1.800 6290 40.000 2700 7.800 r . 8 0 0 , 0 0 100,00 3 5. t | 4 . 7 9 0,06 0,06 0,0| 87,79 0.20 25.64 0.0r X r . 1 8 1 . 0 2 4 t.146.514,27 9 1, 1 0 6,42 0 0t 0 1 . t 6 0 . 4 2 4 r . t 3 6 . r24 . 0 0 9 7 . 9 1 6.36 2.000.00 0020 20.600 10.300,2'l 50,00 0.06 X 211.272 132.791,08 62.85 0,71 wplywy z oplat za zarzqd 0470 r2ytkowanie i uzytkowaniewieczyste f 1,,,,, I .J il'' 4.342.38 3.072 26 6.220.15 202.50 0,03 dochody z najmu i dzier2awy 0750 kladnik6w maiatkowvch wplywy z tytulu odplatnegonabycia rrawawlasnoScioraz prawa u2ytkow. 0770 vieczvsteson ieruchomoSci )otacje celowe,w tym: X dotacjena zadaniazleconegminy 6. dotacie nazadaniawlasne sminv dotacjecelowe z powiatu na zadaniz biez4cerealizowanena podstawie 2320 porozumierimiEdzyjedn. samorz. tervtorialneso. dotacjez funduszycelowych )otacje rozwojowe,w tym: 7. 8. X 2010 2030 dotacjerozwojowe dotacjerozwojowe oraz Srodkina fi nansowanieWsp6lnejPolityki Rolnei iubwencia og6lna )GOLEM 93.387,32 1 0 9 , 8 7 0.5r 3 3 . 1 8 3 , 0 r26.93 0.20 s.064. r 90 4.761.728,61 94,03 26,65 3.782.426 3.713.954,54 99,'78 864.220,07 74.62 2l l2 4^84 85.000 123.200 r.r58.2r0 6260 X 2007 2009 6200 6207 6209 2920 x 43.554 43.554,00 100,00 0.24 80.000 80.000.00 l00,00 0,45 3.193.196 389.480 2.803.7 t6 49,49 8,8s 389.364.68 99,9'7 2,l8 1.190.994,50 42,48 6.67 1.580.359,t 8 8.081.368 8.08r.368.00 100,00 20.478.535 17.865.856,90 87,24 45.23 r00.00 3.1.1.Subwencjei dotacje. W 2010 roku subwencjei dotacjestanowilykwotg 12.843.096,61 zl, tj.7l,89oA zrealizowanych przezGming dochodowog6lem(17.865.856,90zt). Wykonanie ww onanle dochodo zcze 6lnym zakresie wia tabela: Lp s Wyszcze96lnienie Plan Wykonanie I Dotacje celowe z budhetu pafistwa na zadania bieZ4ce z zakresu 2 0 1 0 3.182.426 3 . 7 7 3.954,54 administracji rz4dowej 2. Dotacje celowe z budZetu pafistwa na realizacjg bielqcych zadah 2030 wlasnvch 3. Dotacje celowe z powiatu na zadania bieZ4ce realizowane na podstawieporozumiefimiEdzyjednostkamisamorzqduterytorialnego 2320 4. Dotacje otrzymane z funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie koszt6w realizacji inwestycji lub zakup6w 6260 80.000 80.000.00 inwestycyinychiednosteksektorafinans6wnublicznvch OOI,EM DOTACJE X l 90 4.761.728,6r 5.064. X I X SUBWENCJE OGOLNE OGOLEM DOTACJEI SUBWENCJE I . 1 5 8 . 2 1 0 864.220.07 43.554 43.554,00 2920 8.08r.368 8.081.368,00 X l3.r45.558 l2.843.096.6 r 3 . 1 . 1. 1 .S u b w e n c joag o l n a . W 2010 roku Gmina Stary Targ otrzymala z budletu paristwa subwencjg ogoln4w lqcznejkwocie 8.081.368,00zl, ztego: . cze56oSwiatowEsubwencji ogolnej 4.779.010,00 zl . czesdwyrownawczqsubwencjiogolnej 3.I73.509,00zl . czeSir6wnowa2qcasubwencjiog6lnej 128.849,00zl O przyznanych kwotach subwencji ogolnej, Minister Finans6w informowal stosownymipismami,i tak: t "^,''. -l Itl ,"/, , - , / 27 /: // - {4/ , J k'(t4/q / / ,/ | \. W A,7 :\ Y4 \ ' pismem znak ST3/482011912009 z dnia 08.10.2009r. o rocznych planowanychkwotach poszczegolnychczqsci subwencji ogolnej na 2010 rok (czq66oSwiatowa:4.773.506,00zl; czgscwyr6wnawcza:3.173.509,00zl; czqsc r6wnowaZqca:| 28.849,00zt), ' pismem znak 5T3/482012110 z dnia 09.02.2010r.o rocznych kwotach czEScisubwencjiog6lnej na 2010 rok (czES6oSwiatowa:4.779.010,00zL; czgsc wyrownawcza: 3.l 73.509,00zl; czgic r6wnowaZqca:128.849,00zt). Nalezne gminie kwoty poszczeg6lnychczEScisubwencji ogolnej przekazywane byty w l2-stu miesiqcznychratach zgodnie z ustawowym terminem (czg6i oSwiatowai rownowa?qca- do 25-go ka2degomiesiqca, czEic wyr6wnawcza do 15-gokazdegomiesiqca). 3.1.1.2.Dotacjecelowez budzetuparistwana realizacjezadariwlasnychgmin),(.$ 2030). W 2010 roku na realizacjE zadah wlasnych Gmina Stary Targ otrzymala zbud2eluparistwadotacjecelowew lqcznejkwocie 1.126.510,00 zl w tym: .w dziale 801 ,rOSwiatai wychowanie'o 132.00zl - rozdz. 80I 95,,Pozostala dzialalnofic" 132,00zl . w dziale 852 ,oPomocspoleczna" 744.130.00 zl - rozdz. 85213 ,,Skladki na ubezpieczeniazdrowotne oplacaneza osoby pobierajqce niekt6re Swiadczeniaz pomocy spolecznej oraz niekt6re Swiadczenia rodzinne" 1 5 . 0 9 0 , 0z0t - rozdz. 85214 ,,Zasilki i pomoc w naturzeoraz skladki na ubezpieczenia emerytalnei rentowe" 292.000,00 zl - rozdz.85216..Zasilkistale" 137.000,00 zl - rozdz.85219,,O6rodkipomocyspotecznej" 157.470,00 zl - r ozdz..85295 ..Pozostat a dzialalnofic" 142.570,00 zl . w dziale854,oEdukacyjnaopiekawychowawcz " 382.248.00 zl - rozdz.85415..Pomocmaterialnadla uczni6w" 382.248.00 zt 3.1.1.3. Prawidtowo5i wykorzystaniadotacji z budZetuparistwa na realizacje biezac)'chzadariwlasnlzch. 3.1.1.3.l. Dotacje na realizacjqzadait wlasnychz zakresupomocy spolecznej. W 2010 roku Gmina otrzymala z bud2etu paristwa dotacje celowe na zadania wlasnez zakresupomocy spolecznejw wysokosci 744.130100zl. Sprawdzono prawi dlowo $6wykorzys tania dotacji pr zeznaczonyc h na: . bie2qc1, dzialalnoic Gminnego Osrodka Pomocy Spolecznej w StarymTargu (rozdz.852l9) - (otrzymanakwota dotacji 145.500.00zl). PrzyznaneSrodkiwykorzystanezostalyw 100%. podstawie przedlolonej do Na kontroli dokumentacji ksiggowej (kart wydatkow) ustalono,2ewydatki za okresod styczniado grudnia2010 roku dotycz4ce rozdzialu 85219 ,,O(rodki pomocy spotecznej" wyniosly 157.470,00 zl. / t ./. / J . / 28 47 ,/, ^ - L / 1.'Lttb'(t' ,/ f-1F, 'r fi \ ' wyptatg dodatk6w w wysokoSci 250,00 zl miesiEczniena pracownika socjalnegozatrudnionegow pelnym wymiarze czasu pracy, realizuj4cegopracQ socjalnEw Srodowisku(rozdz.85219)- (otrzymanakwota dotac-iiI 1.970.00zl). Srodki przeznaczonona wyplatEw 2010r.dodatku dla 4 pracownik6w socjalnych GOPS-u w StarymTargu, pracuj4cychw terenie. Do kontroli przedlozono listy plac pracownik6w GOPS: nr ll0ll20l0 z 27.01.10r.;lista plac za m-c 212010(bez nr) z 18.02.10r.;nr 0110312010 z 25.03.10r.;nr 0110412010 z 27.04.10r.;nr 0110512010 z 26.05.10r.; nr 0110612010z 24.06.10r.: nr 0110712010z 26.07.10r.: nr 01/08/2010 z 26.08.10r.;nr 0110912010 z 24.09.10r.;nr 0lll0l20I0 z 26.10.10r.; nr 01/111202 12 0 6 . 1 1 . 1 0 rn. r; 0 l / 1 2 1 2 0 1202 3 . 1 2 . 1 0 r . Dotacjawykorzystanazostalazgodniez przeznaczeniem i w pelnej wysokoSci. . dofinansowanie realizacji programu ,,Pomoc paristwa w zakresie dozywiania" ustanowionego na mocy Ustawy z dnia 29 grudnia 2005r. o ustanowieniuprogramuwieloletniego,,Pomocparistwaw zal<resie dozywiania" - (ro2d2..85295) - (otrzymanakwota dotacji 142.570.00zl). W roku 2010 pomoc w formie posilku lub SwiadczeniapieniEZnegona zakup zywnoSci oraz Swiadczeniarzeczowegow postaci produkt6w zywnodciowych przyslugiwala osobom i rodzinom, gdzie dochod osoby samotniegospodarujqcej lub dochodna osobgw rodzinie nie przel<roczyll50oh kryterium dochodowego,o ktorym mowa w ustawieo pomocy spolecznej(w 2010r.kryterium to wynosilo 351 zl na osobEw rodziniei 477 zl na osobgsamotniegospodarujqcq). Wedlug sporzqdzonegoSprawozdaniaz realizacji programu ,,Positek dla potrzebuj4cych" za okres I-XII 2010r. oraz dokumentacji ksiggowej (karty wydatkow) ustalono,2e kosrt udzielonejpomocy wyniosl 178.314,00zl, w tym 142.570,00zt stanowilaprzyznanadotacjacelowa,natomiast35.744,00zl Srodki wtasnegminy. ObjEtychprogramembylo 485 osob,w tym: 72 dzieci do 7 roku \cia, 299 uczni6w do czasuukoriczeniaszkoly ponadgimnazjalnej, 114 pozostalychosob otrzymujqcychpomoc na podstawie art.7 ustawy o pomocyspolecznej. Pomoc przyznawana byla przez kierownika GOPS w drodze decyzji administracyjnych na wniosek osoby zainteresowanej lub z urzpdu i po przeprowadzeniuwywiadu Srodowiskowegoprzezpracowni k6w socjalnych. Sprawdzono25 wydanych decyzjio numerach: z dnia 19.01.2010r., GOPS-56/2010 z dnia 25.01.2010r., GOPS-6412010 GOPS-86/20l0z dnia27.01.2010r., GOPS-9Il20l0 z dnia29.01.2010r., G O P S - 1 0 1 2 0 120d n i a 0 1 . 0 2 . 2 0 1 0 r . . z dnia 03.02.2010r., GOPS-12512010; GOP3-1291201 0; GOPS-13212010 z dnia 10.02.2010r., GOPS-16912010 z dnia 17.02.2010r.. GOPS-21512010 ''-) '' ' ''t ('' tl, ,/,J 29 ,{uu'14'1' ,, :, ---fl {\Yt\ z dnia27.08.2010r., GOPS-685/2010 GOPS-69112010 z dnia01.09.2010r., GOPS-698/2010; z dma02.09.2010r., GOPS-70612010 z dnia 06.09.2010r., GOPS-72012010 GOPS-73012010; GOPS-73212010; z dnia 07.09.2010r., GOPS-73412010 GOPS-75912010 z dnia 08.09.2010r., GOPS-846/201 z 0d m a 2 3 . 0 9 . 2 0 1 0 r . , GOPS-856/2010 z dnia27.09.2010r., GOPS-87512010; GOPS-87212010; z dnia 29.09.2010r., GOPS-86912010 GOPS-107512010 z dnia 17.12.2010r. Nie wnosi sig zastrzezefido zasadnoSciprzyznanychSwiadczeri. Dotacja zostalawykorzystanaw pelnej wysokoSci,w tym: . 139.570,00 zlnawlw Swiadczenia spoleczne, ' 3.000,00zl na dofinansowaniewyposazeniastol6wki szkolnejw Zespole Szk61w Starym Targu (F-ra VAT nr 0068/10/FVM z 04.02.2010r.na kwotp 6.373,89zl za zakupzmywarki). 3.1.1.3.2.Dotacje na realizacjqzadan wlasnychw zakresieinnychzadan. W 2010 roku Gmina Stary Targ otrzymala zbud2etu paristwadotacje celowe na realrzacjqinnych zadahwlasnychw l4cznejkwocie 382.380,00zl, i tak: . kwotg 132^00 zt w ramach rozdz. 80195, z przeznaczeniem na sfinansowanieprac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnychpowolanych do rozpatrzeniawniosk6w nauczycielio v'ryZszystopieriawansuzawodowego. W 2010r. nauczycieleszkol z Gminy Stary Targ nie skladali wnioskow o wy2szy stopieri awansu zawodowego,w zwiqzku z tym w/w kwota dotacji zostala zwr6cona na rachunek Pomorskiego Urzgdu Wojew6dzkiego w dniu 20 slycznia20l lr. (WB nr 13). . kwotE 30.810.00zl w ramach rozdz. 85415, z przeznaczeniem na zakup podrgcznikowdla uczni6w zgodnie zRzqdowym Programempomocy uczniom w 2010r.,,Wyprawkaszkolna". Zgodnie z rozporzqdzeniem Rady Ministr6w z dnia 28 maja 2010r. w sprawie szczeg6lowychwarunk6w udzielaniapomocy finansowej uczniom na zakup podrgcznik6w oraz wyplaty uczniom zasitku powodziowego na cele edukacyjne,pomocy w formie dofinansowaniazakupu podrgcznik6wudzielono 172 uczniomrozpoczynajqcymw roku szkolnym 201012011naukq,w tym: 142 uczniomw klasachI-III szkoly podstawowej, 22 uczniomw klasieII gimnazjum, 8 uczniom stabowidzqcym,nieslysz4cym,z upoSledzeniem umystowym w stopniulekkim, realizujqcymnaukgw szkolachdla dziecii mlodzie|y. Powy2sza pomoc przyznana zostala przez dyrektora szkoly uczniom z rodzin, w kt6rych doch6d na osobq nie przekroczyl kryterium dochodowegona osobq w rodzinie, o kt6rym mowa w art.Sust.l pkt 2 ustawy z dnia 12 marca2004r. o pomocy spolecznej(tj. 351,00 zl) oraz w l7-tu przypadkachokreSlonych w art.7w/w ustawy(niepelnosprawnoSc, wielodzietnoSi). t ' ,#o,r'1, 30 / Wszyscy rodzice uczni6w ubiegaj4cychsiQ o pomoc zto\li wnioski wraz z wymaganymi dokumentami (oSwiadczeniao dochodachrodziny, zaSwiadczenia o dochodachlub zarobkachz miejscapracy lub GOPS-u,a w przypadkuuczni6w z upoSledzeniem stosowne orzeczenia z poradni psychologicznopedagogicznych)oraz fakturamiimiennymi za zakupionepodrEczniki. Zwrotu koszt6w zakupu podrgcznikow w lqcznej wysokoSc\ 26.469,07 zl dokonano: w dniu 06 pa2dziemika2010r. - kwota 10.022,25zt (RK- oSwiataNr 8 wraz z zalqczon4imienn4list4 wyptat - ZespolSzkol - Szk. Podst.), w dniu I I paldziernika2010r.- kwota 8.465,70zl (RK- oSwiataNr 9 wraz z 2 zalqczonymi imiennymi listami wyplat: l) Zespol Szkot -Gimnazjum -na kwotE 6.455,70zl;2). Zespol Szkol - lista os6b z posiadajqcychorzeczenie- na kwotq 2.010,00zl), w dniu 18 pafldziernika2010r. - kwota 7.981,12zl (RK- oSwiataNr 10 wrazzzalqczonymi3 imiennymi listamiwyplat: l). SP Szropyna kwotg 2.541,12 zl;2). SP DqbrowkaMalb. na kwotg 2.040,0021; 3). SP Waplewo Wielkie na kwotq 3.400,00zl). Niewykorzystana czEic dotacji w kwocie 4.340,93 z1 zostala przekazana na rachunekPomorskiegoUrzEdu Wojew6dzkiego w Gdariskuw dniu 20 stycznia 2011r.(WB nr l3). . kwotE 351.438,00zl w ramachrozdz.85415,na pomoc materialnqdla uczni6wo charakterzesocjalnym(stypendiaszkolne). W 2010r. pomoc w formie stypendiumprzyslugiwatauczniom znajdujqcymsiq w trudnej sytuacji materialnej, wynikaj4cej z niskich dochod6w na osobg w rodzinie (w kt6rych doch6d na osobq nie przekroczyl 351,00 zl), w szczegolnoScigdzie wystEpowalobezrobocie,niepelnosprawno5c,cigzka lub dtugotrwalachoroba,alkoholizm, a Iakhe gdy rodzinajest niepelnalub wystqpilo zdarzenielosowe. Na podstawie przedlohonego,,Rozliczenia dotacji przeznaczonejna pokrycie koszt6w udzielania edukacyjnej pomocy stypendialnej dla uczniow o charakterzesocjalnym,zgodniezart.90d ustawyo systemieoSwiaty" orazkart wydatk6w ($ 3240) ustalono, 2e dotacja wykorzystana zostala w 26,640 , tj. w wysokoSci93.621,00zl. Pomoc4objqtychbylo 327 uczni6w,w tym: 160 uczni6w szk6l podstawolvych(nalqczn4kwotE 45.573,00zl),, 78 uczni6w gimnazjum(na lqcznqkwotE22.277,00zl), 89 uczni6w szk6l ponadgimnazjalnych(na lqcznqkwotE25.771,00zl). Stypendiaudzielanebyty w formie pomocy rzeczowejo charakterzesocjalnym (kwota 88.671,00z+) i w formie czE6ciowegopokrycia koszt6w zwiqzanych z pobieraniem nauki poza miejscem zamieszkania (dojazdy uczni6w szkol ponadgimnazjalnych- kwota 4.950,00zl). Pomoc przyznawana byta przez Kierownika GOPS w drodze decyzji administracyjnych.Do prowadzenia postqpowania w sprawach przyznawania Swiadczeripomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczni6w, Rada -l i;ir'' l', /) J I / / tt,i,rrr4.( , . 1 tnr , Y Gminy Stary Targ upowaznilaKierownika GOPS Uchwale Nr XLIII/39812010 z dnia29 wrzelnia2010r. Sprawdzonol8 decyzji o numerach: - GOPS-28lSTI r0l20r0; GOPS-29lST I l0l20I0; GOPS-30/ST/1 012010; - GOPS-31/ST/l012010; z dnia03.10.2010r., GOPS-321STll0l20l0 - GOPS-82/ST/1012010; GOPS-83/ST/1012010 z dnia06.10.2010r., - GOPS-122lSTlr0l20l0; GOPS-r23lSTl10l20r0; GOPS-rs2lSTlr0l20I0 zdnial1.l0.2010r., - GOPS-224lSTll0l20r0; GOPS-225/ST/1012010;GOPS-226/5T/1012010; GOPS-267ISTI l0l20I0; GOPS-26813T I l0l20l0; z dnia 13. 10.20I 0r., - GOPS-313/ST/1012010; GOPS-314lSTlr0l20r0; GOPS-315/ST/1012010 z d n i a1 4 . 1 0 . 2 0 1 0 r . Wydane decyzje poprzedzone byty zlo2onymi przez rodzic6w wnioskami o przyznaniepomocy, zawieraj4cymiwszystkiedane okreslonew art.90nust. 4 i 5 ustawyo systemieoSwiaty. Powyzsze stypendia szkolne przyznane zostaly na okres 9 miesiEcy, w wysokoSci72,80 zl miesigcznie,tj. zgodniez ustawowymiwymogami (okres nie kr6tszyniL I miesi4ci nie dlu2szyniL 10 miesiEcyw danym roku szkolnym, wysokoSd- nie ni2szemiesigcznieni2 80% kwoty okre6lonejw art.6 ust.2 pkt 2 ustawyo Swiadczeniach rodzinnych,tj. 9lzl, i nie v'y2szeniz 200o/otej kwoty). Wyptaty dokonywano na podstawie przedkladanychrachunk6w za zakupione podrqcznikii artykuty szkolne. Dotacja wykorzystana zostalaw zgodniez przeznaczeniem. Niewykorzyslanq czgic dotacji w kwocie 257.817,00zl zwr6cono na rachunek PomorskiegoUrzqduWojew6dzkiegow Gdariskuw dniu 28 stycznia20l0r. (WB nr 19) 3.1.1.4. Dotacje celowe otrzlzmane z budzetu paristwa na realizacje inwest)'cjii zakupowinwestlzcyjnych wlasnych(Q 6330). W 2010 roku dotacji z budhetu paristwa na realizacjg inwestycji i zakupow inwestycyjnychgmina nie otrzymala. 3.1.1.5.Dotacjez funduszlrcelow)'chna realizacjezadarigminy. 3.1.1.5.1.W badanym roku dotacji z funduszy celowych na realizacjEzadah bielqcych gminy nie udzielono. 3.1. 1.5.2. Dotacjecelowena finansowaniezadahinwestycyjnych-($ 6260). W 2010r. budzetgminy zostalzasilonykwot4 80.000zl przekazanqzesrodk6w terenowegoFunduszuOchrony Grunt6w Rolnych przez SamorzqdWojewodzlwa Pomorskilgow Gdarisku,na podstawiezawartejw dniu 01 lipca 2010r.Umowy nr DROS/V5012010 na zadanie p.n. ,,Modernizacja dr6g dojazdowych do grunt6wrolnych". Srodki finansowe przekazane zostaly przez Wojew6drtwo po spelnieniu warunk6w okreSlonych w $2 pkt 4 w/w umowy, tj po zakonczeniu robot . I ' ,''l', t. l l z II " '- 'I1lI l)il"' l I )z /,, ./',/ ,/4' it t.l ,41 T i dokonaniu odbioru zadania z udzialem strony dotuj4cej, dotowanej i przedstawicielaZarzqduDrog Wojewodzkich. Rozliczeniakoricowegoudzielonej dotacji dokonano na podstawie ,,Protokotu odbioru stwierdzajqcegowykonanie robot przy wykorzystaniu Srodk6wFunduszu OchronyGrunt6w Rolnych", spisanegow dniu l6 listopada2010r.Zatqcznikami do protokolu byty n/w dokumenty: protok6l odbioru wykonanych robot z dnia 29.10.2010r.; zbiorcze zestawienie faktycznie poniesionych koszt6w potwierdzonych przez inspektora nadzoru, Wojta i Skarbnika; kopie wystawionych faktur i rachunk6w za wykonane roboty; kosztorys powykonawczy;kopia umowy z wykonawce. 3.1.2.Dochodyz podatk6w i oplat. 3.1.2.1.Ksiegowaewidencjapodatkowi oplat. W okresie objgtym kontrol4 zasady ksiEgowej ewidencji podatkow i oplat okreSlone zostaly ZarzqdzeniemNr 29106 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 27 paldziemtka 2006r. w sprawie przyjqtych zasadlpolityki rachunkowoSci w UrzqdzieGminy w StarymTargu. Ewidencja podatkowa prowadzona jest w systemie komputerowym, zgodnie z zasadamiokreSlonymi w rozporzqdzeniuMinistra Finansow z dnia 2l czerwca 2006r. w sprawie zasad rachunkowoScii planu kont w zakresie ewidencji podatkow, oplat i niepodatkowych nalezno6ci budzetowych dla organ6w podatkowych jednostek samorz4duterytorialnego(Dz. U. Nr 112, poz.76l). 3.1.2.2.Podatekod nieruchomo5ci. Stawki podatkuod nieruchomo6cina2010r. zostalyustaloneprzez Radg Gminy Stary Targ w UchwaleNr XXIV/31812009z dnia 26 listopada2009r.w sprawie na20l0r., opublikowanej okreSleniawysokoScistawekpodatkuod nieruchomoSci 177 w Dzienniku UrzEdowym Wojewodrtwa Pomorskiego Nr z dnia30 grudnia2009r.pod poz. 3492. Ustalone przez RadEwysokoScistawek nie przekraczalyg6rnych granic stawek kwotowych na 2010r. ogtoszonychprzez Ministra Finans6wz dnia 03 sierpnia 2009r.,opublikowanychw MonitorzePolskimNr 52, poz. 742. Wzory informacji i deklaracji podatkowych okreSlonezostaly przez Radq Gminy Stary Targ w Uchwale Nr XXVIII/26112005z dnia 01 grudnia 2005r. w sprawie okreSleniawzor6w formularzy niezbqdnych dla potrzeb wymiaru podatkuod nieruchomoSci orazpodatkurolnegoi podatkule6nego. W/w uchwala ogtoszona zostala w Dzienniku Urzgdowym Wojewodztwa PomorskiegoNr 138z dnia 13 grudnia2005r.,poz. 3195. PrawidlowoSd wymiaru podatku oraz dokonania przypisu na kontach podatnik6w sprawdzonow oparciu o deklaracje osob prawnych, informacje podatkoweos6b fizycznych, ewidencjEgeodezyinUkopie decyzji wymiarowych i nakazowplatniczych. ,/ \', . l' i ll ,tL/- i i r ! . ] 1) '/z r I I t JJ i t ./ 4a;ut'"04'( -L 1 .,"' i l I . Podatekod nieruchomoSci od os6bprawnych. W 2010r. na terenie Gminy Stary Targ funkcjonowato30 os6b prawnych, na ktorych ciqzyt obowiqzek podatkowy. Kontroli poddano 20 podmiotow zobowiqzanych do zlolenia deklaracji na podatek od nieruchomoSci, pod numerami: 00004; 00005; 00007; 00013; 00022; zaewidencjonowanych 00024; 00027; 00028; 00030; 00032; 00045; 00050; 00056; 00060; 00062; 00063;00065;00067;00068;00071. Wszystkieosoby prawne zlo2yly deklaracjena podatekod nieruchomoSciwedlug formularza okreSlonego w w/w Uchwale Rady Nr XXUII/2 6112005 z dnia0l grudnia2}}Sr. Poza 4 przypadkami, zachowano ustawowy termin ich skladania, tj. do 15 stycznia2010r. Z kilkudniowym opoznieniemdeklaracje zLotyly: NadleSnictwo Kwidzyn - nr ewid.00032(w dniu 19.01.2010r.), Telekomunikacja Kolejowa Sp. z o.o. w Warszawie - Zaklad Telekomunikacji w Gdarisku- nr ewid.00067(w dniu 19.01.2010r.), Przedsiqbiorstwo Produkcyjno Handlowo - Uslugowe ,,EKO-JAR" (w dniu 20.01.2010r.), w Sztumie- nr ewid.00045 TP InvestSp., o.o.w Warszawie- nr ewid.00071(w dniu 25.01.2010r.). Wszystkie deklaracjepodatkowe zlo2oneprzez osoby prawne wypelnione zostaly w czEScidotycz4cejpodstawy opodatkowaniajak i stawek podatku od nieruchomoSci zgodniez podjEtqwtym zakresieuchwal4RadyGminy. Przypis podatku dokonany byl w wysokoSciach zgodnych z wykazanymi w skladanychdeklaracjach. . Podatekod nieruchomo5ciod os6bfizycznvch. Kontrol4objgto losowo wybranych40 podatnikow(z ogolnej liczby 1.317osob) polozonychw: bEdqcychwlaScicielamilub uzytkownikaminieruchomoSci - D4browceMalborskiej - o nastEpujqcych numerachkontowych:02095;02096; 02097; 02098; 02099; 02100; 02101; 02102; 02103; 02104 ( 10 podatnikow), - StarymTargu - o numerachkontowych: 10363; 10364;10365;10366;10367; 10368; 10369; 10370;10371; 10372;10373; 10374;10375; 10376; 10379(15 podatnikow), - N o w y mT a r g u- o n u m e r a ckho n t o w y c h0: 8 1 0 1 ; 0 8 1 0 2 ; 0 8 1 0038; 1 0 4 ; 0 8 1 0 6 ; 0 8 1 0 70; 8 1 0 80; 8 1 0 90; 8 1 1 00; 8 1 1 1( 1 0p o d a t n i k 6 w ) , - Kalwie - o numerachkontowych: 05054; 05055; 05056; 05057; 05058 (5 podatnikow). Wymiaru podatku od nieruchomoScidokonywanona podstawie zlo2onychprzez podatnik6w informacji w sprawie podatku od nieruchomosci, stosujqc prawidlowe stawki ustalone przez Radg Gminy Stary Targ Uchwal4 Nr XXIVl3l8l2009 zdnia 26 listopada2009r. Decyzje wymiarowe lub nakazy platnicze dorqczonezostaly podatnikom przez soltys6w lub za po6rednictwem poczty w ustawowym terminie,, tj ,\_\ ( ,-,\,y,^,^ I li, l l t J+ &*'t/ ?t co najmniej 15 dni przed terminem platnoSciI raty podatku, przypadajecymna dzien 15 marca 2010r. (daty pokwitowania odbioru od 01.02.2010r.do 27.02.2010r.). 3.I .2.3.Podatekrolny. Rada Gminy w Starym Targu nie podjgla uchwaly * sprawie obnizeniaceny skupu Zytaprzyjmowanejjako podstawqobliczeniapodatkurolnego,w zwrqzkuz tym dla potrzebobliczeniatego podatkuprzyjgto Sredni4cengskupu 2yIa za okres pierwszych trzech kwartat6w 2009r. ogloszon4w komunikacie PrezesaGUS z dnia 19 paldziemlka 2009r. (M.P. Nr 68, poz. 886), ktora wynosila 34,10zl. W oparciu o powyhszq ceng i zgodnie z zasadamiustawy o podatku rolnym, w 2010r. na terenie Gminy Stary Targ stosowanostawkg podatku w wysokoSci 85,25 zl od t ha przeliczeniowego dla grunt6w gospodarstw rolnych (r6wnowarto56pienigzn42,5 kwintala Zyta)oraz w wysokoSci170,50zl od I ha fizycznegodla grunt6w pozostalych. . Podatekrolny od os6bprawnych. W 2010 roku zobowiqzanychdo zlohenia deklaracji na podatek rolny byto 17 podmiot6w.SprawdzonoterminowoSdskladaniadeklaracjiorazprawidlowoSi podatku wszystkich podatnik6w, w odniesieniu do wymiaru pod numerami:003;005; 007; 008; 009;010; 013; 014; zaewidencjonowanych 027; 028; 029;030; 031;032;033; 034;035. Wszystkie osoby prawne, deklaracjgna podatek rolny na 2010 rok zloLyly wedtug formularza okreSlonegowe wczesniej cytowanej Uchwale Rady Gminy StaryTarg Nr XXVIIIl26ll2005 z dnia01 grudniaZ}}5r. Poza 3 przypadkami, zachowano ustawowy termin ich skladania (do dnia 15 stycznia2010r.). Z kilkudniowym opoznieniem,tj. w dniu 19 stycznia2010r.deklaracjezlo2yly: ,,TERRA" Sp. z o.o. w tr-asinie(nr ewidencyjny 029), Nadle5nictwoKwidzyn (nr ewidencyjny013), ABATIS Sp. t o.o.w Bronowie(nr ewidencyjny033). W kazdym przypadku wykazane w deklaracjachilo5ci i klasy uzytkow rolnych byly zgodnez iloSciq wynikajqcq.z ewidencji geodezyjnej.Prawidlowo przeliczonezostalypowierzchnieuzytk6w rolnych na ha przeliczeniowe.Wymiar podatkurolnego ustalonybyl w oparciu o prawidlowo przyjEtqstawkg. . Podatekrolny od os6b fizycznych. W 2010 roku podatkiem rolnym objEtych byto og6lem 434 podatnikow. W powyzszym zakresie sprawdzono dokumentacjq wymiarowo-ewidencyjnq 38 losowo wybranych os6b z 2 solectw: Tulice (17) i Szropy (21), zaewidencjonowanychpod numerami: - Tulice - 14006;14010;1401l; 14012:14015;14017;14019;14020:'14023; 14026;14028;14029;14031; 14032;14034;14035;14036, 'i ' I ,,, i/i',i tLL'v )r L l t i 35 qff,,',t tt'., ry Szropy- 11001;11002;11004;11 0 0 6 ;11 0 0 7 ;11 0 1 0 ;11 0 1 3 ;11 0 1 4 ; 11019;11020;Il02l; 11022;11023;11024'.11027; 11029; 11030; I 1031; 1 1 0 3 21,1 0 3 41; 1 0 3 5 . Podstaw4wymiaru podatku rolnego dla ka2dego podatnika byty dane zawarte w ewidencji gruntow i budynk6w oraz informacje o gruntach,zlozoneprzez nich na formularzu wedlug wzoru okreSlonego w w/w Uchwale Rady Nr XXVIIIl26ll2005 z dnia 0l grudnia2005r. Do ustaleniawysokoSci podatku rolnego przyjEto prawidlowe ilo6ci i klasy grunt6w, stosujqc wlaSciwe przelicznlki powierzchni uzytkow rolnych obowi4zujqcychdla I okrpgu podatkowego. Wystawione decyzje wymiarowe lub nakazy platnicze dorEczanebyly przez soltys6w \ub za poSrednictwempoczly w terminie 29.01.2010r.- 17.02.2010r. (daty pokwitowania odbioru). NaleznoSci z tytulu podatku rolnego zostaly przypisane w prawidlowych wysokoSciachna kontach poszczeg6lnychpodatnik6w i ujEte w urzqdzeniach ksiggowychewidencji podatkowej. W trakcie kontroli stwierdzono, 2e w 2010 roku Gmina Stary Targ przekazywatana rzecz Pomorskiej Izby Rolniczej nalelne kwoty stanowiqce2oh wplyw6w podatku rolnego, w terminach przekraczajqcychtermin okre6lony w ustawieo izbachrolniczych (tj. 21 dni od dnia, w kt6rym uplyn4t termin platno6ci danejraty). iZszatabela: termin oqDrowaqzonvcn od adzo h sskladekprzedstaw1a Wvsoko66 osc iI rerTnln Lp. I 2. a l 4, Ustawowy termin przekazania Faktyczna data przekazania IloSd dni po terminie Wplywy z podatku odsetek i za nieterminowq zaplate podatku Przekazana kwota Nr wyci4gu bankowego 245.644.95 4.912,89 WB nr 90 1 . 9 5.71 3 W B nr 156 97.856,61 8 , 3 5 WB nr 202 315.917.34 6 . 3 1 169.750,63 3 . 3 9 5 , 0 1WB nr 238 66.604.90 1 . 3 3 2 , 0 0 *WB nr l9 11 . 0 5 . 2 0 1 0 r . 35 0 6 . 0 4 .2 0 1 0 r. 07.06.2010r.1 2 .0 8 .2 0 1 0 r. 66 06.10.20101 r .5 . 1 0 . 2 0 1 0 r . 9 08.12.2010r. ) 06.12.2010r.2 8 . 0 1 . 2 l0r 1. *Przekazanakwota 1.332,00zl w dniu 28 stycznia 20llr. stanowtta2o/owplat zalegloSci podatku rolnego dokonanych w okresie od 16.1I .2010r. do 31.12.2010r. Z oSwiadczenia zlolonego przez Skarbnika Gminy wynika, 2e mimo nieterminowej splaty naleznych lzbie Rolniczej skladek, Gmina nie otrzymala noty odsetkowejod PomorskiejIzby Rolniczej i nie placila odsetek. Powyzsze oSwiadczeniestanowi akta robocze nr 3.1.2.3.11do protokolu kontroli. Nadmienia siQ, 2e nie zachowanie obowiqzku terminowego przekazywania naleznych wplat na rzecz Pomorskiej lzby Rolniczej stwierdzono r6wniez podczaspoprzedniej kontroli kompleksowej przeprowadzonejprzez Regionaln4 Izbg Obrachunkow4w Gdariskuw okresie od 02 kwietnia 2007r. do 13 lipca 2007r., a takhe podczas kontroli problemowej przeprowadzonej przez RIO w dniach 02 - 18 kwietnia 2008r., maj4cej na celu sprawdzeniewykonania )iir;' t i i t 36 ,, a'r"tla,4 ,' +il" u wniosk6w pokontrolnych sformutowanych w dniu 14 sierpnia 2007r. na podstawiew/w kontroli kompleksowej. W wydanym przez IzbE w dniu 11 czerwca 2008r. wystqpieniupokontrolnym ponownie z kontroli problemowej (pismo WK.0913ll18lK/3114701108), zobligowano W6jta do przekazywaniana rachunek bankowy Pomorskiej Izby Rolniczej odpisow w wysokoSci2o/ood uzyskanychwplywow z tytulu podatku rolnego w terminie okreSlonym w ustawie o izbach rolniczych, zgodnie z deklaracj4 zawartq w piSmie z dnia 19 wrze6nia 2007r., informujqcym lzbq o sposob\e realizacji wniosk6w pokontrolnych z kontroli kompleksowej, cyt.: ,,zobowiqzanoPaniq Skarbnik Gminy Stary Targ do przestrzegan\aterminow przekazywania odpis6w na rzeczPomorskiej lzby Rolni czej" . Odpowiedzi na wystqpienie pokontrolne WK.09l3lll8lK/3114701/08, W6jt Gminy Stary Targ nie udzielit, a z opisanychwyZej ustaleriwynika, 2e zalecenia w dalsz)tmciaqunie w)rkonano. 3.1.2.4.PodatekleSny. W 2010r. na terenie Gminy Stary Targ obowiqzywala stawka podatku lerinego w wysokoSci30,04 zl od t ha. Stanowilaona r6wnowartoS6pienigzn40,220 m' drewna, obliczonq wedlug Sredniej ceny sprzeda?ydrewna uzyskanej przez nadleSnictwaza pierwszetrzy kwartaly 2009r.,kt6ra wyniosla 136,54zt za I m' (M.P. 22009r.Nr 69, poz.896). . Podatekle5nyod os6bprawnych W badanym roku obowiqzek podatkowy ciqiLyt 5 osobach prawnych, pod numerami:03; 09; 1l; 12;14. zaewidencjonowanych Deklaracjg na podatek le6ny na 2010r. w/w podmioty zloLyly na wzorze deklaracji zgodnej z podjqt4 UchwalE Rady Gminy Nr XXVIIIl26ll2005 z dnia 01 grudnia2005r.Ustalono,ze 3 podmiotyztoLyly jq_dodnia 15 stycznia20l0r., natomiastdwa, nie zachowalyustawowegoterminu, i tak: deklaracjg zlotyLo w dniu NadleSnictwo Kwidzyn nr ewid. 03 19 stycznia20l0r., ABATIS Sp. , o.o. w Bronowie - nr ewid. 14 - deklaracjgzlo2yla w dniu 1l lutego2010r. Wykazane w deklaracjach powierzchnie las6w byly zgodne z ewidencj4 geodezyjn4.Podatekle6ny zadeklarowanow prawidlowych kwotach. . PodatekleSnyod os6bfizycznych CzynnoSci sprawdzajqcychw powy2szym zakresie dokonano w stosunku do 20 losowo wybranych podatnik6w (z og6lnej liczby 48), zaewidencjonowanych pod numerami: Tulice- 14010;14012:14017;14032;14036, Szropy- 11022, Dqbr6wka Malborska- 02020, Jurkowice- 04027;04031, ; 1 0 5 10; 1 0 5 6 ; B u k o w o - 0 1 0 0 3 ;0 1 0 1 0 ;0 1 0 2 6 : 0 1 0 4 0 0 ; 1042;010450 0 1 0 6 40; 1 0 6 50; 1 0 7 0 . , 1i \li;;','l!,",( .,! I' i /''). 37 .,// t /' ,/ Z / & / 4 L L ' L L 1 ' ? W ka2dym przypadku, wymiaru podatku lerinego dokonano w oparciu o prawidlowo przyjEtq powierzchnig las6w, wynikajqc4 z ewidencji grunt6w i budynk6w oraz informacji o lasach, zlo2onej przez podatnika na okreSlonym przez RadEGminy wzorze informacji w sprawiepodatku leSnego.Do obliczenia wysokoScipodatkuzastosowanoprawidlow4 stawkq. Podatek pobierany byt w formie l4cznego zobowiqzania pieniEznego na podstawie nakazu platniczego. Nakazy dorEczane byly podatnikom przez sottys6w danych solectw, za pokwitowaniem,w terminie od 29.01.2010r.do 17.02.2010r. 3.1.2.5.Podatekod Srodk6wtransportowych. Stawki podatku od Srodkowtransportowychna 2010 rok okreSlonezostalyprzez Radq Gminy Stary Targ w Uchwale Nr XXXIV/3 2012009z dnia 26 listopada 2009r. w sprawie ustalenia wysokoSci stawek podatku od Srodkow transportowych, opublikowanej w Dzienniku Urzgdowym Wojewodztwa PomorskiegoNr 178z dnia 31 grudnia2009r.pod poz. 3552. W badanymroku zobowiqzanychdo zLo2eniadeklaracji na podatek od Srodkow transportovvychbyto l6 podatnik6w (ustalono na podstawie ewidencji podatnik6w w/w podatku, prowadzonej w oparciu o informacje przekazywane przez Wydzial Komunikacji Transportu i Drog Starostwa Powiatowego w Sztumieo pojazdachzarejestrowanychi przerejestrowanych). pod numerami: Kontroli poddanowszystkichpodatnikow,zaewidencjonowanych 1 8 0 2 7 ;1 8 0 3 6 ; 1 8 0 5 1 ; 1 8 0 5 5 ; 1 8 0 5 7 ; 1 8 0 5 8 ; 1 8 0 6 1 ; 1 8 0 6 2 ; 1 8 0 6 3 ; 1 8 0 6 4 ; 17010;17017;17018;17019;17020;17021. Deklaracje na podatek od Srodkow transportovvych wraz z zalqcznlkami o posiadanychpojazdachwigkszo6i osob zlo2yla w ustawowymterminie, tj. do dnia 15 lutego 2010r. lub w terminie 14 dni od dnia zaistnieniaokolicznoSci uzasadniaj4cychpowstanie tego obowiqzku. Terminu tego nie zachowalo 6 podatnikow o numerach: - I8061- datazloLema23.02.2010r., - 18062- datazlohenia25.02.20l0r., - 18063- datazlohenia3l.05.2010r. (nabyciepojazduw dniu 26.03.2010r.), - 18057- datazlo2enia (nabyciepojazduw dniu 19.03.2010r.),, 01.06.2010r. - 18058- data zlohenia20.12.201Or.(zbycie 3 pojazdoww dniu: 3.08.2010r., 9 . 0 8 . 2 0 1 0i r1. 7. 1 1 . 2 001r . ) . - 18064- datazlohenia28.12.2010r. (nabyciepojazduw dniu 29.10.2010r.). W 2 przypadkachorgan podatkowy w dniu 24 maja 2010r. wezwal pisemnie podatnik6wdo zloheniadeklaracji(dotyczy podatnikao numerze18057- pismo FN.III.31l4-112010i podatnikao numerze18063- pismoFN.III.3114-212010). W trakcie kontroli ustalono, 2e deklarowane stawki podatku od Srodkow transportovvych byly zgodneze stawkamiokreSlonymiprzez RadgGminy. W przypadkuwygaSniEcialub powstaniaobowi4zku podatkowegow ciqgu roku, podatekobnizanoproporcjonalniedo liczby miesigcy,w kt6rym obowi4zekten ,t[:. 38 { /2 ffiu ,rrtt14 i'" istnial (dotyczy podatnikowo numerachkonta: 18055; 18057; 18058; 18063; 18064;17020). 3. I .2.6.Oplatatargowa. W dniu 26 listopada 2009r. Rada Gminy Stary Targ podjqta UchwalE Nr XXXIV/31912009 w sprawie dziennych stawek optaty targowej, terminow platnoSciorazzasadjej pobom na 2010rok. Uchwata opublikowana zostala w Dzienniku Urzqdowym Wojewodztwa PomorskiegoNr 177z dnia 30 grudnia2009r.,pod poz. 3993. OkreSlonaw uchwale dzienna stawka oplaty targowej wynosila 22,00 zl i nie przekraczalalimitu jej wysokoSciwynikaj4cegoz ustawy o podatkachi oplatach lokalnych. Ustalono, 2e w 2010r. Gmina nie uzyskiwata dochod6w z tytuLu powy2szej oplaty. 3.1.2.7.Pob6rpodatk6w.rozliczenieinkasent6wpodatk6wi oplat. W dniu 29 marca 2007r. Rada Gminy Stary Targ podjqla UchwalE Nr V/56/2007 w sprawie zasadotrzymywania i wysokoScidiet przyslugujqcym sottysom za udzial w pracach Rady Gminy w Starym Targu oraz zarzqdzania poboru podatk6w: rolnego, od nieruchomoSci,leSnego,od posiadaniaps6w w drodzeinkasaorazokreSlaniainkasentai wysokoSciwynagrodzeniaza inkaso. Uchwala nie zostalaopublikowanaw wojewodzkim dzienniku urzgdowym. Zgodnie z $3 uchwaty, pobor podatkow w drodze inkasadokonywanyjest przez soltys6wposzczeg6lnychsolectw. do 3,4o/o)przyslugujeod sum Wynagrodzenieza inkaso (w wysokoSciod 1,8%o zainkasowanychpodatk6w i terminowo przekazanychdo Urzqdu Gminy Stary Targ (wysokoSci stawek procentowych wynagrodzenia poszczegolnych inkasent6wsoltys6w Rada ustalila w zale2noSciod wielkoSci danego solectwa). Wynagrodzenie wyplacane jest inkasentom w terminie 30 dni od dnia rozliczeniasiEinkasenlaz poborunalezno6cipieniEznych. ostatecznego Stwierdzono,2e Rada Gminy w w/w uchwale nie okre(hla szczeg6lowych zasadpoboru orazrozliczaniasip inkasent6wz pobranychkwot podatkow. Pob6r podatk6wprowadzonybyl na podstawiekwitariuszy przychodowych K- 103, objEtychewidencj4drukow Scislegozarachowania. Sprawdzonokwitariusz: od nr 1879131 do nr 1879136, od nr 1879260 do nr 1879281 dokumentujqcypob6r podatk6w z solectwaBukowo; od nr 2057162 do nr 2057166, od nr 2057071 do nr 2057076 dokumentuj4cypobor podatkowz solectwaTulice; od nr 5905301 do nr 5905321, od nr 5902301 do nr 5902309 dokumentujqcypob6r podatkow z solectwaNowy Targ. Ustalono, 2e zainkasowanenaleznoScipodatkowe byly odprowadzanena rachunek bankowy Urzgdu Gminy Stary Targ nastgpnegodnia po uplywie / ]'11,,^ ,* 1 ] t l 39 . t ; (& / k cL+1Lt terminu platnoSci danych rat podatk6w. W tym teL dniu dokonywana byla kontrola prawidlowoScirozliczeniasiEinkasent6wz pobranychkwot. Przyslugujqce wynagrodzenie za inkaso naliczone zostalo i wyplacone w prawidlowej wysokoSci,za I, III i IV kwartat w terminie okreSlonymprzez RadE Gminy Stary Targ (lista plac - prowizja za inkaso -: nr 5ll4l20l0 z 16.04.2010r., nr 6011012010 nr 6811212010 z 16.12.2010r.). z 15.10.2010r., Terminu tego nie zachowano w przypadku wynagrodzenia za inkaso za II kwartal 2010r. Wyplaty dokonanow dniu 23 czerwca2010r. (lista plac nr 651612010 z 23.06.2010r.),tj. 7 dni po terminie okreSlonymw w/w uchwale(30 dni od dnia ostatecznego rozliczenia siq inkasenta z poboru naleznoSci pieniEznych). 3.1.2.8.Udzielanieulg w zaplaciepodatkui oplataprolongacyjna. Na podstawie prowadzonych w lJrzgdzie rejestr6w decyzji w zakresie udzielonychulg w zaplaciepodatk6wustalono,2e w 2010r. Wojt Gminy Stary Targ wydat og6tem 5 decyzjinalqcznqkwotg 35.876.30zl, w tym: - 1 decyzjq dotyczqcq umorzenia zalegloici podatkowych w podatku od nieruchomo5ci na kwotq30.135,00zl, - 3 decyzje dotyczeceumorzeniazalegloScipodatkovvychw podatku rolnym na lqcznqkwotE5.l 12,00zl, - 1 decyzjE dotyczqcq umorzenia zalegloici podatkowych w podatku od Srodkowtransportolvychna kwotq 629,30zl. Wykazanew sprawozdaniuRb-PDP z wykonania dochod6wpodatkowychgminy za okres od poczqtku roku do dnia 31 grudnia 2010r. kwoty skutkow z tytulu umorzenia zalegloScipodatkowych byly zgodne z kwotami wydanych w tym zakresiedecyzji. Kontrol4 objqto prawidlowoSc wszystkich wydanych decyzji, o nastgpuj4cych numerach: - FN.III.3114-ll20l0 z dnia29.09.2010r., - FN.III.3I 13-Il20l0 z dnia09.l2.20l0r., - FN.III.3113-212010 z dnia 09.12.2010r., - FN.III.3113-312010 z dma29.12.2010r.. - FN.IV.3I 10b-I 12010z dnia29.12.2010r. W/w decyzjewydane zostatypo zloheniupisemnychwniosk6w podatnikow i po przeprowadzeniu przez organ podatkowy postgpowari dowodowych, potwierdzaj4cychspetnienieprzestanekuzasadniajqcychudzielenieulg. Decyzje spetnialywymogi formalnei posiadatyuzasadnienie. Ustalono,2e w badanymroku W6jt Gminy nie wydal Zadnejdecyzji dotyczEcej rozto2eniasplatyna raty podatk6w lub odroczeniatermin6w ich platnoSci. opodatkowania. 3.1.2.9.PowszechnoS6 o \try'oparciu o sporz4dzanei przekazywaneprzez Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w Sztumie informacje o budynkach mieszkalnych i niemieszkalnych przekazywanychdo uZytku na terenie Gminy Stary Targ i _ l l ' . . llr llllri' ',,i' ,h.',,d 40 j I i' ustalono, 2e w 2009r. zostal oddany do uzytkowania tylko jeden budynek mieszkalnyw miejscowoSciStaryTarg. Ustalono,2e jego wla$ciciel(podatniko nr kontowym 010365)zlo2yt wymaganq informacjg w sprawie podatku od nieruchomoSci i budynek ten zostal w 2010roku (decyfianr FN.IV.3ll3-75512010226.01.2010r.). opodatkowany . Na podstawie ewidencji dzialalno6ci gospodarczej ustalono, 2e w 2010r.dokonano40 wpis6w (od nr 801 do nr 840),w tym: - 6 wpisow dotyczqcych prowadzen\a dziahalnoSci gospodarczejwymagaj4cej pomieszczenia(nr: 810;813; 8 17; 822;828; 836), wyodrgbnionego - 34 wpis6w dotyczqcychprowadzenia dzialalnoScina terenie kraju lub poza terenemgminy. Kontrolq objgto wszystkie osoby posiadaj4cezgloszonqdzialalnoS6gospodarczq na terenie gminy, wymagajqc4 wyodrEbnionegopomieszczenra. Ustalono, 2e osoby te zloZyly wymagane informacje w sprawie podatku od nieruchomo6ci, a pomieszczenia,w ktorych prowadzona jest dzialalnoSi gospodarcza zostaly prawidlowo opodatkowane (dotyczy podatnikow kontowych:I 0307;10058;ll24l ; 093I l; 10385;02105). o numerach podatkow)'ch 3. I .2.10 WindykacjanaleznoSci Na dzieh 3I.12.2010r. zalegloici z tytutu podatk6w stanowily kwotE 290.721,71zl, w tym ztytulu: - podatkuod nieruchomoSci od osobprawnych- 144.497,67zl - podatkurolnegood osobprawnych- 10.381,00zl, - podatkuod Srodk6wtransportowych- 7.735,20zl, - podatkuod nieruchomoSciod os6b frzycznych- 49.235,35zl, - podatkurolnego od os6b frzycznych- 69.434,79zl, - podatkule6negood osobfizycznych- 47,00z+, - podatkuod Srodk6wtransportowychod os6b frzycznych- 2.690,70zl, - oplataod posiadaniaps6w- 6.682zl. Stan zalegloici z poszczeg6lnychtytulow wynika z salda konta 221 oraz ewidencji analityczneji zostalprawidtowo wykazany w sprawozdaniuRb - 275 z wykonaniaplanu dochodowbudzetowychza 2010r. Kontrol4 objqto prawidlowoS6 windykacji zaleglo5ci w podatku od od os6bfrzycznychi od osobprawnych. nieruchomoSci Podntekod nieruchomoSciod osdbfizvcznvch Na dzieh 31.12.2010r. z obowi4zku podatkowego nie wywiqzalo siQ 190 podatnik6w,posiadaj4cychzaleglo66wobec budzetuGminy nalqcznqkwotq 49.235,35 zl. stosunku postgpowania egzekucyjnego sprawdzono w Tryb numerachkontowych: 1l podatnikowo nastEpuj4cych 10069 zaleglolcosoby frzycznejzalata 2000 - 2008 na lqcznqkwotE 7.985,80 zl, 09236 zalegtolcza 4 raty 2008, 2009 i 2010roku na kwotq 767 zl, 08055zalegloiczalaIa2006- 2010na kwotq2.445,60zI, '- : il I ,'t'J"il"^ t.l" ii, ' 4l /*"'L-( 07034 zalegloS(, zalata2005 - 2009na kwotE 633,20zl, 05058 zaleglolcza III i IV ratE2010r.na kwotq 294 zl, 04040 zaleglo66za III i IV ratE2}lOr. na kwotg 442 zt, 03004 zaleglo6(,zalata 2005- 2009 na kwotg 1.680,56zl, 03017 zaleglo(czalata200l - 2010 na kwotg 469,90zl, 03003 zalegloi(,zalata2007 -2010 na kwotg820,50zl, 01003zalegloS6 zalaIa2007 -2010 na kwotg340 zl, 01084 zalegloic zaII - IV ratE 2010r.na kwotq 382 zl. W wyniku kontroli ustalono: - podatnik o nr konta 04040 zalegajqcyna kwotq 442 zt uregulowal zalegloic wraz z odsetkamiw dniu l7 .01.2011r.; - dla podatnikao nr konta 09236 zalegajqcegoz III i IV rat4 podatku za 2010r. (termin platnoSci15.09.2010r.i 15.11.2010r.) w tqcznejkwocie 94 zl tytuly wykonawczewystawionow trakciekontroli tj. w dniu 7.03.2011r.; - nie wystawiono tytul6w wykonawczych w stosunku do podatnika o nr konta 07034 kt6rego zalegloscza 4 raty podatku za 2009r. wyniosla lqcznie I92 zl. podatkowy wyslal Organ upomnienia w dniu 19.06.2009r. i 26.11.2009r.; - w przypadkupozostalychpodatnik6w ustalono,ze wszystkie zalegtoSciobjgte zostalypostEpowaniem egzekucyjnym.Wystawionoi skierowanodo wtaSciwego miejscowoUrzEduSkarbowegotytuly wykonawcze. Podstek od nieruchomoici od osdbprawnvch Wedlug stanu na dzien 31.12.2010r.z obowi4zku podatkowego nie wywtqzalo siQ 5 podatnikow zalegajqcychwobec budzetu Gminy na kwotE 144.497,67 zl. Najwigksze zadluleniefigurowato na koncie: - Spolki ,Jamal" w StarymTargu w wysokoici 74.264zl zalata 2008 - 2010 (karta kontowa nr 00044), - Sp6lki z o.o. Export- Import ,,PROFIL" w Starym Targu w kwocie 4.365zl za 5 rat 2010r.(kartakontowanr 00048), - PrzedsiEbiorstwa Produkcyjno- Uslugowego,,STAR - NET" w Starym Targu w kwocie 6.290zl za 5 rat2010r.(kartakontowa00065), - PrzedsigbiorstwaUslugowo - Produkcyjnego,,IZOMAX" w Sztumie kwocie 59.577,67 zl za 12 rat2009r.i 12 rat2010r.(kartakontowa00033). Kontrol4 objqto tryb postqpowaniaegzekucyjnegow stosunku do ww. 4 osobprawnych. W wyniku kontroli ustalono: - Spotka z o.o. ,,PROFIL" w Starym Targu (nr konta 00048) zalegloic w kwocie 2.619 zl za 2010r. uregulowalaw dniu 27.01.2011r.,na pozostal4 zalegloScza miesiqce listopad i grudzieh 2010r. w lqcznej kwocie 1.746 zl (terminptatnoScido 15 - tego ka2degomiesiqca)tytuly wykonawczewystawiono w trakciekontroli tj. w dniu 7.03.2011r.; - na zaleglo{c w lEcznej kwocie 5.032 zl PrzedsiqbiorstwaProdukcyjno Uslugowego ,,STAR MED" w Starym Targu (karta kontowa 00065) za '11" ' lriir,i,ll.i r I l:, 42 miesi4ceod sierpnia do grudnia 2010r. (termin platnoScido l5-tego kazdego miesi4ca), tytuly wykonawcze wystawiono w trakcie kontroli tj w dniu 7.03.2011r.; - w stosunku do pozostalych podatnikow, kt6rzy nie dokonali wplat podatku za wystawiono po poszczeg6lne miesi4ce, dostarczeniu upomnieri, i przekazanotytuly wykonawczedo wlaSciwegomiejscowoUrzEduSkarbowego. Osob4 odpowiedzialnq za prowadzenie postgpowania windykacyjnego jest Pani HelenaGutjar- inspektords. podatkovvych naleznoSci od nieruchomoSci inkasai wymiaru podatkuod nieruchomoSci. 3. I .2.I 0. Oplataeksploatacyjna. W 2010 roku informacje dotyczqceoplaty eksploatacyjnejza wydobyt4 kopalinq ze zlo2ana terenieGminy StaryTarg zto\ly 2 podmioty,tj.: - PrzedsiEbiorstwo Ustugowo-Produkcyjne ,,IZOMAX" Sp. z o.o. w Sztumie, - Przedsigbiorstwo w Potchowie. Uslugowo-Transportowe,,,OL-TRANS" Ustalone przez przedsigbiorc6wwe wlasnym zahesie kwartalne oplaty eksploatacyjne stanowily w 60'/" doch6d gminy, natomiast w 40o dochod NarodowegoFunduszuOchrony Srodowiskai GospodarkiWodnej. WysokoSdoplaty przypadaj4cejgminie w 2010r. wynosila - w przypadku Spolki ,,IZOMAX"; 3.432,00 zl (w I kwartale 321,00 zL, w II kwartale1.486,00 zl, w III kwartale1.122,00zl, w IV kwartale503,00zt); - w przypadku Przedsiqbiorstwa,,,OL-TRANS": 0 zl (z przedkladanych,co kwartal informacji dotyczqcychoplaty eksploatacyjnejwynika, 2e przedsigbiorca kopalinynie wydobywal). W trakcie kontroli stwierdzono,2e Spotka ,,IZOMAX" nie wywiqzywala siQ z ustawowego obowi4zku wnoszenia optaty eksploatacyjnejna rachunek gminy w terminie I miesiEcapo uplywie kazdegokwartalu. PrzypadajEcegminie naleznoSciregulowanebyly poprzez zaliczaniena poczet optaty eksploatacyjnej gminie materialybudowlane,i tak: naleznofci,,IZOMAX-u" za dostarczone w dniu 2l wrzesnia 2010r. dokonano kompensaty naleznoScispolki w kwocie 882,42 zl (w tym 15,40 zl odsetek)- wynikaj4cych z faktury VAT nr 52104412010 z 31.08.2010r.- na oplatEeksploatacyjnqzaI kwarta+i czq{c oplaty zallkwar:tal, w dniu 08 paldziemika 2010r. dokonano kompensaty naleznoScisp6lki w kwocie 964,38 zl (w tym 24,40 zl odsetek)- wynikaj4cych z faktury VAT nr Szl052l20l0 z 30.09.2010r.- na pozostat4czEic oplaty eksploatacyjnejza II kwartal, w dniu 29 listopada 2010r. dokonano kompensaty naleznoScisp6tki w kwocie 1.122,00 zl wynikajqcych z faktury VAT nr Szl058l20l0 230.10.2010r. na oplatgeksploatacyjnq zaIII kwartal, oraz w dniu 17 lutego 20llr. dokonano kompensatynaleznoScisp6lki w kwocie 503,00z1- wynikajqcejz fakturyVAT nr 3z/0312011z 31.01.2011r.na oplatgeksploatacyjnq. zaIY kwaftal 2010r. i l ^ , . , 1it a I :i ,l S, it ,u.' ' - . 1 i1\ i l i t 43 8',,r,*/(\ iy i\ kompensatdokonywano w kazdym przypadku na pisemny wniosek Pov,ry2szych P U-P..IZOMAX''. Ustalonoponadto,2e w dniu 12 paldziernika 2010r. na rachunekgminy wplyngla kwota w wysokoSci 127,00 z+, stanowiqcajednorazowq oplatE za uzyskanq koncesjq na poszukiwanie z162 kopalin, przekazana przez Przedsiqbiorstwo Eksploatacji Kopalin i Rekultywacji Grunt6w w Sztumie. Oplata ta zostala koncesj4 przez Decyzjq ustalona StarostE Sztumskiego Nr OS-I-7510/11-k/10z dnia 04 paldziemika 2010r. w sprawie udzielenia koncesji na poszukiwaniei rozpoznaniezloZa kruszywa naturalnegow obszarze dzialki nr 1914w D4browce Malborskiej. Koncesja przyznana zostalana czas okre6lony,tj. na okres 1 roku. Uzyskany w 20I0r. doch6d z tytutu oplaty eksploatacyjnej wyniosl 22.645,00zl, z tego kwota 3.056,00 zl stanowila oplatg za 2010r., natomiast kwota 19.589,00 zl dotyczyla wptal zalegloScioptaty eksploatacyjnejza lata 2008-2009. napoj6walkoholowych. 3.1.2.1l. Oplataza zezwoleniana sprzedaz Uchwalami Rady Gminy Stary Targ: Nr XXXIXl284l}l z dnia 20 grudnia 2001r.w sprawieustaleniadla terenu gminy Stary Targ liczby punkt6w sprzeda2y napojow alkoholowych zawierajqcychpowy2ej 4,5%oalkoholu (z wyjqtkiem piwa) przeznaczonychdo spozyciaw miejscu sprzeda2y, Nr XXXIX'1283/01 z dnia 20 grudnia 2001r. w sprawie uchwalenia dla terenu Gminy Stary Targ liczby punkt6w sprzeda?ynapojow alkoholowych zawierajqcvchpowyZej 4,5o/oalkoholu (z wyjatkiem piwa) przeznaczonychdo spoZyciapoza miejscemsprzeda?y, ustalono26 punkt6w sprzeda2ynapojow alkoholowych (za wyjqtkiem piwa) do spozyciapoza miejscem sprzedalyi 8 punkt6w w miejscu ich sprzeda?y. Wedlug stanu na dzieh 31 grudnia 2010r. na terenie Gminy Stary Targ bylo 21 punkt6w sprzeda2ynapoj6walkoholowych,w tym do spozyciapozamiejscem 18 punkt6w oraz do spozycia w miejscu sprzeda?y sprzeda2y 3 punkty. W 2010r. wydano og6lem 3l zezwoleAna sprzedaLnapojow alkoholowych, w tym 13 zezwolen do spozyc\a poza miejscem sprzedaLy,3 zezwolenia do spozyciaw miejscu sprzeda?yi 15 zezwolerina sprzeda2jednorazowq. Kontrolq objqto wydane zezwoleniao nastqpujqcychnumerach: - 112010IIA z dnia 17.06.2010r.;212010 IA IIA z dnia21.06.2010r.;312010 IA IA, 1012010 IA z dnia 07.12.2010r.;912010 z dnta05.10.2010r.:412010 z dnia 30.12.2010r. dotycz4ce sprzeda?y napojow alkoholowych o zawarloScido 4,504alkoholu orazpiwa; - 212010IB, 312010IB, 412010IIB z dnia 07.12.2010r.: 512010IB, 612010IB, 712010IB, 812010IB z dnia 30.12.2010r. dotyczqce sprzeda?ynapoj6w od 4,5o/o do 18%alkoholu; alkoholowycho zawartoSci j r l ';lii"t' ll,i t :' 44 1\, fi ; ,,,11'-y ,'". 7 / t - IC, IC z dnia 07.12.2010r.;312010 ll20l0 IIC z dnia 17.06.2010r.;212010 412010IC, 512010IC z dnia 30.12.2010r.- dotycz4ce sprzeda2ynapojow alkoholowycho zawarloScipowyZej l8o/oalkoholu; Ustalono, 2e oplata za koruystaniez wlw zezwol.enpobieranabyla odrgbnie na ka2dy rodzaj napoju alkoholowego w wysokoSciwynikaj qcej z obowiqzujqcych w tym zakresieprzepis6w. PrzedsiEbiorcy rozpoczynajqcy dzialalno56 gospodarcz4 wnosili oplaty na rachunekUrzpdu Gminy przedwydaniem zezwoleniana sprzeda2alkoholu. Przedsiqbiorcyposiadaj4cywa2ne zezwoleniawydane w latach wczeSniejszych, zlo2yli w ustawowym terminie, tj. do dnia 3 1 stycznia 2010r. pisemne oSwiadczeniao warto6ci sprzeda?yposzczeg6lnychrodzajow alkoholu w 2009 roku oraz dokonali oplaty za 2010 rok w trzech r6wnych ratach w terminie 31 stycznia,3l majai 30 wrze6nia. Dotyczy to zezwoleno nr: 112005IC, 412005IC, 512005IB, 912005IB, 1012005 IB, 212006IA,312006 IC, 412006I8,5/20061Az IA z dnia27.12.2005r.;112006 dnia28.12.2006r. Uzyskane w 2010r. dochody z tytutu oplat za zezwoleniana sprzedaLnapojow alkoholowychstanowitykwotg 51.995,82zl. 3.1.2.12.Ulgi i zwolnieniaustawoweoraz skutki udzielonychprzezRadeGminy ulg podatkowych. . ulgi i zwolnieniaustawowe W 2010 roku W6jt Gminy Stary Targ wydal og6lem 19 decyzji w sprawie ustawowychulg i zwolnien zpodatkurolnego,w tym: - 15 decyzjidotyczqcychzwolnieri gruntow nabytychw drodzekupna, - 4 decyzjeo udzieleniuulgi inwestycyjnej. . Kontroli poddano wszystkie decyzje o udzieleniu zwolnienia z podatku numerach: rolnego ztytulu nabyciagrunt6w o nastEpuj4cych - FN.III.3I 11g-ll20l0 z dnia 06.01.2010r. (zwolnienie z podatku w 2010r.wkwocie 404,00zt), - FN.III.3lllg-212010 z dnia 08.01.2010r. (zwolnienie z podatku w 2010r. w kwocie 26,00 zI), - FN.III.3lllg-312010 z dnia 08.01.2010r. (zwolnienie z podatku w 2010r. w kwocie 231,00 zt), - FN.III.3lllg-412010 z dnia 12.01.2010r.(zwolnienie z podatku w 2010r. w kwocie 66,00 zl), - FN.III.3l119-512010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 03.03.2010r. w kwocie 209,00 zl), - FN.III.3lll9-612010z dnia 01.04.2010r. (zwolnieniez podatkuw 2010r. w kwocie 5,00 zl), - FN.III.311l9-712010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 01.04.2010r. w kwocie 73,00 zl), - FN.III.31139-8/2010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 01.06.2010r. w kwocie 204,00 zl), , t i ,/-,,i,",,t t-i F I ,f, , ./ ;r a V r r t t U ( ( .-..,nf_.u \ 45 "t lV--) l\ \\ - FN.III.3ll3g-912010z dnia 10.08.2010r.(zwolnieniez podatku w 2010r. w kwocie 157,00zl), - FN.III.3l13g-1012010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 10.08.2010r. w kwocie 1.229,00zl), - FN.III.3ll3g-lll20l0 z dnia 1.09.2010r. (zwolnieniez podatkuw 2010r. w kwocie 34,00 zl), - FN.III.31139-1212010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 01.09.2010r. w kwocie 133,00zl), - FN.III.3113g-1312010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 01.10.2010r. w kwocie 513,00zl), - FN.III.31139-1412010 z dnia 02.11.2010r.(zwolnieniez podatku w 2010r. w kwocie 1,00zl), - FN.III.31l3g-1512010 (zwolnieniez podatkuw 2010r. z dnia 02.12.2010r. w kwocie 77,00 zl). Ustalono, ze wszystkie zwolnienia dotyczyly grunt6w nabytych na utworzenie nowegolub powigkszeniejuz istniejqcegogospodarstwa rolnego,do powierzchni nie przekraczajqcej100 ha. W kazdym badanym Wzypadku spelnione zostaLyprzestanki uprawniaj4ce do takiej ulgi. Zwolnienia ustalonona okres 5 lat, liczqc od pierwszegodnia miesi4ca nastgpujqcegopo miesi4cu,w kt6rym grunty nabyto. N-qcznakwota udzielonych w 2010r.ulg zpowylszegotytulu wyniosta3.362,0021. Stwierdzono natomiast, 2a decyzja FN.III.3 lllg-512010 z dnia 03.03.2010r.,wydanaw zwiqzkuze zlo2onymprzez podatnika(nr konta 10131) w dniu 03 marca 2010r. wnioskiem o udzielenieulgi ztytulu kupna grunt6w w dniu 30 grudnia 2009r. (akt not. Nr 8336), okreSlalazwolnienie z podatku rolnegood dnia01 stycznia2010r.do dnia 31 grudnia20l4r. w zwiqzku Podobniewydana decyzjaFN.III.3l139-lll20l0 z dnia 10.09.2010r., ze zlo2onymw dniu 09 wrzeSnia2010r.wnioskiempodatnika(nr konta 07065)o udzielenieulgi ztytulu kupna grunt6ww dniu 20lipca 2010r.(akt not. Nr 3820), ktora okre6lalazwolnienieod zaplatypodatkurolnegood dnia 01 sierpnia2010r. do dnia31 lipca 2015r. Zgodnie z obowiqzuj4cymi w tym zakresie przepisami, zwolnienia i ulgi podatkowe udzielone na wniosek podatnika stosuje siQ od pierwszego dnia po miesiacu.w ktorlrmzlozonowniosek. miesiacanastepujacego W wyniku nieprawidlowozastosowanejulgi, podatekrolny zostalzani2ony: w przypadkupodatnikao nr konta 10131- o kwotq 52,00zl,tj. (209,00zl : 12 m-cy)x 3 m-ce, w przypadkupodatnikao nr konta 07065- o kwotg 14,00zl, tj. (34,0021: 5 m-cy) x 2 m-ce. . Sprawdzono r6wniez wydane decyzje o udzieleniu ulgi inwestycyjnej o nastqpujEcych numerach: FN.III.3II3i-ll20l0 z dnia 05.01.2010r.- na wniosek zloAonyw dniu 14.12.2009r.(z tytutu wydatkow poniesionychna oczyszczalnigprzydomow4 -{,,,,' i li- iii) I I ,/t k.aru 46 / kwota ulgi i instalacjE ujEcia wodnego do budynkow inwentarskich) 1.426.00 zl: FN.III.3|13i-212010z dnia 26.05.2010r.- na wniosek zlohony w dniu 06.05.2010r. (z tytulu wydatk6w poniesionych na modernizacjq budynku kwota ulgi inwentarskiego oraz zakup i instalacjq dojarki przewodowej) 5.379,00zI; - na wniosek zlo2onyw dniu FN.III.3lIli-212010 z dnia 15.11.2010r. 10.11.2010r.(z tytulu wydatkow poniesionychzakup zainstalowanieurzqdzen melioracyjnych)- kwota ulgi 20.081,00zl, FN.III.3ll3i-312010z dnia 01.09.2010r.- na wniosek zlozony w dniu 30.04.2010r. (z tytulu wydatk6w poniesionych na modernizacjg budynku - kwota ulgi 2.721,00zl. inwentarskiego) WyjaSnienie w sprawie wydania powyzszej decyzji po 124 dniach od dnia zlo2enia przez podatnika wniosku, zloLyla podinspektor ds. inkasa i wymiaru podatku rolnego, le6nego i Srodkow transportovvych Pani Wieslawa Skowroriska.Stanowiono akta roboczenr 3.1.2.12.11 do protokolukontroli. W kahdym w/w przypadku kwotE ulgi obliczono w wysokoSci 25% udokumentowanychnaktad6w po zakohczeniuinwestycji (faktury, kosztorysy powykonawcze z adnotacjE Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczego Gminy Stary Targ stwierdzajqcEwykonanie robot). Podatnicy zlo2yli pisemne o6wiadczenia, 12 wydatki inwestycyjne zostaly sfinansowane z wlasnych Srodk6w,bez udzialu Srodk6wpublicznych. . skutki udzielonychprzez RadEGminy ulg i zwolnieri. W Uchwale Nr XX120012008 Rady Gminy Stary Targ z dnia 30 pa2dziemika 2008r. w sprawie zwolnieri w podatku od nieruchomoSci (opublikowanej w Dzienniku UrzEdowym Wojewodztwa Pomorskiego Nr 129 regulacje: z dnia05 grudnia2008r.,poz.312l), wprowadzonow $ I nastEpuj4ce ,,1.RadaGminy w StarymTargu zwalniaz podatkuod nieruchomoSci: 1). budynki, budowle i grunty sluzqce dostarczaniuwody i odprowadzaniu Sciek6w, 2). budynki lub ich czgici, budowle i grunty zwiqzanez dostarczaniemenergii cieplnej, 3). budynki lub ich czgScioraz grunty wykorzystywanena cele prowadzenia dzialalno5cibibliotecznej,kulturalnej, kultury fizycznej i sportu oraz w zakresie ochronyprzeciwp o2arow e1." Na podstawiepostanowiefi$l ust.lpkt 1 i 2 uchwaly, ulga zastosowana zostala wobec Zal<laduGospodarki Komunalnej w Starym Targu (kwota ulgi 1 0 . 9 8 1 . 0z0t ) Na podstawie postanowieri $ I ust.l pkt 3 uchwaly, ulga zastosowanazostala wobec nastEpuj 4cychpodmiot6w: - GminnegoOrirodkaKultury w StarymTargu (kwotaulgi 3.859,00zl), - GminnejBiblioteki Publicznejw StaryrnTargu (kwota ulgi 287,00zt), ' li,,', 47 {, "" L,',' - 4 jednostek Ochotniczych Stra2y Pozarnych w Starym Targu,, Dqbr6wce Malborskiej,Bukowie, Szropach(kwota ulgi 5.200,00zt). \-qcznakwota zastosowanej w 2010r.ulgi wynosila20.327,00zl i jest ona zgodna z kwotq wykazanq w sprawozdaniu Rb-PDP z wykonania dochodow podatkowych gminy za okres od pocz4tku roku do dnia 31 grudnia 2010r., w rubryce 4 ,,skutki udzielonych ulg i zwolnieri, obliczone za okres sprawozdawczy(bez ulg i zwolnieri ustawowych)". . skutki obnizeniaprzez RadeGmin), g6rnych stawekpodatk6w. W 2010r. skutki finansowe wynikajqce z obnizenia przez Radq Gminy Stary Targ gornych stawekpodatk6w stanowily kwotg 487.599.80zl, w tym: w podatkuod nieruchomoSci: 449.934,18zl, w podatkuod Srodk6wtransportowych:37.665,62zl Szczegolowewyl i c zenieprzedstawiaj4 poniZszetabele: ek od nieruchomofci Lp I 2. a J . 4. 5. 6. x Wyszczeg6lnienie Budynki zwrqzanez dzialalnoSciasospodarcza Budynk mieszkalne Budynk pozostale Budynki zajgtena prowadzeniedzialalnoSci gospodarczejw zakresie Swiadczet'rzdrowotnvch Grunty zwiqzane z prowadz.dzialalnoSci gospodarczei Pozostalegruntv Razem OSOBY FIZYCZNE Stawka Powierzch. Min. **t Fin. Stawka Rady Gminv R62nica Skutek (w zl) 5.636,04 20,51 13,65 6,86 38.663,23 t10.784,32 23.830,66 0,65 o 5? 6,88 3,99 0 , 1 2 13.294.12 2.89 6 8 . 8 7 0 , 6 0 3 , 15 1,01 297.28 0 s1 0"24 9.126.48 4,16 294,34 38.027,01 406.966.05 0,77 0,18 0"39 0.2r 85.462.87 x X x 7.974.97 20,51 t 3,65 6,86 8.096.34 2.845.08 0.65 6,88 0.53 3.99 0,72 2,89 69.817,35 0,77 0,53 0,24 731.244,33 0.39 0,18 x 215.711.58 OSOBY PRAWNE x Budynki zwiqzanez dzialalnoSciaqospodarcza Budvnki mieszkalne Budynki pozostale Grunty zwiqzane z prowadz.dzialalnoSci gospodarczei Grunty pozostale razem X OGOI-EM I 2. a -). 4. 5. x x x x '' li 1rr" ,-, l, x x x x 54.708,29 97 1.56 8.22 2_28 16.756.16 0,21 1 5 3 . 5 6 1 , 3 1 234.219.60 449.934.18 lii'r,*{ 48 - podatek od Srodkdw transportowych . L D' . Rodzai Srodka transportowego Liczba pojazd6w Stawka w/g uchwaly RG Kwota podatku Max kwota R62nica OSOBY FIZYCZNE 729,28 58,28 951,00 I . 9 0 2 , 0 0 2.433,28 5 31 , 2 8 samoch6dciE2.9t -l2t - 9 m-cy - 5 m-cy 1. 18 4 , 0 0 2 . 3 6 8 , 0 0 2.919,92 888,00 1.094,97 493,30 608,32 551,92 206,97 I 15,02 4. samoch6dcig2.pow. l5t, 2 osie,zawiesz. pneumatyczne 1. 0 3 0 , 0 0 1 . 0 3 0 , 0 0 2.786,03 1.756.03 5. samoch6d cigz.pow. 23t ,3 osie,inny system zawieszenia 2.048,00 2.048,00 2.786,03 738,03 6. ciqgnik siodlowy40t, 2 osie,zaw. pneumat. - l1 m-cy - 9 m-cy - 8 m-cy - 2 m-ce 4 1. przyczepyi naczepy 7t - 12t I 8. przyczepyinaczepy l2t -36t, 3osie,zaw. pneumafyczne 2 9. autobusponiZej30 miejsc |. samoch6d ciE2.3,5t-5,51 671,00 2. samoch6d cigz.5,51-9t 3. 1 0 . a u t o b uo s i l o 5 c im i e j s c rownej 30 lub wigcej - ll m-cy - 7 m-cy - 5 m-cy - lm-c Razem 1 671,00 1 . 6 7 e , 0 0 6 . 7 1 6 , 0 0 1 1 . 1 4 4 , 1 2 4.428,t2 I.539,10 | ? s q7 s 2.238,67 279,93 2.553,86 2.089,52 3 . 7 1 4 ,|7 464,34 1.014,76 830,27 1.416,04 184,51 292.00 292.00 1.459,96 1.167,96 1.220,00 2.440,00 3.406,54 966.54 917,00 1.703,21 786,27 I I 2 I 9 17 , 0 0 67,05 1 . 3 7 5 , 0 0 6 . 8 7 5 , 0 0 10.7 1.260,42 1.913.96 1.604,16 2.512,30 572,92 897,25 119,45 I 14,58 I 2 I I x x x 3.892,05 I13,54 908,l 4 a ^ / 1 / 4 a a t 1 64,87 20.714,93 OSOBY PRAWNB 951,00 l. samoch6dcigZ.5,5t-9t I 2. samoch6d ciez.9t-12t 2 L 184,00 3. samoch6d ciq2.13t-14t 2 osie, inny system zawieszenia I 973,00 4. samoch6dcig2.pow. l5t. 2 osie,zawiesz. pneumatyczne - ll m-cy 1.030.00 samoch6dcie2.19t-21t 3 osie,zaw. pneumat. r.096.00 5. l,'L"t'''L I i a hr i l i II 9 51 , 0 0 265.64 1.216.64 551,92 2 . 3 6 8 , 0 0 2.919,92 2.186.03 I . 8r 3 , 0 3 1 . 0 3 0 , 0 0 2.786,03 1.756,03 2.553,86 1.609.69 973,00 944,17 5 . 4 8 0 . 0 0 r 3 . 9 3 0I .5 8 . 4 5 0 ,5I ,l) tZ.' 49 ful t t,d{ / '/ 6. przyczepyi naczepy 1t-l2t I 292,00 292,00 |.459,96 1.161 .96 1. przyczepyi naczepy 1X-28t. 2 osie.zaw. r6wnowa2nez pneumat I 367,00 367,00 1.103,27 1.336,27 x Razem x x x x 16.950,69 x OGOLEM x x x x 37.665,,62 Wykazanew powyZszychzestawieniachkwoty skutkow w wysokosciach: - 37.666,00zl w podatkuod nieruchomoSci - 449.934,00z+w podatkurolnym s4 zgodne ze sprawozdaniemRb-PDP z wykonania dochod6w podatkowych gminy za okresod pocz4tkuroku do dnia 3l grudnia20I0r. 3.1.3Dochodyz majqtku Kontrol4objqto2010r. Obowiqzuj4ce w badanym okresie zasady gospodarowania zasobem nieruchomoSci stanowi4cych wlasnoS6 Gminy Stary Targ okreSlone zoslaly nastEpuj Ecymi uchwalamiRady Gminy : oUchwale Nr XXXIV/249101 z dnia 19 kwietnia 2001r. w sprawie zasad sprzeda?ybudynk6w i lokali z zasobow mienia gminy, zmieniona Uchwal4 Nr XII/7812003z dnia23 paldziernika 2003r.; uUchwalq. Nr XXVI12L7D} z dnia 6 marca 1998r. w sprawie przyznania pierwszefstwaw nabywaniulokali ich najemcomlub dzierLawcom; o Uchwal4 Nr XXXV,32712009 z dnia 29 grudnia 2009r. w sprawie ustalenia stawek czynszudzier2awnegood grunt6w komunalnych( uchwala opublikowana w Dzienniku Urzqdowym Wojew6dztwaPomorskiegoNr 44 z dnia 29 marca 2010r.pod poz. 767); o Uchwat4 Nr X){XV 132812009z dnia 29 grudnia 2009 r. Rady Gminy Stary Targ w sprawie zasad wynajmowania lokali wchodzEcych w sklad zasobuGminy StaryTarg; mieszkaniowego z dnia28 czerwca2005r.w sprawieustaleniastawek n Uchwal4Nr XXV 1213105 czynszunajmu lokali uzytkowych i pomieszczengospodarczych,stanowi4cych wlasnoSi gminy Stary Targ ( uchwala opublikowana w Dzienniku Urzqdowym Wojew6dztwaPomorskiegoz dnia l2 paldziernika2005 r. Nr 96 pod po2.2010); u lJchwal4Nr VIII|4712003z dnia 30 kwietnia 2003r.w sprawie zasadsprzeda|y lokali uzytkowych z zasob6wmienia gminnego, tr Uchwal4 Nr XXVII/23412005 z dnia 25 paldziemrka 2005r. w sprawie wyrazenia zgody na udzielenie bonifikat od optat za przeksztalcenieprawa uzytkowania wieczystegoprzyslugujqceosobom ftzycznym w prawo wtasnoSci, zmienionaUchwal4Nr XXXilI6262006 z dnia30 czerwca2006r.; o UchwalqNr XXXXl288l02 z dnia29 stycznia2002r.w sprawieustaleniazasad polityki czynszowej; o Uchwat4 Nr XXIIl2l0/2008 z dnia 11 grudnia 2008r. w sprawie ustalenia minimalnych stawek czynszu najmu lokali uzytkowych i pomieszczeh I .,-.i" i l\ ti^n l l l lv / . l Il r * 'riflt I 50 ,/ gospodarczych, stanowi4cych wlasnoS6 gminy Stary Targ ( uchwala opublikowanaw Dzienniku UrzEdowym Wojewodztwa PomorskiegoNr 19 z dnia9 lutego2009r.pod poz.405); tr Uchwalq Nr XXXXV/319102 z dnia 9lipca 2002r. w sprawie zasad prawauzytkowaniawieczystegow prawo wlasno6cioraz sposobu przeksztalcenia uiszczaniaoplaty za Io przeksztalcenie. nieruchomo6ci 3.1.3.1Dochodyze sprzedazv mieniaw drodzeprzetargu 3.1.3.1.1Dochodyze sprzedazy W badanym okresie nie dokonywano sprzeda?ynieruchomosci w drodze przetargowej. w drodzebezprzetargowej nieruchomoSci 3.1.3.1.2 Dochod)'ze sprzedaz), W okresie badanym z zasob6wmienia komunalnegow drodze bezprzetargowej sprzedanona rzecz najemcy lokal mieszkalny w budynku wielorodzinnyrn w Waplewie Wielkim 46 wraz z udzialem wynoszecym 0,097 czqsci w nieruchomoSci- dzialcenr 84148oraz w czEriciachwsp6lnych budynku (akt z dnia28 lipca2010r.). notarialnynr 383812010 Ponadtons poprawienie.wurunkdwzsgospotlorowaniunieruchomoici przylegtej I37 sprzedano nieruchomo6i gruntowq niezabudowane dzialkq nr z dnia 2 grudnia2010r.). Kqtki (akt notarialnynr 621712010 w rniejscowoSci W wyniku kontroli ustalono: sprzeda2ynieruchomoScidokonano a podstawie Uchwaty Rady Gminy w Starym Targu Nr XXXIV132412009z dnia 26 listopada 2009r. w sprawie zbycia przez Gming lokalu mieszkalnegopolozonegow miejscowo6ciWaplewo Wielkie oraz Uchwaly Nr XL/36512010z dnia 22 czerwca2010r. w sprawie zbycta nieruchomoScipolo2onej w miejscowoSciK4tki stanowiqcejwlasnoSc Gminy StaryTarg; we wszystkich przypadkach sporzqdzanoi podawano do publicznej wiadomoSci wykazy nieruchomoSci przeznaczonychdo sprzeda|y, poprzez wywieszeniena okres2I dni w siedzibieUrzgduGminy. Informacjeo wywieszeniuwykazow podanodo publicznejwiadomo6cipoprzez ogloszeniena stronieinternetowejUrzEdu. Nie zachowanonatomiastwymogu podawaniado publicznejwiadomo{cipoprzez ogloszeniew prasielokalnej informacji o wywieszeniuwykazu. Dotyczy to ww. w 20 I 0r. nieruchomo6ci sprzedanych w kazdym przypadku sporz4dzone zostaly protokoly z rokowan z nabywcamiustalaj4cewarunki zbycia nieruchomoSci,stanowiqcepodstawQdo zawar cia umowy sprzedaly; \l''ra . l l , [ fu t j r 4,oril( i ' 51 ceng nieruchomosci okreslono w wysoko6ci nie ni2szej od jej wartoSci okreSlonej przez uprawnionego rzeczoznawce maj4tkowego w aktualnych operatachszacunkowych; lokal mieszkalny zbyto najemcy tego lokalu, z ktorym umowa najmu zawarta zostalana czasnieokreSlony; przy sprzedaly nieruchomoSci dotychczasowemu najemcy zachowane zostaly zasady okreslone przez Radg w Uchwale Nr XXXIV/249101 z dnia 19.04.2001r.reguluj4cejwysokoSdprzyjEtychprzez Radgbonifikat; cenQ nieruchomoScinabywcy wplacili w pelnej wysokoSci do dnia zawar cia umowy notarialnej; w wyniku kontroli stwierdzono, 2e przyszlych nabywc6w mienia komunalnego obciqzono kosztami wyceny nieruchomoSci.Nabywca lokalu mieszkalnegonr 6 w Waplewie Wielkim dokonal w dniu 26.07.2010r.wptaty w wysoko5ci380,64 zl za wyeenqmieszkania(pokwitowanienr 5904520)oraz nabywca nieruchomoScigruntowej niezabudowanejw K4tkach (dzialki Nr 137) w dniu 1.12.2010r.wplacil na konto Urzgdu Gminy tytulem wyceny kwotq 234,24zl; na podstawie przedstawionejosobom kontrolujqcym dokumentacji (aktu notarialnego,ewidencji geodezyjnej,ewidencji podatkowej) ustalono, 2e w okresie objgtym kontrolq nie wystqpily przypadki zbycia lokalu mieszkalnego przezpierwotnegonabywcQna rzecz osoby bliskiej lub obcej. Zestawienie sprzedanychw 2010r. nieruchomoSciw drodze bezprzetargowej stanowiaktaroboczenr 3.1.3.1.211. w wieczysteuz.vtkowanie 3.I .3.3Dochodlzz tytulu oddanianieruchomoSci W 2010r. z tytulu oddanianieruchomo6ciw wieczysteuzytkowanieosi4gniqto dochodyw kwocie 6.220,75zl (plan3.072 zt). W badanym okresie nie wydawano decyzji w sprawie oddania nieruchomoSci w wieczyste uzytkowanie, a oplaty realizowanona podstawie decyzji wydanych w latachpoprzednich. 3.1.3.4Dochodvz tytulu dzierzawy Uchwal4 nr XXXVl327l2009 z dnia 29 grudnia 2009r. Rada Gminy Stary Targ ustalila stawki czynszu dzierlawnego od grunt6w komunalnych. Rada Gminy ustalila rocznq stawkE czynszu dzier2awnegoza wydzier2awione grunty orne w kwintalach 2yta w zale2noSciod klasy gruntu rolnego i uzytkow zielonych. W okresiebadanymobowiqzywalo 127 umow dzierZawy,w tym: w wvniku zsstosowaniatrybu bezorzetsrgowegons okres nowviei 3 lat: - | zawartaw 2005r.na okres 10 lat, - | zawarlaw 2006r.na okres l0 lat, - 2 zawartew 2010r.na okres l0 lat. w wvniku zastosowsnistrybu przetargowego: - 7 zawartaw 2007r.na okres3 lat z ,, -j ;l \ " " . ' \ "': t l{tttrcirl-Q' l iI r " 52 t/ ?, ui w wvniku neeociacii: - 7 zawartaw 2010r.na okresod I .08.2010r.d0 3 I .07.2020t. w wVniku ZastosowaniatrVbu beZorZetargowegons okres do 3 lat: -3zawartew2007r.. -28-w2008r., - 61 - w 2009r., -29-w2010r. W okresie kontrolowanym wydzierlawiano gl6wnie grunty pod uprawy rolne oraz garaZe. Ponadto wydzierlawione zostaty 2 nieruchomoSci zabudowane budynkami bytych hydroforni polo2one w miejscowo6ci Trankwice i Gintro z przeznaczeniemna adaptacjEbudynku mieszkalnego oraz 2 nieruchomoSci w Starym Targu i Waplewie Wielkim zabudowanebudynkami i budowlami,na terenie,kt6rych zlokalizowanes4 kotlownie. W wyniku kontroli ustalono,2e w kazdym przypadkuwydzierzawieniaw 2010r. nieruchomo6cisporzqdzonyzostal wykaz nieruchomoSciprzeznaczonych do oddaniaw dzierlawE. Stwierdzono, 2e w 5 przypadkach informacji o podaniu do publicznej wiadomoSci wykaz6w nieruchomoSci przeznaczonych do dzier2av,ry nie zamieszczonow prasie lokalnej, natomiast w jednym przypadku sporzqdzony wykaz nie zostal wywieszony w siedzibieUrzgdu, czym naruszonoart. 35 ust I ( tekstjedn. Dz.IJ. z 2004r. Nr 261, poz. nieruchomoSciami ustawyo gospodarce 2603z po2n.zm.). Dotyczy to wykaz6w nieruchomoSci sporzqdzonych w dniu 7.08.2009r., (2 wykazy) i 2 stycznia2010r. i 10.12.2009r. 6.04.2010r. Ponadto stwierdzono,2e we wszystkich sporzqdzonychwykazach nie okreSlono terminu wnoszenia oplat.Pozatym w wykazie sporzqdzonymw dniu 1. 10.2010r., w ktorym do wydzierhawienia przeznaczono34 nieruchomoScioraz w dniu nie okreSlonowysokoScioplat ztytulu dzier2awy. 2.01.2010r.(l nieruchomoS6) Kontrolq objgto prawidlowoScustaleniawysokofci czynszu dzierzawnego za 2010r. pod wzglgdem zgodnoScizapisow wynikaj4cych z obowiqzujqcych oraz aktow prawa miejscowego. um6w dzier1avr,y Sprawdzono dokumentacjg dotyczqcq wszystkich dzierlawcow, z ktorymi w 2010r. zawartoumowy (32). W wyniku kontroli ustalono: w 2010r. 30 nieruchomosci wydzierlawionych zostato w trybie bezprzetargowym,natomiast2 w wyniku negocjacji; podstawgdo wydzierzawieniastanowily umowy cywilno - prawne zawarte pomiEdzy Wojtem Gminy Stary Targ, a dzierlawcami, w kt6rych okreSlono wysokoSdczynszudzierlawnego,termin jego platnoScioraz warunki dzier2awy; w przypadku v,rydzier2awienianieruchomoScigruntowych pod uprawy rolne czynsz dzierlavtny ustalony zostal wg stawek okreSlonychprzez Radq z dnia29.12.2009r.; Gminy w ww. UchwaleNr XXXV 132712009 ( -T/ V . / 53 ,Lcta ,r'1,,",. \ \ w przypadku v,rydzierlawienianieruchomoScizabudowanychpolozonych w miejscowoSciTrankwice i Gintro, na kt6rych usytuowanesq budynki bylych hydroforni przeznaczonych na cele mieszkalne, Rada Gminy Uchwalq Nr XXX/28112009 z dnia 25.06.2009r.v,ryrazilazgodgna wydzierzawienieww. nieruchomoScina okres 10 lat. Czynsz dzierlawny ustalony zostal wg stawki okreSlonejww. Uchwal4Nr XXII1210/2008Rady Gminy z dnia 11.12.2008r.; nalehny za 2010r. ezynsz przypisany zostal dzierlawcom w wysokoSci wynikajqcej z obowiqzujqcych um6w. Ponadto w przypadku wydzier2awienia nieruchomoSci zabudowanych budynkami i budowlami, na kt6rych zlokalizowanesq kotlownie w Starym Targu i WaplewieWielkim ustalono: Rada Gminy Stary Targ Uchwal4 Nr XXXIX|275|2009 z dnta 4 czerwca 2009r.w sprawieumownegopowierzeniaprzezGminE Stary Targ wykonywania niektorych, wyodrEbnionych zadan z zakresugospodarki komunalnej, osobom fizycznym, osobom prawnym lub jednostkom organizacyjnymnie posiadajqcym osobowoSciprawnej, wytonionym w trybie okreSlonymustaw4 o zam6wieniach publicznych, postanowila o umownym powierzeniu wykonywania zadah z zakresu gospodarki komunalnej, osobom frzycznym, prawnym lub jednostkom organ\zacyjnym,wylonionym w trybie ustawy o zamowieniachpublicznych; w dniu 16.I 1.2009r. W6jt Gminy Stary Targ oglosil przetarg nieograniczonyna dzier2awqi obslugg kotlowni w miejscowoSci Stary Targ, JurkowiceWaplewie Wielkim wraz dostawEenergii cieplnejdla odbiorc6wtych na w biuletynie UZP nr 39550612009, miejscowoSci.Ogloszeniezamieszczono stronie internetowejwww. bip.starytarg.pl oraz tabli cy ogloszeriUrzgdu. Z uwagi na to, ze do dnia zloAeniaofert (1.12.2009r.)nie wplyngla Zadnaoferta, postEpowaniezostalo uniewaznione. Ogloszenie o uniewaznieniu w dniu 2.12.2009r. zamieszczono na tablicy ogtoszeri w Urzqdzie i na stronie internetowejUrzgdu; w dniu 14.12.2009r.W6jt Gminy oglosit II przetarg na ww. ustugi. Ogloszeniezamieszczonow biuletynie zamowieripublicznych nr 42795412009 oraz na tablicy ogloszeri w IJrzgdzie i stronie intemetowej Urzgdu. Do wyznaczonegow ogtoszeniudnia skladania ofert (5.01.2010r.)nie wplynEla Zadna oferta, w zwiqzku, z czym postEpowanie uniewazniono. Ogloszenie o uniewaznieniupostqpowaniazamieszczonow dniu 6.01.2010r.na tablicy ogloszeni na stronieinternetowejUrzqdu; dniu 31.05.2010r.W6jt zaprosiltelefoniczniefirmy: ECO z Malborka, VAPO z Torunia orcz Zaldad Technik Energetycznych,,PROMAT"Sp. z o. o. z Gdyni na posiedzenieKomisji Rady Gminy na dzien 10.06.2010r.w celu ustnych rokowari dotyczEcychdzier2awy kottowni w Starym Targu, Waplewie Wielkim i Jurkowicach. Z protokolu z posiedzeniaKomisji wynika, ze propozycje ofert przedlo2yly firmy: . ECO Malbork z cenq lGJ energii cieplnej netto dla kotlowni Stary Targ 53 z+,dla WaplewaWielkiego- 52 zI i Jurkowic74 zl, : f I i r t , ' it t," " : , ;r til i \ 54 VAPO z Torunia - 61,93 zIIGJ dla Starego Targu oraz 55,58 zllGJ dla WaplewaWielkiego, PROMAT z Gdyni netto dla Starego Targu i Waplewa Wielkiego 55 zl, Jurkowice90 - 100zt. Z dalszej czgsci protokolu wynika, 2e radni zaproponowali przeprowadzenie rozmowy,co do ceny I GJ z firmqECO Malbork i PROMAT Gdynia; w dniu 22.06.2010r.Rada Gminy podjqta Uchwalp Nr XL/38112010 w sprawie wyrahenia W6jtowi Gmin Stary Targ zgody na wydzierzawienie na okres 10 lat w trybie bezprzetargowymprzedsiEbiorcydzialajqcemupod nazwq ,,ZaWadInnowacyjny Technik EnergetycznychSp. z o.o. w Gdyni przy ul. Hutniczej 3" nieruchomoScipolozonej w miejscowoiciachWaplewo Wielkie i StaryTarg w gminie Stary Targ. Do protokolu nr XLl20l0 z posiedzeniasesji w dniu 22 czerwca 2010r. dol4czonooferty zlo2one: . w dniu 9.06.2010r.przez Spotkq z o.o. ECO Malbork z cenq 1 GJ energii cieplnej dla kottowni Stary Targ - 53 zl netIo, dla Waplewa Wielkiego 52 zl netto i Jurkowic - 74 zt netto, . w dniu 22.06.2010r.firmE VAPO z Torunia - koszt I GJ dla StaregoTargu 61,94zlbrutto, dla WaplewaWielkiego- 55,58 zlbrutto, . w dniu 21.06.2010r.firmE PROMAT z Gdyni koszt lGJ 55 zl netto dla WaplewaWielkiego i StaregoTargu; Wykonanie uchwaly Rada powierzyla Wojtowi zobowiqzujqc go do zawarcia stosownejuchwaly do dnia 3 lipca 2010r.; w dniu 23.06.2010r.firmy ECO w Malborku i VAPO z Torunia zostaly powiadomione o podjEciu przez Radg decyzji o v,rydzierlawieniu kotlowni w Waplewie Wielkim i StarymTargu na okres 10 lat firmie PROMAT z Gdyni; w dniu 1.07.2010r.firma PROMAT przeslalapismo (znakDN/RJ/0245110) z treSci kt6rego wynika, 2e w nawiqzaniu do przeprowadzonychnegocjacji z PanemW6jtem, skladajqostatecznqofertEna eksploatacjgkotlowni z cenq 1 GJ energiicieplnej: . dla kotlowni w WaplewieWielkim - 62 z1(brutto), . dla kotlowni w StarymTargu - 67 zl (brutto); w dniu 2.07.2010r. w siedzibie Urzgdu odbyly siQ negocjacje zzaproszonymwykonawcAtj. ZaklademPROMAT, w ktorych uczestniczylW6jt oraz 2 czlonk6w komisji Pan Pawel Kaszyriski- SekrelarzGminy i Pan Ryszard Szado- Kierownik ReferatuRozwoju GospodarczegoGminy. Wszystkie ww. osoby zloIyly oSwiadczenie,2e nie podlegajq wykluczeniu z postEpowaniao zam6wieniachpublicznych. Z protokolu z przeprowadzonych negocjacji wynika, 2e Zaklad zaproponowat ceny 1 GJ energii cieplnej w wysokoSciwynikajqcej ze zlohonejw dniu 1.07.2010r.ostatecznejoferty; w dniu 31.07.2010r.tj.28 dni po terminiewskazanymw ww. Uchwale Nr XLl3 8 t 12010 z dnia 22 czerwaa 2010r. pomigdzy Gminq Stary Targ, a ZakLademPROMAT zostala zawarla umowa na dzierlawg kotlowni w Starym do 30.04.2020r. tj. 1.08.2010r. Targui WaplewieWielkim na czasokreSlony - 1 ''i^ \ t i i' i l , )i I | I l , [ i 55 .a.' CriLctt( ' t .-I'i2 W $ 2 ust. 5 umowy dzier2awcazobowiqzal siq do oferowania dotychczasowylx odbiorcom sprzeda\ energiicieplnejpo cenieza I GJ 50,82 zl nettodla energii wytwarzanej w kotlowni w Waplewie Wielkim i 54,92 zt netto w kotlowni w Starym Targu tj. w cenach zgodnych z przedstawion4w dniu 1.07.2010r. ofert4. Wskazaneceny sprzeda|y mog4 by6 nie czESciejniL raz w roku waloryzowane bez koniecznoScisporzqdzaniaodrEbnychaneks6wdo ww. umowy, o wskaZnik inflacji z zastrzeheniem,2e ceny sprzeda2ymogE ulec zwigkszeniu ponad wskaznik inflacji w sytuacji wzrostu cen noSnik6w energii elektrycznej, wynagrodzeh,oplat i podatk6w. Dzier2awca zobowiqzany zostal ponadto do ptacenia wydzier2awiajqcemu miesiEcznego czynszudzierLawyw wysokoSci1.200zl nettoplus VAT z gory w tego kazdego miesiqca. Czynsz bgdzie waloryzowany terminie do 15 o wskaZnik wzrostu cen towar6w i uslug konsumpcyjnych oglaszany przez PrezesaGUS. Na podstawie karty kontowej ww. dzierLawcy nr 10052 ustalono, 2e IJrzqd fakturE VAT Nr 4/2010 obciqZajqcafirmg ,,,PROMAT" czynszem dzierzawnym za miesi4ceod sierpniado grudnia 2010r. na kwotq 7.320 zl wystawit dopiero w dniu 7.12.2010r.NaleznoS6dzier2awcauregulowalw dniu 30.12.2010r. Kserokopie dokumentow tj. protokol z posiedzeniawsp6lnych Komisji Rady Gminy Stary Targ z dnia 10 czerwca 2010r., Uchwala Nr XL/38112010 Rady Gminy Stary Targ z dnta 22 czerwca 20I0r., oferty firm: ECO Malbork z dnia 9 czerwca2010r., PROMAT z Gdyni z dnia 2l czerwca 2010r., VAPO z Torunia z dnia 22 czerwca2010r.,protok6l Nr XLl2010 z Sesji Rady Gminy Stary Targ odbytej w dniu 22 czerwca 2010r., protok6l z przeprowadzonych negocjacji w dniu 2 l\pca 2010r., aktualizacjaoferty zlo2onej w dniu I lipca 2010r.przez firmQPROMAT, umowa dzier2awyzawartejw dniu 3l lipca 2010r. z firmq PROMAT oraz wykaz um6w dzierLawy obowiqzuj4cych w 2010r.stanowiqakta roboczenr 3.1.3.4/l do protokolukontroli. 3.1.3.5 Dochodlr z przeksztalceniaprawa uzytkowania wieczystegow prawo wlasnoSci Na podstawieustawy o przeksztalceniuprawa uzytkowania wieczystegow prawo wtasnoSci w dniu 27 lipca 2010r. W6jt Gminy wydal decyzjq o przeksztalceniuprawa uzytkowania administracyjn4Nr RG.III.72221612010 wieczystegonieruchomoScigruntowejpolozonejw miejscowoSciStary Targ na o pow. 0,0263ha czqSciowozabudowanej dzialcenr 13017,13019,130113,29214 budynkiem sklepu i utwardzonymplacem przedsklepem,w prawo wlasnoSci. o \V dniu 23 grudnia 2009r. Spotka Cywilna - Maria Tkacz i Maria Szymanek prowadz4ca dzialalnoS6 gospo darczq- sklep spo2yw czo pr zemystowy zIo7yla wniosek o przeksilalcenie prawa uzytkowania wieczystego w prawo wlasnoSci. . Sp6lkanarzeez, ktorej zostalodokonaneprzeksztalceniewniosla ztego tytulu jednorazow4 oplatg w wysokoSci I .122 40 zt. Oplata ustalona zostalaprzez l , I i tt i , \ i i ( iirJl l i ' i i ' / 4e, kLt4/,,' 56 /" fr H uprawnionego rzeczoznawce maj4tkowego w operacie szacunkowym z dnia 10.02.2010r. z wyceny nieruchomoSci . Jak ustalono Spolka nabyta ww. nieruchomoS6od Gminnej Spoldzielni ,,samopomoc Chlopska" w Sztumie w likwidacji bqd4cej wieczystym uzytkownikiem nieruchomoScido dnia 5 grudnia 2089r. (Akt notarialny nr 6 1 4 5 1 1 9 9z8d n i a1 9 . 1 0 . 1 9 9 8 r . ) . 227.07.2010r.orazaktu KserokopiadecyzjiWojta Gminy nr RG.III.72221612010 nr 614511998 z dnia 19.10.1998r. stanowiakta roboczenr 3.1.3.5i1 notarialnego do protokolu kontroli. 3 . l . 4 . I n n ed o c h o d y 3.1.4.1 Odsetki od Srodk6w finansow),ch zgromadzonych na rachunkach bankowlrch W 2010r. dochodyGminy ztytulu odsetekod Srodkowzgromadzonychna rachunkachbankolvychstanowitykwotE 1.003,73zt. 3.2 P rzychody budZetowe Kontrolqobjgto2010r. jednostki samorzqdu Wedlug sprawozdaniaRb- NDS o nadwyZce/deficycie terytorialnegoza okres od pocz4tkuroku do 3l grudnia roku 2010 przychody stanowilykwotq 4.596.209,42zl, w tym: . 4.545.650,62zl ztytulu zaciryniEtychkredyt6w na rynku krajowym, . 50.558,80zl wolne Srodki wynikajEcez rozliczeh kredyt6w t po2yczek zacirynigtych w latach ubiegtych. 3.2.1 Przlzchodlzz tlztulu zaciaeniet)'chEzez gmine pozyczek i kredyt6w na rynku krajowym Ustalenia w zakresie zaciEgnigtychkredyt6w opisano w pkt 2.5 niniejszego protokolu. 3.2.2 Przlzchodyz tytutu innych rozliczeri - nadw)'zka Srodkowpienieznych na rachunku biezaclrm gminlz wlznikajacaz rozliczeri kredyt6w i pozyczek z lat ubieetych Przychody z tytulu innych rozliczeh stanowily wolne Srodki wynikaj4ce zrozliczeri kredyt6w i poZyczekzaciryniqtejw latachubieglych. Srodki Ie zosralyprawidlowo ujgte w ksiqgachrachunkowych. 3.3. Wydatki bieZ4ce Kontrol4objEtorok 20 10. Z bud2etu Gminy w 2010 roku wydatkowano kwotq 21.735.354zI, t1.89% h na r e alizacjg zadah(24 .429.985 zl). Srodk6wprzeznaczonyc Na podstawie urzqdzeh ksiggowych (kart wydatkow Urzqdu Gminy) sprawdzono zgodnoSi dokonywania wydatk6w z obowi4zujQcym planem finansowym: -J,,r,,. I i l, t l r , \' I' 57 ,/ na dzien:12 maja,12lipca,14 wrzelnia,19 grudnia2009r. listopada2010r. na dzieh:17 lipca,18 wrzeSnia,9pafldziemika,2O W wyniku kontroli nie stwierdzono przekroczeniazakresu upowaznienia do dokonywaniawydatk6w. 3.3.1. I .l Wynagrodzeniaosobowepracownik6w Kontrolg w zakresiewynagrodzehosobowychpracownikow UrzEduGminy przeprowadzono za okresod I styczniado 31 grudnia20l0r. Sprawdzono: . prawidloworiczaszeregowania i stosowaniastawekplacowych, . prawidlowoScnaliczaniadodatkuza wieloletniqpracQzawodow4 . prawidlowoSdudokumentowaniawyplat. W badanym roku na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzet'r w ramach rozdzialu 75023 ,,UrzEdygmin" wydatkowanoog6lem 1.242.570zl, tj. na ten cel w budzecie(1.245.178zl), w tym: 99,8yorirodkowzaplanowanych . na wynagrodzeniaosobowepracownik6w ($ 4010) - kwotq 1.044.120zt (plan 1.046.178zL), . na sktadki na ubezpieczeniaspoleczne($ 4110) - kwotE 167.502zl (plan 168.000zt), r kwotg 30.948 zl (plan na skladki na Fundusz Pracy ($ 4120) 3 1 . 0 0 0z t ) . ZarzqdzeniemNr 2 z dma 25 czerwca 2009r. W6jt Gminy Stary Targ ustalil Regulaminwynagradzaniapracownikow Urzqdu Gminy Stary Targ. W RegulaminiewynagradzaniaokreSlono: wymaganiakwalifikacyjnepracownik6w, szczeg6towe warunki wynagradzania, w tym maksymalne stawki (zalqczniknr 1 do regulaminu), wynagrodzeniazasadniczego warunki i sposobprzyznawaniadodatkufunkcyjnegoi specjalnego, zasady premiowania pracownik6w zatrudnionych na stanowiskach pomocniczych i obslugi, warunki przyznawania i spos6b wyplacania nagr6d uznaniowych oraz nagr6dj ubileuszowych, zasadywyptacaniadodatku za wieloletniqpracQ,odprawy emerytalnejlub rentowej, sposob i terminy wyplat wynagrodzeri pozostalych naleznoSci pracowniczych. W LJrzEdzieGminy na dzien 3l grudnia 2010r. zatrudnionych bylo 26 os6b,co stanowtlo25,5etatu. i stosowaniastawekptacowych SprawdzonoprawidlowoS6zaszeregowania dla wybranej grupy pracownikow tj. Wojta, Sekretarza,Skarbnika, kierownika Urzqdu Stanu Cywilnego, zastEpcykierownika UrzEdu Stanu Cywilnego, 2 kierownik6w referatu,I 1 inspektor6w,1 podinspektora,. objqto 19 os6b,co stanowi73% og6lu zatrudnionych. Ogotemsprawdzeniem ^it"., t ;ii ' t' . ) ..',/ 58 / , / <Airr.i41\T, \ w\ \ Ustalono, 2e wszyscy pracownicy zaszeregowanizostali do wla6ciwej kategorii, stosownie do zajmowanych stanowisk. Wynagrodzenia zasadmcze, dodatki funkcyjne, dodatki za wieloletniq pracQ zawodowq przyznane zostaly w prawidlowych wysoko6ciach i zgodnie z obowiqzuj4cymi w tym zakresie przepisamioraz ww. Regulaminemwynagradzanrapracownikow [JrzEduGminy w StarymTargu. Z tytulu okresowego zwigkszenia obowiqzkow sluzbowych, przyznano w badanejgrupie I pracownikowi Urzqdu dodatek specjalnyna czasokreSlony nie dluZszyniz rok. Dodatek specjalny przyznany zostal w prawidlowej wysoko5ci i zgodnie z obowi4zuj4cymi w tym zakresie przepisami oraz ww. Regulaminem wynagradzaniapracownik6w Urzqdu Gminy Stary Targ. Dodatekspecjalnyprzyznanyzostalr6wniez W6jtowi Gminy w wysokoici20o/o. Wynagrodzenie W6jta Gminy ustalone zostalo przez organ stanowi4cy Gminy Uchwalq Nr XXXVI/3 3412010z dnia 11 lutego 2010r. w sprawie Wojta Gminy Stary Targ PanaWieslawa ustaleniawynagrodzeniamiesiEcznego KaZmierskiego. Zgodniez art.8 ust. 2 ustawy z dnia 21 listopada2008r. o pracownikach samorzqdowychczynno6ci w sprawach z zakresu prawa pracy wobec Wojta, z wyt4czeniem nawiqzania i rozwiqzania stosunku pracy oraz ustalenia wynagrodzeniawykonuje SekretarzGminy. W 2010r. miesipcznewynagrodzenieWojta nie przekroczylosiedmiokrotno3ci kwoty bazowej okreSlonej w ustawie budzetowej dla os6b zajmuj4cych kierowniczestanowiskaparistwowe. Do naliczenia wynagrodzeri na listach plac oraz ich ewidencji w kartach wynagrodzeh pr acownikaza b adanyokres zastrzelerinie wnie siono. Listy plac zostaly zaakceptowaneprzez osoby odpowiedzialnew zakresie formalno-rachunkowymi merytorycznym oraz zatwierdzonedo wyptaty przez Skarbnikaoraz Wojta Gminy. roczne 3.3.l. 1.2Dodatkowewynagrodzenie W 2009r. w ramach dodatkowego wynagrodzenia rocznego wyptacono pracownikom Urzqdu Gminy kwotq 69.848 zl tj 99,9o/ozaplanowanych w rozdziale7 5023na ten cel Srodkow(69.900 zl). Kontrolq pod wzglEdem prawidlowoSci naliczenia i wyplacenia dodatkowego wynagrodzeniarocznegoobjEto grupQpracownikow wys zczegolnion4wczeSniej w p u n k c i e3 . 3 . 1. 1. 1. Ustalono, 2e wynagrodzenie roczne za 2009 rok naliczono i wyplacono w prawidlowej wysokoSci,tj. 8,5o/osumy wynagrodzeniaza pracQotrzymanego przez pracownika w ci4gu roku kalendarzowego, za ktory przyslugiwalo wynagrodzenie,uwzglqdniajqc wynagrodzenie i inne Swiadczeniaze stosunku pracy przyjmowane do obliczenia ekwiwalentu pieniqznego za urlop wypoczynkonvy. 1 i '_ I lt .,r:' : : l .l r ,&' tatr ',( 4 59 "' / l ^, L-i, t /l('ii' \\ Uprawnionych do otrzymaniapowy2szegowynagrodzeniabylo 27 osob. Zostalo ono wyplaconew dniu 15.02.2010r.,I .03.2010r.i 9.03.2010r.na podstawielist tj. z ptac nr: 99lll20l0; 991212010;991312010;991412010;991612010:' zachowaniemustawowegoterminu (nie poZniej niL w ci4gu pierwszych trzech miesiqcy roku kalendarzowegonastgpujqcegopo roku, za kt6ry przysluguje to wynagrodzenie). spolecznei FunduszPracy 3.3.1. I .3 Skladkina ubezpieczenia Ustaleniaw tym zakresiezawarlow pkt 2.3.3.2niniejszegoprotokolu. 3 . 3 . 1 . 1 .N 4aerody Zgodnie z zasadamiokreSlonymiw $ l1 ww. Regulaminu wynagradzania pracownikow UrzEdu Gminy w Starym Targu wprowadzonym Zarzqdzeniem Nr 2 z dnia25 czerwca2009r.w ramachposiadanychfrodk6w na wynagrodzenia tworzy siq fundusz nagr6d w wysokoSci 10o/oplanowanejwielkoSci Srodk6wna wynagrodzeniadla pracownik6w Urzqdu Gminy. Zgodnie z przyjqtymi uregulowaniami,nagrody uznaniowemoge by6 wyplacane w miarg posiadanych na ten cel Srodk6w finansowych, w terminach Swiqti okoliczno5ci: nastqpuj4cych - 3 Maja, - 1l Listopada, - Dzien PracownikaSamorz4dowego(27 maja), - oszczednoSci funduszuplac, - na koniec roku kalendarzowego. WysokoS6nagrodyuznaniowejustalasig w oparciu o: - ocenQuzyskanychwynik6w pracy zawodowej, - stopieh zlohonoScii trudno6ciwykonywanychzadah, - dyspozycyjnoSipracownika w zakresiewykonywania wa2nych i pilnych zadahobjEtychzakresemobowiqzk6w pracownika, - wykonywanie dodatkowych zadan poza zakresem obowiqzkow pracownika, - dzialaniausprawniajqcena stanowiskupracy. Pracownik, na kt6rego nalozono karE porzqdkowq w okresie ostatnich 6 miesigcypoprzedzajqcychdziehustaleniaprawa do nagrodyuznaniowejoraz w okresie pobierania zasilkow okresowych z ubezpieczeniaspolecznego,traci prawo do tej nagrody. W ramach utworzonego funduszu nagr6d z planowanego osobowego funduszu plac pracownik6w wyptacono w miesiqcu marcu, kwietniu, maju, sierpniui grudniu 2010r. pracownikomUrzgdu w ramachrozdz.75023 ,,Urzgdy gmin" oraz rozdz. 75011 ,,UrzEdyWojewodzkie" nagrody w lqcznei wysokoSci 78.973,39zl, stanowiqcej7,2o/oplanowanych Srodk6w na wynagrodzenia(plan 1.087.778 zl). Kontrol4 w pov,ry2szymzakresie objgto grupQ 19 pracownik6w w punkcie3.3.I . 1. 1. protokolu. wy szczeg6lnion4 ' l I i I ,) / ^ { ,/t-" ,/ I t ./ dXzuctl,,(,'(/ --lir irliu l\ \ I Ustalono,2e nagrody otrzymalo: - w miesi4cumarcu2010r.- 12 pracownik6w, - w miesi4cukwietniu 2010r.- 22 pracownikow, - w maju - 23 pracownik6w, - w sierpniu- 24 pracownik6w, - w grudniu - 25 pracownik6w. Zostaly one pruyznaneprzez Wojta Gminy i wyptacone na podstawie list plac zatwierdzonychprzez Wojta Gminy i SkarbnikaGminy (lista plac nr 621312010; 531812010; 551512010; 541512010; 601412010; 531512010; s\l4l20r0; 591412010; 0; 7 l-73I l2l20l0). 541812010; 55191201 551812010:' 3.3.1.2 Pozostalewydatki 3.3.1.2.1.Naliczaniei wlzkorzystanieSrodk6wzaktadowegofunduszuSwiadczeri socjalnych Zasadyi warunki korzystaniaz ustug i Swiadczerifinansowanychz Funduszu ustalone zostaly w Regulaminie tworzenia zasad przeznaczeniaSrodk6w oraz warunk6w korzystania ze Swiadczeri Zakladowego Funduszu Swiadczeri Socjalnych wprowadzonego w Zycie ZarzqdzeniemWojta Gminy Stary Targ z dnia 31 grudnia2008r. Nr 7912008 W regulaminieokreSlono: - 2rodlatworzeniafunduszu, - przeznaczenieSrodk6wfunduszu, - zasadyprzyznawaniaSwiadczeh. W wyniku kontroli stwierdzono, 2e r6wnowartoS6 dokonanych odpisow na wyodrgbnionyrachunekbankowy ZakladowegoFunduszuSwiadczeriSocjalnych przekazana zostala z uchybieniem terminu okreSlonego w ustawie z dnia 4 marca 1994r. o zal<ladowymfunduszu Swiadczerisocjalnych (tekst jednolity:Dz. U. z 1996r.Nr 70 poz.335z poLn.zm.),i tak: - w terminie do dnia 31 maja 2010r. przekazanokwotg 25.873,79zI, t1. 73,5yor6wnowartoScinaleznegorocznegoodpisu(plan 35.198,39zl). Zgodnie z art. 6 ust 2 w/w ustawy o zakladowym funduszu socjalnym r6wnowartoSddokonanychodpis6w i ich zwiqkszerina dany rok kalendarzowy pracodawca przekazuje na rachunek bankowy Funduszu w terminie do 30 wrzeriniatego roku, z tym, 2e do dnia 31 maja tego roku przekazujekwotg stanowiqc4 co najm niej 75%or6wnowartoSci odpisow. Nadmieniasig, 2e nieprawidlowosciw zakresienieterminowegoprzekazywanana rachunek bankowy funduszu r6wnowartoSci naleznego odpisu rocznego kompleksowej podczas poprzedniej kontroli stwierdzono r6wniez przeprowadzonejprzez RegionalnqlzbEObrachunkowqw Gdariskuw okresieod 2.04.2007r.- 13.07.2007r.oraz kontroli z wykonaniawnioskowpokontrolnychw dniach2 - 18kwietnia2008r. W wydanych przez Izbg w dniu 14 sierpnia 2007r. i 11 ezerwca 2008r. wyst4pieniachpokontrolnychzobligowano W6jta do przestrzeganiaprzepis6ww zakresie terminowego przekazywania na rachunek bankowy funduszu ,l ( li ' ,'--\ J' I ' , ' ^ "; l l ' 1,,1. i l. I ,r, f r -71a+LruL( \ ,/r' 61 / , , \- \ \) r6wnowartoScinaleznego odpisu rocznego. W odpowiedzi na wyst4pienie pokontrolne z dnia 14.08.2007r.W6jt poinformowal, i2, cyt.: ,,Zobowiqzano Paniq Skarbnik Gminy Stary Targ do przestrzeganiatermin6w przekazywania sktadekna zakladowyfunduszSwiadczerisocjalnych". Na wystqpieniez dnia 1l czerwca2008r.W6jt nie udzielil odpowiedzi. Pozostalyodpis (9.324,60zl) przekazanow dniu 30 wrze6nia2010r. W dniu 30.12.2010r.dokonano korekty planowanych odpis6w (zwiEkszenia) o kwotq 6.896,8421. Lqcznie odpis na ZaldadonrryFundusz Swiadczefi Socjalnych stanowil kwotE 42.095,23zl. prawidlowej wysokoSci, zgodnie Naliczenia odpisow dokonano w z obowiqzuj4cymiw tym zakresieprzepisami. Srodki Zakladowego Funduszu Socjalnego ewidencjonowane byty na wyodrEbnionymrachunkubankowym. W 2010r.ze Srodkowfunduszuudzielonogl6wnie: 8 po2yczekmieszkaniowychna kwotq 24.000zl, 1 zapomogilosowej- 300 zl, pomocy finansowejdla pracownik6w i emeryt6w- 18.867zl Dofinansowano r6wniez wypoczynek urlopowy pracownik6w i ich rodzin zorganizowanywe wlasnym zakresie(6.987 zl), wypoczynek dzieci (600 zl) oraz (1 1.170zI). imprezyokolicznoSciowe Przyznane Swiadczenia zostaly prawidlowo udokumentowane i byty zgodne z ustalonymregulaminem. 3.3.1.2.2Wydatki na podr6zestuzbowekrajowepracownikow W 2010r. na krajowe podr6ze sluzbowe pracownik6w Urzgdu ujqtych w rozdziale 75023 ,,lJrzEdy gmin" wydatkowano og6tem 13.599 zl (plan 14.000zl), co stanowi97,IYoplanu. Sprawdzono rozliczenia koszt6w podroly sluzbowych pracownik6w za I kwartal2010r. Kontrol4 objqto delegacjeo nr: 30512009;30612009;30712009;3 1012009; 212010;9 - l2l20l0; l4l20l0; l5l20l0; l8l20l0; l9l20l0; 2312010;2612010; 2712010;3012010;3412010;3812010;4812010;5ll2r0; 5512010:'5812010; 77 12010;8 | 12010;8712010. 7312010; 7 612010; 6512010; 6912010: 6012010; Wyjazdy sluzbowe odbywaly siQ na podstawie jednorazolvych poleceri zaakceptowanychprzez Wojta lub Sekrelarza. We wszystkich objgtych kontrol4 poleceniach wyjazdu sluzbowego okreslone zostaly miejscowoSci (rozpoczEciai zakonczeniapodr6zy) terminy wyjazdow, Srodki transportu wlaSciwe do odbycia podro?y oraz cel podrozy pracownika. delegowanego Prawidlowo naliczono i wyptacono zwrot koszt6w przejazdu (do rozliczenia zalqczano rachunki - bilety okre6lonego Srodka transportu), a Iak2e inne naleznoSciprzyslugujqce z tegotytutu (diety). r l i ' , / ' ) l, i i l ^, ' I' ilui l i tt ,; ),,/' ,/ ((rd'tt"//r, i i 62 / ( Pracownikom, kt6rzy za zgodq Wojta odbywali podroze sluzbowe prywatnymi samochodami osobowymi koszty przejazdu rozliczono i wyplacono wg maksymalnychstawekokre6lonychw rozporzqdzeniuMinistra Infrastruktury. Wszystkie delegacjezostaly sprawdzonei zatwierdzonedo wyplaty przez osoby upowaznione. W wyniku kontroli stwierdzonoprzypadkiprzedkladaniaprzez pracownika delegacjido rozl\czeniazeznacznymop6znieniem,i tak: delegacjanr l0l20l0 rozliczalqcawyjazdw dniu 7.01.2010r.,nr l2l20l 0 w w0 d n i u 6 . 0 1 . 2 0 1 0 r .1, 5 l 2 0 I 0 w d n i u 1 5 . 0 1 . 2 0 1 0 r . d n i u 1 1 . 0 .12 0 1 0 r . , 9 1 2 0 1 zostala przedlo2onado rozliczenia w dniu 16.02.2010 r. (ponad miesi4c od odbyciapodrozysluzbowej); rozliczajqcawyjazdw dniu 2L12.2009r.,30612009 delegacjanr: 30512009 w dniu w dniu 29.12.2009r.,31012009 w dniu 22.12.2009r.,30712009 30.12.2009r. zosta\y przedLohonedo rozliczenia w dniu 1.02.2010r. (ponad miesiqcod odbyciapodr62ysluzbowej) i ujgtoje w kosztach20l0 roku. Zgodnie z $ I ust. 2 ZarzqdzeniaNr 34al07 Wojta Gminy w Starym Targu z dnia 30.10.2007r.w sprawie przyjgcia zasadrozliczania koszt6w podrozy sluzbowej oraz obiegu dokument6wksiggowych, delegacjedotyczqcewyjazdow stuzbowych winny by6 sktadanew dziale ksiqgowoSciw ci4gu 14 dni od daty zleceniawyjazdu sluzbowego. w zakresienieterminowegorozliczaniasig z NadmieniasiE,2e nieprawidlowoSci koszt6w poniesionychtytutem odbytej podrozy sluzbowej stwierdzono rowniez podczaspoprzedniej kontroli kompleksowej przeprowadzonejprzez Regionalnq IzbE Obrachunkowqw Gdariskuw okresie od 2.04.2007r.- 13.07.2007r.oraz w dniach pokontrolnych wniosk6w z wykonania kontroli 2 18 kwietnia2008r. i 11 czerwca2008r.wystqpieniach W wydanychprzezIzbEw dniu 14.08.2007r. pokontrolnych zobligowano W6jta do egzekwowaniaobowi4zku terminowego rozliczaniasiE pracownikow z koszt6w poniesionychz tytulu odbytych podr6zy sluzbowych.W odpowiedzina wyst4pieniepokontrolnez dnia 14.08.2007r.Wojt poinformowal, i2, cyt.: ,,Pracownicy zostali zobowiqzani do terminowego rozliczaniakoszt6w podr6zy sluzbowej. ZarzqdzenieW6jta". Na wyst4pieniez dnia 11 czerwca2008r. W6jt nie udzielil odpowiedzi. Z uslalenkontroli wynika, 2e zalecenianie wykonano. W 2010r. miesigczne limity przebiegu kilometr6w na jazdy lokalne w celach sluzbowych samochodem prywatnym przyznane zostaly 3 pracownikomUrzgdu,w tym W6jtowi Gminy, kt6remu limit w wysokoSci300 km przyznany zostal Uchwal4 Nr III/1512006 Rady Gminy w Starym Targu z dnia 28 grudnia2006r. Pozostatym2 osobommiesiQcznelimity kilometrow na jazdy lokalne przyznane zostalyw wysokoSci200 km i 300 km. Podstaw4 zwrotu koszt6w ulywania do celow stuzbowych samochod6w osobowychniebqd4cychwlasnoSci4pracodawcybyly zawarteumowy cywilno prawne. I . , / - \ 1 ' i I l i/r'nli , tll ' ' il,\J' i .; \l 6io,t,l/, I I 63 ,/ Zwrotu koszt6w dokonywano w formie miesigcznych ryczaltow po zloleniu przez pracownik6w pisemnych oSwiadczerio uzywaniu pojazd6w do celow stuZbowychw danym miesiqcu. Ryczatty ustalono na bazie maksymalnych stawek za 1 km przebiegu, okreslonychw obowi4zujqcychw tym zakresieprzepisach. W prawidlowej wysoko(ci i zgodnie z obowiqzuj4cymi zasadami stosowano potrqcenia o jedn4 dwudziesta drugq za kaldy dzien roboczy nieobecnoSci pracownikaw miejscupracy z powodu urlopu, podrozy sluzbowejtrwajqcej,co najmniej8 godzinlub innej nieobecnoSci. Kontrol4objEtolisty wyplatryczahowza I p6lrocze2010r. Koszty przejazdurozliczonoi wyptaconowg maksymalnychstawek okreSlonych w rozporz4dzeniuMinistra Infrastruktury. przedkladania przez Sekretarza W wyniku kontroli stwierdzonoprzypa{ki ptu hrq.fu,eq@ -dE-(,l: , sluzbowych celow sluzbowych db ..lo* dui Gminy oSwiadczeniao uzywaniu pojazdu Jgt## w danym miesiqcu, niezgodnie z terminem okreSlonymw $ 3 ust. 2 zawartej w dniu I stycznia2010r.umowy oraz $ I ust 1 ww. ZarzqdzeniaNr 34a107Wojta Gminy StaryTarg z dnia30.10.2007r.r tak: oSwiadczenieza miesi4c marzec, kwiecieri i maj 2010r. zostalo zlo2one w dniu 25.06.2010r., za miesiqcgrudzieri2009r.- w dniu 1.02.2010r., oSwiadczenie za miesi4cczerwiec2010r.- w dniu 23 sierpnia2010r. oSwiadczenie Zgodnie postanowieniami zawartej umowy i wewnqtrznymi uregulowaniami oSwiadczeniepracownik powinien przedlo?ydpracodawcynie p62nieiniz do 10miesiqca. tego nastEpnego W wyniku kontroli ustalono ponadto, 2e w $ 441 ,,Podr6zesluzbowe krajowe" ujgto wydatki w kwocie 716 zl poniesione na podro? sluzbowq zagraniczn4($ 442 ,,Podrohesluhbowezagran\czne"nie byl planowany). W dniach 22.03.2010r. 24.03.2010r.na podstawie polecenia wyjazdu przez Sekretarza sluzbowegoNr 6512010z dnia 22.03.2010r.zaakceplowanego Gminy, W6jt Gminy odbyt podro2 zagranicznq do miejscowoSci Turku w Finlandii. Pismem z dnia 24.02.2010r.Spolka z o.o. VAPO w Toruniu zaproslLaWojta Gminy na szkolenie z zakresu pozyskiwania energii cieplnej z biomasy na potrzebycentralnegoogrzewaniaoraz cieptejwody uzytkowej. Firma VAPO oplacilaprzelotlotniczy. Stwierdzono,2e wydatki ztytulu podr6zy zagranicznejw kwocie 716 zl zoslaly nieprawidlowosklasyfikowanew $ 441 ,,Podr6zesluzbowekrajowe", winny by6 ujEtew $ 442,,Podr6zesluzbowezagraniczne". W spos6bprawidtowy naliczono i wyplacono natomiastzwrot koszt6w przeiazdu samochodemprywatnym na trasie StaryTarg - Gdarisk- Stary Targ oraz diety. 7/"""c{, 64 H- It-/ \\ 3.3.1.2.3Wydatki na podro2esluzbowekrajoweradnych W 2010r.na podroZesluzbowekrajoweradnychw $ 3030 ,,R6znewydatki na rzecz os6b frzycznych" rozdzialu 75022 ,,Rady gmin" wydatkowano kwotq 350,1921. Kontroli poddano nastEpujqcepolecenia wyjazd6w o nr: 88/2010; 9012010; 104t20r0. Wydatkowanakwota 315,19zl ztytutu podr62ysluzbowychkrajowychstanowila j edynie zwrot koszt6w pr zejazduprywatnymi samochodamiosobowymi. maksymalnych stawek wynikaj4cych Rozliczenia dokonano wlg z obowiqzujqcychw tym zakresieprzepis6w. radnly'm. czlonkomkomisji radlri innlrmuprawnionlum 3.3.1.2.4Wlzplatly'diet W okresiebadanymzasadynaliczan\ai wyplaty diet dla radnych okreSlata Uchwala Nr VII/7812007 Rady Gminy Stary Targ z dnia 2I czerwca 2007r. w sprawie zasadotrzymywania i wysoko$ci diet oraz zwrotu koszt6w podrozy przyslugujqcych radnymzaudzial w pracachrady. Zgodniez zasadamiokreSlonymiprzez RadE,radnym przysluguj4diety za udzial : w nastgpuj4cychposiedzeniach sesjiRady Gminy, statej komisji, do kt6rej zostali powolani lub w posiedzeniukomisji, w kt6rej nie bEd4c czlonkiem uczestniczq na zaproszenieprzewodnicz4cego komisji, dora2nejkomisji, powolanejprzezradg do zbadaniaokreSlonychspraw. Radni otrzymuj4dietE zakahdy dzieh,w kt6rym brali udzial w posiedzeniach. W przypadkuzbiegukilku posiedzefrw tym samymdniu radny otrzymujetylko jedn4dietE. WysokoS6diet ustalonazostalaw nastqpujqcejwysoko6ci: dla radnychGminy w wysokoici 140 zI, Rady- 190. dla Wiceprzewodnicz4cego Rady ustanowionazostalaodrqbn4uchwalq. Dieta dla Przewodnicz4cego Wedlug postanowieriUchwaly Nr IIIll9l2002 Rady Gminy w Starym Targu z dnia 12 grudnia 2002r. w sprawie ustalenia wysokoSc\ zryczaltowanej Rady Rady Gminy, Przewodniczqcemu miesiEcznejdiety dla Przewodnicz4cego przyslugiwaty miesigcznediety ryczahowew wysokoSci 100% obowiqzujqcego min i malnego wynagrodzenia za pr acepracownikow. PrawidlowoS6naliczeniawysoko6cidiet i ich wyplat sprawdzonoza I p6lrocze 2010r. Naliczenia diet dokonywano na podstawie listy obecnoSci potwierdzonej znym podpisemradnego. wtasnorEc Diety radnym za uczestnictwow sesjachlub pracachorgan6w Rady wyplacone zostalyw prawidlowej wysoko6ci. W prawidlowej wysoko6ci wyptacono tak2e diety miesiEczne dla Rady Gminy (sprawdzeniemobjqto listy plac nr 591112010 Przewodniczqcego r r l ', /'-\t;lt;,,, {t /'/ 65 /' 1t), rut( -rf ; z 23.03.2010; z 23.02.2010r.;731312010 z dnia 22.01.2010r.;631212010 6 3 1 4 1 2 021203 . 0 4 . 2 0 1 0 r . ; 6 7 1 5 1 2202140. 0 5 . 2 0 1 0 r6. ;7 1 6 1 2 0 21 20 4 . 0 6 . 2 0 1 0 r . ) . Ustalono pozatym,2e diety wyptacanor6wniez sottysomGminy Stary Targ. Zgodnie z zasadamiokre6lonymiprzez RadEGminy w Uchwale Nr Y15612007z dnia 29 marca 2007r. w sprawie zasad otrzymywania i wysokoSci diet przysluguj4cychsohysom zaudzial w pracachRady Gminy w Starym Targu oraz zarzqdzaniapoboru podatk6w: rolnego, od nieruchomo5ci,leSnego,od posiadania ps6w w drodze inkasa oraz okresleniainkasentai wysokoSciwynagrodzeniaza inkaso, soltysom przyslugiwala dieta w formie zryczaltowanegowynagrodzen\a miesiEcznegow wysokoSci 150 zl, wyplacanej w terminie 30 dni po zakohczonymkwartale. Na podstawie list wyptat za I polrocze 2010r. ustalono, 2e diety wyplacone zoslaly w prawidlowych kwotach (sprawdzono listy plac nr 521412010z dnia 13.04.2010r.; 651612010 z 14.07.2010r.). Poniesionew I p6lroczu wydatki ztego tytulu stanowily kwotE 12.600zl. 3.3.1.2.5WydatkowanieSrodk6wna realizacjeGminnegoProeramuProfilaktyki i RozwiqzywaniaProblemowAlkoholowych z dnia 29 grudnia W uchwale budzetowejna 2010r. (Nr XXXY 132612009 2009r. w sprawie uchwaleniabudzetu Gminy Stary Targ na rok 2010) Rada Gminy uchwalila dochody z Iytulu wydawan\a zezwolerina sprzeda?napojow alkoholowych w kwocie 37.931,26 zl oraz na wydatki na przeciwdzialanie alkoholizmowi w kwocie 37.931,26 zl i przeciwdzialanie narkomanii w wysokoici 200 zl. Przyjgty w uchwale budzetowej plan wydatk6w na przeciwdzialanie alkoholizmowi i plan dochod6w z tytulu wydawania zezwoleh na sprzeda2 napojow alkoholowych zwiEkszony zostal do kwoty 49.633,90 zl (Uchwala Nr XXXVlIl343l2010 Rady Gminy StaryTarg z dnia25 marca2010r.). Dzialania zw\qzane z profilaktykq i rozwiqzywaniem problernow alkoholowych oraz integracji spolecznejosob uzale2nionych,prowadzonebyly w oparciu o Gminny Program Profilaktyki i Rozwiqzywania Problem6w Alkohololvych na20l0r. uchwalonyprzez RadqGminy Stary Targ na podstawie Uchwaly Nr XXXVII134412010z dnia 25 marca2010r. W badanym okresie na przeciwdziaLaniealkoholizmowi i narkomanii wydatkowanokwotq 49.561zl, w tym: . w rozdzisle 84153,,Zwqlczanienarkomanii" w $ 4300 ,,Zakupustugpozostalych"- 200 zl (plan 200 zl). . w rozdzisle 85154,,Przeciwdziulanieslkoholizmowi" - w $ 4IT0,,Wynagrodzeniabezosobowe"- 4.897zl (plan 6.900 zl), - w $ 4210,,Zakupmaterial6w i wyposa2enia"- 14.574zl (plan 14.578zl), - w $ 4300 ,,Zakupuslug pozostalych"- 29.222zl (plan 29.300 zl), - w $ 4370,,Oplatyz tytulu uslugtelefonii stacjonarnej"- 669zl (plan 1.000zt). i[i:] il, \- 66 7'fu,r'cuL' 's t\: \ W trakcie kontroli zbadano stronq formalno- merytorycznE wydatkow dokonanychw I polroczu2010r. W ramach $ 4210 dokonanoglownie zakupu materiatow do prowadzenia za1Ec, programowprofi laktycznych,material6wbiurowych, Srodk6wczystoSci. Wydatki $ 4300 zostaly gt6wnie poniesione na wyplatE wynagrodzenia za w miejscowoSciSzropy i wykonywanie zajEcw riwietlicachsocjoterapeutycznych Stary Targ, prowadzenie punktu konsultacyjnego dla os6b uzaleznionych i koordynowanierealizacjiGPP i RPA, oplacenierachunk6wza dowiezienieosob nietrzelwych do Pogotowia Socjalnego,przedstawienieprelekcji pn. ,,Mlodzie2 w pulapcenalogu" oraz spektaklu,,Sekrety PanaKleksa". Pozostalewydatki zostalyponiesionena zakupuslug telekomunikacyjnych. Gminna Komisja Rozwi4zywaniaProblemow Alkoholowych na obszar dzialania Gminy Stary Targ powolana zostalaZarzqdzeniemNr 2/2009 Wojta Gminy w StarymTargu z dnia 5 stycznia2009r. powolano9 - osobowqGminnqKomisjEw skladzie: Ww. Zarzqdzeniem Przewodnicz4cy Komisji, WiceprzewodniczqcyKomisji,, SekretarzKomisji, oraz 6 czlonk6w. Zasady wynagradzania cztonk6w Komisji okreSlone zostaty w przyjptym na podstawie Uchwaly Nr XXXVIV344|20|0 Rady Gminy Stary Targ z dnia 25 marca 2010r. do realizacji Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwi4zywaniaProblem6wAlkoholowychna 2010. Ustalonowynagrodzeniedla czlonkow GKRPA w wysoko6ci 12% minimalnego wynagrodzenia. W badanymokresiewyplacone wynagrodzeniedla czlonk6w GKRPA stanowilo kwotq 4.897,24il $ al70 ,,Wynagrodzenia bezosobowe"). Podstawqdo naliczenia i wyptaceniawynagrodzeniaza udzial w posiedzeniach byty listy obecnoSciczlonkowkomisji potwierdzonewlasnorgcznympodpisem. Wynagrodzenia zostaly wyplacone w prawidlowych wysokoSciach, zgodnie (sprawdzonowszystkielisty plac 2a2010r.). zzasadamiokre6lonymiprzezRadE Od wynagrodzehnaliczono i odprowadzononalelny podatekdochodowyod osob frzycznych. Ustalono, 2e wydatki znajduj4 udokumentowaniew prawidlowych dowodach zr6dlowych sprawdzonych i zatwierdzonych do realizacji przez osoby upowaznione do dysponowania Srodkami budzetowymi gminy i zostaly poniesionena realizacjezadahujgtych w Programie. 3.3.1.2.6WydatkowanieSrodk6wz zakresuochronyprzeciwpozarowej Na terenie Gminy Stary Targ dziala 5 jednostek Ochotniczych Strazy Polamych w miejscowoSci:Stary Targ, Szropy,Bukowo, D4br6wkaMalborska, WaplewoWielkie. Jednostki te funkcjonuj4 w oparciu o przepisy ustawy - Prawo o stowarzyszeniach oraz ustawieo ochronieprzeciwpozarowej. i I j t a', z- !-i-l 67 d,rrrrtl.{ . irL-i Szczegolowe zadania i organizacjEtych jednostek okreSla Statut Ochotniczej StrazyPozarnej. Jednostki zostaly wpisane do Krajowego Rejestru S4dowego - Rejestru Stowarzyszefiw SqdzieRejonowym w Gdarisku. um6w uLyczeniapomigdzy Na podstawiezawartychw dniu 13.11.2001r. Gminq Stary Targ, a Ochotniczymi Strazami Pozarnymi oddano w bezplatne uzytkowanie na czas nieokreSlonynieruchomoScizabudowanebudynkami remiz strazackichorazjedno pomieszczeniew budynku Szkoly Podstawowej(dla OSP w WaplewieWielkim). Na takich samych zasadach (umow u|yczenia) Gmina przekazala rowniez pozostale mienie, w tym Srodki transportu, urzqdzenia poLamicze oraz wyposazenie. Skladniki maj4tkowe Ochotniczych Strazy Pozarnych zaewidencjonowanesq w urzqdzeniachksiggowychUrzgdu. W 2010r. na wydatki zwiqzanezutrzymaniemjednostekOSP zaplanowano Srodki w kwocie 666.316 zl, z czego wydatkowano 611.161 zl (tJ.9l,7oA). Srodki przeznaczonogl6wnie : . w 5 4210na zakup materialow i wyposazenia(paliwo, czq6cido samochodow strazackich, opal, materialy budowlane i elektryezne do remontu remiz strazackich), . w $ 4260 energipelektryczn4i ciepln4 . w $ 4170 wyplatg na podstawieum6w zleceniawynagrodzeniakierowcom samochod6wstrahackichza wykonywanie obowiqzk6w w zakresieutrzymania w sprawno6ci technicznej samochod6w strazackich, rozliczania kart drogowych, o w $ 41 l0 i 4120 pochodneod wynagrodzeri, o w S 4270 uslugi remontowe (naprawa generatora i instalacji sygnalizacji Swietlnej w samochodzie strazackim, wykonanie instalacji wod-kan i co w DqbrowceMalborskiej), w remiziestraZackiej . w $ 4300 przeglqdytechnicznepojazd6w,budynk6w, obslugabhp, . w $ 4430 oplaty zaubezpieczeniasamochodowstra2ackichi czlonk6w OSP. W wyniku kontroli stwierdzono,2e w ramach 5 4210 ,,Zakup materialow i wyposazenia" wydatkowano kwotq 12.295,92 zl na zakup artykutow spo|ywczych(kawa,herbata,cukier,kielbasa,chleb)i papieros6w. Z wyjainienia zlolonego przez Pana Pawla Kaszyriskiego- SekretarzaGminy wynika, ze ww. artykuly zostaly zakupione dla skazanych z Zakladu Kamego w Sztumie wykonujqcych prace na rzecz Ochotniczych Stra?y Pozarnych w Gminie StaryTarg. Jak wynika z art.32 ust 2 i 3 ustawy o z dnia 24 sierpnia 1991r. o ochronie (jednolitytekst:Dz.U.22002r. Nr 147poz. 1229zpo1n. zm.) przeciwpozarowej Gmina nie ma obowiEzkuponoszeniatego rodzalukoszt6w. "/y' ,/-' t / lt't u'rz"1r1 68 \ Ponadto z postanowieri zawartej w dniu 30 stycznia 2009r. umowy (zm. AneksamiNr 1/09 z 16.12.2009r.i Nr I ll0 z 31.12.2010r.)pomigdzy Zaldadem Karnym w Sztumie,a Gmin4 Stary Targ nie wynika,2e Gmina zobowiqzanabyla do pokrywaniakoszt6w zakupuww. artykulow. Zestawienie faktur za zakup artykulow spozywczych i papieros6w wraz z rch kserokopiami, wyja6nienie w powy2szej sprawie zlo2one przez Pana Pawla Kaszyriskiego Sekretarza Gminy oraz kserokopia umowy o zatrudnieniu skazanychz dnia 30.01.2009r. wraz z aneksami stanowi akta robocze nr 3.3.1.2.6/l do niniejszegoprotokolu. W dniu 11 grudnia 2008r. Rada Gminy Stary Targ podjpla uchwalq Nr XXII/21212008w sprawieustaleniawysokoSciekwiwalentuprzystugujecego cztonkowi ochotniczej stra2y pozarnej, kt6ry uczestniczyl w dzialaniu ratowniczym lub szkoleniu poharn\czymorganizowanymprzez ParistwowqStra2 Po2amqlub Gminq Stary Targ. Zgodnie z postanowieniamiww. Uchwaly czlonek ochotniczej straly po2arnej, ktory uczestniczyl w dzialaniu ratowniczym lub szkoleniu polarniczym organizowanymprzez Paristwow4Stra2Pohamqlub Gming Stary Targ otrzymuje ekwiwalentpieniqzny. Wy soko56ekwiwalentu za kahdqgodzinEudzialu: w dzialaniuratowniczymwynosi 1,00zl, szkoleniupo2amiczym- 1,00zl. Ustalonastawkanie przekraczalaIl175 przeciEtnegowynagrodzeniaogloszonego przez Prezesa Gl6wnego Urzqdu Statystycznego, przed dniem ustalenia ekwiwalentu za kaldq godzinq udzialu w dzialaniu ratowniczym lub szkoleniu poZamiczym. Wyplacone w 2010r. w ramach $ 3030 ,,R6zne wydatki na rzecz osob fizycznych" ekwiwalenty stanowily kwotg 548 zl. Wszystkie poniesione wydatki (sprawdzeniem objqto I p6lrocze 2010r. a w zabesie $ 4210 caly rok) zostaly udokumentowanedowodami opisanymi i sprawdzonymipod wzglgdem merytorycznym i formalno rachunkowym oraz zatwierdzonedo wyplaty przez uprawnioneosoby. 3.3.1.2.7Wvdatkina zakupy,dosta@ Zbadano poniesione wydatki w 2010r. w ramach ustalonego planu finansowego na pokrycie koszt6w zwiqzanych z realizacjq przyjqtych zaloZeh budzetowychw zakresierozdziatu75023- Urzgdygmin. sie nasteputaco: Wvkonanieolanuwvdatkowprzedstawiato Paragrafy 4210 4300 Wvdatki w zl Plan 99.400 178.200 Wykonanie Wskainik 7o 86.647 168.668 Sprawdzonorealizacjgwydatkow zal polrocze2010r. \ i! / , , - - ' \ ! i i;'u'.l l,ir : t.t l i ' i\t I i 69 87,2 94,6 Wydatki $ 4210 rozdzialu 75023 dolyczyly gl6wnie zakupu oleju napgdowego,Srodk6w czystoSci,materialow biurowych, budowlanych, drukow oraz W posazeni a (fotele, wi eszaki, niszczarka,Zaluzje). Natomiast wydatki $ 4300 rozdzialu 75023 obejmowaly m.in. nastEpuj4ce ustugi: obslugE prawne urzgdu, informatyczflq, bhp, przegl4dy techniczne budynkow, archiwowania dokument6w, oprawy introligatorskiej dziennikow urzqdowych,konserwacji urzqdzenbiurowych, transportowe,prowizje bankowe oraz o gloszeniaprasowe. Stwierdzono natomiast nieprawidlow4 klasyfikacjg wydatku poniesionego na konserwacjgkserokopiarkikwocie 244 zI (poz.ksigg.0l/0115), kt6ry ujety zostal w $ 4300 ,,Zakupuslugpozostalych". Zgodnie z obowi4zuj4cq klasyfikacjE budzetow4 winny by6 sklasyfikowane w 5 4270 ,,Zakupustugremontowych". Poza tym do $ 4300 zaliczono wydatki w kwocie 2.874,74 zl na prenumeratq czasopismi wydawnictw (poz. ksiEg.01/0038;0110074;01/089; 011094;0110255; 0110297)oraz szkoleniapracownik6w w wysokoSci2.385 zl (poz. ksiqg. 01/0066; 0110297). n01/0106;011023; 011223; 0110247; Zgodnie z obowiqzujqc4 klasyfikacjq budzetow4 winny byd sklasyfikowane w $ 4210 ,,Zakup material6w i wyposa2enia" (prenumerata prasy) oraz $ 4700 pracownik6wniebEdqcych czlonkamikorpususluZbycywilnej" (szkolenia ,,,Szkolenia pracownikow). Prawidlowe zaklasyfikowanie i ujgcie ww. wydatkow nie spowodowalo przel<roczenia w dniu wydatku planu finansowego. Ustalono, 2e wydatki znajduj4 udokumentowaniew prawidlowych dowodach Zrodtowych sprawdzonych i zatwierdzonych do realizacji przez osoby upowaznionedo dysponowaniaSrodkamibudzetowymigminy. Zostaly one poniesionena cele przewidzianew zalo2eniachbudzetowych i do wysokoScikwot okreSlonychw planiefinansowymjednostki. 3.3.1.2.8Dotacjepodmiotowe W 2010r. w ramach $ 2480 ,,Dotacja podmiotowa z budZetu dla samorzqdowejinstytucji kultury" ze Srodk6wbudzetu Gminy przyznanodotacje zl, w tym: podmiotowew lqcznejkwocie 349.933,,16 w ramachrozdz.92109,,Domyi oSrodkikultury, Swietlicei kluby"- kwotq 2 1 2 . 6 4 6 , 6z8l , zt. w ramachrozdz.92116,,Biblioteki"- kwotg 137.286,48 Planowanekwoty dotacji ujgte zostalyw budzecieGminy na 2010 rok (Zalqcznik Nr 2 do Uchwaly Nr XXXV 132612009 Rady Gminy Stary Targ z dnia 29 grudnia 2009r. w sprawie uchwalenia budzetu Gminy Stary Targ na 2010r. zm. Uchwal4 Nr XLIII1397l20l0 z dnia 29 wrzeSnia 2010r. iNr III/4/2010z 30 grudnia20l0r.). Dotacjew ramach$ 2480 udzielonezostaly: . GminnejBibliotecePublicznejStaryTarg - w kwocie 137.286,48zl, . GminnemuOsrodkowiKultury w StarymTargu- w kwocie 212.646,68zl. I\ ,'tr" r t ttt,' )lr, ti_ l/\t t]' I ,/ , .z'r-' y 1 o ,n ' t t t L ( ' l - . , 70 /1 , \ v\ W dniu 27.01.2011r.instytucje kultury zlo|yly rozliczeniaz otrzymanychdotacji podmiotovvychzbudhetuGminy na2010 rok. Z przedlozonegorozliczenia wynika, 2e Srodki z dotacji zostaly wykorzystane w pelnejwysoko6ci. W ramach zawartejw dniu 27 lipca 2010r. z Bibliotek4 Narodowq w Warszawie umowy nr BN/8997/10 w Biblioteka Publiczna w Starym Targu otrzymala dofinansowanie w zakresie Programu Biblioteki Narodowej ,,Zakup nowosci wydawniczychdla bibliotekpublicznych"w kwocie 1.800zt. w terminie do 15 stycznia20llr. Bibliotekazobowiqzanabyla do przedstawienia Raportuz wykonaniaw 2010r zadania. Raport sporz4dzony wg wzoru okreSlonegow Zalqczn\ku nr 2 do umowy zawierajqcy rozliczenie finansowe zostal przeslany do Biblioteki Narodowej w Warszawiew dniu l lstycznia 2011r. 3.3.I .2.9Dotacjeprzedmiotowe W przyjqtej na 2010r. uchwalebudzetowejNr XXXV12612009Rady Gminy Stary Targ z dnia 29 grudnia 2009r. (Zalqcznik Nr 2 do uchwaly) ustalono wielkoSd wydatk6w na dotacje przedmiotowe dla zaldadu budzetowego - Zakladu GospodarkiKomunalnejw StarymTargu w kwocie 350.000zl. Uchwalami Nr XLIII139712010 z dnia 29.09.2010r. i Nr llll4l20l0 z 30.12.2010r.w sprawie zmian budzetuGminy Stary Targ na rok 2010 Rada Gminy zwigkszylaplan dotacji przedmiotowej dlaZaQadu do kwoty 543.320zl. Rada Gminy Stary Targ Uchwalq Nr XXXIII/31312009 z dnia 20 paldziernika 2009r. w sprawie przekazania Zaldadowi Gospodarki Komunalnej w Starym Targu doplaty dla taryfolvych grup odbiorc6w uslug w zakresiezbiorowego zaopatrzeniaw wodg i produkcji ciepla, ustalila doplatg do koszt6w produkcji 1m' wody - 1,39 zL do I m3 oraz doptatEdo produkcji I GJ ciepla pomigdzy fi2nicqkoszt6w i przychod6w. Zasady rozliczania dotacji okreSlone zostaly przez Radg Gminy w Uchwale z dn\a25 pa2dziemika2005r.w sprawieudzieleniadotacji Nr XXVII12331l12005 przedmiotowych do Swiadczonychuslug komunalnych i sprzeda2ywody dla Zakladu Gospodarki Komunalnej w Starym Targu oraz sposobu rozliczania dotacji przedmiotowych. ZaQad budzetowy otrzymujqcy dotacjE przedmiotow4zobligow any zostal Zal<Iad do przedlo2eniajej rozliczeniaw terminie do 3l slyczniaroku nastQpnego. Gospodarki Komunalnej w likwidacji w Starym Targu rozliczenie zwykorzystaniadotacji otrzymanejw 2010r.przedlo2ytw dniu 20.01.2011r. Z przedlozonego rozliczenia wynika, ze dotacja zostala wykorzystana w pelnej wysokoSci.Przedto2onerozliczeniezostalo sprawdzoneprzez Skarbnika Gminy dniu 23.02.2011r. 3.3.I .2.I 0 Dotacjecelowe w 2 010r. dotacje celowe przyznanona podstawie Uchwaly Rady Gminy Stary Targ Nr XIV/12912005z dn\a 3 kwietnia 2008r. w sprawie okreSlenia \ "- -\ li- v lii. ,l' ,rl',1 I it (l:, t. t i41, 7l / 1 warunk6w i trybu wspierania, w tym finansowego, rozwoju sportu 0 z dnia 28 kwietnia 2010r. kwalifikowanego,zm. UchwalqNr XXXIX/3 581201 Pov,ry2szquchwal4 okreslono warunki i tryb wspierania organizacyjnego, rzeezowegooraz finansowegoprzez GminE Stary Targ przedsiEwzigcz zakresu sportu kwalifikowanego organizowanychprzez kluby sportowe z terenu Gminy uczestnicz4ce we wsp6lzawodnictwie sportowym organizowanym lub prowadzonymw okreSlonejdyscyplinie sportuprzez polski zwiqzeksportowy lub podmiot dzialajqcyz jego upowaznieniaw szczegolno6ciPolski Zwiqzek Pitki Noznej. Ponadto w ww. Uchwale okre6lono zakres przedsiEwzigc realizowanych w zakresie sportu kwalifikowanego oraz zasadyprzyznawania, przekazywania, rozliczeniai kontroli dotacji. Wsparciefinansowerozwoju sportukwalifikowanego nie moze przekroczy(,75% warlosci zadania. Wykonanie Uchwaly powierzonoW6jtowi Gminy Stary Targ. ZarzqdzeniemNr 5b/2008z dnia 4 kwietnia 2008r. W6jt Gminy Stary Targ powolal 3 osobow4 statq komisjE do spraw opiniowania wniosk6w o udzieleniewsparciafinansowegozbudhetu Gminy Stary Targ na rozwoj sportu kwalifikowanego. Ogloszenie Wojta Gminy Stary Targ o naborze wniosk6w na dofinansowanierozwoju sporu kwalifikowanego Pilki Noznej na terenie Gminy StaryTarg wywieszonona tablicy ogloszeriw UrzEdziew dniu 20 lutego2010r. Termin skladaniawniosk6w Wznaczono na dzien 15 marca 2010r. W ustalonymterminiewplynqly 3 wnioski. W dniu 18 marca 2010r. odbylo siE posiedzenieKomisji ds. opiniowania wniosk6w na zadania wspierania, w tym finansowego, rozwoju sportu kwalifikowanego.Komisja pozytywnieocenilawszystkiewnioski zlo2oneprzez Kluby. Zgodn\e z 5 4 ust. 8 ww. Uchwaly Nr XIV/I2912008 z dnia 23 kwietnia 2008r. cyt.: ,,Wnioski zaopiniowanestanowi4podstawEdo ujEciakwoty dotacji na ich finansowanie w projekcie budzetu lub projekcie uchwaly w sprawie zmian budzetugminy". W trakcie kontroli stwierdzono, 2e zar6wno w projekcie budzetu, jak Rady Gminy Stary Targ z dnia 29 grudnia i w Uchwale Nr XXXY 132612009 2009r. w sprawie uchwalenia budzetu Gminy Stary Targ na rok 2010 nie zaplanowanokwot dotacjidla jednostekspozasektorafinans6wpublicznych. W dniu 22 marca 2010r. Z- ca Wojta Gminy zamieScilna tablicy ogloszeri w siedzibielJrzqduogloszenieo wysokoScidofinansowaniaw ramachkonkursu dla 3 klubow sportowych: Ludowy Klub Sportowyw WaplewieWielkim - 10.000zl. Gminny Klub Sportowy,,Tgcza" Szropy- 10.000zl, Gminny Klub Sportowy,,PowiSle"StaryTarg - 25.000zl. W dniu 20 marca 2010r. Z- ca Wojta Gminy zawiadomilww. Kluby Sportowe o wynikach konkursui przyznanychim kwotach dotacji. . - . i " j j ^ Iii,,',Li/l' I 72 W dniu 26 marca 2010r. zostaly zawarle z poszczeg6lnymiKlubami umowy na realizacjg zadania, w kt6rych okreSlono wysokoS6 przyznanych dotacji. Stwierdzono, 2e dopiero w dniu 28 kwietnia 2010r. Uchwalq Nr XXXIXl352l20l0 z dnia 28 kwietnia20l0r. w sprawiezmianbudzetuGminy Stary Targ na 2010r., Rada Gminy Stary Targ ustalila w wydatkach budzetu Gminy w dziale 926 - Kultura fizycznai sport,rozdz.92605 - Zadan\aw zakresie kultury fizycznej i sportu, plan dotacji dla jednostek spoza sektora finansow publicznychna 2010r.w wysokoSci45.000zl (Za\qcznikNr 4 do ww. uchwaly). Zgodniez $ 5 ww. Uchwaly Nr XIV/I2912008 zdnia 3 kwietnia2008r.cyt.: ,,1.Po podjqciu uchwaty budzetowej na dany rok Wojt Gminy Stary Targ opublikuje w sposob zwyczajowo przyiEty,,przedsiEwziEciai kwoty dotacji przyznane z budzetu gminy podmiotom wykonuj4cym przedsiqwziqcia z zakresusportukwalifikowanego. 2. W6jt Gminy zawiadamia zainteresowane podmioty o wynikach i kwotachdotacjina ich postEpowania, tj. o przedsiEwziqciach przeprowadzonego realizacjE,ustalonychw budzecie. Warunkiem przyznania dotacji na realizacjEprzedsigwziEciajest zaplanowanie wydatkuw budzeciegminy". Z powyzszych ustaleri wynika, 2e dotacje zostaly przyznane przed ich w budzecieGminy. zaplanowaniem WyjaSnienie w powyzszej sprawie zlotyl Pan Pawet Kaszyriski - Sekretarz Gminy. Ponadto stwierdzono, 2e w ramach $ 4300 ,,Zakup uslug pozostatych" rozdz. 92605 - Zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu, czqic Srodkow finansowych tytulem cyt. ,,ZasilenieSrodki na zorganizowan4masowq imprezq sportow4'' zoslalaprzekazanaKlubom Sportowymjeszcze przed podjqciernww. Uchwaly Nr XXXlXl352l2010 z dnia 28.10.2010r.wprowadzajqceiplan dotacji dla jednostekspozasektorafinans6wpublicznych,itak: dla Ludowego Klubu Sportowego ,,Waplewo" w Waplewie Wielkim kwotE 1.500zt (v'ryc.bank.nr 69 29.04.2010r.), w dniu 9.04.2010r.przekazano 1 5 . 0 4 . 2 0 1 0 r . 1 . 0 0 0 z l ( n r y c . b a n k . n r 7 3 z 1 5 . 0 4 . 2 0 1 0 r i. ) 1 . 0 0 0 z l (wyc. bank.nr 79 223.04.2010r.), 23.04.2010r. Gminnego Klubu Sportowego ,,PowiSle" w Starym Targu w dniu 9.04.2010r.kwotq 1.500 zl (wyc. bank. nt 69 z 9.04.2010r.)i 23.04.2010r.banknr 79 223.04.2010r.), 1.000zt (v,ryc. Gminnego Klubu Sportowego:TEcza" w Szropachw dniu 9.04.2010r. - 800 zl (wyc. kwotg 1.000z1 (wyc. bank. nr 69 29.04.2010r.)i 23.04.2010r. bank.nr 79 223.04.2010r.). W dniu 30.04.2010r.na podstawie polecenia ksiqgowaniadokonano przeniesieniaww. wydatkow z $ 4300 ,,Zakup uslug pozostatych"rozdz. 92605 celowa zbudhetuna finansowanielub dofinansowaniezadah do $ 2830 ,,,Dotacja zleconych do realizacji pozostalym jednostkom niezaliczanym do sektora finans6wpublicznych" rozdz.92605. r l l / - iti ' , : . , rl 'l-, i liL , ' i L ' l , aa I J / / / r la.dtrr{( 2, ( t,l \li \! WyjaSnieniew powyzszej sprawie zlotyla Pani Miroslawa Skrzypek - Skarbnik Gminy. KserokopieUchwal Rady Gminy Stary Targ Nr XIV/I2912008 z dnia 3 kwietnia 2008r. i Nr XXXIX135812010z dnia 28 kwietnia 2010r. w sprawie okre5lenia warunkow i trybu wspierania, w tym finansowego, rozwoju sportu kwalifikowanego, wyjafnienie SekretarzaGminy Pana Pawla Kaszyriskiegow sprawie przyznania dotacji i zawarcraum6w przed zaplanowaniemdotacji w budzecieoraz wyjaSnieniePani Miroslawy Skrzypek - Skarbnika Gminy w sprawie przekazania czqsci Srodkow finansowych Klubom przed podjgciem Uchwaly Nr XXXIX135212010z dnia 28 kwietnia 2010 r. wprowadzajqcejplan dotacjicelowychstanowiakta roboczenr 3.3.1.2.f0/1 do protokolukontroli. Kontrol4 w zakresie prawidlowoSci udzielania i rozliczania dotacji celowej objqto: 1. Ludowv Klub Sportowv ."Waplewo" w Waplewie Wielkim W dniu 15 marea 2010r., tj. w terminie okreSlonymw ogloszeniuna dofinansowanierozwoju sportu kwalifikowanego, Klub ztoLyl do UrzEduGminy wniosek o dofinansowanie z budletu Gminy Stary Targ realizacji zadania pn; ,,Rozw6j sportu kwalifikowanego Pilka lt{o2nana terenie Gminy Stary Targ". Wniosek zawieralwszystkiewymaganedane. Podmiot ubiegajqcy siQ o dotacje przedlo2yl r6wnieZ wymagany komplet dokumentowtj.: . zaSwiadczenieze Starostwa Powiatowego w Sztumie o wpisaniu Klubu do rejestruklubow sportowychprowadzonegopfzez StarostqSztumskiego, . za{wiadczenie o nie zaleganiu z naleznoSciami wobec ZIJS, Urzgdu Skarbowego, . statutklubu. Wskazanywe wniosku termin realizacji zadamapublicznego:od dnia I stycznia 2010r.do 3l grudnia2010r. Calkowity koszt real\zac1izadaniaokreSlonyzostalna kwotE 41.700,0021. Podmiot wnioskowat o przyznanie dotacji w wysokoSci 29.100,00 zl, co stanowilo 69,78oAprzewidywanegocalkowitegokosztu projektu. Umowq Nr 312010/05 z Ludowym Klubem Sportowym w Waplewie Wielkim na realizacjE zadania zawarto w dniu 26 marca 2010r. Gmina dotacji formie dofinansowania zadania w zobowiqzata sig do w wysokoSci 10.000,0021,zgodniez zaktualizowanymstosowniedo przyznanei dotacji kosztorysem(zatqcznikdo w/w umowy). Termin wykonania zadaniaokreSlonyw umowie - od 26 marca 2010r. do 20 grudnia20l0r. Kal kulacja koszt6w dofinansowaniazadaniaprzedstawiala siE nastEpuj 4co: - ekwiwalentsgdziowski:3.100,0021, - optaty narzeczPomorskiegoZPN: 1000,00zl, - zakupsprzEtusportowego:I .400,00zl, - zakupnapoj6w,Srodk6wczystoSci:350,00 zl, -.,i l,- i 1 i 1 te l , l 1 A t+ Zu(//1,/''\ // q" - zawodnik6w:300,00zl, ubezpieczenia wynagrodzeniaszkoleniowc6w:2.750,00zl, zakup Srodk6w medycznych, opieka medyczna, badania medyczne: 1 . 1 0 0 , 0z0l . Na podstawieewidencji ksiggowejoraz v,ryciqg6wbankowychustalono,2e Srodki fi nansowe przekazanoKlubowi nastgpuj4co: - kwotE1.50021, - w dniu 9.04.2010r. - 1.000zl, - 15.04.2010r. - I .000zt, - 23.04.2010r. - 3 0 . 0 4 . 2 0 1 0-r .1 . 0 0 0z l , - 500zl, - 07.05.2010r. - 1 4 . 0 5 . 2 0 1 0- r .1 . 0 0 0z l , - 1 9 . 0 5 . 2 0 1 0-r3. 0 0 z l . - 200 zl, - I 8.06.2010r. - 500zl, - 30.07.2010r. - 500zl, - 10.08.2010r. - 1 7 . 0 8 . 2 0 1 0- r1. . 0 0 0z l , - 800 zt, - 8.09.2010r. - 400zl, - 24.09.2010r. - 1 4 . 1 0 . 2 0 l 03 r .0 02 1 . Zgodnie z postanowieniami$ 2 ust. 2 zawartejumowy przyznaneSrodki finansowe zostan4 przekazane na rachunek bankowy Klubu zgodnie z harmonogramemwydatkow. Stwierdzono,2edo zawartejumowy nie zalqczonoharmonogramuwydatkow. WyjaSnieniew sprawie przekazywaniaSrodk6wfinansowychdla Klubow zlo2yla Pani Miroslawa Skrzypek - Skarbnik Gminy, ktore stanowi akta robocze nr do protokolukontroli. 3.3.1.2.10/1 Sprawozdanie koricowe z wykonania zadania wg wzoru okre6lonego w zalqcznikudo umowy Klub z\o|yl w dniu 3 stycznia 2010r., tj. zgodnie z terminem okreSlonym w umowie (15 dni od dnia zakohczentarealizacji zadania). Wedlug sporzqdzonego rozliczenia (zestawienia faktur) rozliczenie dotacji przedstawialosig nastgpuj4co: zl, napoje:356,16 sQdziai podatekod sgdzi6w:3.205,00zl, obslugamedyczna:1.026,00zl, sprzEtsportowy:I .380,30zl, ubezpieczenie:300,00zl, wynagrodzenietrenera:4.022,00zI, PZPN:932,00zl. zl, Ogotemkwota: 11.221,46 zl, w tym z dotacji10.000,00 lqcznekoszty klubu 14.200,00zl. -J \)iii ,' 75 "/' Jak wynika z powyzszego rozliczen\a,,wydatkowane kwoty sq inne niL wynikaj4ce zprzyjqtej umowqzaktualizowanegokosztorysudo zadania,i tak: - na zakupnapoj6wwydatkowanokwotg 356,16zl - okreslonana ten cel kwota w kosztorysie:350 zl (wydatkowanoo 6,16 zl wiqcej), - na ekwiwalentsgdziowskiwydatkowanokwotq 3.205zl - okre6lonana ten cel kwota w kosztorysie:3.100,00zt (wydatkowanoo 105wigcej), - obslugg medyczn4- 1.026 zl kwota okreslonaw kosztorysie- 1.100 zl (wydatkowanoo 74 zl mniej), - na zakup sprzgtu sportowego wydatkowano kwotg 1.380,30 zl, kwota okreslonaw kosztorysieI .400zl (wydatkowanoo 19,70zl mniej), - na wynagrodzenie trenera wydatkowano 4.022 ZI, kwota okre6lona w kosztorysie2.750zl (wydatkowanoo 1.272zt wiEcej), - na oplaty na rzeez PZPN - 932 zl, kwota okreslonaw kosztorysie1.000 zt (wydatkowanoo 68 zl mniej). Zgo dnie z kalkulacj4 kosztow przedstawion4w ko sztorysie wydatkowano j edynie zawodnikow(300 zl). Srodkina ubezpieczenie W zwiqzku z prawidlowym wydatkowaniem jedynie kwoty 9.838,30 zt, Klub powinien zwrocic do budzetuGminy kwotg 161,70zl otrzymanejdotacji. Stwierdzonoponadto,2e nieprawidlowoopisywanoprzedlolone do rozliczenia dotacji faktury i rachunki,bez podzialu na 2rodlafinansowaniatj. Srodkiwlasne, dotacja. Z ich opisu wynika, 2e kahdy wydatek sfinansowanyzostal z dotacji z UrzgduGminy. Lqczna kwota poniesionych wydatk6w stanowita 11.221,46 zl, a przyznana dotacja10.000zl. Kserokopie dokument6w: umowa Nr 3l20l0l01 z dnia 26.03.2010r.wraz z wzorem rozliczenia dofinansowania Gminy Stary Targ do sportu kwal i fi kowanego, wn i osek o dofi nansowani e, zaktualizowanyharmonogr am oraz do rozliczenieKlubu z dotacjina rok 2010 stanowi4akta roboczenr 3.3.1.2.1012 protokolu kontroli. 2. Gminnv Klub Sportowv..Powi6le"w Starvm Targu W dniu l5 marca 2010r.Klub zloLyl wniosek o dofinansowaniezbud2etu Gminy Stary Targ realizacji zadaniapn. -,,Rozw6j sporlu kwalifikowanegoPilka do 31.12.2010r. lVoznana terenieGminy StaryTarg" w okresie1.01.2010r. Wniosek zawieralwszystkiewymaganedane. Podmiot ubiegaj4cy siQ o dotacje przedlo2yl rownie2 wymagany komplet dokument6w (aktualne zaSwiadczenieo wpisaniu Klubu do rejestru klubow sportowych,statutKlubu, oSwiadczenieo nie zaleganiuz oplatami wobec Urzqdu Skarbowegoi ZUS). We wniosku wskazanookres realizacji zadaniapublicznego:od dnia I stycznia 2010r.do dnia3l grudnia2}l}r. Calkowity koszt realizacjizadaniaokrerilonyzostatna kwotg 55.000,00zl. Podmiot wnioskowal o przyznanie dotacji w wysokoSci 40.200,00 Zl, co stanowito73,0loh przewidywanegocatkowitegokosztu zadania. t-L 'f , ' ^' ' , i - \ \ t ' : 'lr. ii' t 76 z'fr,rrtr('1 ! UmowE Nr ll2}lOlos pomiEdzy Gmin4 Stary Targ, a Klubem zawar1..o w dniu 26 marca2010r. Gmina zobowiqzala siQ do przekazania na realizacjE zadania dotacji w kwocie 25.000,00 zl, zgodnie z zaktualizowanymkosztorysemstanowiqcym zalqcznik do ww. umowy. Okre6lony w umowie termin realizacji zadania- od dnra26marca2010r.do dnia 20 grudnia20l0r. Sporz4dzona kalkulacja kosztow dofinansowania zadania przedstawiata siQ nas u t a c o : Lp. I 2. J. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Rodzaj koszt6w Koszt calkowity (w zl) Kosztytransportu,paliwa Ekwiwalentsedziowski Oolatv narzeczZPN Zakup sprzetusportowego Zakup napoi6w,Srodk6wczystoSci U bezpieczenie zawodnikow Wvnasrodzenie szkoleniowc6w Zakup Srodk6wmedycznych,opieka medyczna.badaniamedyczne Delesaciezawodnik6w Og6lem 5.000 5.000 2.000 7.000 500 800 7.000 2.000 4.500 33.800 Z tego z wnioskowanej dotacii ( w zl) 3.500 4.400 1.700 5.300 0 800 6.000 0 3.300 25.000 Srodki fi nansowe przekazanoKlubowi nastEpuj4co: w miesiqcukwietniu kwotp 3.500zl, maju - 4.000zt, czerwcu- 2.800 zl, lipcu - 500 zl, sierpniu- 1.000zl, wrzeSniu- 5.00021, paldziemiku- 5.000zl listopadzie4.200zl. Zgodniez 5 2 ust. 2 zawartejumowy przyznaneSrodkiw wysoko6ci25.000 zl zostanqprzekazane na rachunekKlubu zgodnie z harmonogramemwydatk6w. Do umowy nie zalqczonoharmonogramuwydatk6w. Rozliczeniez wykonania zadaniaKlub zloLyl w dniu 04 stycznia2010r.tj. w terminie zgodnymz umow4 ( 15 dni od dnia zakonczeniazadania). Wedlug sporzqdzonego rozliczenia (zestawienia faktur) rozliczenie dotacji przedstawialosiq nastqpujqco: paliwo i transport:3.439,84zt, ptacatrenera:5.920zl, PZPN:oplaty:1.551zl, zl, sQdzia:4.281 sprzqtsportowy:6.288,34 zl, ubezpieczenie:800 zl, diety:3.171zt. Razem:25.45I,18zl, w tym z dotacji-25.000 zl, -.1 , ljil' " ii, ,' i 77 .4;u'rL1' lqcznekosztyklubu -35.200 zl Jak wynika z przedtoZonegorczliczenia,wydatkowanekwoty s4 inne ni2 wynikaj4ce zprzyjqtej umowqzaktualizowanegokosztorysudo zadania,i tak: na zakuppaliwa i transportwydatkowanokwotq3.439,84zl - okre6lonana ten cel kwota w kosztorysie:3 .500zI (wydatkowanoo 60,16zl mniej), na ekwiwalent sEdziowskiwydatkowanokwotE 4.281 z1- okre6lonana ten cel kwota w kosztorysie:4.400,00zl (wydatkowanoo 119zl mniej), na oplaty na rzecz PZPN - 1.551 zl, kwota okreSlonaw kosztorysie 1.700zl (wydatkowanoo 149zl mniej), 6.288,34 zl, kwota okre(lona na zakup sprzEtu sportowego w kosztorysie5.300zt (wydatkowanoo 988,34zl wiEcej), na place trener6w - 5.920 zl, kwota okreslonaw kosztorysie6.000 zI (wydatkowanoo 80 zl mniej), na diety sportowc6w- 3.171 zl, kwota okreslonaw kosztorysie3.300 zl (wydatkowanoo 129 zl mniej). Zgodn\ez kalkulacj4 kosztow przedstawion4w kosztorysiewydatkowanoj edyni e zawodnikow(800 zl). Srodkina ubezpieczenie Na podstawie przedlohonych do rozhczen\a oryginalow rachunk6w i faktur stwierdzonoponadto,2e w przedstawionymrozliczeniu w poz. 7 ,,Diety sportowc6w" wykazano kwotg wyplaconych zawodnikom diet za udzial w zawodachmistrzowskichw pilce noZnejw Nowym Dworze Gdariskimw dniu 2 czerwca2010r. w wysoko6ci 2 10 zt. Natomiastz rozliczeniakoszt6w wyj azdu na mecz w pilki noznej Junior El i diet za udzial w zawodach wynika, 2e wyplacono diety dla I 4 zawodnikoww lqcznej wysoko6ci 147 zl. RoZnica63 zl (210 - 147). W zwiqzku z prawidlowym wydatkowaniemjedynie kwoty 24.399,84 z+, Klub powinien zwrocic do budzetuGminy kwotg 600,16zl otr4rmanejdotacji. Kserokopie dokument6w: umowa Nr 1/2010/05 z dnia 26.03.2010r.wraz z wzorem rozliczenia dofinansowania Gminy Stary Targ do sportu kwal i fi kowanego, wni osek o dofinansowanie, zaktualizowanyharmonogr am oraz rozliczenieKlubu z dotacjina rok 2010 stanowiqakta robocze nr 3.3.1.2.10/3do protokolu kontroli. 3. Gminnv Klub Sportowv ,.Tecza"w Szropach W dniu 15 marca 2010r. Klub zlo2yl wniosek na realizacjq zadaniapn. ,,Rozw6j sportukwalifikowanegoPitka lt{oinana terenieGminy Stary Targ". Wniosek zlohonyprzez Klub zawieralwszystkiewymaganedane. Do wniosku dolqczono r6wnie2 komplet wymaganych dokument6w (aktualne za|wiadczenieo wpisaniu Klubu do rejestru klubow sportowych prowadzonego przez Starostq Sztumskiego, statut oraz za5wiadczenie o nie zaleganiu wobec ZUS i Urzqdu Skarbowego). z nalehnoSciami Wykazany we wniosku termin wykonania zadania:od dnia 01 stycznia 2010r. do dnia31 grudnia2010r. okreSlonyna kwotE 13.350,00zt. Calkowity koszt zadaniazostal ,' -.ll'1 i\ii^^ t 78 j\ '"1 . ' t / c'0r" ct'71, 7i l Podmiot wnioskowal o przyznanie dotacji w wysokoSci 10.000,00 zl, co stanowilo 74,9ohprzewidywanego,calkowitegokosztu zadania. Umowg Nr 2/2010/OSpomigdzyGminq StaryTarg, a Klubem zawartow dniu 26 marca2010r. Gmina zobowiqzalasig do dofinansowaniaww. zadania publicznego w formie dotacji w kwocie 10.000,00zL,zprzeznaczeniemokre6lonymwe wniosku na: . ubezpieczenie zawodnik6w:400,00zl, . transportna zawody'.2.800,00 zl, ' oplaty sqdziowskie:1.000,0021, . oplatynarzecz PomorskiegoPZN: 850,00zl, . zakupsprzEtusportowego:2.000,00zl, 'koszty wlasneklubu: 450,00zl, . zakupnapoj6w:900,00zl, . urrzymanieboiska i obiekt6w sportowych,kosiarka: 600,00zl, . placatrenera:1.000,00zl. Termin wykonania zadantaustalony w $ 3 zawartejumowy: od dnia 26 marca 2010r.do 20 grudnia2010r. Srodki finansoweprzekazanezostalyKlubowi nastEpuj4co: kwotg 1.000zl, w dniu 9.04.2010r. 23.04.2010r. 800 zl. 17.05.2010r.-80021, - 800 zt. 22.06.2010r. N-qcznakwotaprzekazanych6rodk6wstanowilakwotE 3.400 zl. Zgodnie z postanowieniami$ 2 ust. 2 zawart€1umowy przyznaneSrodki finansowe zostan4 przekazane na rachunek bankowy Klubu zgodnie z harmonogramemwydatk6w. Stwierdzono,2edo zawarlejumowy nie zalqczonoharmonogramuwydatkow. Rozliczenie finansowe z wykorzystania dotacji Klub zloLyl w dniu 4 stycznia 2010r. tj. w terminie okre6lonymw umowie (15 dni od dnia zakonczeniar e alizacji zadania). Wedlug zloaonego rozliczenia, dotacja wykorzystana zostala w wysokoSci zl. 1.859,86 Rozliczeniedotacjiprzedstawialosiq nastgpujqco: optatysqdziowskie:402zl, utrzymanieboiska:437,01zl, wynajgciehali sportowej:260zl, zakupnapoj6w:114,39zl, zakuppaliwa na dojazdy:646,46zl. wykonanie-1.859,8621 otrzymanadotacja- 3.400zt, do zwrotu - I .540,14zl. Z powyaszegorozliczeniawynika, ze kwota 260 zl wydatkowanana oplacenie rachunkow za wynajem hali sporlowej nie byla przewidzianaw przedstawionej we wniosku kalkulacji kosztow realizacji zadania. L* A*t ,( /"/ Ww. kwotg Klub powinien zwrocic do budzetuGminy. Zgodnie z $ l0 zawartej umowy Srodki finansowe niewykorzyslane w terminie ustalonym jako koricowy termin wykonania zadania, Klub zobowiqzany byl zwrocic wraz z odsetkami w terminie 14 dni od dnia zakohczenia zadania. Stwierdzono,2e niewykorzyslanakwota dotacji w wysokoSci 1.540 z1 zostala wplaconado kasy Urzgdu dopierow dniu 10 lutego 2011r.tj. 36 dni po terminie (pokwitowanienr 5907626),natomiastw dniu 22.02.2011r.odsetki w kwocie 18,55zl i 0,14 zl niewykorzystanejdotacji(pokwitowanienr 5907633). Kserokopie dokument6w: umowa Nr 2l20l)l0s z dnia 26.03.2010r.wraz z wzorem rozliczenia dofinansowania Gminy Stary Targ do sportu kwalifikowanego, wniosek o dofinansowanie, rozliczenie finansowe Klubu z dolacji na rok 2010 stanowiq akta robocze nr 3.3.1.2.1014do protokolu kontroli. Na podstawie przedlohonych kontroluj4cym dokument6w stwierdzono ponadto, 2e 2aden z ww. Klubow nie v"rywiqzal siQ z obowiqzku ztoZenia iowego z wykonania zadania. i a czgSc sprawozdan Zgodnie z $ 9 ust. 1 i 2 zawartych um6w Kluby zobowiqzane byly do przedloaeniasprawozdaniaczgriciowegoza okres od 26 marca 20 10r. do czerwca 2010r.w terminiedo 15 lipca2010r. Nie dokonywano r6wniez kontroli wydatkowania dotacji na realizacjE zadania. Zgodnie z postanowieniamig 9 ww. Uchwaly Nr XIV/I2912008 Rady Gminy StaryTarg z dnia3 kwietnia 2008r. W6jt Gminy dokonujekontroli wydatkowania kontrolnych przedsiqwziEcia. CzynnoSci realizacjq na dotacji oraz przeznaczenia w zakresieudokumentowaniazrealizowanegoprzedsiEwziEcia i wykorzystania otrzymanej z budzetu gminy dotacji, dokonujq osoby upowaznione przez Wojta Gminy. Z czynnoSci kontrolnych sporzqdza siQ protokol. Osob4 odpowiedz\alnq za rozliczanie dotacji byl Pan Pawet Kaszyriski SekretarzGminy. 3.3.2.Wydatki maj4tkowe. Lata objgtekontrolE 2007r.- 2010r. 3.3.2.I . Wydatki na inwestycjei remonty. 3.3.2.I . I . Planowanew budZeciewvdatki inwestycyjneoraz ich realizacja. . wydatki na inwestycje i remonty, kwalifikowane w $6050 i $6060 klasyfikacji budzetowej: Rok 2007 Plan po zmianach (.zt\ 966.404.r4 1.031.234.00 ; 'i l r! ul Wykonanie (zt) , ' \ I- \1. l i l l I i, I I 7o wskaZnik wykonania 93.71% 80 7o wskaZnikwydatk6w budZetowych(og6lemwydatki bud2etowe) 6,880 (14.047.138.32 zl) 't- , /i:, n c'tL4 /,. ,/ ( -r7 K- 2008 t.894.106.72 3.258.331,00 2009 3.902.595,28 4.108.921,00 2010 5.319.305.32 6.694.755,03 58.13% l) l l , 3 9 Y o ( 1 6 . 6 3 5 . 8 1 0 , 5z 8 94.98% zt) 20,34o/o( 19.191.865,50 79,450 zl) 24,470 (21.735.353,32 Szczeg6lowy wykaz inwestycji realizowanych w latach 2007-2010 wraz z planowanyminakladamibudzetovvymii ich realizacjausporzqdzonyprzez Pani4 Miroslawg Skrzypek- SkarbnikaGminy stanowi4akta robocze nr 3.3.2.1.1.11 do protokotukontroli. 'w uchwalach budzetowych okreSlono roczne limity wydatkow r maj4tkowych, a zalqcznikam\ do uchwal sq roczne i wieloletnie plany inwestycyjne. 3.3.2.I .2. Realizacjawybranychinwestycji. Sprawdzono przebieg realizacji w poszczeg6lnychlatach losowo wybranych inwestycji: o Budowa sieci wodoci4gowej Stary Targ Tropy Sztumskie - zadanie realizowanew 2007-2008r. przez Urzqd Gminy (w ramachrozdz.Ol0 10), r Wykonanie przylqczacieplowniczegow miejscowoSciWaplewo Wielkie zadanierealizowanew 2008r.przezUrzqdGminy (w ramachrozdz.}l010), r ,,Podniesienie atrakcyjno6ci turystycznej Szlaku Zamkow Gotyckich na Powi5lu" - Wykonanie parkingu rowerowego w miejscowoSciWaplewo Wielkie - zadamerealizowanew okresie 2009-2010przez lJrzqd Gminy (w ramachrozdz.63003), o Modernizacja nawierzchni drogi transporturolnego Stary Targ-Nowy Targ zadanierealizowanew 2010r.przezUrzqdGminy (w ramachrozdz.60017). 3.3.2.1.3. Stosowanieustawyo zam6wieniachpublicznych. Kontroli poddano prawidlowo(6 udzielania zam6wieri publicznych w Swietle przepis6w ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo zam6wieri publicznych zakresie: (Dz.lJ. z 2007, Nr 223,poz. 1655ze zm.),w nastgpujqcym . wyb6r proceduryudzieleniazamowien, . ustaleniewartoSciszacunkowejzamowieh, o prawidlowoS6ogloszeniao wszczgciupostEpowania, . opracowanie Specyfikacji Istotnych Warunk6w Zamowienia i ich zalwierdzenie przez zamawiaj4cego oraz przekazanie ich zainteresowanym podmiotom, . udzielaniewyjaSnierido SIWZ i modyfikacjq SIWZ, o powotaniekomisji przetargowychi ustalenieregulamin6wich pracy, . zlo2enie przez osoby prowadzqcepostEpowaniew imieniu zamawiai4cego oSwiadczeri o braku okolicznofci powodujqcych ich wykluczenie z postgpowania, . ustaleniewysoko6ciwadium i wniesieniego przezoferent6w, J,. t ,/, 81 /a:)u utL'{, ,r\ ' -f-. iiili . waznosi ofert i postqpowaniekomisji podczasotwarcia ofert i ich oceny, w tym podanie przed otwarciem ofert wysokoSci kwoty, jukq zamawiajqcy zam\erzaprzeznaezydna fi nansowaniezadania, dokumentacjE podstawo!\rych czynnoSci, zatwierdzenie dokumentacji i wyboru wykonawcy przez zamawrajecego, ogloszenie rozstrzygniqcia procedur oraz powiadomienie wykonawcow o wyborze ofert, . zawarcie z wybranymi wykonawcami pisemnych um6w w oparciu o ich oferty, . ustalenie wysoko6ci zabezpieczenia nale?ytego wykonania umowy i wniesieniego przezwykonawcq, . terminowewykonanierobot i ich protokolarnyodbi6r, . naliczaniei egzekwowaniekar zanieprawidlowq realizaciEum6w, . zgodnoScfaktur z umowami i ich zaplatg, . udzieleniezam6wieridodatkowych- ustalenieich przeslanek,kosztorysow i zawarcieum6w. Budowa sieci wodociasoweiStarvTarg-Tropv Sztumskie(010-01010-6050) Okres realizacji 2007r. . W/w zadanie zostalo ujqte w wykazie zadah inwestycyjnych Gminy Rady Gminy w 2007r.,stanowi4cymZatqcznikNr 3 do Uchwaly Nr Y14712007 Stary Targ z dnia 29 marca 2007r. w sprawie uchwalenia budzetu gminy Stary Targ na rok 2007,zmienionymUchwalqNr VIll6712007Rady Gminy StaryTarg SrodkiwlasneGminy). z dnia04czerwca2007r.(kwotaplanu:280.000,0021Zamawiajqcy:Urzqd Gminy w Stary Targ. Nazwa postgpowania:,,Budowawodoci4guStary Targ - Tropy Sztumskie". Nr postgpowania: 341I 1l2lW ODI 07 Rodzaj zam6wienia:roboty budowlane 351.412,84zl brutto' netto(65.658.38euro), warloS6zam6wienia:288.043.3121 Szacowana d.,gffiP 2. ff-s',, ia (data) Wszczeciepostepowan Ogloszenieo zamowieniu(miejsca zamieszczenia) Oeloszenie UZP, tablicaogloszeriw Urzgdzie Gminy. stronainternetowa Przetargograniczonyo wartoSci nowvzei60.000euro Podanyw ogloszeniu27.07.2007r.sodz. I l .00 J. Tryb postgpowania n do Termin skladaniawniosk6wo dopuszczenie udzialu w oostenowaniu Liczbazlozonych wniosk6w o dopuszczeniedo udzialuw postgpowaniu 2 5. Liczbawvkonawc6wwvkl uczonych Liczba wykonawc6w zaproszonychdo zlo2enia ofertv 0 6. 7. 8. Termin skladaniaofert 9. ll Liczba oferent6w Liczba wvkl uczonvchwvkonawc6w Liczbaofert odrzuconvch 12. Nazwa wybranegowykonawcy 10. \r ' \ - il ,'''\r,"r,rlr" It I I z P o d a n yw S I W Z - 2 8 . 0 8 . 2 0 0 7 r . e o d z i n al 0 : 0 0 2 0 0 Uslugi 096lnobudowlaneWod-KanC.O. Gazi Instafatorstwo 82 19.07 .2007r. 19.07.200'7r. 21.07.2001r. 27.07.2007r. 13.08.2007r. 28.08.2001r 28.08.2007r. 28.08.2007r. ,d,,u,v 13. Cena wybranej oferty 14. Data zawartei umowl Osloszenieo udzieleniuzam6wienia Daty ewentualnychzmian umowy oraz ich forma 15. r6. n. Transport- Zbigniew Kaszubowski w Sztumie 203.980.06zl netto(248.855,6721 brutto) UmowaNr 342lI /WOD12007 UZP - nr osloszenia175861-2007 Aneks do umowy Umowanr 341I 1I 1IWOD/2008 (zam6wienie uzupelniaj4ce w SIWZ) nrzewidziane qce Zarn6wienia dodatkowe/uzupelniaj 06.09.2007r. 25.09.2007r. 12.10.2007r 14.01.2008r W/w zam6wieniadokonanow trybie przetarguograniczonegoo wartoScipowy2ej 60.000 euro. WartoS6 szacunkowa zam6wienia ustalona zostala na kwotq 288.043,031zt netlo, stanowi4cqr6wnowarto6665.658,38 euro (Sredni kurs z 02.06.2007r. zlotego4,3870) na podstawiekosztorysuinwestorskiego Ogtoszenieo zamowieniu zamieszczonow Biuletynie Zamowieri Publicznych w dniu 19 lipca 2007r. (122773-2007)oraz na tablicy ogloszeriw Urzqdzie Gminy i stronieinternetowejbip.starytarg.pl. Wyznaczonyw ogtoszeniutermin skladaniawniosk6w o dopuszczeniedo udziatu w postqpowaniu prowadzonym w trybie ptzetargu ograniczonego 27 lipca 2007r. Wz6r wniosku udostgpniono na stronie internetowej zamawiajqcegow dniu 19 lipca 2007r. PostqpowanieprzetargoweprzeprowadzilastataKomisja Przetargowa,powolana przez Wojta Gminy Stary Targ Zarzqdzeniem Nr 3la/06 z dnia 08 grudnia 2006r. Czlonkowie Komisji w tym Kierownik Referatu Rozwoju Gospodarczego(dz\alajqcyw imieniu kierownika Zamawiaiecegona podstawie udzielonego pisemnie pelnomocnictwa z 08.12.2006r.) zloLyli pisemne na podstawieart.l7 2e nie podlegajqwykluczeniuz postEpowania oSwiadczenia, ustawypzp. W wyznaczonym terminie wptynEly 2 wnioski o dopuszczenie do udzialu w postgpowaniu,zlohoneprzez: Budownictwa,,ALFA" Sp. z o.o. o PrzedsiEbiorstwo Uslugowo-Produkcyjne w Kwidzynie, . Uslugi Og6lnobudowlane- InstalatorstwoWod-Kan - C.O.- Gaz i Transporl Zbigniew Kaszubowskiw Sztumie. Po dokonaniu przez KomisjE oceny spelnienia warunk6w udzialu w postqpowaniu,Zamawiajqcyw dniu 13 sierpnia 2007r. skierowal do w/w wykonawc6w pisemnezaproszeniedo zto\enia oferty w przetarguograniczonym na wykonanie zadania, przekazujqc w zalqczeniu Specyfikacjq Istotnych Warunkow Zamowienia. Okre6lonyw SIWZ termin skladaniaofert - 28 sierpnia2007t. W wyznaczonymterminie wptyngly 2 oferty, zlo2oneprzez: o Przedsigbiorstwo Produkcyjno-Budowlane ,,ALFA" Sp. t o.o. w Kwidzynie z cenanetto 254.491.68zt (brutto 310.479,85zt), a; 83 ,/fu'r',1(' r o Uslugi Ogolnobudowlane- InstalatorstwoWod-Kan - C.O.- Gaz i Transport z cen4 netto 203.980'06 zl Zbigniew Kaszubowski w Sztumie (248.855,67 zl brutto). na BezpoSrednioprzed ich otwarciem, zamawiajqcypodal kwotq przeznaczonQ w/w zam6wienia,w wysokoSci280.000,00zt. sfinansowanie Obie oferty odpowiadalytreSciSIWZ. pod wzglEdemprzyjqtego Komisja po dokonaniu ich oceny!,za najkorzystniejszQ kryterium (cena 100%) wybrala ofertg fi.-y Uslugi Ogolnobudowlane Zbigniew Kaszubowskiw Szumie. W dniu 29 sierpnia 2007r. wyslano do uczestnikow przetargu zawiadomienie wyborze najkorzystniejszej oferty (pismo: RG-I-34Illl5WODl07 o z 29.08.2007r.). W tym samym dniu zamieszczonoinformacjq o wyborze wykonawcy na stronie internetowej gminy. Stwierdzono natomiast brak zam\eszczeniaw/w informacji w mi ejscu publi cznie dostgpnym. Wyja5nienie w powyzszej sprawie zlo\ta inspektor ds. budownictwa Pani Gra2ynaGut. Stanowiono akta roboczenr 3.3.2.1.3./1do protokolukontroli. Przetarg udokumentowano w ,,Protokole postqpowania o udzielenie zam6wieniao wartoScizam6wieniamniejszejod kwot okreSlonychw przepisach wydanych na podstawie art.l1 ust.8 ustawy z dnia 29 slycznia 2004r. - Prawo zamowiehpubli cznych" . W dniu 06 wrze6nia2007r. zawartoz finnqUslugi Og6lnobudowlane- Zbigniew Kaszubowski w Sztumie [JmowE Nr 342lllWODD007 o wykonanie rob6t budowlanych, zawierajqcq postanowienia zgodne z ofert4. Okre6lone w umowie wynagrodzeniewykonawcyw kwocie 203.980,06zl netto(248.855'67 zl brutto) bylo zgodne z eenqofertowq. Ogtoszenie o udzieleniu zam6wienia (nr 175861-2007) zamreszczono w Biuletynie ZamowieriPublicznychw dniu 25 wrzeSnia2007r.(z informacji ze strony \JZP wynika, 2e w okresie 03 - 07.09.2007r. wystqpily trudnoSci z zamieszczeniuw UZP ogloszefi, a od 10.09.2007t. strona UZP byta niedostEpna). W trakcie realizacjizam6wieniawyst4pila koniecznolc wykonania dodatkowych rob6t,tj. odwodnieniawykop6w wraz zich szalowaniem,z uwagi na wyst4pienie podpisany kurzawki na odcinkurob6t (protok6lkoniecznoSciz dnia 12.10.2007r. okreSlonyw $5 umowy przez inspektora nadzoru). W zwiqzku z pov'ry2szYffi, termin zakonczeniaprac (40 dni po podpisaniu umowy, tj.16.10.2007t.) zostal zmieniony na dzieh I 7 grudnia 2007r.Aneksemz dn\a 12.10.2007r. W dniu 07 grudnia 2007r. Wykonawca zglosil pisemne zakonczenieprac przy budowiesieciwodoci4gowejStaryTarg-TropySztumskie. RobotyodebranokomisyjnieProtokotemodbiorurob6t z dnia20.12.2007r. Zaplata za wykonanie przedmiotu umowy dokonana zostata na podstawie wystawianychprzezwykonawcE faktur czq5ci owych: - nr 2212007z 19.11.2007r. w dniu 21.12.2007r.) na kwotq 97.600,0021(zaplata - nr 1 12008 zl (zaplataw dniu 29.01.2008r.) z 03.01.2008r.na kwotg 85.400,00 - nr 212008 w dniu 13.03.2008r.) na kwotg 65.855,6721(zaplata z 03.03.2008r. ll | \,t' tl /'-) li 'i ,rlt,,'t |, r //,','t/+, '\" Zgodnie z postanowieniami zawartej umowy, platnoS6 za fakturE bEdzie dokonywana w ci4gu 14 dni liczqc od daty otrzymania przez zamawiajqcego faktury. Op6znieniew zaplacienalehnoScipowoduje obowi4zek zaplaty odsetek ustawowych(art.1I ust.12pkt 5 umowy). lJstalono, 2e wykonawca nie naliczal odsetek z tytulu nieterminowego regulowanianaleznoSci(dot. F-ry nr 2212007i F-ry nr 1/2008). Na podstawie art.67 ust.l pkt 6 ustawy Prawo zamowieh publicznych, udzielono dotychczasowemuwykonawcy zam6wienia z wolnej rqki, na podstawiezawarrejw dniu 14 stycznia2008r.Umowy nr 342lllllWoDl2008 ,,na umowq objqtych robot zakresu do uzupelniajqce roboty nr 34ll1lWODl2007". Roboty uzupelniajqce dotyczyly wykonania sieci wodociqgowej Stary Dw6r-Brzozowka o dlugoSci 763 mb. Wynagrodzenie wykonawcy za zrealizowanyzakresrob6t ustalonezostalo na kwotg 98.201,5621 netto, stanowi4ce48,l4Yo zam6wieniapodstawowego,w oparciu o sporzqdzony przez wykonawcq w dniu 10.01.2008r. kosztorys ofertowy. OkreSlony w umowie termin realizacjirob6t: 3l maja 2008r. Nadmieniasiq, 2e przy ustalaniuwartoScizamowieniana wykonaniezadaniapn. ,,Budowa sieci wodociqgowejStary Targ-Tropy Sztumskie"nie uwzglEdniono pomimo, 2e w opracowanejna okolicznoSi wartoScizam6wienuzupelniajqcych, tego zadania Specyfikacji Istotnych Warunk6w Zamowienia przewidziano udzielenie zamowieniauzupelniajqcego. Roboty odebrano komisyjnie na podstawie ,,Protokolu odbioru rob6t" w dniu 09 maja 2008r. Do protokolu dol4czono kosztorys powykonawczy na kwotg 98.201,56zl netto(119.805,90zl brutto),sprawdzonyprzezPanaRyszardaSzado - Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczego(posiadaj4cegouprawnienia projektanta i kierownika robot w specjalnoScikonstrukcyjno-budowlanej- upr. bud. Nr 928lBll85) Zaplaty w kwocie 119.805,90zl brutto dokonano w dniu 21.05.2008r.na podstawiefaktury VAT nr 912008209.05.2008r. Ustalono,2e pozawynagrodzeniemza wykonanie zadania,wynikajqcym z zawartej Umowy nr 342lllWODl2007 z 06.09.2007r. oraz Umowy nr 342lll1/WOD/2008 z 14.01.2008r.o wykonanie rob6t uzupelniajqcych, wykonawcy w/w robot wyptaconododatkowokwotg 15.804,66zl na podstawie wystawionejprzez niego Faktury VAT nr 3/2008 z 03.03.2008r.,,za wymianq sieci wodociEgowejw Starym Targu". Z opisu na fakturze, dokonanegoprzez inspektora ds. budownictwa Paniq Gra2yng Gut, wynika, 2e cyt.: ,,wykonano wymiang sieci azbestowejo Sr.l00 na PCV o Sr.100zgodnie z kosztorysem powykonawczym". Kontrolujqcym nie przedloilono 2adnych dokumentow, pozwalajqcychustalii na jakiej podstawiedokonano zleceniatych rob6t, jak teL kosztorysupowykonawczego. Ponadto,w ramachw/w inwestycji poniesionor6wniez koszty zakupu material6w budowlanych(piasek,mieszankazwirowo-piaskowa)na kwotq 4.714,96zl oraz uslug transportovvychna kwotq 6.632,18 zl. W przypadku material6w budowlanych, kontroluj4cym nie przedtozono jakichkolwiek dokumentow I . ' \ ' ,^, i t - rtli r. '. ']' li t,L!|," I 85 .'.r' ,/// ,'9.'nu(C(' \ dotyczqcychich powierzeniai rozliczenia.Na fakturach za zakupionematerialy: Nr Szl105/2008 Nr 30.09.2008r. i 52109512008 z z 31.10.2008r. (wystawionych po zakonczeniu zadania wraz z robotami uzupelniajqcymi- w dniu 09.05.2008r.)widnieje jedynie opis inspektorads. budownictwa Pani Gra2yny Gut, o treSci cyt.: ,,,wykonaniewodociqgu w Stary Targu,nie podlegaustawiep.z.p." WyjaSnieniew sprawie poniesionych w/w koszt6w zloZyt Kierownik Referatu Rozwoju GospodarczegoGminy Pan Ryszard Szado.Z jego treSciwynika, ze materiaty wbudowano w drogi gminne w miejscach przejSciatrasy wodoci4gu, a prace wykonywano w systemiegospodarczymw ramach robot publicznych. Uslugi transportowe dotyczyly przewozv pracownik6w publicznych i przejazdow zwiqzanych z obslug4 administracyjn4przygotowania, realizacj\ i odbioru inwestycji. Natomiast dodatkowa kwota (15.804,66 zl) wyplacona firmie Uslugi Og6lnobudowlane - Z. Kaszubowski w Sztumie, dotyczyla awaryjnejwymiany fragmentuistniejqcejsieci wodociqgowejw StarymTargu. z 30.09.08r., WyjaSnienieP. Szadowraz z kserokopiamifaktur: Nr Szl09512008 z Nr Szl105/2008 z 31.10.08r., Nr 030002312007 z 7.09.07r., Nr 030004112007 7.11.07r., Nr 030004012008 z 6.11.08r., Nr 3/2008 z 1.07.08r., Nr 0300061/2008 z 3.03.08r. stanowiqakta roboczenr 3.3.2.1.3./2do protokolukontroli. WartoS6inwestycji wynikaj qca z ewidencji konta 080 wyniosla 412.806,11zl, i tak: . roboty budowlane:368.661,57zl, . nadzorinwestorski:3.000,00zt (F-raVAT nr 158/812312008 225.09.2008r.) . wyplata odszkodowaridla osob frz. za zniszczoneuprawy i zaiEciegrunt6w na czaswykonywaniainwestycji,na podstawiezawarlychporozumieri:10.957,20 z+, . dokumentacjageodezyjna,roboty przygotowawcze: 3.031,54zl (F-ra VAT IZDKG-28512007z 30.10.2007r.-kwota707,60 z1; F-ra Nr FN/l 0412007 - kwota 66,94zl; F-ra VAT nr 2008/53z 13.08.2008r.-kwota z 07.11.2007r. 2.257,00zl), . uslugi transportowe:6.632,18 27.09.2007r.zl (F-ry VAT: nr 30002312007 kwota 1.046.50 zl: nr 30004112007z 7.11.2007r.- kwota 823.50 zl: nr 300040/2008 z 1.07.2008r. - kwota 981.86 zl: nr 30006112008 - kwota3.632,18zl), z 6.11.2008r. . materialy budowlane (piasek, mieszanka zwirowo-piaskowa):4.718,96 zl (F-ry nr 52109512008 z 30.09.2008r.- kwota 3.596,56 zl; nr 52110512008 1.122,40zl), z 3 | .l 0.2008r.-kwota o roboty bud. dot. wymiany sieci wodoci4gowejw StarymTargu: 15.804,66zI (F-ra VAT nr 312008 z 3.03.2008r. wystawiona przez Uslugi Ogolnobudowlane-Instalatorstwo Wod-Kan, Gaz, C.O i Transport Zb. Kaszubowskiw Saumie). Zadanie zostalo przyjqte na stan ewidencyjny Srodk6w trwalych na podstawie dowodu OT nr 1312007z 31.12.2007r.(kwota 98.374,54zl) i OT nr 11/2008 z 3 1.12.2008r.(kwota 3 | 4.431,57zl). ,i- ili /-'lr',,, , , ii ' " \ l 86 tWrrl'*!.' Wvkonanie przylacza cieplowniczeeow Waplewie Wielkim (010-01010-6050) Okres realizacji 2008r. Rada Gminy Stary Targ Uchwal4 Nr XII/I 1312007 z dnia 31.12.2007r. w sprawie uchwalenia budzetu Gminy Stary Targ na rok 2008, zmienionej Uchwalami Rady: Nr XVI/I4512008 z 12.06.2008r.,Nr XVIII/I 6312008 z 14.08.2008r.i Nr XIX/189/2008 z 25.09.2008r.okreSlilaplan wydatkow inwestycyjnych na zwodoci4gowaniegminy na kwotE 1.400.000,00zl bez podzialuna zadaniai planowanychkoszt6w ich realizacji. Zadanie pn. ,,Wykonanie przylqcza cieplowniczegow Waplewie Wielkim" realizowanebylo w ramach wyhej zaplanowanych5rodk6w. W trakcie kontroli ustalono, 2e na dzieh zawarcia z wykonawc4 umowy (26.09.2008r.), plan wydatkowinwestycyjnychw dziale 010 rozdz.01010$6050 zrealizowanybyl w 30,16yo,tj. w kwocie 422.240,82zt (plan: 1.400.000,0021), natomiastlqcznakwota zaciryniqtychzobowiqzahstanowila 103.484,99zt. Zamawralqcy:Urz4d Gminy w Starym Targu. Nazwa postgpowania:.,Wykonanieprzylqczacieplowniczegow miejscowoSciWaplewo Wielkie". Nr postgpowania: 34117108 Rodzaj zam6wienia:roboty budowlane Szacowana wartoSizam6wienia:350.000.00zl brutto. I 2. J . 4. 5. 6. 7. 8. 9. t0. l l t2. Wszczgciepostepowania(data) Ogloszenieo zam6wieniu(miejsca zamieszczenia\ Trvb oosteoowania Termin skladaniawniosk6wo dopuszczenie do udzialuw postgpowaniu LiczbazloAonychwniosk6wo dopuszczenie do udzialuw oosteoowaniu Liczbawykonawcowr.rykluczonych Liczbawykonawc6wzaproszonych do skladaniaofertv Termin skladaniaofert Liczba oferent6w Liczba wvkl uczonvchwvkonawc6w Liczba ofert odrzuconvch Nazwa wybranegowykonawcy t5. 16. t7. UZP, Przetars.osraniczonv Podanyw ogloszeniuo zam6wreniu 22.08.2008r. - eodz.9.00 22.08.2008r. 22.08.2008r. 0 27.08.2008r. i w SIWZ Podanyw zaproszeniu I 1 . 0 9 . 2 0 0 8sr .o d z i n a9 : 0 0 I I 1.09.2008r. I L09.2008r. 0 0 Uslugi O96lnobudowlane, wod-Kan.C.O..Gazi Instalatorstwo Transport - Z. Kaszubowskiw Sztumie zl zl netro(344.819,34 282.681,98 brutto) UmowaNr 34217108 1 3 . Cena wybranej oferty 14. 14.08.2008r. 14.08.2008r. Osloszenie Data zawartei umowv Oeloszenieo udzieleniuzam6wienia Daty ewentualnychzmianumowy oraz ich forma Zamowienia dodatkowe/uzupeln iaiace UZP- nr oeloszenia23327l-2008 Nie zmieniano l 1.09.2008r. 26.09.2008r. 21.09.2008r Nie udzielono i^. , ) / tg t"r*L1 87 / t-Rl ri \ W/w zam6wienia, polegaj4cegona wykonaniu przylqcza cieplowniczego z rur preizolowanych o dl. 345m oraz zamontowaniu dwufunkcyjnego wgzla cieptowniczego,dokonanow trybie przetarguograniczonegoo warto6cimniejszej niZ okreslonow art.1I ust 8 ustawyPrawozam6wieripublicznych. Szacunkowa wartoS6 zam6wienia w kwocie 350.000,00 zl brutto (90.273,66 euro) ustalona zostala przez Kierownika Referatu Rozwoju - PanaRyszardaSzado,na podstawiekosztorysuinwestorskiego Gospodarczego 03 wrzeSnia2008r. sporzqdzonego Ogloszenieo zam6wieniuopublikowanow dniu l4 sierpnia2008r. w Biuletynie ZamowieriPublicznych(nr ogloszenia190928-2003)orazna stronieinternetowej bip.starytarg.pl. Brak jest natomiast udokumentowania zamieszczenia w/w ogloszeniaw siedzibieUrzEduGminy. Tre56ogtoszeniaspelnialawymogi okreSlonew art. 48 ust.2ustawypzp. Wyznaczonyw ogtoszeniutermin skladaniawniosk6w o dopuszczeniedo udzialu w postEpowaniuprowadzonym w trybie przetargu ograniczonego- 22 sierpnia 2008r. Wzor wniosku udostgpnionona stronie internetowej zamawiaj4cegow dniu 14 sierpnia2008r. W wyznaczonym terminie wptyn4t 1 wniosek zlohony przez Uslugi Ogolnobudowlane,Instalatorstwo Wod-Kan, C.O., Gaz i Transport Zbigniew Kaszubowskiw Sztumie. Postgpowanieprzeprowadzila3-osobowa stala Komisja Przelargowapowolana ZarzqdzeniemNr 28bl2007Wojta Gminy StaryTarg z dnia 77 wrzelnia20}7r. Wszyscy jej cztonkowie, w tym Kierownik Referatu Rozwoju Gospodarczego bqdqcy jednoczeSnie przewodniczqcym Komisji i dzialajqcym w imieniu kierownika zamawiaj4cego(na podstawieudzielonegopelnomocnictwaz dnia 17.09.2007r.)zlo|yli pisemne o6wiadczenia,2e nie podlegajq wykluczeniu na podstawieart.17ustawypzp. z postqpowania W dniu 22 sierpnia 2008r. komisja dokonala oceny spelnieniawymaganych warunk6wudzialuw postqpowaniu(druk ZP-16). W dniu 27 sierpnia2008r. zaproszonopisemnie w/w wykonawcq do zloLenia oferty na wykonanie zadania,przekazujqcr6wnoczesnieSpecyfikacjgIstotnych w dniu 27.08.2008r.i zatwierdzonqprzez Warunk6w Zamowienia(sporzqdzonq W6jta Gminy). Stwierdzono, 2e SIWZ nie zawiera pouczenia o Srodkach ochrony prawnej o udzieleniezam6wienia. wykonawcyw toku postEpowania przysluguj4cych Ponadto,ztreilci SIWZ (rozdz.XIX) wynika, 2e zalqcznikamido Specyfikacjis4: . wz6r formularza,,Oferta" - ZalqcznikNr 1 - ZalqcznikNr 2 r przedmiarrob6t - ZalqcznikNr 3, o wzor umowy natomiastna podstawieprzedtozonychdokument6wstwierdzono,ze Specyfikacja zawiera:. o wz6r formularza,,Oferta" - stanowiqcyZalqcznik Nr I o oSwiadczen\ew trybie art.22 ust.l oraz art.24 ust.l,2 Prawo zam6wien publicznych- stanowi4cyZalqczntkNr 2 , t' l r ll,,"A'--,ii. t,.j.. I ii, I . , 1r a\-ril' . , '/ i?t tttt(L (t , " t \ \' ',\ I c wzor umowy - stanowiqcy Zalqcznik Nr 3 o przedmiarrob6t - bez okre5leniaczy jest zalqcznikiemdo SIWZ. Sporz4dzony przedmiar rob6t nie zawiera daty jego opracowania,juk r6wniez podpisu osoby sporuqdzajqcej. (.Kserokopiedokumentow: 1). wniosek wykonawcy o dopuszczeniedo udzialu w postgpowaniuwraz z ocenqspelnieniawarunk6w udzialu z dnia22.08.2008r., 2). Specyfikacja Istotnych Warunk6w Zamowien\a oraz zaproszenie z 27.08.2008r.do zlohenraprzez wykonawcg oferty - stanowi4akta robocze nr 3.3.2.L3./3do protokolukontroli). W wyznaczonym terminie ( I I .09.2008r.) firma Uslugi Ogolnobudowlane InstalatorstwoWod-Kan., C.O., Gaz i Transport - Zbigniew Kaszubowski w Sztumiezlotyta ofertg z eenq282.687,98zl netto (344.879,34zl brutto). Zgodnie z protokolem postgpowania, zamawiajqcy zamierzal przeznaczyc na sfinansowaniezamowieniakwotE350.000,00zl brutto. Komisja po zbadaniu oferty, stwierdzila, 2e spelnia ona wymogi okre6lone w SIWZ i dokonalajej wyboru. Pisemne zawiadomienie o wyborze oferty wykonawca otrzymal w dniu Informacje o 18 wrzesnia 2008r.(pismoRG-I-34I17lll08 z 16.09.2008r.). wyborze wykonawcy zamleszczonona stronie intemetowej gminy w dniu 24 wrzesnia 2008 r. Stwierdzono natomiast brak udokumentowaniazamieszczenia informacji o wyborze wykonawcy na tablicy ogloszeri w siedzibie zamawiajecego. WyjaSnieniew sprawie zamieszczeniaogloszerio w/w zam6wieniu publicznym w siedzibie zamawiaj4cegooraz na swojej stronie internetowejzloLyla inspektor ds. budownictwaPani Gra2ynaGut. Stanowiono akta roboczenr 3.3.2.1.3./4 do protokolu kontroli. Przetargudokumentowanow ,,Protokolepostqpowaniao udzielenie zamowienia o wartoSci zamowieniamniejszej od kwot okreSlonychw przepisachwydanych na podstawieart.ll ust.8 ustawy z dnia29 stycznia2004r.- Prawo zamowieri Referatu Rozwoju publicznych", zatwierdzonym przez Kierownika Gospodarczegoi Wojta Gminy Stary Targ. W dniu 26 wrzeSnia 2008r. zawarto z firmq Uslugi Og6lnobudowlane Zbigniew Kaszubowski Instalatorstwo Wod-Kan, C.O., Gaz i Transport w SztumieUmowg o roboty budowlaneNr 34217108. W trakcie kontroli stwierdzono, 2e ogloszenieo udzieleniu w/w zamowienia opublikowanow Biuletynie ZamowieriPublicznychw dniu 24 wrze6nia2008r. tj. 2 dni przedzawarciemumowy. (nr ogloszenia233271-2008), Stwierdzono ponadto, 2e zoslaly zmienione postanowienia zawartei umowy w stosunkudo tresci oferty. Zmieniono treSd$3 * zakresiesposoburozliczenia robot i platnoSci faktur i tresi $4 * zakresie naliczania kar umownych oraz pominiEtopostanowienia$6 dotyczecegoodst4pieniaod umowy. OkreSlona w umowie wartori6 wynagrodzenia wykonawcy w kwocie netto 282.687,98zt (brutto 344.879,34 zl) byla zgodna z eenq oferlowq. Zgodny z l ' ^ ' , i, . i \ ^ . / r\ I l i l t , ' ', , i \ 1 / i:' v l h, in , l i I\ /..- 89 -k,)r-u.//1'l \\ ofertq byl takze termin realizacji prac, tj. rozpoczgciepo podpisaniu umowy, zakonczeniedo dnia 30 listopada2008r. Kserokopie: zlo2onej przez wykonawcq oferty na wykonanie zadania oraz zawartejw dniu 26.09.2008r.Umowy o wykonanie rob6t Nr 34217108stanowiq akta roboczenr 3.3.2.1.3/5do protokolukontroli. CaloS6rob6t zakoriczonow dniu 20 paZdziemika2008r. (pisemnezgloszenie wykonawcy do odbioru koricowego wykonania przylqcza cieplowniczegow WaplewieWielkim). Ustalono, 2e roboty odebrano komisyjnie na podstawie ,,Protokotu odbioru czgSciowego"sporz4dzonego w dniu 30 patdziernika2008r. oraz na podstawie odbioru" sporz4dzonego w dniu 28 listopada2008r. ,,,Protokolu WyjaSnienie w powyZszej sprawie zlo2yl Kierownik Referatu Rozwoju - Pan RyszardSzado. Gospodarczego Kserokopie: protokol6wodbioruz dnia 30.10.2008r. i z dnia 28.11.2008r.wraz z w/w wyjaSnieniemstanowi4akta roboczenr 3.3.2.1.3./6do protokotukontroli. Zaptaty dokonanona podstawiewystawionychprzez wykonawcEfaktur: . (zaptataw F-ry VAT nr 2612008z 21.10.2008r.na kwotq 292.000,9021 d n i u 1 2 . 11 . 2 0 0 8 r . ) , . F-ry VAT nr 2812008z 02.12.2008r.na kwotq 52.878,44 zl (zaplata w dniu 12.12.2008r.). wystawionychna podstawieprotokolu odbioru rob6t. WarloSdinwestycji wynikajqaaz ewidencji konta 080 wyniosta 366.179,34zl, w tym: . roboty budowlane:344.879,34zl, . z 01.12.2008r. nadz6rbudowlany:3.000,00zl (F-raVAT nr 2191815812008 wystawionana podstawiezleceniaRG-I-222217I 2008 z 22.08.2008r.dla Biura Projektowo-Inwestycyjnego,,,HYDRO-TERM" w Malborku, . dokumentacja projektowa: 18.300,00 zl (F-ry VAT: nr MP212008 z 20.08.2007r.na kwotq 12.200,00zl i nr MP3/2008z 09.09.2008r.na kwotq 6.100,00 zl wystawione na podstawie Umowy zlecenia RG-I-2222104108 z dnia 28.07.2008r. z Biurem Obstugi Inwestycyjno - Technicznym w Elbl4gu). Zadanie zostalo przyjEte na stan ewidencyjny Srodk6w trwalych na podstawie dowoduOT nr 8/2008231.12.2008r. Wvkonanie parkingu rowerowego z kostki brukowei w mieiscowoSci Waplewo Wielkie (630- 63003-6050) Okres realizacji 2009-20| 0r. ' Ww zadanie, zaplanowane w kwocie 183.000,00 zt ujEte zostalo w wykazie zadah inwestycyjnych w 2009r., stanowiecym Zalqcznrk Nr 3a do Uchwaty Nr XXVIl234l2009 Rady Gminy Stary Targ z dnia l3 marca 2009r. w sprawieuchwaleniabudzetuGminy Stary Targ na rok 2009. o Spos6bfinansowaniazadania: o 72.934,61zl - drodkiwlasneGminy '\ j . ,' )Lti'. .J , LW' - ' a \ l G : I t\l IV 90 ./// t / /'d:^.zL {,- \ i 109.401,,91 zl - SrodkiotrzymanezUrzgdu Marszatkowskiego Wojew6dztwa Pomorskiegona podstawiezawartejw dniu 12.07.2010r.Umowy Nr UDARPPM.06.01.00-00-006/08 o dofinansowanie projektu ,,Podniesienie atrakcyjnorlciturystycznej Szlaku Zamkow Gotyckich na Powi6lu" w ramach RegionalnegoProgramuOperacyjnegodla Wojewodrtwa Pomorskiego 20072010. o Zamawiajqcy:Urz4d Gminy w Starym Targu. Nazwa postqpowania:,,PodniesienieatrakcyjnoSciturystycznejSzlak6w Zamkow Gotyckich na PowiSlu - Wykonanie parkingu rowerowego z kostki brukowej w miejscowoSci Waplewo Wielkie". Nr postgpowania: 34113I 09 Rodzaj zam6wienia:roboty budowlane zacowanawartoSc i6 zam6wiema: zamowienia:149.720,60 149.720.60 zi netto(38.616.65euro 82.659, zl brutto zl Lp. l 2. J. 4. 5. 6. 7. 8. 9. t-t Wszczeciepostepowania(data) Ogloszenieo zam6wieniu(miejsca zamieszczenia) Tryb postepowania Termin skladaniawnioskuo dopuszczenie do udzialu w postgpowaniu Liczba zlo2onychwniosk6w o dopuszczeniedo udzialu w posteDowaniu L czba wvkluczonvch wvkonawc6w Liczba wykonawc6w zaproszonychdo skladaniaofeft Termin skladaniaofert 12. Liczba oferent6w Liczba wvkl uczonvchwvkonawc6w Liczba oferl odrzuconych Nazwa wybranegowykonawcy lJ. Cena wybranej oferty t0. ll t4. 15. 16. t]. Ogloszenie 19.08.2009r. - UZP, tablicaogloszeriUG, strona 19.08.2009r. internetowa Przetargograniczony Podanyw ogloszeniuo zam6wieniu 27.08.2009r. - 21 .08.2009r..sodz.9.00 21.08.2009r. 0 28.08.2009r. Podanyw zaproszeniudo skladania 15.09.2009r. ofert - 15.09.2009r. sodz.9.00 15.09.2009r. 0 0 Przedsipbiorstwo Drogowe ,,Bazalt"Zb. Hrynkiewicz w Sztumie 147.382,04 zl netto(179.806.09 zl brutto) Umowanr 34213109 Data zawartei umowv Oeloszenieo udzieleniuzam6wrenia Daty ewentualnychzmian umowy oraz ich forma Zamowienia dodatkowe/uzuoeln i aiace UZP - nr osloszenia339220-2009 Nie zmieniano 15.09.2009r. 24.09.2009r 30.09.1009r. Nie udzielono W/w zam6wienia dokonano w trybie przetargu ograniczonego o warloSci mniejszejniz okreSlonow art.l I ust 8 ustawyPrawozam6wieripublicznych. Szacunkow4wartoSdzam6wienia w kwocie 149.720,60zl netto stanowiqcq rownowartoS6 38.616,65euro(Srednikurs zlotego3.8771)ustalonona podstawie kosztorysuinwestorskiegosporzqdzonego 27 maja 2009r. Ogloszenieo zamowieniuopublikowanow dniu 19 sierpnia2009r.w Biuletynie Zamowieri Publicznych (nr ogloszenia 285184-2009),oraz w tym samym dniu zamieszczonona stronie internetowej bip.starytarg.pl i na tablicy ogtoszeri w lJrzgdzieGminy. Tre56ogloszeniaspelnialawymogi okre6lonew art. 48 ust.2ustawypzp. ,.| '\ ^,,^ , 'l"tt ('... l, ' , / 91 ' t..1 /)r - I / ,, . tl t' LL(t U, - l r " Wyznaczonyw ogloszeniutermin skladaniawniosk6w o dopuszczeniedo udzialu w postqpowaniu prowadzonym w trybie przetargu ograniczonego 27 sierpnia 2009r. Wz6r wniosku udostqpniono na stronie internetowej zamawiajqcegow dniu 19 sierpnia2009r. W wyznaczonym terminie wptynqt I wniosek zlozony przez Przedsigbiorstwo Drogowe,,Bazalt" Zbi gniew Hrynkiewicz w Sztumie. W zwiqzku ze zlozeniem(w dniu 27.08.2009r.)przezjednego z czlonkow stalej komisji przetargowej oSwiadczeniao zaistnieniu okolicznoSci podlegaj4cej wyl4czeniu j.go z niniejszego postgpowania, W6jt Gminy Zarzqdzeniem Nr 28a12009z dnia 27 sierpnia 2009r. powolal do przeprowadzenia w/w zam6wienia 3-osobowq KomisjE Przetargowq w zmienionym skladzie. Czlonkowie komisji ztoLyli pisemne oSwiadczeniao braku okolicznoSci wykluczajqcych ich z postgpowania. W dniu 28 sierpnia2009r.,po dokonaniuprzez komisjq oceny spelnieniaprzez PrzedsiEbiorstwo,,Bazalt" warunk6w udzialu w postgpowaniu, zaproszono pisemnie w/w wykonawcQdo zloAeniaoferty na wykonanie zadania,przekazujqc rownoczeSnie SpecyfikacjE Istotnych Warunk6w Zamowienia (sporz4dzon4 zgodniez wymogami ustawy). Ustalony w zaproszeniutermin skladaniaofert - 15 wrze6nia2009r. W wyznaczonym terminie Przedsiqbiorstwo Drogowe ,,Bazalt" w Sztumie zlotylo ofertE z cenq 147.382,04zl netto (179.806,09zl brutto). BezpoSrednio przedjej otwarciem podano kwotg, jakq zamawiajqcyzamierza przeznaczyt na sfinansowaniezamowienia,tj. 183.000,00zl brutto. OfertaodpowiadalatreSciSIWZ. Po dokonaniuoceny oferty, Komisja zaproponowalajej wybor. Zawiadomienie o wyborze wykonawcy przeslano pisemnie uczestnikowi postgpowania (pismoRG-I-34113109 z 16.09.2009r.). w dniu 16 wrzeSnia2009r. W tym samym dniu zamieszczono r6wniez ogloszenie o wyniku przetargu w siedzibiezamawiajqcegoi na stronieinternetowej. Czynno6ci przetargowe udokumentowano w ,,Protokole z postgpowania o udzielenie zam6wienia o wartoSci mniejszej od kwot okre6lonych w przepisachwydanychna podstawieart.11ust.8 ustawy p.z.p." zatwierdzonym przez Kierownika ReferatuRozwoju Gospodarczego,dzialajqcegona podstawie udzielonego w dniu 17.09.2007r.przez W6jta Gminy pelnomocnictwa do przygotowania i przeprowadzania postEpowari o udzielenie zam6wien publicznychrealizowanychprzezlJrzqdGminy w StarymTargu. Z wykonawcq zawarto w dniu 24 wrzeSnia 2009r. UmowE nr 34213109, zawierajqc4postanowieniazgodnez ofertar.OkreSlonew umowie wynagrodzenie wykonawcy za wykonanie rob6t w kwocie 147.382,04zl netto (179.806,09zI brutto) bylo zgodnez cenq ofertow4. Stwierdzono, 2e ogloszenie o udzieleniu zam6wienia zamieszczono w Biuletynie Zamowieri Publicznychw dniu 30 wrzeSnia2009r. (nr 3392202009),tj. 6 dni po zawarciuz wykonawcqumowy. I I l\,' ) , i ; 1' l ,i ' t 92 ./ ,:'rlr.')- cz./L,/u \ Zadanie zakohczonow dniu 27 listopada 2009r. (pisemne zgloszemewykonawcy o gotowoSciodbioru koricowegowykonania parkingu rowerowegow Waplewie), tj. w terminiewynikajqcymzzawartej umowy (30 listopada2009r.) Robotyodebranokomisyjnieprotokolemodbiorurob6t z dnia30.1I .2009r. Zaplaty dokonano w 3 ratach, na podstawie wystawionej Faktury VAT 40111212009 231.12.2009r. na kwotg 179.806,09 zl,itak: - kwotE30.000,0021 - w dniu 15.03.2010r. - kwotg 30.000,0021 - w dniu 09.04.2010r. - kwotg 119.806,0921 - w dniu 13.05.2010r. Zgodnie z postanowieniami zawartej umowy, rozliczenie za wykonane roboty nastgpowa6bgdzie na podstawie faktur. PlatnoScibgd4 dokonywane w trzech ratach w termin\e 2l dni od daty otrzymaniaprzez Zamawiajecegofaktury. Za nieterminoweplatnoScifaktur, Wykonawca ma prawo naliczyc odsetki ustawowe ($ 5 umowy). Ustalono, 2e wykonawca nie naliczal odsetek za nieterminowe regulowanie naleznoSci. WarloS6inwestycji wynikajqca z ewidencji konta 080 wyniosta 182.336,52zl, w tym: roboty budowlane:I79.806,09z*, z 25.06.2010r. nadzor inwestorski:2.530,43zl (F-ra VAT nr 610612010 z dnia 21.09.2009r.o pelnienie wystawionana podstawieUmowy nr 3421311109 nadzoru inwestorskiego,zawartej z Firmq Projektowo-Budowlan4,,Everest" w Malborku). Zadanie przyjpto na stan ewidencyjny Srodkow trwatych dowodem OT nr z dnia 31.12.2010r. 2612010 Modernizacia nawierzchni drogi transportu rolnego Stary Targ-Nowy Targ (600-60017-60s0) Okres realizacji 20 I 0r. W/w zadanie, realizowane byto w ramach zaplanowanych wydatk6w inwestycyjnychw rozdz.60017-drogi wewngtrzne(Uchwaly Rady Gminy Stary Targ: - Nr XLIIll397l20l0 z dnia 29 wrzeinia20l0r. w sprawie zmian budzetu Gminy Stary Targ na rok 2010 - plan: 260.000,00zl - Nr XLIV z dnia 04 listopada2010r.w sprawiezmianbudzetuGminy StaryTarg na rok 2010- plan: 205.000,00zl). . Spos6bfinansowaniazadania:. o 80.000,0| zl - pomoc finansowaw formie dotacji celowej z Samorz4du Wojewodztwa Pomorskiego, w ramach zawartej w dniu 02.07.2010r. Umowy Nr DROS/R/50/2010o dofinansowanieze Srodkow Funduszu Ochrony Grunt6w Rolnych wlw zadania. o pozostalakwota - SrodkiwlasneGminy. Zamawralqcy:UrzqdGminy w StarymTargu. nawierzchnidrogi transporturolnego Stary Targ- Nowy N azwa postqpowania:,.Modernizacja Targ". :,, / --,1, l l , "a 'l ll.''" '- | 'llh l t 93 .-'671:rilfr( \ Nr postEpowania: 34I I l0l20I0 Rodzaizam6wienia:roboty budowlane wartoSizam6wienia:260.000,00zt (67.725.97euro Szacowana Lp, 2. 4. Ogloszenie - U Z P . s l r o n ai n t e r n e t o w a Trybpostppowania o wartoSci Przetargnieograniczony w art. I I mniejszejniz okreSlone ust.SPzo Podanyw ogloszeniuo zam6wtentu 2 0 . 0 9 . 2 0 1 0 r . i w S I W Z- 2 0 . 0 9 . 2 0 1 0 e r .o. d z . 9 . 0 0 Termin skladaniaofert 8. Liczbaoferent6w Liczba wvkluczonvch wvkonawc6w Liczba oferl odrzuconvch N azwawybranegowykonawcy o Cena wybranej oferty 10. Data zawarteiumowv Ogloszenieo udzieleniuzam6wienia Daty ewentualnychzmian umowy oraz ich forma Zam6wienia dodatkowe/uzuoeln iaiace 6. 7. l l t2. lJ. 03.09.20l0r. 03.09.2010r. (data) Wszczgciepostepowania Ogloszenieo zam6wieniu(miejsca zamieszczenia) 2 0 0 20.09.2010r. Warminsko-Mazurskie Przedsigbiorstwo DrogoweSpolka z o.o. Gutkowo.Olsztvn 20 | .999,49zl netto(246.439,3821 brutto) i0.09.2010r. Umowanr 34211012010 0 7 .1 0 . 2l00 r . 19.10.20l0r. I l .10.2010r. UZP - nr ogloszenia336126-2010 AneksNr 112010do umowy Nr 342il012010 Nie udzielono W/w zamowienia dokonano w trybie przelargu nieograniczonegoo warlo6ci w art.l1 ust 8 ustawyPzp. mniejszejniZ okreSlono SzacunkowawartoSc zam6wienia w kwocie 260.000,00zl netto, stanowi4ca r6wnowartoSi67.725,97euro (Srednikurs zlotego3,839) ustalonazostalaprzez Kierownika Referatu Rozwoju GospodarczegoPana Ryszarda Szado, na podstawiekosztorysuinwestorskiegosporuqdzonego 2l lipca 2010r. Ogloszenie o zamowieniu zamieszczono w dniu 03 wrzeSnia 2010r. w Biuletynie Zamowieh Publicznych (nr 277674-2010) oraz na stronie intemetowej bip.starytarg.pl. Brak jest natomiast udokurnentowania w/w ogtoszeniaw siedzibiezamawiajqcego. zamieszczenia WyjaSnieniew powyzszej sprawie zlotyta inspektor ds. budownictwa Pani Gra|ynaGut. Stanowiono akta roboczenr 3.3.2.1.3/7do protokolukontroli. Specyfikacja Istotnych Warunk6w Zamowienia (sporz4dzona zgodnie z wymogami ustawy i zatwierdzonaw dniu 25.08.2010r.przez Wojta Gminy) zostalazamieszczona na w/w stronieinternetowejw dniu 03 wrzeSnia2010r. Ustalonyw ogloszeniutermin sktadaniaoferl -20 wrze6nia2010r. W wyznaczonymterminiewptynEly2 oferty. W zwiqzku ze zlo2eniem(w dniu 20.09.2010r.)przezjednego z czlonkow stalej 3-osobowej komisji przetargowej oSwiadczeniao zaistnieniu okolicznoSci podlegaj4cej wyl4czeniu j.go z niniejszego postEpowania,W6jt Gminy ZarzqdzeniemNr l9al20l0 z dnia 20.09.2010r.powolal do przygotowania i przeprowadzeniawlw'zam6wienia 4-osobow4Komisjq Przetargowq,w sklad ktorej - jako sekretarzkomisji - wchodzilarowniezosobawykluczona. l ! " j,Y \ 94 '-11 -/t/) t ct'L/r, V t\ Kserokopie: ZarzqdzeriWojta Gminy Stary Targ: Nr 28b12007z dnia 17 wrzeinia 2007r.w sprawiepowolania stalej Komisji przygotowania i przeprowadzania postgpowania Przetargowej do o udzieleniezam6wieniapublicznegow trybie ustawypzp, Nr l9al20l0 z dnia 20.09.2010r. w sprawie powolania Komisji Przetargowej do przygotowania i przeprowadzeniapostgpowaniao udzielenie zam6wienia publicznego w trybie ustawy pzp na zadanie pn. ,,Modernizacja nawierzchnidrogi transporturolnego Stary Targ-Nowy Targ, oraz oSwiadczeniezlo2one20.09.20I0r.przez czlonka stalej komisji przetargowej o zaistnieniu podlegajqcej okolicznofci wykluczeniu (druk ZP-ll) z postgpowania stanowi4akta roboczenr 3.3.2.1.3./8do protokolukontroli. W dniu 20 wrzeinia 2010r. dokonano otwarcia ofert. Zamawiajqcy przed ich otwarciem podal kwotq, jukq zamierza przeznaczyc na sfinansowanie zam6wienia,tj. 260.000,00 zl. zloLyly: Oferty . Konsorcjum: Bazalt Sp. z o.o. - Waplewo Wielkie i Przedsiqbiorstwo Drogowe,,Bazalt"Sztum- 2cenq214.725,0021netto,261.964,50 zl brutto, . Warmirisko-MazurskiePrzedsigbiorstwoDrogowe Sp. z o.o. Gutkowo z cenq201.999,49 zl netto,246.439,38 zl brutto. Obie oferty odpowiadalytreSciSIWZ. pod wzglqdem przyjEtego Po dokonaniu oceny w/w ofert, za najkorzystniejszq, kryterium (cena 10006), uznano ofertq zlo2onq przez Warmirisko-Mazurskie zt netto. Przedsigbiorstwa DrogowegoSp. z o.o. Gutkowo z cenq201.999,49 Kserokopiedokumentow: protokol z sesji otwarcia ofert w dniu 20.09.2010r. przez komisjp przetargowewskladzie:przewodniczqcy,cztonekkomisji (1) i sekretarzkomisji (osobawykluczona) karty indywidualnej oceny ofert z 20.09.2010r. zlohone przez przewodniczqcego i czlonk6w komisji (2) stanowiqakta robocze nr 3.3.2.1.3./9 do protokolukontroli. O wyborze oferty Zamawiaj4cypowiadomil uczestnik6w postEpowaniaw dniu - Warmirisko-Mazurskie 2010r.(pismemNr RG-I-3411101212010 01 paLdziernika Przed.Drogowe i pismem Nr RG-I-34Lll0ll12010 - Konsorcjum:Bazalt Sp. , o.o. i Przed. Drogowe Bazalt), natomiast informacjg o wyborze wykonawcy zamieicit na tablicy ogloszeri w swojej siedzibie oraz na swojej stronie internetowejw dniu 30 wrze6nia20l0r. CzynnoSci przetargowe udokumentowano w ,,Protokole z postqpowania o udzielenie zam6wienia o warto5ci mniejszej od kwot okreSlonych w przepisachwydanychna podstawieart.11ust.8 ustawyp.z.p." zatw\erdzonym przezW6jta Gminy. 'ill" l^1i' II ./. | / t'ti,t-i itLL ,/Jt 95 /' Z wykonawcq zawarta zoslala w dniu 07 paldziernika 2010r. Umowa nr zawierajqcapostanowieniazgodne z ofertq. OkreSlonew umowie 34211012010, wynagrodzeniewykonawcy za wykonanie rob6t w kwocie 201.999,49zl netto (246.439,88zl brutto) byto zgodnez cenqofertowq.Termin realizacjirob6t: . rozpoczgciez dniem podpisaniaumowy . zakohczenie16.10.2010r. w Biuletynie Stwierdzono,2e ogloszenieo udzieleniuzam6wieniazamieszczono Zamowiui Publicznychw dniu 19 paldziernika2010r. (nr 336126-2010),tj. 12 dni po zawarciuz wykonawceumowy. W trakcie realizacji zadaniawyst4pita koniecznoSdczasowego zaniechania wykonania czEScirob6t (wykonania warstwy Scieralneji wiq2qcej z mieszanek mineralno bitumicznych) ze wzglEdu na brak mozliwoSci wykonania w tym podpisany z dnia 11.10.2010r. czasieodwodnieniaterenu(Protok6lkoniecznoSci przez inspektoranadzoru). Wg sporz4dzonegoprzez wykonawcE(zatwierdzonegoprzez inspektoranadzoru) kosztorysu powykonawczego, wartoS6 robot wykonanych stanowita kwotE 164.317,16zl netlo(200.466,94z+brutto). W zwiqzku z powyzszym Aneksem Nr ll20l0 z dnia ll pahdziernika2010r., termin zakohczeniaczasowo zaniechanychrob6t na kwotq 37.862,33 zl netto (45.972,44zlbrulto) okrerilonona dzieri30 czerwca2011r. Nadmieniasig, 2e Zamawiajqcyw SpecyfikacjiIstotnychWarunk6w Zamowienia przewidzial mozliwoS6 dokonania zmian postanowieri zawartej umowy w stosunku do treSci oferty, na podstawie ktorej dokonano wyboru wykonawcy, miqdzy innymi w sytuacji spowodowanejklEskami zywiolowymi, warunkami atmosferycznymi uniemozliwiajEcymi prowadzenie rob6t budowlanych, warunkamigeologicznymi, architektonicznymilub terenov\rymi. (rozdz.XX - pkt 2.1. SIWZ). komisyjnego odbioru Protokolem odbioru rob6t z dnia l8.10.201Or.dokonano prac wykonanych w okresie od 07.10.2010r.do 15.10.2010r.na kwotq zl netIo. 164.317,16 Zaplaty dokonanow dniu 26.11.2010r.na podstawieF-ry VAT Nr 0189/10/E na kwotg 200.466,94zlbrutto. 229.10.2010r. 3.4 Rozchody budietowe Okresobjgtykontrolq- 2010r. 3.4.1 Wykup papier6wwartoSciowych W badanymokresieGmina nie emitowalapapierowwartoriciowychi nie ponosila wydatk6w zwiqzanychz wykupem papier6wwarloScio!\rych. 3.4.2 Udzielaniepo4czek zbudhetuj.s.t W 2009r. zbud2etuGminy nie udzielanopozyczek. 3.4.3 Sptataotrzymanychkrajowych pozyczeki kredytow ^r ,-jl ! ' - - l','il:'' i' I q96 to/n*.,L('' K Ustalenia dotycz4ce zaci4gnigtegow 2010r. kredytu i po2yczki zamieszczono w pkt 2.5 niniejszegoprotokolu. IV Mienie komunalne 4. I Gospodarkanieruchomosciami Kontrolqobjqto2010. 4.1.1Unormowaniawewngtrznew zakresieobrotunieruchomo6ciami Ustalone unormowania wewnqtrzne w zakresie obrotu nieruchomoSciami wykazano w czqsci wczeSniejszejniniejszegoprotokolu w pkt 3.1.3 Dochody z majqtku. 4.1.2 Obrot nieruchomoSciami Na dzieri 31.12.2010r. prowadzonew Urzqdzieksiggi rachunkoweobejmowaly w tym: Srodkitrwale zaliczonedo nieruchomo6ci,, grunty o wartoSciewidencyjnej1.842.878,5721, budynki i lokaleo warto5ci6.603.210,29zl. W 2010r. zmiany stanu ewidencyjnego nieruchomo6ci(grunt6w i budynk6w) rzedstawialv sie n Grupa rodzaiowa 0 Razem WartoS6 brutto na dzieri I stvcznia Przychody Rozchody 87.774,00 t . 7 5 5 . 3 7 4 , 6 ' 72 1 0 , 1 0 2.00 6.264.744.29 342.478.004 . 0 1 6.352.518.29 2.097.852.674.282.10 Warto56 brutto na dziefi 3l srudnia t.842.878,57 6.603.210.29 8.446.088,86 W 2010r. warto66 zaewidencjonowanychna koncie 011 ,,Srodki trwale" nieruchomoSci ulegla zwiEkszeniuo kwotg 2.097.852,67zl, w wyniku: 1.359.093,81zl zakohczonychzadahinwestycyjnych(budowa mini boisk, placow zabaw i placow parkingowych oraz budowa parkingu rowerowego w WaplewieWielkim),, 13.000 zl nieodplatnegoprzejqcia od Agencji NieruchomoSciRolnych w Gdarisku nieruchomoSci niezabudowanej (dt. Nr 308) w polozonej w miejscowoSci Nowy Targ z przeznaczeniem na cele inwestycji infrastrukturalnychgminy (protok6t zdawczo- odbiorczyz dnia 7.01.2010r.). Uchwalq XVIIVI8l/2008 z dnia 14.08.2008r.Rada Gminy Stary Targ wyrazita zgodqnanieodplatnenabyciena wlasnoS6Gminy StaryTarg ww. nieruchomo6ci, 725.758,86zl wycenv grunt6w, budynk6w i lokali bEd4cychw zasobach gminy na podstawieZarzqdzeniaNr ll20l0 W6jta Gminy Stary Targ z dnia 2.01.2010r.w sprawieewidencji Srodk6wtrwalych w urzqdzeniachksiEgowych UrzqduGminy. WartoS6 nieruchomo6ci zostala natomiast zmniejszona o kwotq 4.282,10zl,w zwiqzku z ich sprzeda2q. 'lrt ''')i,"' 97 Wszystkie zwiEkszeniai zmniejszeniastanu nieruchomo6cidokonanezostaly na podstawie stosownych dokument6w zr6dlowych (dowodow OT, LT, aktow notarialnych, protokolu przekazan\a). 4. 1.3 EwidencjanieruchomoSci Ewidencja nieruchomoScistanowi4cychwtasnoSi Gminy prowadzonajest w ksiEgachrachunkowychUrzgdu Gminy oraz innych jednostekorganizacyjnych Gminy, i tak: - w ksiEgach rachunkolvych UrzEdu ujEte zostaly grunty stanowi4ce wlasnoSd Gminy, budynki bezpoSredniozw\qzane z funkcjonowaniem UrzEdu,budynki OSP, - w ksiggach rachunkovvych poszczegolnychjednostek organizacvjnych ujgto budynki i grunty bezpoSredniozw\qzanez ich funkcjonowaniem. Ewidencja szczegolowa nieruchomoSci prowadzona jest z podzialem na poszczegolne u2ytki gruntowez okreSleniemich warlofci. W kartach ewidencyjnych zamieszczonodane dotyczqce polozenia grunt6w, numeru dzialki oraz jej powierzchni. EwidencjE pozostalych nieruchomoSci prowadzono wg obowiqzuj4cej klasyfikacji Srodkowtrwalych. Zawarte dane umozliwialy ustalenie miejsca ich lokalizacji, wartoSci poczqtkowej,stawki i wartoSciumorzenia. 4.2 Gospodarka pozostalymiSrodkami trwaty-i Kontrol4objqtorok 20 10. 4.2.1 Srodkitrwate Zasady ewidencji analitycznej Srodkow trwalych i pozostatych Srodkow trwalych okreSlonezostalyw Zakladowym Planie kont jednostki Urzgdu Gminy w Starym Targu wprowadzonym ZarzqdzeniemNr 29106 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 27 paldziernrka 2006r. w sprawie przyjgtych zasad (polityki) rachunkowoSciw IJrzEdzieGminy Starym Targu stanowiqcym(Zalqcznik Nr 2 do ww. Zarzqdzenia), zm. ZarzqdzeniemNr 2112007z dnia 26 czerwca 2007r. i Nr 06/08 z 29 kwietnia 2008r. oraz w Instrukcji obiegu i kontroli dokumentow finansowo- ksiggolvychw lJrzEdzieGminy w Starym Targu (ZatqcznikNr 2) do Zarzqdzenia Nr 43105 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 29 wrzeSnia 2005r. w sprawiewprowadzeniai stosowaniaproceduri instrukcji w lJrzgdzieGminy w StarymTargu i jednostkachorganizacyjnych. W w/w instrukcji okreSlono r6wniez sposob dokumentowania operacji gospodarczychw zakresiemaj4tkutrwalego. Zgodnie z przyjqtymi uregulowaniami do Srodkow trwalych zalicza siq skladniki maj4tku o warto6ci przekaczaj4cej warto6i ustalon4 w przepisach o podatkudochodowymod os6bprawnych(3.500zl), aw szazeg6lnoSci: w tym grunty,budynki i budowlei lokale, nieruchomoSci, maszyny,urzqdzenia,Srodkitransportu. ' ilt \1ir' (' 4I 98 /;" c,'r4.''[, |\ \\ Ewidencja syntetyczna i analityczna Srodkow trwalych prowadzona jest w systemiekomputerowymwg obowi4zujqcejklasyfikacji Srodkowtrwalych. Dla kazdego(rodka trwatego zalohonajestodrqbnakarta ewidencyjna. Ponadtoprowadzonese: szazeg6loweindywidualnekartyobiektowinwentarzowych, tabeleamortyzacyjne, ksiqgi obiekt6w inwentarzowych. Zawartew nich daneumoZliwiajq . ustaleniewartoScipocz4tkowej poszczeg6lnychSrodkowtrwalych orazich zwiEkszerilub zmmejszeh, . ustaleniewartoSciposzczeg6lnychgrup Srodk6wtrwalych, . obliczenie amortyzacjii umorzeniaposzczegolnychSrodkowtrwalych, . ustaleniekom6rek organizacyjnych,w ktorych znajduje siQ poszczeg6lne Srodkioraz os6b odpowiedzialnychza ich stan. Na dzieh 31.12.2010r. prowadzone w lJrzgdzie ksiggi rachunkowe obejmowaly rzeczowe skladniki majqtku trwalego o wartoSci brutto zl, w tym: 27.575.561,61 - grunty (gr.0)- 1.842.878,57 zl, budynki i lokale(gr. I) 6.603.210,29zl, zl, obiekty inzynierii l4doweji wodnej (gr. II) - 13.023.319,39 ( gr. III ) 3.346.272,26zl, kotty i maszynyenergetyczne maszyny, urzqdzeniai aparatyogolnegozastosowania(gr. IV) - I .040.010,27 zl, - specjalistycznemaszyny,urzqdzeniai aparaty(gr. V) - 323.425,09zl, - urzqdzenia techniczne(gr. VI) - 554.270,19zl, - Srodkitransportu(gr. VII) - 767.477,43zl, - narzEdzia,przyrzqdy, ruchomoScii wyposa2enie(gr. VIII) -74.758,12 ztWykazanena koniec roku w ewidencji syntetycznejsaldoWn konta 011 zgodne bylo z ewidencjq analityczna,. W 2010r.stanSrodk6wtrwalych zwigkszylsig o kwotq 2.766.947,26zl, w tym: - 2.006.178,40zt w wyniku zakonczonychzadahinwestycyjnych (budowa mini boisk, plac6w zabaw i placow parkingowych, budowa parkingu rowerowego w Waplewie Wielkim, budowa sieci wodoci4gowychoraz drogi transporturolnegoNowy Targ - Stary Targ), - 13.000 zl nieodplatnegoprzejqcia od Agencji NieruchomoSciRolnych w Gdarisku nieruchomo6ciniezabudowanej(dz. Nr 308) w polozonej w miejscowoSci Non.y Targ z przeznaczeniemna cele inwestycji infrastrukturalnychgminy, - 12.100 zl nieodplatnego przekazania przez Komendg Wojew6dzk4 ParistwowejStrazyPo2amejw Gdariskudla OchotniczejStra|y Pozamejw Szropachsamochodutypu furgon VW T- 42,0 na podstawieprotokotu zdawczo- odbiorczegoz dn\a23.09.2009r.i umowy darowizny zawartejw dniu 5.10.2010r.. -\ i.,'tn' "',t" C, , '\ t'r fri "ll- '-fl,' I \ gg ))-, | 'd'u'L(' t I - 725.758,86zl v,rycenvgrunt6w, budynk6w i lokali bEd4cychw zasobach gminy na podstawie Zarzqdzenia Nr ll20l0 W6jta Gminy Stary Targ z dn\a2.01.2010r.w sprawieewidencji Srodk6wtrwalych w urzqdzeniach ksiEgowychUrzEduGminy, - 9.910 zl w wyniku zakupu gotowych Srodk6w trwalych (notebooka, komputerow). W 2010r. zmniejszeniewartoSci majEtku trwalego w kwocie 243.056,70zl nast4pitow wyniku: - 4.282,10zl sprzeda2ynieruchomosci, - 231.190z1sprzedazysamochodupolarniczegoStar 24 oraz autobusumarki AutosanH-9. Sprzeda|ydokonanow drodzenegocjacji,po dw6ch ustnych przetargachnieograniczonychzakoriczonychwynikiem negatywnym (do przetargu nie przystryil Zadenuczestnik). Wszystkie zwiqkszenia i zmniejszenia Srodkow trwalych objgte zostaly prawidlow4 ewidencjq ksiqgow4 na podstawie stosownych dokument6w 2rodlowych(faktur, dowod6w OT, PT, LT, protokot6w przekazania). PozostaleSrodkitrwale w uz)'waniu Na dzieri 31.12.2010r.stan pozostalychSrodk6wtrwalych stanowil kwotg zl. 257.540,41 Zgodnie z przyjgtymi uregulowaniami wewnEtrznymi do pozostalych srodkow trwalych w uzywaniu zaliczonoprzedmioty o warlodci powy2ej 500 zl do 3.500 zl i przewidywanym okresie uzywania dlu2szym niz rok oraz bez wzglEduna wartoScodzieLi umundurowanieoraz meblei dywany. Przedmioty o wartoSci jednostkowej nie przekraczqqcel 500 zl odpisuje siQ w koszty w petnej wysokoSci. W przypadku, gdy dany skladnik bez wzglqdu wartoSd bgdzie uzywany dluZej ni2 rok wprowadza siQ go do ewidencji pozostalychSrodk6wtrwalych na konto 013. Ewidencjg analitycznq do konta 013 prowadzono zarowno technik4 rQcznqw ksiEgach \nwentarzowych, juk i w systemie komputerowym w sposob umozliwiajqcy ustalenie warto5ci poczqtkowej i iloSci pozostalych Srodkow trwalych oddanych do uzywania oraz miejsca znajdowania siQ danych przedmiot6w. W 2010r. wartoS6 pozostalych Srodkow trwalych ulegla zwiqkszeniu o kwotq 29.729,93 zl w wyniku dokonanych zakup6w Srodk6w trwalych. Dokonane zwiqkszenie stanu pozostalych Srodkow trwalych znajduje potwierdzeniew prawidlowych dokumentachzr6dlowych (fakturach, dowodach or). 4.2.2WartoSciniematerialnei prawne Na dzieh 31.12.2010r.konto 020 ,,Warto6ci niematerialnei prawne" wykazywalosaldow kwocie 408.247,53zl. Zaliczono do nich licencjena uzytkowanieprogramowkomputerowych. ?,3 , o { r00 //-,r1,( ,/ Na koncie 020 ,,Warto6ciniematerialnei prawne" ewidencjonowanostan oraz zwiqkszenia i zmniejszenia wszystkich wartoSci niematerialnych i prawnychbezwzglgduna warto56. 4.2.2.1EwidencjawartoSciniematerialnychi prawnych EwidencjE analitycznq wartoSciniematerialnychi prawnych prowadzono tytul6w wartoSciniematerialnych technik4komputerow4wedlug poszczeg6lnych i prawnych. Ewidencja umozliwiala ustaleniewafto6ci pocz4tkowej poszezegolnychtytul6w oraz obliczenieumorzenia. Wykazane w ewidencji analitycznejwartoScizgodne byly z wpisami na koncie syntetycznym. 4.2.2.2Zmianv w staniewartoSciniematerialnychi prawnych W 2010r. stan ewidencyjny warto6ci niematerialnych i prawnych ulegl zwiqkszeniu o kwotq 13.908 zt w wyniku dokonanegozakupu licencji na uzytkowanieprogramukomputerowego. Zw\gkszeniastanu wartoSciniematerialnychi prawnych dokonanona podstawie faktury i dowodu OT. 4.1.4UmorzenianieruchomoSci 4.2.1.2Umorzeniei ewidencjaumorzeriSrodk6wtrwalych Odpis6w umorzeniowych Srodkow trwalych dokonywano wg stawek okreSlonych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiEcych ZalqczntkNr I do ustawy o podatku dochodowymod os6b prawnych i zgodniez zapisamiwynikaj4cymi z wcze6niejwymienionego ZarzqdzeniaNr 29106Wojta Gminy Stary Targ z dnia 27.10.2006r.(sprawdzeniemobjqto wszystkie grupy Srodkowtrwalych). Rozpoczgcie amortyzacji nastEpowalo od pierwszego dnia miesiqca nastEpuj4cegopo miesi4cu, w kt6rym Srodek trwaly przyiEto do u?ywania i wprowadzono do ewidencji, do korica tego miesi4ca, w kt6rym nastqpuje zr6wnanie sumy odpisow amortyzacyjnych z ich wartoSci4 pocz4tkowq lub postawionow stanlikwidacji, zbyto lub stwierdzononiedob6r. Srodki trwale, ktorych jednostkowawartoS6przekraczalakwotE ustalon4w ustawieo podatkudochodowymod os6b prawnych (3.500 zl) amortyzowanebyly w okresachrocznych*g stawekokreSlonychw przepisachtej ustawy. Natomiast Srodki trwale o warto5ci ponizej 3.500 zl umarzane byly jednorazowow pelnej wysokoSciw miesi4cuwydania do u2ywania. byly na koncie 072. Odpisyumorzeniowetych Srodkowewidencjonowane Natomiast ewidencjE zmniejszeh wartoSci poczqtkowej z tytulu umorzenia podstawolvych Srodkow trwalych podlegajqcych stopniowemu umorzeniu prowadzonona koncie071. r 'll^; 1, 1,,"^ 'r'^'j'" l l ; "' i Qft" t\ 101 /r'',,..,1i.\ Ewidencjg szczegolowq umorzefi prowadzona byla amortyzacyjnych Srodk6wtrwalych. Warto6i umorzefiewidencjonowanabyla prawidlowo. w formie tabel 4.2.3Finansowlu majatektrwaly Jednostkanie posiadaladlugoterminowychaktyw6w finansowych. 4.3 Inwentarvzacia rzeczowvchskladnik6w maiatku Kontrol4w powyzszymzakresieobjEtolata2007 -2010. Zasady przeprowadzania inwentaryzacji okre6lone zoslaly w Instrukcji inwentaryzacyjnejw UrzEdzieGminy w Starym Targu stanowi4cejZalqcznik Nr I do ZarzqdzeniaNr 43 W6jta Gminy Stary Targ z dnia 29 wrzeSnia2005r. w sprawie wprowadzeniai stosowaniaprocedur i instrukcji w Urzgdzie Gminy w StarymTargu i jednostkachorganizacyjnych. PowyzszaInstrukcja okreSlala: . metody przeprowadzeniainwentaryzacji, . terminyinwentaryzacjiposzczeg6lnychskladnikowmaj4tku, . tryb powolywania komisji inwentaryzacyjnej, zakres ich obowiqzkow i odpowiedzialnoSci, . zasadywypelnianaarkuszyspisowych, . spos6bustalania,wyjaSnianiai weryfikacjir62nic inwentaryzacyjnych. OstatniqinwentaryzacjESrodkowtrwalych i pozostalychSrodk6wtrwatych przeprowadzonow okresie od 6 lutego do 15 lutego 2007r. na podstawie ZarzqdzeniaNr 5 Wojta Gminy Stary Targ z dnia 10 stycznia 2007r. w sprawie przeprowadzeniaspisu z natury wg stanu na dzieh 31.01.2007r. sktadnikow majqtkowych znajduj4cych siQ w lJrzqdzie Gminy w Starym Targu oraz j ednostkachorganizacyjnych Gminy. Zarzqdzeniemtym powolana zostala 3 - osobowa komisja inwentaryzacyjna spisu. i pigi zespot6wspisowychdo przeprowadzenia Osoby powolane do dokonywania czynnoSci inwentaryzacyjnych zostaly przeszkolone w dniu 12.01.2007r. Wyniki spisu znatury ujgte zostalyna wta6civvycharkuszachspisowych,objEtych ewidencj4 druk6w Scislegozarachowania. Na wszystkicharkuszachznajdujqsiq podpisyczlonkow zespoluspisowegooraz os6bmaterialnieodpowiedzialnych. W przedstawionejdokumentacjiznajdujqsiq r6wniez oSwiadczeniawstEpneosob materialnie odpowiedzialnych, 2e wszystkie dokumenty przychodu i rozchoduprzekazanezostalydo dzialuksiEgowoScioruz oSwiadczeniakoricowe, ze sktadniki mienia zostaly prawidlowo przeliczone i nie wnosi sig uwag do prawidlowodciprzeprowadzonego spisu. Komisja inwentaryzacyjnasporzqdzilasprawozdanieopisowez przebieguspisow z natury. 1\ "lj:( (t|',:u',* 102 W wyniku por6wnania iloSci i warto6ci poszczegolnychskladnik6w maj4tku ze ewidencji anal\tycznejr6znic nie spisu znatury,z iloSci4i wartoSci4wynikajqcq.z stwierdzono. Drog4 spisu z natury wg stanu na ostatni dzien kaZdego roku obrotowego inwentaryzowano: Srodkipieniqznew kasie, druki Scislegozarachowania, Natomiast w drodze potwierdzenia sald zinwentaryzowanoaktywa finansowe zgromadzonena rachunkachbankowych,saldanaleznoSci. Pozostale aktywa i pasywa inwentaryzowano w drodze weryfikacji sald przeprowadzanych na ostatni dzieh kazdego roku obrotowego, z ktorych sporzqdzanoodrgbneprotokoly weryfi kacji. inwentaryzacje zachowano spos6b, terminy Przeprowadzajqc w/w i czgstotliwoS6inwentaryzacji. Y. Zadania zleconei realizowanew ramach porozumieri. Rok objqty kontrolq 20 10. 5.1.Dotacieotrzvmaneprzez Gmine w zwiazku z realizaciazadarizleconvch. z zakresu ia bi otrzvmane z budhetu oafistwa 5.1.1 administracjirzadowei oraz inne zadaniazlecone ustawami realizowaneprzez samorzadgminy ($ 2010). Z powyzszego tytulu w 2010 roku budzet zostal zasilony kwot4 zl. 3.774.091.00 Rodzaje zadan biezqcych, na kt6re Gmina Stary Targ otrzymala dotacje zesla liLsze ze zeslawlenle. istwa Drzeqsrawla rzedsta Z budzetu Dzial Rozdzial Wyszczeg6lnienie 010 0 r 0 9 5 PozostaladzialalnoSd 750 7 5 0 It 75056 75r0r 751 I 5107 75109 85212 852 X 85213 x Urzgdywojew6dzkie Spispowszechnyi inne Urzgdy naczelnychorgan6w wladzy paristwowej,kontroli i ochrony prawa Wybory PrezydentaRP Wybory do rad gmin, rad powiat6w i sejmik6wwojew6dztw, wybory w6jt6w, burmistrz6w,prezydent6wmiast oraz referendasminne.oowiatowei woiew6dzkie z funduszu Swiadczeniarodzinne.Swiadczenia emerytalnei alimentacyjnegooraz sktadkina ubezpieczenia go ia spoleczne rentowez ubezpieczen Sktadkana ubezpieczeniazdrowotneoplacaneza osoby z pomocyspolecznej, pobierajqce niekt6reSwiadczenia w rodzinneorazza osobvuczestniczace niekt6reSwiadczenia zaieciachcentrum integracii spolecznei RAZBM Wysoko56 otrzymanych dotacji (w zl ) 566.666"00 66.000,00 8.648,00 r.050.00 20.491,00 r6.00 19.6 3.070.000,00 21.620"00 3.774.091,00 C-t,? llr ,ill r , t / ) , lut,r".rtL( 103 ,/ Otrzymane dotacje celowe na zadania bie2qce z zaL<resu administracji rzqdowej oraz inne zadanta zlecone ustawami ujgte zostaly w budzecie gminy w prawidlowych wysokoSciach i wla6civvych podzialkach klasyfikacji budzetowej. Ogolne rozliczenie z wykorzystania dotacji celowych przedstawia poni2sza tabela: Dotacje wykorzystane Rozdzial Dotacje otrzymane s ) 01095 7 5 0 I1 75056 75r0r 75107 t 5109 85212 85213 X 3. 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 20 0 X s66.666.00 66.000.00 8.648,00 1.050,00 20.491,00 19.616.00 3.070.000,00 21.620.00 3.774.091.00 Wg ewidencji ksiggowej Wg sprawozdania Rb-50 R62nica (3-4) 6. 4. 566.664,54 66.000,00 8.648.00 r.0s0,00 20.491,00 r9 . 4 8 1 . 0 0 3.070.000,00 21.620"00 3.773.954.s4 566.664,54 66.000,00 8.648,00 1.050,00 20.491,00 19.481.00 3.070.000,00 21.620,00 3.773.954,54 1,46 135.00 136,46 . Niewykorzystanq kwotq dotacji w wysokodci 1,46 z* (w ramach rozdz. 01095) zwr6cono na rachunek Pomorskiego UrzEdu Wojewodzkiego w Gdariskuw dniu 14.12.2010r.(WB nr 242). . Niewykorzystan4kwotE dotacji w wysokoSci135,00zl (w ramachrozdz. 75109) zwr6cono na rachunek Krajowego Biura Wyborczego Delegatura (WB nr 236). w Gdariskuw dniu 06.12.2010r. 5.1.2. Dotacje celowe otrzymane z bud2etu paristwana inwestycje izakupy i inwest)rcyjne z zakresu administracji rzadowej oraz inne zadania zlecone ustawamirealizowaneprzezgmine($ 6310). W 2010 roku dotacji z bud2etu paristwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne Gmina Stary Targnie otrzymala. 5.1.3.Plan finansowlzzadarizleconlzch. Rada Gminy Stary Targ okreSlilana 2010 rok dochody oraz wydatki zwiqzane z realizacjq zadah z zakresuadministracji rz4dowej i innych zadah zleconych gminie (ZalqcznikNr 5 do Uchwaly Nr XXXV132612009 Rady Gminy StaryTarg z dnia 29 grudnia 2009r. w sprawie uchwalenia budzetu Gminy Stary Targ na 2010r.). W6jt Grniny Stary Targ ZarzqdzeniemNr 112010z dnia 18 stycznia 2010r. w sprawie opracowania planu finansowego zadah z zakresu administracji rz4dowej oraz innych zadahzleconych gminie na rok 2010, ustalil na 2010 rok plan finansowy obejmuj4cy dochody i wydatki w podziale na dzialy, rozdzialy t paragrafy(Zalqcznik Nr I do Zarzqdzenia). ' ,I t a I r l l t I I 104 tT ''/2,,,,({ 5.2. PrawidlowoSdwvkorzvstania dotacii. Kontroli poddanodotacjecelowe zbudletu paristwaprzekazanedla Gminy Stary Targ w 2010r. na administracjErzqdowq(rozdz.75011),na aktualizaciqstalego rejestruwyborc6w (rozdz. 75 101), na przygotowaniei przeprowadzeniewybor6w PrezydentaRP (rozdz.75107). . Rozdzial75011- Administracjapubliczna. W ramach w/w rozdzialu Gmina Stary Targ otrzymala dotacjq w wysokoSci 66.000,00zl. Srodki wykorzystanezostatynastEpujqco: . 41.600,00zl - na wynagrodzeniaosobowe dla 4 pracownik6w wykonuj4cych zadaniazIecone z zakresu admi ni stracji rz4dowej, o J .100,00zl - na sktadkina ubezpieczenie spoleczne, . 1.400,00zt - na skladkina FunduszPracy, . 8.200,00zt - na dodatkowewynagrodzenieroczne, . 4.207,20zt - nazakupmaterialowi wyposazenia, . 3.492,80zt -na odpisyna ZFSS. . Rozdzial75101- Urzedlunaczelnychorgan6wwladzy paristwowej,kontroli i ochronyprawa. W ramach w/w rozdzialu Gmina otrzymala dotacjE w wysokoSci 1.050'00 zl z przeznaczeniemna pokrycie koszt6w aktualizacji rejestru wyborcow. DotacjE wykorzystanow l0O% na wynagrodzeniedla I osoby za wykonanie aktualizacji rejestruwyborc6w gminy Stary Targ w okresie od 01 styczniado 31 grudnia 2010r.,na podstawiezawartejUmowy - zleceniaz dnia 1 stycznia2010r. (listy plac um6w zlece{'. Nr 561112010z 12.02.2010r.- kwota 257,83 zl; - kwota 257,64zt; Nr 671812010 227.08.2010r.Nr 59/6/2010z 13.06.2010r. - kwota275,28zl). kwota261,16zt; Nr 57llll20l0 z 15.11.2010r. . Polskiej. Rozdzial75107- Wybory PrezydentaRzeczypospolitej W ramach w/w rozdzialu Gmina otrzymala dotacjg z budzetu panstwa przeznaczeniem na przygotowanie z wysoko6ci 20.491,00 zl w i przeprowadzeniewyborow Prezydenta RP. Dotacja wykorzystana zostala w pelnejwysokoScii zgodniezprzeznaczeniem. Srodki wydatkowanonastqpuj4co: 12.600.00zl - na zryczaltowanediety dla czlonkow komisji wyborczych za przeprowadzenteglosowania w wyborach Prezydenta w dniu 20.06.2010r. (II tura),w tym: i w dniu 05.07.2010r. . 2.520,00 zl dla 9 czlonk6w Obwodowej Komisji Wyborczej Nr I w Starym Targu (lista plac bez nr z 17.06.2010r.-kwota 1.260,00 zl - kwota | .260,00zl.), i nr 5 l17l20l0 z 02.07.2010r . 2.520,00 zl dla 9 czlonk6w obwodowej Komisji wyborczej Nr 2 - kwota 1.260,00zl w WaplewieWielkim (lista plac bez nr z 77.06.2010r. i nr 521712010z 02.07.2010r.-kwota 1.260,00zl), .2.520,00 zl dla 9 czlonk6w Obwodowej Komisji Wyborczej Nr Ja w Szropach (lista plac bez nr z 17.06.2010r.- kwota 1.260'00 zl z 02.07.2010r.- kwota 1.260,00zI), i nr 531712010 , 1 l, l r ^i L | ; i l ', , ^ t liLt i \ 105 lt l{t, /(( /L(. . 2.520,00 zL dla 9 czlonk6w Obwodowej Komisji Wyborczej nr 4 w DqbrowceMalborskiej(lista plac bez nr z 17.06.2010r.-kwota1.260,00zl t 1.260,00zI), z 02.07.2010r.-kwota nr 541712010 .2.520,00 zl dla 9 czlonk6w Obwodowej Komisji Wyborczej Nr 5 w Bukowie (lista plac bez nr z 17.06.2010r.-kwota1.260,00 zI i nr 551712010z 02.07.20I 0r.-kwota 1.260,00zl); 595.96 zl - wynagrodzenie 1 osoby w ramach umowy zlecenia z dnia w okresieod 24 maja do 02 ezerwca2010r. spisu 24.05.2010r.za sporzqdzenie z 17.06.2010r.); wyborc6w(lista plac nr 6010612010 - 1.669,00 z1 wynagrodzen\e dla 6 os6b za obslugq informatycznq obwodowychkomisji wyborczych,na podstawiezawartychw dniu 04.06.2010r. z (listaplac nr 6310612010 i 2dnia01.07.2010r. um6w zlecehzdnia08.06.2010r. z 02.07.2010r.- kwota kwota 1.255,00zl \ nr 501712010 dnia 18.06.2010r.414,00z1); - 1.938.50z1 - na uzupelnieniewyposazenialokali wyborczych (flaga, urna wyborcza,parawanywyborcze- F-ra VAT nr 222110z 28.06.2010r.na kwotE na kwotE59,70zl); z 18.06.2010r. 1.878,80zl,F-ra VAT nr 22812010 - 984.39 zl - zwrot koszt6w podro2y czlonk6w komisji wyborczej (delegacje Nr: 5912010,ll3l20l0, 13912010,14012010,14412010,14512010,14912010, t6312010.); 16212010, - 1.237,18z1- wydatki kancelaryjne(artykutybiurowe i papiemicze,akcesoria komputerowe- F-ra VAT nr 04409110z 28.05.2010r.na kwotg 575,86zl; F-ra VAT nr 05327110209.06.2010r.na kwotE 806,93zt); - 1.465,97 zl - na obslugE obwodowych komisji wyborczych (F-ra VAT 0r.). nr 103/10 z 25.06.201 5.3. Srodki na realizacieporozumieri. 5.3.1. Rodzaje dotacji celowych otr4zmanych przez gmine na realizacje porozumieri. W 2010r.Gmina otrzxmalaze StarostwaPowiatowegow SztumiedotacjEcelowq w wysokoSci43.554.00zl z przeznaczeniem na bie2qce utrzymanie drog powiatowych zamiejskich w roku 2010 na terenie Gminy Stary Targ (rozdz.60014 $2320). przekazane zoslaly na podstawie zawartego miEdzy Powiatem Srodki te Sztumskima Gminq Stary Targ PorozumieniaNr 3 z dnia 07 lipca 2010r.wraz z AneksemNr I z dnia l5 lipca2010r.. W porozumieniu okre6lono zakres wykonywanych prae, kwotg dotacji, zasady i termin j"j przekazania,juk r6wniez sposob rozhczenia wydatkowanych Srodkow. Dotacja wykorzystanazostalaw pelnej wysokoScii zgodnie z celem wskazanym w porozumieniu. Informacje rzeczowo-finansowez wykonania prac wraz z kserokopiami faktur i protokolami odbioru przekazywano do Starostwa w terminie okre6lonym tj.: w porozumieniu i ,,. \. t \ri.tr'r: , tl,i '1 \ a- , j .;\ ] l ' I 1 ( ',. 106 fi,t tti(( r do 25 sierpnia2010r.za I polrocze2010r.(przekazanow dniu 16.08.2010r. pismemRG-I-7040I | 1201 0), do 15 stycznia 20llr. za II p6lrocze 2010r. (przekazano w dniu 27.12.201 0r. pismemRG-70401212010). VI. Rozliczenia. Kontrol4objEto20 I 0 rok. PrawidlowoS6 rozhczen finansowych Gminy Stary Targ z jej jednostkami organizacyjnymi sprawdzono na podstawie Gminnego OSrodka Pomocy Spolecznej w Starym Targu (jednostka budzetowa), Zakladu Gospodarki budzetowy)i Gminnej Biblioteki Publicznej Komunalnejw StarymTargu (za\<had w StarymTargu ( instytucjakultury). 6. I Jednostkabudzetowa. Reali zacjq pIanu fi nansowegoprzedstawia poniZszatabela: Gminnv OSrodek Pom Nazwa jednostki Rozdz. GOPSw StarymTargu 852r 2 852'a 852 4 852 5 852 6 8s2L9 852"l 8 )5 8521 8 5 4t5 Os6lem S po Plan zmianach eiwStarym largu Kwota przekaz. Srodk6w Wykonanie wg Rb-28S Kwota niewyk. Srodk6w 3 . 0 7 0 . 0 0 0 3.070.000,00 3 . 0 7 0 . 0 0 0 , 0 0 36.710,00 36.7 t0 36.710,00 340.' 789,48 341.132 340.789,48 109.'7 57,90 109.15',90 7 I 10.000 137.000,00 137.000 I 37.000,00 3 0 4 . 4 6 5 , 8 0 304.465,80 308.430 67.532,86 62.800 67.532,86 222.886 178.314,45 178.314,45 93.620,80 93.620,80 121.956 4.422.914 4.338.191.29 4.338.191,29 0 Kwota zwr6con. Srodk6w 0 Plan finansowy na 2010r. Kierownik GOPS w Starym Targu opracowat w dniu 30 paldziernika 2009r. Informacje o Srodkachpo uchwaleniu budzetu gminy przekazanow dniu 07 stycznia2010r. Plan finansowy podpisanyprzez kierownika jednostki przedlozonow dniu 14 stycznia20l0r. Roczne sprawozdania: Rb-27S; Rb-28S; Rb-N; Rb-Z przekazano w dniu 3 1 stycznia2011r. Rb-Z stan zobowiqzah:0 zl; Rb-N stannalezno6ci:0 zl W 2010r. jednostka uzyskata dochody w lqcznej wysokoSci 8.699,22 zl, w tym: . 8.529,71zl ztytulu odplatnoSciza uslugi opiekuricze, o | 69,51 zl z tytulu odsetek od frodkow zgromadzonych na rachunku bankowymjednostki, Uzyskane dochody jednostka odprowadzala na rachunek budzetu gminy na bieZ4co. t I r. ll' ,"-rt','', " ' Jf'r l 107 "+/1,,. 6.2. Zaklady bud2elowe. Szczegolowerozliczenieprzychodow i wydatkow oraz stanSrodk6wobrotowych na dzien3 | . | 2 .2010r. przedstawiaponihszatabela: m Tl a r g u Zaklad Gospodarki Kom u na n e t w Starvm Stan Srodk6rv obrotorvlch na 0L0l .2010r. WYDATKI PRZYCHODY W tvm dotacie$2650 Wvkonanie Plan -628.675.63 2 360.400 I . 9 7 6 . 916. 5| Plan 543.120 Wykonanie Plan Wykonanie Stan irodk6w NaleZnoScr obrotowych Na 31.12.2010r 541.1 3 7 . 4 q 2.360.2100 1 . 7 3 3 . 6 9 r . 0 73 8 5 . 4 0I59. Zoborviqza I 6 8 t 0 0 . 6 9 556024.0-r Plan finansowy na 2010r. Kierownik ZGK w Starym Targu opracowal w dniu 30 paldziernika 2009r. lJrzqd Gminy powiadomit o przyjgtym do projektu budzetu planie przychod6wi wydatk6ww dniu l0 grudnia2009r. Informacje o planie finansowyln,po uchwaleniubudzetugminy przekazanow dniu 07 stycznia2010r. Plan finansowy podpisanyprzez kierownika jednostki przedlozonow dniu 07 stycznia2010r. Wplata nadwyzki do budzetunie wystqpila. Stan Srodkow pieniEznych na poczqtek roku (01.01.2010r.)wyni6sl wyniosl2.518,15zl. 7.430,97zl, a na koniecroku (31.12.2010r.) W 2010r. Zaklad nie otrzymaldotacji na inwestycje. w dniu 3l styczniaZ}llr. Rb-30 przekazano Rocznesprawozdania: Rb-N oraz Rb-Z w dniu 10 stycznia2011r. Rb-Z stan zobowiqzah:453.859,59zl, w catoSciwymagalnez tytulu dostaw i ustug. Rb-N stan nalezno6ci:168.100,69zl,, w calo6ciwymagalnez tytulu dostaw i uslug 168.100,6921. W dniu 30 grudnia 2010r. Rada Gminy Stary Targ podjqta Uchwalq Nr III/6/2010 w sprawie likwidacji zaldadu budzetowegopod nazwq: ,,Zaklad GospodarkiKomunalnej w StarymTargu". Zgodnie z postanowieniem uchwaty, w/w zal<tadbudzetowy likwiduje siQ z dniem 30 czerwca 2011r. MajEtek nieruchomy i ruchomy zakladu przechodzi pod zarzqdWojta Gminy Stary Targ. 6.3. Instytucjakultury. Na terenieGminy Stary Targ jako samorz4doweinstytucjekultury dzialajq: GminnaBibliotekaPublicznaw StarymTargu, Gminny OSrodekKultury w StarymTargu. Instytucje samodzielniegospodaruj4przydzielonym mieniem oraz prowadzq gospodarkQw ramach posiadanychSrodkow finansovvych.Obslugq finansowoksiqgowq tych instytucji prowadzi nieodplatnie lJrzqd Gminy na podstawie \ iil,. L Jl, t .:.,/ ./. /d, t"''t((11' 108 ,/' AU \\ oraz zawartychporozumieriz Gminn4Bibliotek4Publicznq-w dniu 18.12.2003r. Gminnym O6rodkiemKultury - w dniu 15.12.2004r. W 2010 roku z budhetu gminy przekazanoinstytucjom dotacje podmiotowe w kwocie: .212.646,68zl GminnemuOSrodkowiKultury, . 137.286,48zl GminnejBibliotecePublicznej. Szczegolowe ustalenia w zakresie rozliczenia z otrzymanych w/w dotacji przedstawionow punkcie3.3.1.2.8niniejszegoprotokolukontroli. podmiotovvych Ponadto Gminna Biblioteka Publiczna w Starym Targu w ramach zawartej w dniu 27 lipca 2010r. z Bibliotek4 Narodow4 w Warszawie umowy nr BN/8997/10 olrzymala dofinansowaniew zakresie Programu Biblioteki Narodowej ,,Zakup noworici wydawniczych dla bibliotek publicznych" w kwocie1.800zt. w terminie do 15 stycznia20lIr. Bibliotekazobowiqzanabyta do przedstawienia Raportuz wykonaniaw 2010r zadania. Raport sporzqdzony wg wzoru okre6lonego w Zalqcznrku nr 2 do umowy zawierajqcy rozhczenie finansowe zostal przestany do Biblioteki Narodowej w Warszawiew dniu l lstycznia2011r. Pozatym, Gminny Dom Kultury otrzymalw 2010r.w ramach 5 6220,,Dotacje celowe z budzetu na finansowanie lub dofinansowanie koszt6w rcalizacji inwestycji i zakup6w inwestycyjnychinnych jednostek finans6w publicznych" Srodkifinansowew kwocie7l.223,34 zlnazadaniepn. ,,Wykonaniepodjazdudla os6b niepetnosprawnychdo budynku Gminnego OSrodka Kultury w Starym Targu". Dotacja wykorzystanazostatazgodniez przeznaczeniem. Ww. zadanie zostalo w czqsci sfinansowane ze frodkow PFRON-u (35.114,79zl), na podstawiezawartejw dniu 10 maja 2010r.z Wojew6dztwem 0. Pomorskimumowy nr 7 IUM/ROPS/PFRON/1 Rozliczeniedotacji wraz z zalqczonymikserokopiamifaktur zostato przedlohone w dniu 15 grudnia20I0r. W obowi4zuj4cychterminach kierownicy jednostek skladali Wojtowi Gminy kwartalnesprawozdaniao stanienaleznoSci(Rb-N) i o stanie zobowiqzariwedlug tytulow dluznych oraz gwarancjii porqczeri(Rb-Z). VII KsipgowoSdi sprawozdawczoS6 W okresie badanym ksiEgowoSc prowadzona byta w systemie komputerowym. Zasadyrachunkowoliciokreslone zostaly ZarzqdzeniemNr 29106Wojta Gminy Stary Targ z dnia 27 paldziernika 2006r. w sprawie przyjgtych zasad(polityki) rachunkoworici w rJrzEdzie Gminy w Starym Targu, zm. Zarzqdzeniem Nr 2 I 12007z dnia26 czerwca2007r.i Nr 06/08 z 29 kwietnia 2008r. Zasady te nie naruszaly obligatoryjnych zasad nalozonych na mocy ustawy o rachunkowo6ci. Ksiqgi rachunkoweprowadzonebyty zgodniez ustawowymiwymogami. '-l' l;l r^1,^ ,lilL'^ ,/;) .{,/ t ./ t'tr, tzt[tL1 109 / Obejmowaly one zbiory zapis6wksiggowychobrot6w i sald,kt6re tworzyly: - dziennik - ujmowano w nim wszystkie zdarzenia w kolejnoSci chronologicznej, - ksiEgq gl6wnq - zapis6w na jej kontach dokonywano z zachowaniem podwojnegozapisu,z r6wnoczesnymujqciemw dzienniku, - ksiggi pomocnicze- prowadzonedo wszystkichkont, - zestawienieobrot6w i sald ksiEgigtownej - sporzEdzane na koniec kazdego miesiqca, - zestawienie sald kont ksi4g pomocniczych na koniec kazdego roku obrotowego. Ksiqgi rachunkoweUrzqdu Gminy sEtrwale oznakowanenazwqjednostki,nazwq danego rodzaju ksiEgi rachunkowej, posiadaj4 oznaczenie, co do roku obrotowego, okresu sprawozdawczego, a takle nazwqpro gramu przetwarzani a. Zapisempierwotnym w ksiqgachjest zapis dokonanyna kontach analitycznych,a zapisem wtornym automatycznie ksiggowane dane (przenoszone)na kontach syntetycznych. Zapisy ksiEgowe zawierajq datg dokonania operacji gospodarczej,rodzaj datE i numer identyfikacyjny dowodu stanowi4cegopodstawgzapisu, skr6con4tre36, kwotE i datqksiggowaniaoraz wskazaniekont, na kt6rych zostalyujqte. Zakreskont syntetycznychi uklad ewidencji szczegolowejumozliwial ustalenie zar6wno stanu maj4tkowego Gminy i sposobu realizacji ustalonego planu dochod6w i wydatkow budzetowych, a takle dzialalno6ci pozabudletowej i finansowowyodrgbnionej. Rozbiezno5cipomigdzy saldamikont syntetycznych,a ewidencjqanalitycznqnie stwierdzono. Sprawdzono rzetelnoS6 danych wykazanych w sprawozdaniach Rb- 27 S z wykonania planu dochod6w budzetowych za 2010r., Rb- 28 S z wykonania NDS planu wydatk6w budzetowych za 2010r. oraz sprawozdaniachRb j.s.t., Rb - N o stanie naleznoScij.s.t., Rb- Z o stanie o nadwyaceldeficycie zobowiqzan wg tytul6w dluznych oraz gwarancji i porqczeh, Rb - 50 o dotacjach/wydatkach zwiqzanych z wykonywaniem zadan z zakresu administracji rzqdowej oraz innych zadah zleconych j.s.t., Rb - ST roczne sprawozdanieo stanieSrodk6wna rachunkachbankowychj.s.t. Wykazane w sprawozdaniachkwoty byly zgodne z danymi wynikaj4cymi z ewidencjiksiggowej. W ramachpowyzszejkontroli dodatkowosprawdzonoterminowo6i: - sporz4dzeniaanalizy Srednichwynagrodzeh nauczycieli na poszczeg6lnych stopniachawansuzawodowegow szkolachi plac6wkachprowadzonychprzez GminE, z uwzglgdnieniem wysokoSci kwoty roZnicy, o ktorej mowa w art.30aust.2ustawyKarla Nauczyciela, - wyptaceniajednorazowegododatkuuzupetniajecegodlanauczycielina danym stopniuawansuzawodowego, .,/ -. - 2 ; . , : / Lt ,- l *! !, cv-, 110 | ,a Ll v.L1 - sporzqdzeniasprawozdaniaz wysokoSciSrednichwynagrodzennauczycielina poszczegolnychstopniach awansu zawodowego w szkolach prowadzonych przezj.s.t. Ustalono, 2e analizy wysokoSci Srednich wynagrodzeri nauczycieli na poszczeg6lnychstopniach awansu zawodowego w jednostkach oSwiatowych zostalyw dniu 19 stycznia2010r. prowadzonychprzezGminq sporzqdzone Zoslaly one zweryfikowane przez Sekretarza Gminy, odpowiedzialnego za prowadzeniesprawz zakresuoSwiaty. Jednorazowe dodatki uzupelniajqce dla nauczycieli zostaly wyplacone nastqpuj4co: 228.01.2011r.Szkoly w dniu J/ stycznia20IIr. (lista plac nr 7010112011 Podstawowej w Starym Targu i nr 70l0ll20ll z 31.01.20llr. Szkoly Podstawowejw D4br6wceMalborskiej), w dniu 28 lutego 2011r. (lista plac nr 70l02lll z dnia28.02.2011r. Zespolu Przedszkolnego w Waplewie Wielkim i nr 70102111 Szkolno z 28.02.20I 1r. Szkoty Podstawowejw Szropach). Zgodn\e z art. 30a ust.3 Karty Nauczyciela z dnia 26 stycznia 1982r. (tekst jednolity z 17 maja 2006r. Dz. IJ. Nr 97 poz. 674 z pofun.zm.), jednostka samorz4du terytorialnego wyplaca jednorazowy dodatek uzupelniajqcy po roku, dla nastqpujqcego w terminie do dnia 3l styczniaroku kalendarzowego ktoregowyliczono kwotg rolnicy. Sprawozdaniez wysokoSciSrednichwynagrodzehnauczycielina poszczegolnych stopniach awansu zawodowego w szkolach prowadzonych przez j.s.t. zostalo przez GminEw dniu 19 stycznia2}llr. sporzqdzone Powyzszesprawozdaniew wersji papieroweji elektronicznejGmina przeslalado Regionalnejlzby Obrachunkowejw Gdariskuw dniu 16 lutego2011r. l.Ustaleniadodatkowe Poza zakresemkontroli, o ktorej mowa we wstEpnej czqSciprotokolu kontrolq objqto realizacjq nihej wymienionych zadan: 1. BudowaSwietlicyw WaplewieWielkim. 2. Wykonanie boiska sportowego w Starym Targu w ramach budowy kompleksu,,Mojeboisko Ol\k 2012". 3. Remontdrogi Szropy- Jodlowka. 4. ModernizacjaSwietlicyw Kqtkach. 5. RemontbudynkuOSPw D4br6wceMalborskiej. 6. Rozliczenie poniesionych koszt6w dolyczqcychadaptacji budynku bylej zlewni mleka na budynekmieszkalno- socjalnyw Nowym Targu. Zadanie pn. ,,Budowa Swietlicy wiejskiej w miejscowo6ci Waplewo 1. Wielkie" finansowanebylo w czpscize Srodk6wunijnych na podstawie zawarlej w dniu 7 sierpnia 2009r. z SamorzqdemWojew6drtwa Pomorskiego Umowy o przyznaniepomocy Nr 00002 - 6922 - UM1l0l42l09 w ramach dzialania ,,Odnowai Rozw6j Wsi". -'f,;i,i-iitt 111 1"r,(/' \A- W \ Proceduraprzetargowaww. zam6wienia publicznego zostalasprawdzonaprzez IJrzqd Marszalkowski Wojewodztwa Pomorskiego Departament Program6w Rozwoju Obszar6w Wiejskich. Z informacji z dnia 2.02.2011r.(pismo znak 2e UMll-6922-1JM1100142109 DPROW.K.6092-198/10-11) wynika, postqpowanie o udzieleniezam6wieniapublicznegozostaloocenionepozytywnie. 2.i3. Realizacjazadah,,Moje boisko Orlik 2070" oraz ,,Remontdrogi Szropyq przez Pomorski Jodl6wka" zostalaobjqta kontrolq problemowe przeprowadzon lJrzqd Wojew6dzki - Wydzial ZarzqdzaniaFunduszamiEuropejskimi. Z protokolu kontroli wynika,2e nieprawidlowo5cinie stwierdzono. Kserokopieprotokol6wz kontroli: Nr 67110z dnia20.12.2010r.(dot. remontudrogi Szropy- Jodlowka), Nr 25109z dnia23.09.2009r.(dot. ,,Moje boiskoOrlik 2012"), z dnia 2.02.2011r.stanowiqakta oraz pisma znak'.UMl l-6922-UM1100142109 roboczenr 1/1 do niniejszegoprotokolukontroli. 4. ModemizacjaSwietlicyw Katkach Remont zostatwykonany w ramach dotacji celowej w kwocie 100.000zl, przyznanej w budzecie Gminy dla instytucji kultury na podstawie Uchwaty Nr XXXIl299l2009 Rady Gminy Stary Targ z dnia 15 wrzeSnia 2009r. w sprawie zmian w budzecie Gminy Stary Targ na 2009r. (Zalqcznik Nr 2 do Uchwaly). W pkt 5 uzasadnieniado ww. Uchwaty podano, 2e cyt. ,,Dokonuje siQ zwigkszeniakwoty dotacji celowej dla instytucji kultury o kwotE 100.000zl, z przeznaczeniemna sfinansowanie remont6w Swietlic w miejscoworici K4tki,, Kalwa, Tropy i Nowy Targ". Ustalono, 2e bezpoSrednimrealizatoremremontu byl Urzqd Gminy w Starym Targu na podstawie upowaznienia Kierownika Gminnego O6rodka Kultury w StarymTargu z dnia 15.01.2009r. Na podstawie ewidencji analitycznejprowadzonejdo konta 080 ,,Inwestycje (Srodki trwale w budowie)" ustalono,2e lqczne koszty modernizacjiSwietlicy w K4tkach stanowily kwotg 64.303,95zI, w Iym:. . 37.772,75 zl - koszty robot budowlanych wykonanych przez ZakLad OgoInobudowlanyZdzislaw Spizewski w Sztumie. Na podstawieumowy Nr 2/2009 z dnia27 lutego 2009r. zawartejz GminqStary Targ, reprezentowanqprzez Wojta Gminy, zlecono ww. wykonawcy wykonanie rob6t polegaj4cychna wymianie okien, wymianie stolarki drzwiowej oraz wykonanie czgsci rob6t budowlanych na tqcznq kwotq 37.772,25 zI brutto (wyni kajqcq z kosrtorysu sporzqdzonegoprzez wykonawcQ,sprawdzonegoprzez Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczego Pana Ryszarda Szado, posiadaj4cegouprawnienia projektanta i kierownika rob6t w specjalnoSci konstrukcyjno - budowlanej). Roboty odebrane zostaly komisyjnie protokolem odbioru robot z dnia 12.05.2009r. Zaplaty dokonano na podstawie faktury VAT Nr 20109 ll,. ' j,"/,^* '-Jil' ,'' l i i " i 112 / , ,'6i1rr, [1,.-, t + l\.'u \ l' z 4.05.2009r.w dwoch ratach: w dniu 24.09.2009r.kwotg 26.500 zt i w dniu zl, kwotg 11.272,75 30.10.2009r. . 5.390,15zl - koszty remontu instancji wod - kan, wykonanegoprzez firmE ,oKaszub"Marcin Kaszubowski w Sztumie na podstawie umowy Nr 3 12009 z dnia 11 maja 2009r. zawartejz Gminq Stary Targ. Wynagrodzeniewykonawcy ustalonona podstawiekosztorysupowykonawczego sprawdzonego przez Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczego Pana Ryszarda Szado. Odbioru robot dokonano komisyjnie na podstawie protokolu odbioru z dnia 25.05.2009r.Zaplaty dokonanow dniu I 6.07.2009r.na podstawie fakturyVAT Nr 10/2009225.05.2009r., - 21.141,05zl - koszty zakupu material6w budowlanych i narzqdzi. Wedtug wyjaSnieniazlo2onegoprzez Kierownika ReferatuRozwoju GospodarczegoPana RyszardaSzado,materialyte zostalywbudowaneprzez zatrudnionych- w ramach robot publicznych - skazanychz Zaldadu Karnego w Sztumie, na podstawie Umowy o zatrudnieniu skazanychz dnia 3 stycznia 2009r. zawartel pomigdzy ZaklademKarnym w Sztumie,a Gminq Stary Targ. Materiaty zakupywanebyly w oparciu o sporzqdzonew dniu 10 marca 2009r. materialowedla SwietlicyK4tki. przezPanaRyszardaSzadozapotrzebowanie W wyniku kontroli ustalono,2e wszystkie dowody ksiggowe dotyczqce wydatkow zwiqzanych z remontem zatwierdzane byly do zaplaty przez Wojta Gminy Stary Targ. Opisu merytorycznegodokonywal: SekretarzGmrny - Pan Pawet Kaszyriski, Pani Gra2yna Gut - inspektor ds. budowniclwa oraz Pan RyszardSzado- Kierownik ReferatuRozwoju GospodarczegoGminy. WartoS6budynku Swietlicyw Kqtkach zwiEkszonoo kwotE wykonanegoremontu (64.303,98zl) na podstawiedowoduOT nr 0112009z dnia3l.l2.2009r. Zestawieniefaktur za zakup material6w budowlanych sporzqdzoneprzez Pani4 Miroslawq Nierzwickq - inspektorads. ksiqgowoScibudzetowej wraz z ich kserokopiami,wyjaSnieniePanaRyszardaSzado- Kierownika ReferatuRozwoju Gospodarczegooraz Zapotrzebowaniemateriatowestanowi4 akta robocze nr | /2 do protokolu kontroli. Umowa z dnia 30 stycznia 2009r. z Zakladem Karnym w Sztumie o zalrudnieniu skazanychzostala zatqczonado akt roboczych nr 3.3.1.2.6/l do niniejszegoprotokolu. W zwiqzkuztym, ze wartoS6dokonanychzakup6wjak i wykonanych robot nie przekroczyla kwoty 14.000 euro, nie stosowano przepis6w ustawy Prawo zam6wieripublicznych( art.4pkt 8). 5. Remont budynku OSP w DabrowceMalborskiej Remont wykonany zostal w ramach wydatk6w bie2qcych($ 4210 ,,Zakup material6w i wyposalenia", S 427 ,,Zakupuslug remontowych" i $ 4300 ,,Zakup uslugpozostalych")na 2009r.i 2010r. Na podstawiedokumentowksiEgowych(kart wydatkow) ustalono,2e wydatki na ww. remont stanowitykwotq 64.346,77zl, w tym: ( r l f , ' , - ' \ . l' ,l : , ti .l l, l1. ' | ' J v ' l /a' --t'2.,./i - v, tLLLl 113 r' / / L(t ./ \ \ .21.965.48 zl za wykonanie instalacjiwod - kan, c.o. i balustradprzez firmq LJslugiOg6lnobudowlane,Instalatorstwo,Wod.- Kan.- C.O - Gaz i Transport Zbigniew Kaszubowski w Sztumie, na podstawie Umowy nr 223211212010 z l5kwietnia2010r. Stwierdzono,2ena ww. umowie brak kontrasygnatySkarbnikaGminy. Wynagrodzeniew kwocie 21.965,48zl brutlo ustalone zostalo na podstawie kosztorysupowykonawczego,sporz4dzonegoprzez wykonawcq i sprawdzonego przez Kierownika Referatu Rozwoju GospodarczegoPana Ryszarda Szado, posiadajqcego uprawnienia projektanta i kierownika rob6t w specjalnoSci konstrukcyjno- budowlanej). Robotyodebranezostalykomisyjnieprotokolemodbiorurob6t z dnia4.05.2010r. Zaplaty dokonanow dniu 15.06.2010rna podstawiefaktury VAT nr 1l 12010 z 4.05.2010r. . 948,75 zl zaprzerobienieinstalacji elektrycznejw budynku remizy, wykonane przez osobq fizycznq na podstawie zawartej w dniu 24 marca 2010r. umowy Zaplaty dokonano w dniu 1.04.2010r.(lista plac nr zlecenia nr 22221512010. 50t4t20t0), . 34.504.94 zl za zakup material6w budowlanych, elektrycznych i narzgdzi. Wedtug wyjafnienia zlo2onego przez Kierownika Referatu Rozwoju GospodarczegoPana Ryszarda Szado, materialy te zostaly wbudowane przez zatrudnionych w ramach rob6t publicznych skazanych z Zaktadu Karnego w Sztumie, na podstawie Umowy o zatrudnieniu skazanychz dnia 30 stycznia 2009r., zawartejpomigdzy ZaklademKarnym w Sztumie,a Gminq StaryTarg. Ustalono, 2e materialy elektryczne na lqcznq kwotg 11.352,60 zl zostaly zakupione juL w 2008r. na podstawie faktur VAT z dnia 22.12.2008r.: nr 130/2008 i nr 131/2008 (zaplaty faktur dokonano w dniu 3.02.2009r.)i w koszty. bezpoSrednio zaksiqgowane Natomiast wykonanie robot polegaj4cychna przerobieniuinstalacji elektrycznej w budynku remizy zmaterial6w zamawiaj4cegozleconodopiero 24 marca20l}r. Z opisu na fakturach, dokonanych przez inspektora ds. obywatelskich i wojskowych PanaZdzislawa Barariskiego( brak daty opisu ) wynika cyt. ,,Ww. materialy zoslaly wbudowane przy remoncie instalacji elektrycznej w budynku remizy OSP D4br6wkaMalborska". przedstawiono Zadnych dokument6w Osobom kontroluj4cym nie potwierdzaj4cych dokonanie rozliczenia wykonawcy z powierzonych ww. material6w elektrycznych. wraz umowq zlecenia224.03.2010r. i 13112008 Kserokopiefaktury nr 13012008 stanowiakta roboczenr 1/3 do protokolukontroli. - 6.927^60 zt za zakup artykulow spozywczych i papieros6w dla skazanych zZal<laduKamegow Sztumiewykonuj4cychpracenarzecz OchotniczychStrazy Po2amychw Gminie StaryTarg. Zestawieniefaktur za zakup materiat6w budowlanych, sporzqdzoneprzez Pani4 KatarzynE Ceglowsk4 - inspektora ds. ksiqgowo5ci budzetowej wraz z ich l 'f i,"'^,^ V tt4 ,'t\ 1o ,,, t,'tI lfl ,i,,' / l" ,\ , \ kserokopiami oraz wyjaSnienie Pana Ryszarda Szado - Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczegostanowiakta robocze nr ll4 do protokolu kontroli. Kserokopie rachunkow za zakup artykul6w spozywczych zostaly zalqczone do protokolu. akt roboczychnr 3.3.l.2.6ll do niniejszego W zwiqzkuztym, ze wartoS6dokonanychzakup6wjak i wykonanych robot nie przekroczyla kwoty 14.000 euro, nie stosowano przepis6w ustawy Prawo zam6wieripublicznych( art.4pkt 8). 6. Adaptacjabudlznkublzlej zlewni mleka na budvnek mieszkalno- socialny w Nowym Targu Zadanie ujEte zostalo w planie wydatkow inwestycyjnych (w dz. 852 ,,Pomoc spoteczna"rozdz. 85295 ,,Pozostaladziahalno56")na rok 2008 i 2009, itak: na rok 2008 w kwocie 320.000 zl (IJchwala Rady Gminy Stary Targ Nr XII/I 1312007 z dnia 31 grudnia 2007r., zm. Uchwat4 Rady z l4 sierpnia2008r.), Nr XVIII116312008 na rok 2009 w kwocie 300.000 zt (Uchwala Rady Gminy Stary Targ Nr XXVIl234l2009 z dnia 13 marca 2009r., zm. Uchwatq Rady z 15 wrze5nia2009r.). Nr XXXI129912009 roboty budowlane(2008r.- 2009r.) Zamowieniapublicznegopn. ,,Adaptacjabudynku na mieszkaniasocjalne" dokonanow trybie przetarguograniczonegoo wartoScimniej niz kwoty okreslone w przepisachwydanych na podstawieart.l I ust 8 ustawy pzp. WartoS6szacunkowazam6wieniaw kwocie 298.736,29zl netto(77.051,48euro) 319.647,83zl brutlo ustalonazostalaw dniu 14 lipca 2008r. przez Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczego Pana Ryszarda Szado, na podstawie kosztorysuinwestorskiego. Ogloszenieo zamowieniuopublikowanow dniu 4 sierpnia2008r. w Biuletynie ZamowieriPublicznych(nr ogtoszenia180497-2008)oraz na stronie internetowej bip.starytarg.pl. Brak jest natomiast udokumentowania zamieszczeniaw/w ogloszeniaw siedzibieUrzgduGminy. TreSi ogloszeniaspetnialawymogi okreSlonew art. 48 ust.2ustawypzp. Wyznaczonyw ogloszeniutermin skladaniawniosk6w o dopuszczeniedo udzialu w postgpowaniu prowadzonym w trybie przetargu ograniczonego 12 sierpnia2008r.9od2.9.00. Wzor wniosku udostqpniono na stronie internetowej zamawiaiQcegow dniu 4 sierpnia2008r. W wyznaczonymterminie wptyn4t I wniosek zlohony przez Zaklad BudowlanY JANBUD JanKikut w Sztumie. Postqpowanieprzeprowadzila3-osobowa stata Komisja Przetargowapowolana ZarzqdzeniemNr 28bl2007Wojta Gminy StaryTarg z dnia 17 wrzeinia20}7r. Wszyscyjej cztonkowie,w tym Kierownik ReferatuRozwoju Gospodarczego bEd4cy jednoczednie przewodniczqcym Komisji i dzialalqcym w imieniu - /- f ir,, , . | , L i' l^( l;' j t' L/ -Qt7;tt'U t, 115 , (\, ^z-'\ ! kierownika zamawiajqcego(na podstawie udzielonego pelnomocnictwa z dma 2e nie 17.09.2007r.)zlo2yli w dniu 12 sierpnia2008r. pisemneoSwiadczenia, na podstawieart.l7 ustawypzp. podlegaj4wykluczeniuz postEpowania W dniu 14 sierpnia 2008r., po dokonaniu oceny spelnienia wymaganych warunk6w udzialu w postgpowaniu,zaproszonopisemnie w/w wykonawcq do zlo2eniaoferty na wykonanie zadania,przekazuj4cr6wnoczeSnieSpecyfikacjE Istotnych Warunk6w Zam6wien\a (sporzqdzonq w dniu 31.07.2008r. Wojta Gminy). i zatwierdzonqprzez W wyznaczonym terminie (29.08.2008r.) Zaklad Budowlany JANBUD zlo2yl zl netto(3 15.000zl brutto). ofertqz eenq294.392,52 Zgodnie z protokolem postEpowania, zamawiajqcy zamierzal przeznaczyt na sfinansowaniezam6wieniakwotg 319.647,83zl brutto. Komisja po dokonaniuoceny oferty pod wzglgdemprzyjqtegokryterium (cena 100Yo),dokonatajej wyboru. Pisemne zawiadomienie o wyborze oferty wykonawca otrzymal w dniu 19 wrzesnia 2008r. (pismo RG-I-34115108z 15.09.2008r.),a informacjq o wyborze oferty zamawiajqcy zamieScil na swojej stronie internetowej i na tablicy ogloszeriju?w dniu 12 wrzeln\a2008r. Przetargudokumentowanow ,,Protokolepostqpowaniao udzielenie zam6wienia o warto5ci zam6wieniamniejszej od kwot okreSlonychw przepisachwydanych na podstawie art.l l ust.8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. - Prawo zamowieri publicznych", zatwierdzonym przez Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczegoi Wojta Gminy Stary Targ. W dniu 22 wrzesnia 2008r. zawarlo z ZaHadem Budowlanym JANBUD w Sztumie UmowE o roboty budowlaneNr 34215/08,zawierajqc4postanowienia zgodnez ofertq.Okreslonew umowie wynagrodzeniewykonawcy za wykonanie robot w kwocie 294.392,52zt netto (315.000 zl brutto) bylo zgodne z cen4 ofertow4.Umowa przewidywalaetapowerozliczanierobot. Termin realizacji rob6t: o rozpoczqcie:22.09.2008r. . zakofuczenie: 30.11.2008r. Stwierdzono, 2e ogloszenie o udzieleniu zam6wienia zamieszczono w Biuletynie Zamowien Publicznychw dniu 72 wrzelnia 2008r. (nr 2161492008),tj. 10 dni przedzawarciemz wykonawceumowy. W trakcie realizacji zadaniawyst4pila koniecznoS6wstrzymania prac objqtych umow% ze wzglqdu na koniecznoSi przeprowadzeniaoceny technicznej odkrytych w trakcie rob6t element6w konstrukcyjnych budynku (Protokol koniecznoSci z dnia 22.10.2008r. podpisany przez inspektora nadzoru, wykonawcg oraz przedstawiciela zamawiaj4cego).W zwiqzku z powylszym Aneksem Nr 112008 z dnia 22 paldziemika 2008r., termin zakohczenia przedmiotuumowy okreSlonona dzieh2} sIycznta2}}9r. Protokolem odbioru rob6t z dnia 4.02.2009r.dokonano komisyjnego odbioru wykonanychprac. Zaplatydokonanona podstawiefaktur czqSciowych: ^,, tl{ it \' 1:, i " " i ./ z Ct-A. 16, ..14(; 116 " r{ ' l I - F-raVAT nr 09/2008z dnia 14.10.2008r. zt, na kwotq 107.000,00 - F- ra VAT nr 10/2008z dnia 14.11.2008r. zl, na kwotq 107.000,00 - F-ra VAT nr lll2008 z dnia 30.12.2008r. na kwotg 83.460,00zl,, - F-ra VAT rc 212009z dnia 3.08.2009r.na kwotq 89.366,84zl, z czegokwota 17.540,00zl dotyczylaww. remontu. Na podstawie art.67 ust.l pkt 6 ustawy Prawo zam6wief publicznych,, udzielonodotychczasowemuwykonawcy zamowieniaz wolnej rqki. Zamawiajqcy w rozdz. III SIWZ przewidzial mozliwo6i udzielenia dotychczasowemuwykonawcy robot uzupelniaj4cychdo wysokoScistanowi4cej nie wigcej niz 50o/ozam6wieniapodstawowego.NadmieniasiEjednak, 2e przy ustalaniu wartoSci zam6wienia na wykonanie zadaniapn. ,,Adaptacjabudynku mieszkania socjalne" nie uwzglEdniono wartoSci zam6wien zlewni na uzupetniaj4cych. Roboty uzupetniaj4ce dolyczyly wzmocnienia i czgSciowejwymianie ukladu konstrukcyjnegostrop6w ( protok6l koniecznoricina roboty uzupelniajqcez dnia 2 7 . 1 r . 2 0 0 8 )r .. W dniu 19.12.2008r. zamawiajqcy zaprosil Zaklad JANBUD do udzialu w negocjacjach,kt6rych przedmiotembyto ustaleniewarunk6w przyszlej umowy w sprawiezam6wieniapublicznegoudzielonegow trybie zam6wieniaz wolnej rEki. Do zaproszeniazalqczonoprzedmiarrob6t. termin negocjacji:5.01.2009r. Ustalonyw zaproszeniu osobowa stata Komisja Pruetargowa sporzqdzila W dniu 5.01.2009r. 3 negocjacjiw trybie art. 67 ust. 6 w sprawie udzieleniazam6wienia ,,,,Protok61 uzupelniajecegoprzy realizacjiadaptacjizlewni mleka na mieszkaniasocjalne". Z protokotu wynika, 2e wykonawca przedstawil kosztorys ofertowy z kwot4 67.127,89zlnetto (71.826,84 zl brutto ), z terminem zakohczeniaprac do dnia 17.06.2009r. Do ww. protokolu zalqczono oSwiadczenia czlonk6w komisji o braku okolicznoSciwykluczajqcychichzudzialuw postgpowaniu( Druk ZP -ll) W wyniku kontroli stwierdzono, 2e udzielone zam6wienie na roboty uzupelniaj4ce nie zostalo udokumentowane protokolem postqpowania o udzieleniezamowienia( Druk ZP -2). na W dniu 5.01.2009r. zawarto z wykonawc4 umowQ Nr 342151212009 wykonanierobot uzupelniajqcych Wynagrodzeniewykonawcy za zreal\zowany zakres rob6t ustalone zostalo na kwotg 67.127,89 zl netto, stanowiqce22,8yo zam6wienia podstawowego,w oparciu o sporz4dzonyprzez wykonawcQw dniu 5.01.2009r.kosztorysofertowy uzupelniaj4cy.Okre5lonyw umowie termin realizacjirob6t: 17 czerwiec2009r. Stwierdzono,2ezamawiajEcynie zamiericilogloszeniao udzieleniuzamowienia w Biuletynie ZamowieriPublicznych. na robotyuzupelniajqce Roboty odebranokomisyjnie na podstawie,,Protokoluodbioru rob6t" w dniu 02 lipca 2009r. Do protokotu dolqczono kosztorys powykonawczy na kwotq 67.127,89 zl netto( 7 | .826,84zl brutto), sprawdzonyprzez inspektoranadzoru. i ,lr ,'-',- / !r !l it , ^, ^ - rl l lIl i) \ 117 Eii,n,t/ Zaplaly w kwocie 71.826,84 zt brutto dokonano na podstawie faktury VAT kwotE15.00021,15.10.2009r. w dniach:17.09.2009r., nr 212009203.08.2009r., 10.000zl, 6.1I .2009r.- 46.826,84zl. Zgodnie z postanowieniamiumowy, zaplatanalezno5ciwykonawcy nastqpi w ci4gu 7 dni od daty olrzymania faktury, a za przel<roczenieterminu zaplaty inwestor zaplaciwykonawcy odsetki ustawowe ( $ 5 i 8 umowy). Ustalono, ze wykonawcanie naliczyl odsetekza nieterminoweregulowanienalezno6ci. Kserokopiedokument6w:protok6t koniecznoSciz 27.11.2008r.,zaproszeniedo udzialu w negocjacjach,kosztorysofertowy uzupelniaj4cy,protokol negocjacJ\z 5.01.2009r.,umowa nr 342151212009z 5.01.2009r.,protok6t odbioru robot z 2.07.2009r.stanowiqaktaroboczenr 1/5 do protokolukontroli. wvkonanieodwodnieniabudvnkubvlei zlewni (2009r.) - W zwiqzku z awariqprzylqcza wodoci4gowegoi drenazuodwadniajEcego budynku wystqpila konieczno6i wykonania trwalego odwodnienia piwnic poprzez wykonanie drenazu i wymiany czgSci przylqcza wodoci4gowego (ProtokolkoniecznoSciz dnia 25.05.2009r.,podpisanyprzez inspektoranadzoru PanaAndrzeja Marciniaka i Kierownika ReferatuRozwoju GospodarczegoPana RyszardaSzado). Ww. roboty zostalywykonanew trybie zam6wieniaz wolnej rEki (art.67ust.1 pkt 3) przez Firmg KASZUB - Marcin Kaszubowski w Sztumie, na podstawie Umowy Nr 223llll09 z dnia28maia2009r. Wynagrodzenie wykonawcy za wykonane roboty ustalone zostalo w kwocie 13.296,03zl netlo (16.221,16z+ brutto) na podstawiekosztorysuofertowego wykonawcy z dnta27.05.2009r.,zatwierdzonegoprzez Kierownika ReferatuPana Ryszarda Szado. Roboty zostaly wykonane w terminie okreSlonym w umowie (do dnia 4.06.2009r.)i odebranekomisyjnieprotokolemodbiorurobot z dnia 5.06.2009r. Zaplaty dokonano na podstawie faktury VAT nr 1212009z (w umowienie okreSlono zl w dniu 17.07.2009r. na kwotq 16.221,16 5.06.2009r. terminuplatnoSci). - wvkonanieinstalacjic.o. (2009r.) Wykonanieinstalacjic.o. w mieszkaniachbudynku socjalnegow Nowym Targu dokonano w trybie negocjacji bez ogloszenia, z uwagi na to, 2e w uprzednio prowadzonympostgpowaniuw trybie przetarguograniczonegonie wplynql 2adenwnioseko dopuszczeniedo udzialu w postqpowaniu. W dniu 25 wrzelnia 2009r. zamawiajqcyzaprosil pisemnie piqciu wykonawc6w na wykonanie: do negocjacjiw sprawieudzieleniazamowienia 1. Instalacjic.o. 2. Robot elektrycznych. Zaproszeniespelnialowymogi okreSloneart. 63 ust. 2 ptp. Okreslona w zaproszeniudatanegocjacji:29 wrzelnia 2009t. W wyznaczonym terminie do negocjacji przystqpily dwie fit-y. Postgpowanie przeprowadzlla stata komisja przetargowa. W wyniku negocjacji, w dniu '-\ l ( '\1it,r,, I il' i'-l'",,I i i /,/: '->-,27u'tltU&n i 118 , "' / t / a . ' . \1 \ 1 I 29 wrzefinia2009r. zamawiajqcyzaprosildo zlo2eniaofert (do dnia 2.10.2009r.) dwoch wykonawc6wtj.: - Firmq Kowalczyk - Henryk Kowalczykw Sztumie, - Ustugi OgolnobudowlaneInstalatorstwoWod. Kan.- C.O. Gaz \ Transport Zbigniew Kaszubowskiw Sztumie. Ww. wykonawcom przekazanoSIWZ. Specyfikacjaprzewidywalaskladanieofert na catoS6zadanialub na czElc(rozdz.lII - Opis przedmiotuzam6wienia). W dniu 2 pa2dziernika2009r. ofertg na wykonanie instalacji c.o. zlo2ylajedynie firma uslugi OgolnobudowlaneZbigniew Kaszubowski w Sztumie,z cenqnetto 45.000,00 zl (54.900,00 zl brutto), ktorq komisja wybrala do reahzacji zam6wienia. O wyborze oferty zamawiajqcy powiadomil pisemnie w dniu 2 pa2dziernika (5). 2009r.wszystkichuczestnik6wpostqpowania Umowq Nr 342154{/09na wykonanie instalacji c.o. w mieszkaniachbudynku socjalnegow Nowym Targu zawartow dniu 12 pahdziernika2009r. Wynagrodzenieza przedmiotuumowy w kwocie 45.000,00zl netto byto zgodne z cenqofertow4. Roboty zostaly wykonanew terminie okre6lonymw umowie (do 31.10.2009r.) i odebranekomisyjnieprotokolemodbiorurob6t z dnia2.ll.2009r.. Zaplaty dokonano na podstawie faktury VAT nr 612009z dnia2.ll.2009r. na kwotg 54.900,00zl, i tak: w dniu 12.11.2009r.-kwotq 20.000 zt i w dniu 16.11.2009r.- kwotE34.900zt. - wlzkonanierobot elektrycznych(.2009r.) Wykonanie robot elektrycznych w budynku socjalnym w Nowym Targu dokonano na podstawie umowy zlecenianr 5109z dnia 8 pa1dziernika2009r. zawartej z osob4 frzycznq Panem Mieczyslawem Metelem, zamieszkalym w Szropach (w uprzednio prowadzonym postEpowaniu w trybie przetargu ograniczonego nie wptyn4l 2aden wniosek o dopuszczenie do udzialu w postqpowaniuna wykonanie ww. rob6t, juk r6wniez do prowadzonego postqpowania w trybie negocjacji bez ogloszenia nie zglosil siQ Zaden wykonawca). Zgodnie z postanowieniami umowy wykonawca zobowiqzany byl wykonad w terminiedo dnia 17.10.2009r. robotyprzy u2yciumaterialowzamawiajqcego Ustalonewynagrodzeniewynosilo 6.500,00zt. Osobom kontrolujqcym nie przedlo2ono jakichkolwiek dokument6w potwierdzaj4cych, jakie materialy i w jakich iloSciach zostaly przekazane wykonawcy rob6t elektrycznych. Zaplalydokonanow dniu 2.11.2009r.(lista plac nr 5011112009). Ponadtoustalono,2e w dniu 3 paldziemika 2}}7r.-pomigdzy Gmin4 Stary Targ, a Ministrem Pracy i Polityki Spolecznej zawarla zostala Umowa Nr AFPWS II/2007Nr 08 o realizacjp zadaniaz zakresupomocy i integracji spolecznej w ramach realizacji II komponentu Programu ,,Aktywne formy przeciwdzialania wykluczeniu spolecznemu". W ramach umowy przyznane i l / -lh' l /t-t', ' ,, t j jl tJl','tt":{ o4."'u(\ 119 / f r \\ zostaly Srodki w formie dotacji w kwocie 100.000,00zl na dofinansowanie zadania pn. ,,Prace spotecznie u2yteczne na tzecz budownictwa socjalnego" zprzeznaczeniemna: przeprowadzeniecyklu edukacyjno - szkoleniowegoosob bezrobotnych: 20.000.00zl. zakup material6w budowlanych, kt6re bgd4 wykorzystane w programie przy przebudowiebylej zlewni mleka w Nowym Targu na mieszkaniasocjalne: zl. 80.000,00 Sprawozdanie merytoryczno - finansowe z wykorzystania dotacji wraz z zestawieniem poniesionych wydatk6w i zalqczonymi kserokopiami faktur zostalo przeslane do Ministerstwa Polityki i Spraw Spolecznych w dniu tj. w terminiezgodnymz umowq (do dnia 31.12.2007r.). 28.12.2007r. WartoSi inwestycji wynikaj qca z ewidencji konta 080 wyniosla 622.526,49zl, w tym: r robotybudowlane:386.826,84 zl, o roboty sanitarne:54.900,00zl, . usuniQcie awarii (odwodnienie budynku i wymiana czgSci przylqcza 16.22I,16zl, wodoci4gowego): o roboty elektryczne:6.839,37zl, o zakup materiat6w budowlanych dokonanychprzez Gminq (6rodki wlasne): 25.846,22zl, . zakup material6w budowlanych dokonanychprzez GminE: 80.603,38 zl (603,38 z1 - Srodkiwtasne, 80.000 zl - Srodki otrzymanez Ministerstwa Pracyi Polityki Spolecznejw ramachumowy nr AFPWS lI/20074Jr 08), . zakup material6welektrycznychdokonanychprzezGming: 12.982,95zI, . zakvpartykulow spo|ywczychi papieros6w:7.575,51 zl, o poZostalekoszty(pracekopark4 wynajemkabin wc): 3 .102,25zl, o pr&c€ spolecznie ulyteczne wykonywane przez osoby bezrobotne na podstawieporozumienianr 01/2008 w sprawie organ\zacjiprac spotecznie u2ytecznychzawartegow dniu 7.01.2008r.pomiEdzyStarost4Sztumskim,a Gmin4 StaryTarg: 8.164,80zl, . opracowaniedokumentacjiprojektowej:13.464,00zl, . nadz6rinwestorskina podstawiezlecenianr RG-I- 22221712008 27.05.2008r.z firmqA.M. NIERUCHOMOSCIAndrzejMarciniakw Dzierzgoniu:6.000,00zl. W trakcie kontroli stwierdzono, 2e koszty ww. inwestycji zoslaly zani2one o kwotq 30.479,20zl, i rak: na koncie 080 nie ujEto koszt6w (20.500,00zl) przeprowadzeniacyklu edukacyjno- szkoleniowegoosob bezrobotnychw ramach Programu ,,Aktywne formy przeciwdziaLaniawykluczeniuspotecznemu"(faktura VAT nr 12411212007 z 19.12.2007r.), koszty inwestycji pomniejszonoo kwotE 9.979,20zl z tytulu refundacji z Funduszu Pracy Swiadczeripienigznychdla bezrobotnychza wykonywanie prac ' i - .i if \Ir ( r /--''i,i,,., I I i , J L I ' ! | o, j --T) "/' . / / , /,/ 7;''1" " tt tti' t20 ,/ IY spolecznie ulytecznych na podstawie Porozumienia nr 01/2008 z dnia 7 stycznia2008r. Kserokopiedokument6w:Porozumienianr 0l/2008 z 7.01.2008r.,wydruku konta 080 dotycz4cego ww. inwestycj\ oraz wydruku karty wydatkow 54270 rozdz.85295za rok 2007, stanowi4akta roboczenr 1/6 do niniejszegoprotokolu kontroli. Z powylszego wynika, 2e faklyczna wartoS6inwestycji stanowita kwotg 653.005.69zl. w 2007r.w ramachrozdz. Nadmieniasiq, ze kwota 80.603,38zl v'rydalkowana 85295 5 4270 ,,Zakup uslug remontowych" z dotacji otrzymanejz Ministerstwa Pracy i Polityki Spolecznej na zakup materiatow budowlanych zostala zaksiEgowanana koncie 080 dopiero w trakcie niniejszej kontroli pod datE (PK/0rl06s4lr). 3r.r2.20t0r. Z wyZej wykazanych koszt6w zadaniawynika, ze Gmina dokonata zakupu material6w budowlanychi elektrycznych na lqcznqkwotg 1| 9 .432,55 zl. Z dokonanych przez inspektora ds. budownictwa Pani4 Gra2ynq Gut oraz Kierownika Rozwoju GospodarczegoGminy Pana RyszardaSzado adnotacji na fakturach wynika, cyt.: ,,Wbudowano w budynek socjalny Nowy Targ" i ,,Materialy zakupiono zgodnie z umow4 342131ld107z przeznaczeniem wykonania remontu i przebudonryistniejqcegobudynku po bylej zlewni mleka w Nowym Targu celem uzyskania7 mieszkahsocjalnych". Osobom kontroluj4cym nie przedlolono jakichkolwiek dokument6w jakie materialy,w jakich iloSciachi kt6remuwykonawcyrobot potwierdzaj4cych, zosralyprzekazane.Nie dokonanor6wniez ich rozliczenia. Poza tym, w kosztach ww. zadania ujEto wartori6 zakupionych artykulow i papieros6wna kwotE7.575,51z+. spozywczych Tylko z opisu jednej faktury, dokonanej przez Kierownika Referatu Rozwoju GospodarczegoGminy wynika, cyt. ,,Zakupiono na potrzeby grupy skazanych wykonuj4cychroboty w systemiegospodarczymprzy mieszkaniachsocjalnychw Nowym Targu". Na pozostalych 14 -tu fakturach inspektor ds. budownictwa pani Gra2yna Gut zamiescilaadnotacjg,cyt.: ,,Dotyczymieszkarisocjalnychw Nowym Targu". Zestawienie faktur za zakup material6w budowlanych, elektrycznych i spozywczych,sporzqdzoneprzez inspektorads. ksiEgowo6cibudZetowejPani4 KatarzynECeglowskq wraz z ich kserokopiami stanowi akta robocze 1/7 do protokotu kontroli. Do dnia zakonczenianiniejszejkontroli zadanienie zostalorozliczone. ,/ ' ) ; 1 1 , ;i! ,r,. t - ' J n1 -r'/ ft,rr6zi ( (', --n) tY \ t2l Integraln4czEicprotokolu stanowi: - ZalqcznikNr I - zestawienieakt roboczychkontroli. Protokot n i ni ejszy spor zqdzonow dwoch j ednobrzmiEcych e gzemplarzach. Ustalenia w nim zawarte zostaly przez stronE kontroluj4c4 przedstawione kierownictwujednostkii om6wionena posiedzeniuw dniu 8 kwietnia20llr. PowiadomionojednoczesnieWojta Gminy Stary Targ o przysluguj4cymstronie kontrolowanejprawie odmowy podpisaniaprotokolu i zlo2eniaw ci4gu 3 dni od daty jego otrzymaniapisemnychwyjaSnieri,co do przyczyny tej odmowy. KontrolEodnotowanow ksiEdzekontroli pod poz.ll20ll. StaryTarg, dnia 8 kwietnia 201ft. owwJ:T Przedstawiciele *ffia&^ fl,"xgnlll-n,,',,' URZ.{D GMINY Sltdi6'ni w Starym Targu 20 ul. Swierczowskiogo StaryTarg 82-4'10 tel.0556405050 fax0552776289 122