załącznik Nr 1 do analizy obszarów ryzyka załącznik Nr 1 do
Transkrypt
załącznik Nr 1 do analizy obszarów ryzyka załącznik Nr 1 do
Załącznik Nr 1 do analizy obszarów ryzyka PRIORYTETY KIEROWNIKA JEDNOSTKI - BURMISTRZA MIASTA LUBAŃ Lp. Nazwa obszaru działania jednostki ( obszaru ryzyka) L.p. Tematy zadań audytowych 1. 2. 3. 4. 1. PLANOWANIE STRATEGICZNE Wieloletni plan inwestycyjny S 2. System raportowania o stanie gminy, wytyczanie celów strategicznych System oceny realizacji celów strategicznych Polityka zatrudniania i wynagradzania S Szkolenia pracowników i rozwój zawodowy Urlopy pracownicze S 7. Udzielanie i rozliczanie delegacji służbowych S 8. S 9. System komunikacji wewnętrznej, obiegu informacji System komunikacji zewnętrznej, BIP 10. 11. Gospodarowanie Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych Organizacja archiwum N 12. Obsługa Rady Miasta Lubań N Ocena prawidłowości sporządzania planów rzeczowo – finansowych i dokonywania w nich zmian Ocena wykonania wydatków pod względem celowości, oszczędności i gospodarności S 3. 5. 3. ORGANIZACJA I ZARZADZANIE PLANOWANIE DOCHODOW I WYDATKÓW 6. 13. 14. 4. REALIZACJA DOCHODÓW I WYDATKÓW (BEZ PODATKÓW) S S W S W S S 19. Zasady przyznawania i rozliczania dotacji udzielanych z budżetu Subwencja oświatowa 20. Kredyty, pożyczki 21. Ocena procesu sporządzania sprawozdań finansowych i budżetowych 17. DOTACJE I SUBWENCJE S Ocena wykonania dochodów pod względem zgodności z przepisami prawa Wykorzystanie otrzymanych dotacji na zadania własne Wykorzystanie otrzymanych dotacji na zadania zlecone 15. 16. 5. 5. 1. 4. 2. Priorytet: -niski (N) -średni (S) -wysoki (W) 18. S S S S 6. OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO S 7. 8. RACHUNKOWOŚĆ I SPRAWOZDAWCZOŚĆ BUDŻETOWA S 23. Ocena przyjętych zasad rachunkowości oraz procedur kontroli finansowej Ocena rzetelności i kompletności prowadzenia ksiąg rachunkowych 24. Gospodarka kasowa S 25. Tryb przeprowadzania inwentaryzacji, przestrzeganie terminowości jej realizacji i rozliczenia. W 26. Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami S 27. Rozliczenia z tytułu podatku dochodowego PIT, ubezpieczeń społecznych i funduszu pracy Windykacja, inwentaryzacja należności S 22. ROZRACHUNKI I ROZLICZENIA 28. S S S 9. POZYSKIWANIE I WYKORZYSTANIE ŚRODKÓW UE 29. Realizacja projektów finansowanych ze środków unijnych S Rozliczenie środków finansowych pozyskanych z funduszy unijnych System kontroli zarządczej, regulacje wewnętrzne systemu kontroli Nadzór nad jednostkami organizacyjnymi Wymiar podatkowy i realizacja dochodów S 35. Ewidencja należności podatkowych S 36. Zasady i prawidłowość udzielania ulg podatkowych Ustalanie i pobór opłat lokalnych S Udzielanie zamówień publicznych (bez inwestycji) Nadzór nad prawidłowością stosowania procedur postępowania Zasady i prawidłowość postępowania przy ustalaniu potrzeb inwestycyjnych S Ocena realizacji i rozliczenia zadań inwestycyjnych Ocena procesu przeprowadzania postępowań o udzielenie zamówienia publicznego Decyzje o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu oraz stwierdzenie ich wygaśnięcia S Ocena procesu przeprowadzania inwentaryzacji, terminy realizacji i rozliczenia W 30. 31. 32. 10. KONTROLA ZARZĄDCZA 33. 34. 11. PODATKI I OPŁATY LOKALNE 37. 12. ZAMÓWIENIA PUBLICZNE 38. 39. 40. 41. 13. INWESTYCJE Organizacja systemu pozyskiwania środków 42. 43. 44. S S S S S S S S 14. 15. 16. 17. 18. GOSPODAROWANIE MIENIEM GMINY GOSPODARKA KOMUNALNA, OCHRONA ŚRODOWISKA I ZAGOSPODAROWANIE PRZESTRZENNE NIERUCHOMOŚCI KOMUNALNE 45. Ewidencja majątku S 46. Nabywanie i zbywanie nieruchomości S 47. Ubezpieczenia majątkowe S 48. Nadzór właścicielski nad spółkami z udziałem gminy S 49. Działania związane z utrzymaniem infrastruktury gminy w tym: drogi, ulice, oświetlenie, utrzymanie terenów zielonych Realizacja polityki ochrony środowiska dla gminy S 51. Gminny Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej S 52. Koordynacja planów strategicznych S 53. Zarządzanie zasobami komunalnymi S 54. Przydział, wynajem i zamiana lokali S 55. S 56. Sprzedaż nieruchomości, dzierżawa i użytkowanie wieczyste Przekształcenie prawa własności 57. Pozostałe dochody z mienia S 58. S 59. Wydawanie zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych Zezwolenia na zarobkowy przewóz osób Zezwolenie na usuniecie drzew lub krzewów z terenu nieruchomości Akta stanu cywilnego S 60. 61. Wydawanie dowodów osobistych, terminowość załatwiania spraw, pobieranie opłat Usługi związane z ewidencją ludności S S 65. System rozpatrywania skarg i wniosków Ewidencja działalności gospodarczej Analiza i ocena przestrzegania i zabezpieczenia danych osobowych S 66. Zakres funkcjonowania i zabezpieczenia systemów informatycznych Legalność oprogramowania i licencji S BHP i P.poż. S 50. KONCESJE, LICENCJE , ZEZWOLENIA OBSŁUGA OBYWATELI 62. 63. 64. 19. BEZPIECZENSTWO I UTRZYMANIE PORZĄDKU PUBLICZNEGO 67. 68. 69. S S S S S S S Funkcjonowanie straży miejskiej S Obrona Cywilna. Planowanie i koordynowanie działań, sporządzanie dokumentacji na potrzeby zarządzania kryzysowego S 72. Funkcjonowanie MOPS-u S 73. Świadczenia rodzinne S 74. Dodatki mieszkaniowe W 75. Przeciwdziałanie narkomanii i alkoholizmowi S 76. Nadzór nad miejskimi instytucjami kultury S 77. Funkcjonowanie MOSiR-u S 78. Ocena systemu kontroli wewnętrznej w zakresie wydatkowania środków na realizację zadań związanych z funkcjonowaniem publicznych placówek oświatowych W 79. Organizacja wypoczynku dzieci i młodzieży Pomoc materialna dla uczniów S 81. Współpraca ze środkami masowego przekazu S 82. Działania w zakresie promocji S 83. Organizacja współpracy z zagranicą S 84. Organizowanie imprez kulturalnych S 70. 20. 21. 22. ZARZĄDZANIE KRYZYSOWE POMOC SPOŁECZNA I OCHRONA ZDROWIA 71. KULTURA, OŚWIATA, SPORT 80. 23. POLITYKA INFORMACYJNA I PROMOCJA MIASTA I GMINY Sporządziła: Krystyna Bajdor - Audytor wewnętrzny S