r sushi - Premium Food Restaurants

Transkrypt

RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.
ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU
7;?
r sushi
PREMIUM FOOD RESTAURANTS
SPOLKA AKCYJNA
ul. tupnicza 17
03-821 Warszawa
RAPORT POLROCZNY
SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.
Warszawa, 3 sierpnia 2009 roku
WYBRANE DANE FINANSOWE
30.06.2009
130.06.2008
30.06.2009
j30.06.2008
Premium Food Restaurants S.A.
I.
H.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
K
XL
XII.
XIII.
XIV.
Aktywatrwale
Aktywa obrotowe
Aktywa razem
Kapitatwiasny
Zobowiqzania diugoterminowe
Zobowiqzania krOtkoterminowe
Przychody nettoze sprzeda±y produktow
Zyskistratazesprzeday
Zysklstrata z dziatalnofti operacyjnej
Zysk/strata brutto
Zysk/strata netto
Pizeplywy pieniç2ne netto z dz. operacyjnej
Przeplywy pieniç2ne netto z dz. inwestycyjnej
Przeplywy pieniç±ne netto z dz. finansowej
2926 125,79
898 773,99
3 824 899,78
183 493,63
1 978 435,63
1 659 608,52
4 664 111,70
-135810,18
-158 309,06
-215 593,70
-268 788,52
336 426,48
-351 532,46
-35 299,24
PLN
1 118 179,10
1 333 941,49
2 452 120,59
72 043,35
996 065,75
1 384011,49
3 232 814,13
68208,29
74 141,60
73 478,68
73 478,68
257 587,37
-300 606,19
362 773,40
EURO
654 672,85
333 366,85
201 086,00
397 692,89
731 059,74
855 758,86
41 053,70
21 478,55
442 642,66
296 960,75
412 620,44
371 310,30
929 610,69
1 032 248,52
19613,61
-30057,14
-35 036,53
21 319,76
21 129,14
-47 714,61
21 129,14
-59 487,54
74 456,99
74 070,44
-77 800,21
-86 440,70
-7 812,33
104 317,17
Pozycje bilansu zostaly przeliczone wg kursu redniego Euro z dnia 30 czerwca 2009
wynoszcego 4,4696 roku oraz z dnia 30 czerwca 2008 ‘wynoszacego 3,3542 (tabela nr
126/A/NBP/2008 oraz 125/A/NBP/2009 rednich kursów walut NBP)
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przeplywów pienicinych zostaly przeliczone
wedlug kursu Euro wynoszcego 3,4776 (I pólrocze 2008) oraz 4,5184 (I pótrocze 2009),
wyliczonych jako érednia arytmetyczna kursów NBP oglaszanych na ostatni dzieó kadego
miesujca pólrocza.
(tabele rednich kursów walut NBP nr 22, 43, 63, 85, 105,126/A/NBP/2008 oraz nr: 21, 41,
63, 84, 104, 115/A/NBP/2009).
Warszawa, dn. 3 sierpnia 2009 roku.
ars
Katarzyna Pieñkowska
Sporzçlzaj4cy
spraw. finansowe
Czlonek Zarzdu
Strona 2
77sushi
Warszawa, dnia 3 sierpnia 2009 r.
PREMIUM FOOD RESTAURANTS
SPOLKA AKCYJNA
ul. upnicza 17
03-821 Warszawa
SPRAWOZDANIE ZARZ4DU Z DZIALALNOCI SPOLKI
PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A. ZA I POLROCZE 2009 ROKU.
Informacje o Spótce
Premium Food Restaurants Spólka Akcyjna zostala zarejestrowana w Sdzie Rejonowym dia
m. st. Warszawy, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S4dowego pod nr KRS:
0000302804.
Spólka powstala w wyniku przeksztalcenia spólki Premium Food Restauracje Spólka z
ogranczon odpoxviedzia noci w spôlkç akcyjn4 Premium Food Restaurants S.A.
Przeksztalcenie zostalo zarejestrowane w dniu 01.04.2008 r.
Spólka dziala w oparciu o Statut Spólki oraz obowi4zujqçe przepisy prawa, w szczegóInoci
Kodeks Spólek Handlowych (Dz.U.: z dnia 8 listopada 2000 r. nr 94 poz. 1037 z póin. zm.).
Strona 3
RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAUR4NTS S.A.
ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30S6.2009 ROKU
Na dzieñ 30.06.2009 roku kapital zakiadowy Spólki wynosil 565.000,10 z i dzielil sic na
5.650.001 akcji zwyklych na okaziciela o wartoci nomlimlnej 0,10 zi kñda, w tym:
•
5.000.000 akcji zwyklych na okaziciela seth A, o wartoci nominalnej 0,10 zi kada.
L4czna wartoge nominalna akcji wynosi 500.000,00 zi. (slownie: picéset tysiçcy ziotych);
•
380.734 akcji zwyklych na okaziciela seth B, o wartoki nominalnej 0,10 zi kaida. Laczna
wartoé noniinalna akcji wynosi 38.073,40 zi. (slownie: trzvdzieáci osiem tysiçcy
siedemdziesit trzy ziote czterdzidci groszy;
•
269.267 akcji zwyklych na okaziciela seth C, o wartoki nominalnej 0,10 zi ka±da. kczna
wartoé nominalna akcji wynosi 26.926,70 zi. (slownie: dwadziekia szegé tysiccy
dziewiçéset dwadziecia szeé ziotych siedemdziesit groszy);
Na dzieñ 30.06.2009 r. akcjonariuszami Spólki byli:
Akcjonariusz
Seria akcji
Liczba akeji
Wartoé nominalna
Udziat procentowy
posiadanych akcji
posiadanych akcji
Marek Tymii&ski
A
5.000.000
500.000,00 zi
88,50%
Drobni
B, C
650.001
65.000,10 zi
11,50%
A, B, C
5.650.001
565.000,10 zi
100%
akcjonariusze
Lcznie
Zarzpd Spóiki
Na dzien 30 czerwca 2009 roku xv skiad Zarz4du Spólki wchodzffiQy:
Pani BeataJurczak, która pelnila funkcjç Prezesa Zarz4du,
Path Aleksandra Gawrylak, która pelnila funkcjc Czlonka Zarz4du.
Path Aleksandra Gawrylak pelni rówffle funkcjc Prezesa Zarz4du w spólce zale±nej
Premium Food Sp. z
0.0.
(Zarz4d jednoosobowy) oraz pelni funkcjç Prezesa Zarzdu w
spólce zale±nej Kiub Rybny Sp. z
$_
0.0.
(Zarzd jednoosobowy).
Strona 4
RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A..
ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKIJ
Informacie o zmianach w sytuacji maigtkowej Spotki
W okresie 01.01.2009
30.06.2009 Spókka dokonala zmniejszenia wysokoki kapitatu
zapasowego o kwotç 360 000,00 zi.
—
Powysza zmiana spowodowana jest zawarciem w dniu 20 kwietnia 2009 r. Aneksu
porozumienia w przedmiocie sprostowania Umowy sprzeday udzialów Spólki za1enej
Premium Food z dnia 15 kwietnia 2008.
-
Aneks ten jest z kolei konsekwencj4 podpisania Klauzuli dodatkowej z dnia 21 kwietnia 2008
r. do Umowy sprzeday udzialów z dnia 15 kwietnia 2008.
W my1 w/w klauzuli w przypadku niespelnienia przez Spólk zale±n4 Premium Food Sp. z
0.0. przyjçtych zatoieñ finansowych strony zobowi4zaly sic do obni±enia ceny sprzedaiy
udzialów o kwotç 360 000,00. PLN.
Konsekwencj4 powyszego bylo korzystne dia spólki obniienie ceny nabycia 35 udzialów w
Premium Food Sp. Z 0.0. 0 kwotç 360 000,00 PLN.
Zatrudnienie
Zatrudnienie w Spótce w poszczególnych grupach zawodowych na koniec okresu wynosilo:
30.06.2009
Liczba osób
30.06.2008
Liczba osób
Pracownicy bezporednio produkcyjni
38
27
Pozostali
10
10
Stanowiska nierobotnicze
10
8
Zatrudnienie (razem)
58
45
Opis dziatalnoki Spótki w I potroczu 2009 roku i perspektvwv rozwoju na II pMrocze
2009 roku.
Obecnie Spólka zarz4dza 12 restauracjami pod wiasnymi markami oferuj4cynhi dania kuchni
japoñskiej. Jedenakie z nich to restauracje specjalizujftce sic w potrawach typu sushi i
Stronas
oQ
I
opemjce pod nazw 77 Sushi. Jedna z restauracji specjalizuje sic w japoñskiej kuchni cieplej,
dziala pod mark4 77 Soho.
Pierwsze pólrocze 2009 roku okazalo sic dia Spólki okresem bardzo
wymagaj4cym.
W tym
czasie Spólka koncentrowala sic na optymalnym rozwoju nowych restauracji otwattych pod
koniec 2008 roku tj.:
•
restauracji 77 Sushi w Centrum Handlowym Arkady Wroclawskie we Wroclawiu
•
restauracji 77 Sushi przy ulicy No±owniczej we Wroclawiu
•
restauracji 77 Sushi w Centrum Handlowym Skorosze w Warszawie
•
restauracji 77 Sushi w Centrum Hancllowym Forum w Koszalinie
J ednoczeth,je
kontynuowane byly prace z;vizane z poszukiwanieni atrakcyjnych lokalizacji
dia nowych restauracji. Starania te zakot4czyly sic sukcesem. Spótce udalo sic pozyska
bardzo atrakcyjny lokal w Gdafisku. I tak w maju bie4cego roku zostala otwarta nowa
restauracja sieci
77 Sushi w Gdañsku, przy ulicy Diugie Pobrz&e 30.
W pierwszym pólroczu biei4pego roku coraz bardziej odczuwalne stawaly sic skutki
spowolnienia gospodarczego i oddzialywania nowo otwartych konkurencyjnych restauracji
sushi.
Przychody restauracji w otoczeniu których pojawily
jc
nowe restauracje japoñskie byly
zauwaa1nie ni±sze w porównaniu z tym samym okresem roku poprzedniego. Niezbçdne
staly sic dzialania restrukturyzacyjne i wspomagaj4ce sprzeda. Zarz4d Spólki renegocjowal
umowy z dostawcami produktów i using, przeprowadzil racjonalizacjc kosztów zatrudriienia,
wprowadzil programy motywacyjne dia ptacowników Spolki, skupial sic na umacnianiu
pozycji i rozwoju restauracji najbardziej rentownych. Ponadto, chcqç umocni pozycjc swojej
marki i dotrze do nowych klientów Spolka ponosila duie koszty 2wl4Zane z reklam4
i
promocj Kroki te znaczco wptvnçly na wynilci dzialalnogci Spolki w pierwszym pólroczu
2009 roku.
W chwill obecnej sytuacja wszystkich restau.racji jest na bie4ço monitorowana, podejmowane
5ft
kroki zmierzajce do ograniczenia ponoszonych kosztów. Wszystkie te dzialania sluiyé
maj4 poprawie rentownoki dzialaffioci Grupy Kapiralowej PFR S.A.
Spólka widzi potencjal wzrostu sprzeda*y poprzez rozwój kanalów ,,sprzeday na wynos”,
do tej pory wykorzystywanych w mniejszym stopniu. Ponadto Spólka bçdzie kontynuowala
poszukiwania
atrakcyjnych lokalizacji dia nowych restauracji, rile wyklucza te sprzeday
lokali mniej rentownych. W roku 2009 Spolka zamierza utrzymaé, w jak najwickszym stopniu,
Stronaó
H
dotychczasowych klientów
i stale pozyskiwaé nowych konsumentów, doskonahc jako
obsiugi i ofert restauracji.
Nadrzçdnym celem dia Spólki bdzie zwiçkszanie przychodów i poprawa rentownoáci
dzialalnoki firmy.
Podpisariie znaczgcych umów
W I pólroczu 2009 roku Spólka podpisala umowç, która spelnia definicjc umowy znacz4cej:
Umowç
z
leasingu
Przedmiotem
umowy
SG
Equipment
leasingu
jest
Leasing
sarnochOd
Poiska
Sp.
osobowy
z
0.0.
Accord.
Honda
Czas trwania leasingu wynosi 36 miesiçcy. Wartoé umowy wynosi 100.985,27 PLN brutto.
Spólka informowala
0
tym fakcie w raporcie bie4cym nr 7/2009 z dnia 13 maja 2009 roku.
Otoczenie rynkowe Spótki.
W opinii Zarz4du, biorftc pod uwagc liczbç i lokalizacjç posiadanych restauracji, Spólka
zajmuje wysok pozycjc wkód sieci restauracji serwujftcych dania kuchni japoñskiej. Niewielki
udzial w rynku wynika z wyjqowoki oferty i faktu, e polski rynek gastronomicznv jest
duy i bardzo rozdrobniony. Dziala na nirn ponad 55 tys. podmiotOw. Obecnie Spólka
prowadzi dziala1noê wylftcznie na rynku poiskim, gdzie konkuruje z innymi sieciami
restauracji. Biorftc pod uwag menu, konkurencj4 dia Spótki
54
restauracje Nippon Kan,
Tokio, Sakana.
Na rynku lokalnym, rozumianym jako obszar danego miasta, Spólka konkuruje glównie z
innymi restauracjami z tzw. górnej pólki cenowej.
Do najmocniejszych stron Spólki w opinii Zarz4du nal&aj odpowiednia proporcja jakoki do
ceny, wysoka jakoé produktu, sprawna przvjazna i dyskretna obsiuga, znajomoé marki w
Poisce, dobra Iokalizacja poszczególnych restauracji, ciekawa aran±acja wnçtrz.
Strona 7
ii
)
ZA OKRES OD 0L0L2009 DO 30.06.2009 ROKU
Opis podstawowych zagroieñ i ryzyk dia Spotlci.
Ryzyko konkurertcji
Spólka prowadzi dziala1noé w bran±y, charakteryzujcej sic du4 konkurencyjnokift. Rynek
uslug restauratorskich, zwlaszcza w segmencie restauracji sushi wydaje sic bye bardzo
atrakcyjny. Dostrzega to coraz
wiccej
podmiotów gospodazczych. W bardzo szybkim tempie
manic liczba nowo otwieranych restauracji sushi. Liczba konsumentów ronie zaa w znacznie
mniejszym stopniu. Przetrwaj4 restauracje, które wiadcz4 uslugi
in
najwylszym poziomie.
Do takich chcemy sic zaliczaC. Nasz eel to utrzymaC obecnych i pozyskiwaC nowych klientów
ceniacych sobie wyamienit4 jakoac za rozs4dn4 cenc.
Ryzyko zwiqzane z rosnftcymi kosztami produktow spoywczych
Koszty artykulów spolywczych s jedn z najwalniejszych pozycji w strukturze kosztów
dzialalnoaci Spólki. Wzrost cen takich produktów jak np. ryby, obserwowany zwlaszcza w
ostatnim roku, ma istothy wplyw na dziatalnoáC i wyniki Spólki. Spólka stara sic reagowaC na
tç
sytuacjç poszukuj4c nowych dostawców, negocjuje tel nowe, korzystniejsze warunki
dostaw z aktualnymi kontrahentami.
Ryzyko zwhzane z moi1iwoci4 pozyskania nowych, atrakcyjnych lokalizacji
restauracji
Lokalizacja restauracji jest jednym z podstawo’wych czynników decydujcych o ich sukcesie.
Nie ma pewnoci, le Spólka bçclzie w stanie, w przyszloki, pozyskaC nowe, atrakcyjne
lokalizacje. Spóllca nie mole zapewnië, ±e nowe restauracje ziokalizowane, jak sic wydawalo
w atrakcyjnych miejscach, przynios4 zakiadane korzyki. Ponadto pozyskanie atrakcyjnych
lokali wkle si z dlugotnvalymi, przeciqgaj4cymi sic proceduranil.
Spólka 4
kald z takich nowych inwestycji dokiadnie analizuje i dokiada staraii by otwierane
reslAuracje byly sukcesem zarowno kulinarnym jak i biznesowym.
Ryzyko zwiqzane z umowami najmu i ich przedtu±eniem
Strona 8
Restauxacje na1&ce do Spólki dziataj4 w wynajmowanych lokalach. W wiçkszoki podpisane
umowy najmu maj4 charakter diugoterminowy. Okres obowi4zywania takiey umowy to z
regulv dziesiE lat, z opcj przedluenia umowy na kolejne lata. Nie ma jednak gwarancji, e
umowa
zostanie
przedluiona,
zwlaszcza
na
warunkach,
które
bçd4
dlii
Spólki
satysfakcjonujftce. W przypadku utraty takiej lokalizacji, bçdzie to mialo niekorzystny wplyw
na funkcjonowanie Spólki.
Ryzyko ekonomiczne zw4zane ze spowolnieniem gospodarczym w Poisce i kryzysem
gospodarezym na éwiecie
W 2009 roku w pelni objawk sic skutli globalnego zalamania gospodarczego. Krvzys, który
ogamI wiatow4 gospodarkç, dotknie najprawdopodobniej i rynek poiski. Nie ominie
zapewne rynku uslug gastronomicznych. Moina sic spodziewaé ograniczenia wydatków
klientów, zwi4zanych z odwiedzaniem restauracji, w tym restauracji sushi.
Zmniejszony
popvt moe odbié sic niekorzystnie na wynikach dziala1noci spólki.
PREZENTACJA WYNIKOW PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A.
PFR S.A. zakoñczyla I pólrocze 2009 roku strat4 netto w wysokoci 268 788,52 zi (slownie:
dwiecie szedziesi4t osiem tysiccy siedemset osiemdziesi4t osiem ziotych i 52/100).
Suma bilansowa na dzieñ 30 czerwca 2009 roku wynosila 3 824 899,78 zi (slownie: trzy
miliony osiemset dwadzieécia cztery tysi4ce osiemset dziewiçédziesi4t dziewiçé ziotych i
78/100).
Zestawienie zmian w kapitale wiasnym wykazalo zmniejszenie stanu kapitalu wiasnego na
koniec I pólrocza 2009 roku o kwotç 628 788,52 zi (slownie: szeéset dwadzieácia osiem
tysiccv siedemset osiemdziesit osiem ziotych i 52/100).
Rachunek przeplywów pienicinych wykaza zmniejszenie stanu rodkow pienic±nych o
kwotç 50 405,22 zi (slownie: piçédziesiftt tysiccy czterysta pic ziotych i 22/100).
Szczególowe dane, opisuj4ce sytuacje finansow
zamieszczone poniej tabele.
Strona 9
i
maj4tkow4 Spólki, przedstawiaj
‘Z)
4
BILANS
AKTYWA
Nadzieii
3D ezerwiec 2009 roku
(w ziotych)
A.
I.
Aktywa trwate
Waftoci niematerialne I prawne
1.
Koszty zakohczonych prac rozwojowych
Warto firmy
Inne wartoãci niematerialne i prawne
Zaliczki ia wartoci niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwate
2.
3.
4.
II.
1.
2.
3.
III.
1.
2.
IV.
1.
2.
3.
Srodki trwale
a) grunty (w tyni prawo utytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, okale I obiekty in±ynierii I4dowej i wodnej
c) urzqdzenia techniczne I masayny
d) trodki transportLi
2926 125,79
1118 179,10
170 602,33
196 650,00
.
-
-
-
167 541,33
3061,00
2 197 995,75
2196 180,83
196 650,00
621 529,10
774 829,10
.
-
1 280 395,62
468 707,41
628 198,50
72 839,05
374 218,75
1 834,92
e)
rifle rodki trwaie
trodki trwale w budowie
Zaliczki na rodki trwa{e w budowie
NaIe±no*ci diugoterminowe
Nadzieñ
30 czerwiec 2008 roku
-
75690,28
-
70940,32
46 700,00
-
-
Cd jednostek powi9,zanych
Cd pozostalych jednostek
Inwestycje dtugoterminowe
-
-
-
Nieruchomoci
Wartoci rilematerialne I prawne
Dugoterminowe akta finansowe
a)
wjednostkach powiftzanych
udzialy lub akcje
fine papiery wartociowe
udzielone po±yczki
fine dftigoterminowe aktyfia finansowe
b) w pozostalych jednostkach
udzialy lub ake
inne papiery wartociowe
udzielone po±yczki
- fine dlugoterrninowe aktywa finansowe
Inne inwestycje diugoterminowe
Diugoterminowe rozliczenia miçdzyokresowe
Aktywa z tytulu odroozonego podatku dochodowego
Inne rozliczenia miçdzyokresowe
535 759,23
100 000,00
-
-
535 759,23
100 000,00
100 000,00
100 000,00
535 759,23
535 759,23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.
V.
1.
2.
-
.
-
-
-
-
.
21 768,48
21 768,48
-
Strona
10
-
-
AKTYWA CL.
(w z otych)
30
B.
Aktywa obrotowe
Zapasy
1.
Malerialy
POprodukty i produkty w toku
Produkty gotowe
Towary
ZaIiczki ia dostawy
NaIe±noáci krôtkoterminowe
NaIe2noci od jednostek powi4zanych
a)
z tytu4u dostaw I uslug, 0 okresie splaty:
do 12 miesiçcy
powy±ej 12 miesiçcy
b) Inne
NaIe2noci od pozostalych jednostek
a) z tytulu dostaw i uslug, a akresie spaty:
do 12 ndesiçcy
b) z tytulu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeñ
spolecznych i zdrowotnych oraz innych wiadczeñ
c) Inne
d) dochodzone na drodze sftdowej
Inwestycje krôtkotenninowe
Krotkoterminowe aktywa finansowe
a) wjednostkach powizanych
udzialy lub akcje
- inne papiery wartociowa
udzielone po±yczki
inne krotkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostalych jednostkaeh
- udziay lub akcie
nne papiery wartociowe
udzielone poyczki
- inne krOtkoterminowe aktwa finansowe
c) rodki pieniç±ne jAne aktywa pienlQ±ne
rodki pieniç±ne w kasie I na rachunkach
inne rodki pieniQzne
inne aktywa pieniçne
Inne inwestycje krOtkotemiinowe
Krótkoterminowe rozliczenia miçdzyokresowe
2.
3.
4.
5.
II.
1.
-
Na dzien
2009 r.
898 773,99
79274,51
7927451
czerwca
-
-
-
.
-
-
-
-
-
465 114,84
17 360,55
17 360,55
17 360,55
523 677,59
-
-
447 814,29
118 916,59
118916,59
459 879,16
174 556,14
174556,14
116 916,42
121 104,33
211 981,28
164 218,69
-
2.
Na dzieii
30 czerwca 2008 r.
1 333 941,49
56221,12
56221,12
63 798,43
63 798,43
63 798,43
-
III.
-
-
-
-
337 389,20
337 389,20
105 579,89
634 942,06
634 670,08
169 000,00
-
-
-
105 579,89
-
169 000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
231 809,31
230 826,41
982,90
465 942,06
465 670,08
271,98
-
2.
IV.
Aktywa razem
Strona 11
16935,44
3 824 899,78
119100,72
2 452 120,59
RAPORT POLR.OCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS S.A..
PASYWA
Na dzien
30 czerwca 2009 r.
183 493,63
565 000,10
(w ziotych)
A.
I.
II.
Kapital (tundusz) wiasny
Kapital (fundusz) podstawowy
Naletne wptaty na kapital podstawowy (wielkatã
ujemna)
III.
Udzialy (akcje) wtasne (wielkoth3 ujemna)
IV.
Kapital (fundusz) zapaso?
V.
Kapital (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI.
Pazostate kapitaly (fundusze) rezerwowe
VII. Zysk (strata) z lat ubleglych
VIII. Zysk (strata) netto
IX.
Odpisy z zysku netto w ciqgu roku obrotowego
(wieIkotô ujemna)
B.
Zobowi4zania I rezerwy na zobowiqzania
I.
Rezerwy na zobowizanIa
1.
Rezerwa z tytulu odroozonego podatku dochodowego
2.
Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne
diugoternilnowa
krOtkoterminowa
3.
Pozostate rezerwy
dtugoterrninowe
krãtkoterrninowe
II.
Zobowiqzania diugotenninowe
1.
Wobecjednostek powiftzaflych
2.
Wobec pozostalych jednostek
a)
kredyty i po±yczki
b) z tytulu ernisji dlu±nych papierOw wartocIowych
c)
inne zobowi4zania tinansowe
d)
lime
III.
Zobow4zania krotkotecminowe
1.
Wobecjednostek powiftzanych
a)
kredyty I po±yczki
b)
z tytulu dostaw i uslug, a okresie wymagalnofti:
do 12 miesicy
c)
Inne
2.
Wobec pozostalych jednostek
a)
kredyty i po±yczki
b) z tytutu emisji dlu±nych papierow wartoftiowych
c)
lnne zobowiftzania finansowe
d) z tytutu dostaw i uslug, a okresie wymagaInoci:
do 12 miesiQcy
powyej 12 miesIQcy
e) zaiiczki otrzymane na dostawy
zobowi4zar)ia wekslowe
g) z tytulu podatkôw, cat, ubezpieaen I inriych
wiadczen
h) z tytuhi wynagrodzeñ
I)
Inne
3.
Fundusze specjalne
IV.
Rozllczenia miçdzyokresowe
I.
Ujemna wartotfim,y
2.
Inne rozliczenia miçdzyokresowe
dtugotemiiriowe
krotkotern,inowe
Na dzien
30 czerwca 2008 r.
72 043,35
538 073,40
476 596,72
-589 314,67
-268 788,52
-639 508,73
73 478,68
3 641 406,15
3 762,00
3 762,00
2 380 077,24
-
-
-
-
-
-
1 978
53
I 925
1 925
-
996 065,75
435,63
375.00
060.63
060,63
996 065,75
996 065,75
1 659 608,52
553 805,46
5314,61
127 441 .23
127 441,23
1384011,49
633 742,77
120 000,00
17311,17
17311,17
421 049,62
1 080 720,26
496 431 .60
750 268,72
260 000,00
-
-
118 42032
65368040
653 680,40
295 073,16
295 073,16
137919,15
109402,24
157 148.62
12551.76
24 682,60
84616,27
1177,05
3 824 899,78
2 452 120,59
-
o
-
-
Pasywa razem
Strona 12
RACHUNEK ZYSKOW I STRAT (WARIANT POROWNAWOZY)
I pôtrocze do
30 czefwca 2009 r-
(w ztotych)
A.
Przychody netto ze sprzeda±y produlctow, towarow i materiatow,
tym:
W
-
I pUtrocze
30 czerwca 2008 r.
4 664111,70
3232814,13
4654111,70
3232814,13
4799921,88
3164805,84
od jednostek powiftzanych
I.
Przychody netto ze sprzedaty produktów
II.
Przychody netto ze sprzeda±y towarôw i materialów
B.
Koszty sprzedanych produktow, towarow I materiatOw, w tym:
I.
An,ortyzacja
II.
138 527,16
99 503,02
Zutycie materialow I energii
I 556 722,72
I 036 017,55
III.
Uslugi obce
I 204 31 8,01
701 677,13
IV.
Podatki I oplaty
38134,40
39805,58
V.
Wynagrodzenia
1 307 853,24
1 005 594,69
VI.
Ubezpieczenia spoleczne inne wiadczenia
140 819,88
134 808.24
VII.
Pozostale koszty rodzajowe
413 546,47
147 199,63
VIII.
WartoáO spizedanych towarOw I materialow
C.
Zysk (strata) xc sprzedaty (A-B)
-135 810,18
68 208,29
D.
Pozostate przychody operacyjne
4216,29
7 2 10,46
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywow trwalych
II.
Dotacje
III.
Inne przychody operacyjne
4216,29
7210,46
E.
Pozostate koszty operacyjne
28 715,17
1 277,15
I.
Strata ze zbycia nielnansowych akt3wów trwatych
II.
Aktualizacja wartoci aktywow niefinansowych
III.
Inne koszty operacyjne
F.
Zysic (strata) z dziatalnoáci operacyjnej (C+D-E)
G.
Przychody tinansowe
I.
Dywidendy i udzialy w zyskach, w tym:
-
II.
1277,15
74141,60
2 194,06
6,04
2 194,06
6,04
Odselki, w tym:
-
26715,17
-158 309,08
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
IV.
Aktualizacja wartoci inwestyci
2189,32
-
V.
Info
H.
Kosztyflnansowo
59 478,70
668,96
I.
Odsetlci, w tyrn:
54 104,51
92,45
-
dla jednostek powiftzanych
II.
Strata ze zbycia inwestyi
III.
AktuaIizaa wartod inwestycji
2,65
IV.
Inne
I.
Zysk (strata) a dzialalno6cl gospodarczej (Fi-G-H)
J.
Wynik adaizeA nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I.
Zyski nadzwyczajne
II.
Straly nadzwyczajne
K.
Zysk (strata) Drutto (ItJ)
L.
Podatek dochodowy
M.
Pozostale obowiftzkowe zmniejszenia zysku (zwiçkszenia straw)
5374,19
576,51
-215 593,70
73478,68
-215 593,70
73478,68
53 194,82
Zysk (strata) notto (K-L-M)
-268 788,52
Strona 13
73 478,68
RAPORT POLROCZNY SPOLKI PREMIUM FOOD RESTAURANTS SA.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WLASNYM
(w ziotych)
I.
Kapital (fundusz) wiasny na pocztek okresu (BO)
korekty b)çdOw podstawowych
zmiany zasad racliunkowa4ci
Kapital (fundusz) wiasny na pocz4tek okresu (RO), po korektach
Kapita (fundusz) podstawo na poczfttek okresu
Zmiany kapitalu (Iunduszu) podstawowego
a)
Zwiçkszenie (z tytutu)
dania udzialow (emisji akcji)
b)
Zmniejszenie (z tytulu)
umorzenia udzialów (akcji)
Kapitat (fundusz) podstawowy na koniec okresu
NaIe±ne wplaty na kapital podstawo na poczfttek okresu
Zmiana nale2nych wptat na kapitat podstawowy
a)
b)
Zmniejszenie (z tytutu)
Nalezne wplaty na kapitat podstawowy na koniec okresu
Udziaty (akcje) wtasne na poczfttek okresu
a)
Zwiçkszenie
b)
Zmniejszenie
Udzialy (akcje) wiasne na koniec okresu
Kapitat (fundusz) zapasewy na pocztek okresu
Zmiany kapitatu (funduszu) zapasowego
a)
Zwtçkszenie (z tytulu)
emisji akeji powy2ej warloàci norninalnej
z podzialv zysku (ustawowo)
z podziatu zysku (ponad wymagan ustawawo minirnaln
wartoO)
przeniesienie wartoci netto z aktualizacji wyceny rodkôw
trwalych
b)
koszty dodatkowej emisji akcji
korekta v.yceny
Stan kapitatu (ftinduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapitat (tundusz) a aktualizacji wyceny na pocztek olcresu
Zmiany kapitalu (funduszu) z aktualizacji wyceny
a)
b)
zbycia rodkow trwatych
Kapital (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec akresu
Pozostate kapitaly (fundusze) rezerwowe na pocztek okresu
Zmiany pozostalych kapitalôw (funduszy) rezerwowych
a)
Zwiçkszenie (z tytulu)
b)
Pazastale kapitaly (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zysk (strata) z at ubieglych na poczfttek akresu
Zysk z lat ubieglych na pocztek okresu
korekty blçdOw podstawowych
Zysk z lat ubieglych na pocqtek okresu, pa korektach
a)
ZwiQkszenie (z tytulu)
podziatu zysku z at ubieglych
b)
Zmnieszenie (a tytulu)
przeniesienie na kapilal zapasawy
zasilenie ZFSS
Zysk z at ubieg’ch na koniec okresu
Strata z lat ubieglych na poczfttek okresu,
korekty blçdow podstawowych
Strata z lat ubieglych na pocqtek okresu, pa korektach
a)
Zwiçkszenie (z tytulu)
przeniesienia straty z at ubieglych do pokrycia
b)
Strata z lat ubieglych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu
Wynik netto
a)
zysk netto
b)
strata netlo
c)
odpisy z zysku
Kapital (fundusz) wlasriy na koniec okresu (BZ)
Kapital (fundusz) wiasny, p0 uwzglçdnieriiu proponowanego
podziatu zysku (pokrycia straty)
QA’ ZLOWCH)
I polrocze do
30 czerwca 2009 r.
812 282,15
I potrocze
30 czerwca 2008 r.
39 508,73
-
-
l.a.
1.
1.1.
812 282,15
565 000,10
-39 508,73
500 000,00
38073,40
38073,40
38073,40
565 000,10
538 073,40
-
-
1.2.
2.
2.1.
2.2.
3.
3.1.
4.
4.1.
836 596,72
-360 000,00
-
-
-
-
4.2.
5.
5.1.
5.2.
6.
6.1.
6.2.
7.
7.1.
7.2.
-360 000,00
450 QQ
476 596,72
539 508,73
-439 771,67
-539 508,73
-439 771,67
539 508,73
49 805,73
49605,73
-439 771,67
-99 737,06
-99 737,06
-589 314,67
-589 314,67
-268 788,52
-539 508,73
-539 508,73
73478,68
73478,65
-
-
-
7.3.
7.4.
7.5.
7.6.
7.7.
6.
II.
II.
Strona 14
-268 788,52
183 493,63
72 043,35
183 493,63
72 043,35
ZA OKRES OD 01,01.2009 DO 30.06.2009 ROKU
RACHUNEK PRZEPLYWOW PIENI2NYCH (METODA POREDNIA)
I polrocze do
30 czorwca 2009 r.
(w ztotych)
I pOtrocze
30 czerwca 2008 r.
A.
Przeplywy érodkow pieniç±nych z dziataInoci operacyjnej
Zysk (strata) netto
II.
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tylulu rô±nic kursowych
3.
Odsctki I udzialy w zyskach (dywidendy)
4Zysk (strata) z dzialaInoci nwestycyjnej
5Zmiana stanu rezerw
6.
Zmiana stanu zapasOw
7.
Zmiana stanu naIe±noci
8.
Zmiana stanu zobowiftzañ krôtkoterminowych, z wyjfttkiem
po±yczek I kredytOw
9.
Zmiana stanu rozliczeñ miçdzyokresowych
10.
Inne korekty
UI.
Przeplywy pieniQne netto z dziatalnoêci operacyjnej (1±11)
B.
Pizeplywy
Arodkow
pieniç±nych
z
dziataIrioci
inwestycyjriej
I.
Wplywy
1.
Zbycie wartoci niematerialnych I prawnych oraz rzeczowych
aktywow trwalycli
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne I
prawne
3.
Z aktywow finansowych, w tym:
a)
w jednostkach powiftzanych
zbycie aktywów finansowych
splata udzielonych po±yczek diugoterminowych
odsetki
dywidendy i udzialy w zyskach
b)
w pozostalych jednostkach:
zbycie aktywow finansowych
odsetki
4.
Inne wplywy inwestycyjne
U.
Wydatki
1.
Nabycie wartoci niematerialnych I prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwalych
2.
Inwestycje w nieruchomoci oraz wai1oci niemateiialne i
prawne
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
a) wjednostkach powiftzanych
nabycie udzialow
udzielone po±yczki
b) w pozostalych jednostkach:
udzielone po±yczki
4.
Inne wydalki inwestycyjne
III.
Pizeplywy pioniQtne netto z dzialalnotci Inwestycyjnej (I-Il)
C.
Przeplywy érodków pieniç±nych z dzialalnoéci finansowej
I.
Wplywy
1.
Wplywy netto z wydania udzialów (emisji akcji) i innych
instrumentôw kapitalowych oraz doptat do kapitalu
2.
Kredyty i po±yczki
3.
Emisja dlu±nych papierOw wartociowych
4.
Inne wplywy finansowe
II.
Wydatki
I.
Nabycie udzialow (aki) wtasnych
2.
Dywidendy i info wyptaty na rzecz wlacicieIi
3.
Inne, ni± wyplaty na rzecz vAacicieIi, wydatki z tytulu podzialu
zysku
4.
Sptaty kredytOw i po±yczek
5.
Wykup dlu±nych papierOw wartoéciowych
6.
Z tytulu innych zobowiftzañ flnansowych
7.
Ptatnoáci zobowiftzañ z tytuhi umOw leasingu finansowego
8.
Odsetki
9.
Inne wydatki finansowe
III.
Pizeplywy pieniQ±ne netto z dziatalnoéci finansowej (1.11)
D.
Pizeplywy pleniç±ne netto razem (A.IIl±B.lII±C.III)
E.
Bilansowa zmiana stanu érodkOw pieniç±nych, w tym
-zmiana stanu rodków pieniç±nych z tytulu ró±nic kursowych
F.
dki pienlç2ne na poczqtek okresu
G. 4rki pieniQine na koniec okresu (F±D), w tym
raniczonej mo±Iiwoci dysponowania
1
(
-268 788,52
605 215,00
138 527,16
73 478,68
184 108,69
99 503,03
47661,59
30 753,77
1 324,70
-9646,17
271 576,85
5 83144
-145 464,70
46339,82
285 739,61
46 656,27
30217,01
336 426,48
-61 500,69
257 587,37
-
-
-
-
-
-
-361 632,46
-300 606,19
-301 532,46
-113 106,19
-37 500,00
-37 500,00
-37 500,00
-
-
-
Aldtriniarski
e
Jurczak
spr. finans.
-50 000,00
-351 532,46
-150
-300 606,19
362 773,40
38073,40
342 700,00
-35 299,24
-30 217,01
-5062,23
Al ks ‘n
zlo
P!u
Strona 15
45299,24
-50 405,22
-50 405,22
362 773,40
319754,58
319 754,58
282 214,53
231 809,31
146 187,48
465 942,06
-
a
awrylak
arzqJu
Czlonek Zarz4du
ZA OKRFS OD 01.01.2009 DO 30.06.2009 ROKU
PRZ1JTE ZASAIY (POLITYKA) RACHVNKOWOCI, W TYM METODY
WYCENY AKTYWOW I PASYWOW (W TYM AMORTYZACJI), POMIARU
WYNIKU
FINANSOWEGO
ORAZ
SPOSOI3U
SPORZ41)ZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. 1.
Format orarpodstawa iponqdenia spraworyianiafinansowego
Sprawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z przepisami ustawy
z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowogci (tekst jednolity Dz. U. Nt 76 2 2002 roku
poz. 694, z póiniejszymi zmianami) [,,Ustawa”j.
Sprawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z konwencj kosztu historycznego.
Rachunek zysków i strat Spólka sporzq4zila w wariancie porównawczym.
Rachunek przeplywów pienicnych sporzdzono metod poredni
1.2.
Rzec,owe a7eywa Inpafe, wartoici mematerialne iprawne
rodM tnvale oraz wartoki niematerialne i prawne wycenia sic wedlug cen nabycia
lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz
odpisy z tytulu trwatej utrat wartoki.
Cenç nabycia mb koszt wytworzenia rodka trwalego powickszaj4 koszty jego ulepszenia.
Obce rodki trwale lub wartoci niematerialne i prawne przyjcte do uywania na mocy
umowy leasingu zalicza sic do aktywów trwalych, j&eli umowa spelnia warunki okreIone w
Ustawie.
rod1ci trwale w budowie wycenia sic w wysokoci ogólu kosztów pozostajftcych
w bezporednirn zwi4zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z
tytulu trwalej utraty wartoki.
W przypadku zrnian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z uywania
lub innych przyczyn powoduj4cych trwal utratç wartoki rodka trwalego lub skiadnika
wartoki niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktuallzuj4cy ich wartoge w
dçar pozostamych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizuj4ce dotycz4ce rodków trwalych,
których wycena zostala zaktualizowana na podstawie odrcbnych przepisów, zmniejszajft
odniesione na kapital z aktualizacji wyceny rónice spowodowane akmalizacjvwyceny,
ewentualna nadwyika odpisu nad rónicami 2 aktualizacji wyceny zaliczana jest do
pozostalych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dia której dokonano odpisu z tytulu trwalej utraty wartosci
skladnikôw rodkow tiwalych otaz wartogci niematerialnych i prawych, równowartoé calogci
lub odpowiedniej czci uprzednio dokonanego odpisu aktualizujftcego zwiçksza wartoé
danego skiadnika aktywów i podilega zaliczeniu odpowiednio do pozostalych przychodów
operacyjnych.
Amortyzacja dokonywana jest metod4 liniowa: Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej
stawM ortyzacnej uwzglçdffla sic okres ekonocznej uiytecznoki rodka nalego oraz
Strona 16
skladników wartoci niematerialnych i prawnych. Poprawnoé przyjtych okresów oraz
stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.
Spólka stosuje nastpuj4ce roczne stawki amortyzacyjne dia podstawowych grup grodków
tnvalych:
•
•
urz%dzenia techniczne i maszyny
pozostale rodki trwale
10% 30%
l0% 50
%
-
-
Roczne stawki amortyzacyjne dia wartoci niematerialnych i prawnych s nastcpuj4ce:
•
•
licencje
oprogramowanie komputerowe
20%
-
50%
50%
rodki trwale oraz wartoki niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej cenie nabycia
do 1.500 zi amortyzuje sic jednorazowo, nie wczeniej ni± w miesicu przyjccia ich
do uytkowania.
Grunty, w tym prawo w eczystego uyt1cowania gruntu me s4 amorty2owane.
1.3.
grodki ftwa/e w budowie
Srodki tnvale w budowie s wyceniane w wysokoci ogólu kosztów pozostajcych w bezporednim
zwi4zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy
z tytulu trwalej utraty wartoki. Srodki trwale w budowie rile S4 amortyzowane do mornentu
zakoñczenia ich budowy i oddania do u±ytkowania.
1.4.
Inwesfygre diugoterminowe
Inwestycje obejmuj4 aktywa nabyte w celu osiagniccia korzyki ekonomicznych wynikaj4cych
z przyrostu wartoci tych aktywów.
Inwestycje niefinansowe wycenia si w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytulu utraty
wartoki.
Tnwestycje finansowe wycenia sic w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizuj4ce
wartoé.
1.5.
Leasing
Spólka jest stron umów leasingowych na podstawie, których przyjmuje do odplamego
u±ywania lub pobierania po±ytkow obce rodki trwale lub wartoci niematerialne i prawne
przez uzgodniony okres.
/7%\ \
t
W przypadku umów leasingu, na mocy których, nastçpuje przeniesienie zasadniczo calego
rzka i poytków wynikaj4cvch z tytulu posiadania alctvwów bçd4cych przednMotem umowy,
przedrniot leasingu jest ujmowany w aktywach jako árodek tnvaly I jednoczenie ujmo\vane
jest zobowi4zanie w kwocie równej wartoci bieiacej minimalnych oplat leasingowych
ustalonej na dzieñ rozpoczccia leasingu. Oplaty leasingowe s dzielone miçdzy koszty
flnansowe i zmniejszenie salda zobo’wi4zania w sposób umoiliwiaj4cy uzyskanie stakj stopy
odsetek od pozostalego do splaty zobowiazania. Koszty finansowe ujmowane
Sft bezporednio w rachunku zysków i
rodki trwale bçd4ce przedmiotem umowy leasingu finansowego S4 amortyzowane przez
Strona 17
przewidywany okres u±ytkowania.
1.6.
NaIetnofci
Na1enoki wycenia sk w kwocie wymagajjcej zaplatv, z zachowaniem zasady ostronej
wvceny i wykazuje w wartoki netto pomniejszonej o odpisy aktualizujjce.
Wanoé na1enoki podlega aktualizacji wyceny przy uwzglcdnieniu stopnia
prawdopodobieñstwa ich zaplaty poprzez dokonanie odpisu aktua1izujcego. Odpisy
aktualizuj4ce wartoé naleinoki zalicza sic odpowiednio do pozostalych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych za1enie od rodzaju na1einoci, której dotyczy
odpis àktualizuj4cy.
-
Na1enoci umorzone, przedawnione lub nieciga1ne zmniejszaj4 dokonane uprzednio
odpisy aktualizuj4ce ich warto6
Na1einoci umotzone, przedawnione lub nieci4ga1ne, od których rile dokonano odpisów
aktua1izucych ich wartoé lub dokonano odpisów w niepelnej wysokoáci, zalicza sic
odpowiednio do pozostalych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
•
•
•
Odpisy aktualizuj4ce tworzone 54W odniesieniu do na1e±noci:
od dluników postawionych w stan likwidacji lub stan upadloci do wysokoci
na1enoci nie objçtej gwarancj4 lub innym zabezpieczeniem, zgloszonej w postepowanlu
upadlokiowym,
od dlu±ników w przypadku oddalenia wniosku o ogloszenie upadloci, jeieli majfttek
dlunika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postepowania upadlokiowego w pelnej
wysokosci naleinoki,
kwestionowanych przez dlu±nika oraz z których zaplat4 dlu±nik zalega, a wedlug oceny
sytuacji maj4tkowej i finansowej dlunika splata naleinoki w kwocie umownej the jest
prawdopodobna do wysokoki nie pokrytej gwarancj4 lub innym zabezpieczeniem
na1enoki, z wyl4czeniem zabezpieczenia w postaci weksla in blanco,
przeterniinowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieñstwa nidciqgalnoki w wysokoci wiarygodnie oszacowanej kwoty
odpisu,
skierowanych na drogc postçpowania egzekucyjnego w pelnej wysokoki,
przeterminowanych powyej 360 dni od terminu platnoki w pelnej wysokoki.
—
—
•
—
•
•
1.7.
—
—
Transa/ecje iv wa/title obcej
Transakcje wyraone w walutach innych ni poiski zloty 54 przeliczane na ziote poiskie
przy zastosowaniu kursu obowi4zuj4cego w dniu zawarcia ttansakcji.
Na dzieó bilansowy akty-wa i pasywa wyraone w walucie obcej s. przeliczane na ziote po]skie
przy zastosowaniu obowizuj4cego na ten dzieñ redniego kursu ustalonego dia danej waluty
przez Narodowy Bank Poiski [,,NBP’9. Powstale 2 przeliczenia rónice kursowe ujmowane
s odpowiednio w pozycji przycbodów lub kosztów finansowych.
iS
Zap ay
Zapasy s4wyceniane wedlug rzeczywistych cen nabycia rile wyszych jednak od cen
sprzedaiy netto.
Strona 18
Spólka przyjla zasadc odpisywania w koszty wartogci materialów i towarów na dzieñ zakupu
lub produktów gotowych w momencie ich wytworzenia, polftczone z ustalaniem stanu tych
skladników aktywow i jego wvceny oraz korekty kosztów o wmoé tego stanu, tile póiniej
ni± na koniec kadego miesi4ca
1.9.
Akywapien4ne
Do aktywów pieniçnych zalicza sic aktywa w formie krajowych rodków platniczych, walut
obcych i dewiz. Do aktywów pieniç±nych zaliczane $4 takie naliczone odsetki od aktywów
finansowvch.
rodki pieniçne w walucie polskiej wycenia sic wedlug wartoci nominalnej. rod1ci pieniçne
w walutach obcych (w kasie i na rachunku bankowym) wycenia sic na koniec roku
obrotowego po obowi4zuj4cym na ten dzieñ rednim kursie ustalonym dia danej waluty przez
NBP. Ró±nice kursowe zalicza sic do pr2ychodów lub kosztów finansoxvych.
Aktywa finansowe platne lub wymagalne w ciqgu 3 miesiccy od dnia ich otrzymania,
wystawienia, nabycia lub zaloenia (lokaty) zaliczane 54 do rodków pieni@nych dia potrzeb
rachunku przeplywów rodków pieniønych.
1. 10. Crçynne rozliczenia micdrjo/cresowe koszjdw
Spólka dokonuje czynnych rozhczetI micdzyokresowych kosztów, jeeli poniesione koszty
dotycz4 przyszlych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczefi miçdzyokresowych kosztów nastcpuj4 stosownie do uplywu
czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z
zachowaniem zasady ostroinej wyceny.
1.11. I<ap#a/ wiasqy
Kapital zakiadowy jest ujmowany w wysokoci okre1onej w Statucie i wpisanej w Rejestrze
Sidowym. Rónice micdzy wartoci4 godziwj uzyskanej zaplaty i wartogci, nominalnij akcji
sa. ujmowane w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji przy podwpszeniu kapitalu
zakiadowego zmniejszajj kapital zapasowy Spólki do wysokoci nadwyki wartoki emisji
nad wartoci noniinaln4 akcji.
Zadekiarowane, lecz nie wniesione wklady kapitalowe ujmowane
na poczet kapitalu.
54
jako nale±ne wklady
1.1Z ze12i
Rezerwy tworzy sic na pewne lub o
zobowizania i wycenia sic je na dzieti
Rezerwy za]icza sic odpowiednio do
finansowych lub strat nadzwyczajnych,
2obowl4zanla sic w@4,
Rezerwy tworzone
54
duiym stopniu prawdopodobieñstwa
bilansowy w wiarygodnie oszacowanej
pozostalych kosztów operacyjnych,
za1enie od okolicznoci, z którymi
na poniisze tytuly:
Stroua 19
przyszie
wartoéci.
kosztów
przyszle
•
•
•
•
•
straty z transakcji gospodarczych w toku,
udzielone gwarancje i porczenia,
skutki toczcego si postcpowania sq4owego i odwolawczego,
odprawy emerytalno-rentowe,
przyszk zobowi4zania zw4zane z restrukturvzacja.
Rezerwy na odprawy emet-ytalno-rentowe tworzone 54W oparcin o wiasne szacunki, jednakie
ze wzglçdu na niski gredni wick pracowników i wynikajqça z tego rneznacz4c4 wartod
rezerwy nic jest ona aktualnie ksiçgowana.
1.13. Zobowicgania
Za zobowiftzania uznaje sic wynikajcy z przyszlych zdarzeñ obowi4zek wykonania frwiadczeó
o wiarygodnie okre1onej wartoki, które spowoduj4 wykorzystanie ju posiadanych
lub przyszlych aktywow Spólki.
Zobowi4zania wycenione sw kwocie wyrnagajjcej zaplaty.
1.14. Bierne rozlicrenia mirdryokresowe kosr<iów
Bierne rozliczenia miçdzyokresowe kosztów dokonywane 54 w wysokoci prawdopodobnych
zobowi4zañ przypadaj4cych na bieftcy okres sprawozdawczy, wynikaj4cych xv szczególnoki:
• ze gwiadczeo wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostid, gdy kwotc
zobowi4zania mona oszacowaé w sposób wiarygodny,
• z obowiftzku wykonania, zwi4zanych z biciç dziala1nokia, przyszlych wiadczeñ wobec
nieznanych osób, których kwotç mo*na oszacowa, mimo e data powstania zobowiftzania
nie jest jeszcze znana, w tym z tytulu napraw gwarancyjnych i rçkojmi za sprzedane
produkty dlugotrwalego uytku.
Odpisy biernych rozliczeñ micdzyokresowych kosztów nastçpuj stosownic do uplywu czasu
lub ‘wie1koci wiadczeó. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych
kosztów, z zachowaniem zasady ostroinoki.
1.15. Ro/icjenia midzjokresowepr,jc/iodow
Rozliczenia micdzyokresowe przychodow dokonywane S4 z zachowaniem zasady ostronej
wyceny i obejmuja w szczegó1noci:
• równowarto otrzymanych lub na1enych od kontrahentów grodlców z tytulu áwiadczeñ,
których wykonanie nastqpi w nastcpnych okresach sprawozdawczych;
• rodki pienicne otraymane na sfinansowanie nabycia lub w-ytworzenia rodkóxv trwalych,
w tym take rod1ców trwalych w budowie oraz pt-ac rozwojowych, jeiei stosownie do
innych ustaw rile zwickszaj4 one kapitalów wiasnych. Zaiiczone do rozliczeñ
niiçdzyokresowych przychodów kwoty zwickszaj4 stopniowo pozostale przychody
operacyjne, równolegle do odpisów aniortyzacyjnych lub uniorzeniowych od rodków
trwalych lub kosztów pt-ac rozwojowych sfinansowanych z tych it-odd;
• wartoé przyjctych nieodplatnie, w tym take w drodze darowizny, rod1ców trwalych
w budowie, rodkOw trwalych oraz wartoci niematerialnych i prawnych. Zaliczone
Strona 20
‘9
do rozliczeñ n*thyokresowych przycbodów kwoty zwiçkszajft stopniowo pozostale
przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych
od grodków trwalych lub wartoki niemateñalnych i prawnych;
• ujemn4 wattocE Briny.
1.16. Podate/e dochodowj odrocroiy
W zwi4zku z przejciowymi rónicarni midzy wykazywanq w ksiçgach rachunkowych
wartosci aktywów i pasywów, a ich wartoci podatkow oraz strat4 podatkow4 mo1iw do
odliczenia w przyszloki, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytulu odroczonego
podatku dochodowego.
Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sk w wysokoki kwoty
przewidzianej w przyszloci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwiftzku z ujemnymi
róinicami przejkiowymi, które spowoduj4 w przyszloki zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo1iwej do odliczenia, ustalonej
przv uwzglcdnieniu zasady ostro±noci.
Rezerwç z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sk w wysokoki kwoty
podatku dochodowego, wymagajftcej w przyszloki zaplaty, w zwi4zku z wystpowaniem
dodatnich rOinic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwiçkszenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego w przysztoki.
Wysoko rezerwy i aktywow z tytulu odroczonego podatku dochodowego ustala sic
przy uwzglçdnieniu stawek podatku dochodowego obowiftzuj4cych w roku powstania
obowiftzku podatkowego.
Rónica pomicdzy stanem rezerw i aktywów z tytulu podatku odroczonego na koniec i
poczfttek okresu sprawozdawczego wplywa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa
z tytulu odroczonego podatku dochodowego dotycz4ce operacji rozliczanych z kapitalem
wiasnym, odnoszone S4 równiei na kapital wiasny.
1. 17. Uzyawanie pr?ychodu
Za przychody i zyski Spólka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie
sprawozdawczym korzyki ekonomicznych, o wiarygodnie okre1onej wartoci, w formie
zwiçkszenia aktywów, albo zmniejszenia wartoki zobowiftzali, które \vplywaj4 na wztost
kapitalu wiasnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób ni± wniesienie rodków
przez udzialowców lub wlacideli.
\Vartoge przychodów ustala sic wedlug zasady memorialu to jest ujçcia w ksicgach
rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogólu operacji gospodarczych dotyczcych
danego okresu sprawozdawczego niezale±nie od tego, czy zostaly na dzieii oplacone. Przez
pozostale przychody operacyjne rozumie sic przychody niezwiftzane bezporednio
podstawowft dziala1noci4 Spólki.
—
Przychody ze sprzeday S4 uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeiei jeclnostka
przekazala znaczftce ryzyko i korzyéci wynikaj4ce z praw wlasnoci do towarów,
lub w momencie wykonania uslugi. Sprzeda wykazuje sic w wartoci netto,
tj. bez uwzglcdnienia podatku od towaréw i uslug oraz p0 uwzglcdnieniu wszelkich
z
Sona21
udzielonych rabatów.
1.18. Kosz4yisfra[y
Przez koszty i straw Spolka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie
sprawozdawczym korzyci ekonomicznych o wiarygodnie okre1onej wartogci, w formie
zmniejszenia aktywów albo zwiçkszenia wartoci zobowi4zañ i rezerw, które doprowadz4
do zmniejszenia kapitalu wiasnego lub zwiçkszenia jego niedoboru w inny sposób ni±
wycofanie rodków przez udzialowców lub wlaciciei.
Koszty wycenia sic wedlug zasady memorialu to jest ujccia w ksiçgach rachunkowych
oraz w sprawo2danlu finansowym ogólu operacji gospodarczych dotycz4cych danego okresu
sprawozdawczego nieza1enie od tego, czy zostaly na dzieñ oplacone.
—
1.19. Zmiany zasad rachunkowolci
W I pólroczu 2009 r. Premium Food Restaurants S.A. nie dokonala ±adnych istotnych zmian
zasad rachunkowogci, które mialyby istotny wplyw na sytuacjc maj4tkowq., finansow4 i wynik
finansowy bi&cego roku obrotowego.
Strona22
1-t
OWIADCZENIE ZARZ4DU
Dzialajac w imieniu Premium Food Restaurants Spólka Akcyjna z siedzib4 w Warszawie, wpisanej
do rejestru przedsicbiorców prowadzonego przez S4d Rejonowy dia Miasta Stolecznego Warszawy
w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sftdowego pod nr KRS:
0000302804, owiadczamy, ie wedle naszej najlepszej wiedzy, informacje finansowe i dane
r
porownywalne sporz4dzone zostaly zgodnie
2
przepisami obowi4zujcymi PFR S..A.
oraz,
raport pólroczny PFR S.A. za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 roku zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osignic oraz sytuacji spólki, w tym opis podstawowych zagrtheñ i ryzyk.
Warszawa, 3 sierpnia 2009 r.
ZARZAD SPOLKI:
CQ
[
,
BMat\rczak
Prèles
rz4du
A4ksan /G*’y1k
Katarzyna
CYdonek”Z
Czlonek Zarz4du
4du
Strona 23

r sushi - Premium Food Restaurants

Transkrypt

Podobne dokumenty

r sushi - Premium Food Restaurants

syntium pellet feeder syntium pro-feeder antrax pro feeder precision