audyt jednostki - Instytut Badań Edukacyjnych
Transkrypt
audyt jednostki - Instytut Badań Edukacyjnych
Audyt zewnętrzny wydatkowania środków na działalność statutową (audyt jednostki) Zamówienie o wartości szacunkowej przedmiotu zamówienia poniżej 14 000 EUR 1. Przedmiot zamówienia Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu zewnętrznego wydatkowania środków na działalność statutową (audyt jednostki) Instytutu Badań Edukacyjnych w Warszawie. Zgodnie z art. 11, ust. 1 ustawy z dn. 8.10.2004r. o zasadach finansowania nauki (Dz. U. Nr 169 poz. 1049 z 2008r.) finansowanie działalności statutowej w zakresie dotyczącym Instytutu obejmuje podstawową działalność statutową jednostki naukowej, w tym: a) badania naukowe lub prace rozwojowe ujęte w planie zadaniowym, b) zakup lub wytworzenie aparatury naukowo – badawczej związanej z prowadzeniem badań naukowych lub prac rozwojowych, o których mowa w lit. a, c) współpracę naukową krajową i zagraniczną, niezbędną do prowadzenia badań naukowych lub prac rozwojowych, o których mowa w lit. a, d) działalność wspomagającą badania, dotyczącą zadań określonych w art. 14 ust. 1, e) utrzymanie jednostki naukowej, z wyłączeniem kosztów związanych z jej działalnością inną niż wymieniona w lit. a – d oraz w pkt 2 -4 ; Celem przeprowadzenia audytu jest wydanie przez audytora opinii na temat: 1. wiarygodności danych, zarówno liczbowych, jak i opisowych, zawartych w dokumentach związanych z prowadzoną przez jednostkę działalnością naukową; 2. realizacji wydatków i uzyskania założonych efektów zgodnie z wymaganiami zawartymi we wniosku, decyzji i umowie o dofinansowanie; 3. poprawnego sposobu udokumentowania i ewidencyjnego wyodrębnienia rzeczywistych operacji gospodarczych. Audyt jednostki obejmuje sprawdzenie jednego roku, z okresu 3 lat poprzedzających rok przeprowadzenia audytu, wybranego na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka, w tym: 1. podstaw prawnych działalności jednostki; 2. poprawności polityki rachunkowości i funkcjonowania procedur kontroli finansowej; 3. realizacji planu rzeczowo – finansowego oraz budżetu jednostki; 4. wniosku o dotację statutową; 5. ankiety jednostki naukowej; 6. funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej; 7. sposobu udokumentowania i zatwierdzania wyników działalności badawczej; 8. przestrzegania przepisów o zamówieniach rachunkowości; 9. przestrzegania dyscypliny i finansów publicznych; publicznych, finansach publicznych i 10. realizacji wniosków z wcześniejszych kontroli i audytów; 11. poprawności ewidencji księgowej; 12. wyodrębnienia w ewidencji księgowej wydatków realizowanych z dotacji; 13. celowości i zasadności wydatków sfinansowanych z dotacji statutowej. 2. Szczegółowe wymagania dotyczące zamówienia Na podstawie zebranych dokumentów i dowodów audytor sporządza pisemne sprawozdanie z audytu. Określa ono, czy otrzymane środki finansowe zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem i przepisami prawa oraz czy księgi rachunkowe są prowadzone prawidłowo. Sprawozdanie powinno w sposób bezstronny, kompletny, zrozumiały, jednoznaczny i zgodny ze stanem faktycznym przedstawiać wyniki audytu. Audytor jest zobowiązany zachować poufność i nie naruszać tajemnic handlowych jednostki. Nie może to jednak wpływać na merytoryczną treść sprawozdania. Sprawozdanie powinno zawierać w szczególności: 1. oznaczenie sprawozdania; 2. datę jego sporządzenia; 3. nazwę i adres oraz dane jednostki; 4. nazwę i numer projektu; 5. oświadczenie audytora oraz osób wykonujących czynności audytu o niezależności od badanej jednostki; 6. imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnień audytorów wykonujących czynności audytu; 7. cele audytu; 8. podmiotowy i przedmiotowy zakres audytu; 9. termin, w którym przeprowadzono audyt; 10. zwięzły opis działań jednostki w obszarze objętym audytem; 11. zwięzłą ocenę sytuacji ekonomicznej w przypadku wykonania audytu jednostki; 12. ocenę adekwatności, skuteczności i efektywności systemu zarządzania i kontroli w obszarze działalności jednostki objętej audytem; 13. informację o metodzie doboru i wielkości próby do badania; 14. zaprezentowanie wyników badania, w tym obszarów, w których stwierdzono nieprawidłowości; 15. określenie nieprawidłowości oraz analizę ich przyczyn i skutków; 16. zalecenia w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień; 17. podpisy audytorów uczestniczących w audycie; 18. podpisy reprezentantów audytora, jeśli audytorem jest osoba prawna albo jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej. Sprawozdanie sporządzone w języku polskim powinno mieć ponumerowane i parafowane strony. Wnioski i opinie zawarte w sprawozdaniu powinny wynikać z dokumentacji audytu. Odbiór przedmiotu zamówienia powinien nastąpić za protokołem zdawczo – odbiorczym. Audytor jest obowiązany do udzielenia wyjaśnień w zakresie objętym audytem ministrowi właściwemu do spraw nauki oraz osobom przez niego upoważnionym. 3. Termin realizacji zamówienia Dokumentacja audytu, łącznie ze sprawozdaniem i protokołem odbioru powinna być przekazana jednostce do 30.06.2011 r.. 4. Warunki udziału w postępowaniu Audyt może przeprowadzić podmiot niezależny od audytowanej jednostki, posiadający odpowiednie kwalifikacje i wiedzę z zakresu audytu. Audyt mogą przeprowadzać: 1. osoby spełniające warunki określone w art. 58 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 249, poz. 2104, z późn. zm. ); 2. osoby, o których mowa w art. 23 ustawy z dnia 8 grudnia 2006r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw ( Dz. U. Nr 249, poz. 1832 ); 3. osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, zatrudniające przy przeprowadzaniu audytu osoby wymienione w pkt 1 i 2. 5. Wymagane dokumenty Oferta złożona przez wykonawcę powinna zawierać szczegółowy opis realizacji zamówienia wraz z harmonogramem. Oferta powinna zawierać oferowaną cenę brutto usługi. Do oferty należy dołączyć dokumenty potwierdzające spełnienie warunków udziału w postępowaniu: • Kopie dokumentów potwierdzających uprawnienia i doświadczenie Wykonawcy, • Dokumenty potwierdzające należyte wykonanie usług. 6. Kryteria oceny ofert Oferty będą ocenianie z uwzględnieniem dwóch głównych kryteriów: • Cena (90%) • Doświadczenie Wykonawcy (10%). 7. Sposób, miejsce i termin składania ofert Oferty należy złożyć w zalakowanej kopercie, opisanej nazwą i adresem Wykonawcy oraz tytułem zamówienia i numerem ogłoszenia, osobiście w sekretariacie Instytutu Badań Edukacyjnych lub przesłać pocztą tradycyjną na adres: Instytut Badań Edukacyjnych, ul. Górczewska 8, 01-180 Warszawa. Oferty należy składać w terminie do 6 czerwca 2011 r. do godz. 10:00. 8. Informacje dodatkowe Charakterystyka działalności Instytutu Badań Edukacyjnych W latach 2008-2010 prowadzono w Instytucie Badań Edukacyjnych badania naukowe w następujących głównych kierunkach: • rozwoju edukacji, w tym organizacji i zarządzania oświatą, • procesów zachodzących w systemie edukacji, • badania uwarunkowań psychologicznych, społecznych i ekonomicznych uczenia się, • badania i studia nad modelami i koncepcją kształcenia i wychowania. 2008 r. W Instytucie zatrudnionych było ogółem 47 pracowników, w tym 25 pracowników naukowo – badawczych. Realizowano 23 prace badawcze prowadzone w ramach działalności statutowej na kwotę 1.178.189 zł. 2009 r. Zatrudnionych było ogółem 91 pracowników, w tym 25 pracowników naukowo – badawczych działalności podstawowej. Realizowano 23 prace badawcze prowadzone w ramach działalności statutowej na kwotę 1.270.203.zł. 2010 r. Zatrudnionych było ogółem 122 pracowników, w tym 22 pracowników naukowo – badawczych działalności podstawowej. Realizowano 19 prac badawczych prowadzonych w ramach działalności statutowej na kwotę 1.189.178 zł.