Roczne Sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROBUDOWY SA na

Roczne Sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROBUDOWY SA na

Katowice, dnia 20.03.2014 r.
UCHWAŁA
Rady Nadzorczej ELEKTROBUDOWY SA
w sprawie przyjęcia rocznego sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej
zawierającego zwięzłą ocenę sytuacji ELEKTROBUDOWY SA
z uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania
ryzykiem istotnym dla Spółki za 2013 rok
§1
Kierując się zasadą zawartą w Rozdziale III ust. 1 pkt 1) Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW wprowadzonych uchwałą nr 19/1307/2012 Rady Giełdy dnia 21
listopada 2012 r., Rada Nadzorcza ELEKTROBUDOWY SA przyjmuje:
1. Roczne sprawozdanie Rady Nadzorczej ELEKTROBUDOWY SA z działalności
w 2013 roku
Skład osobowy Rady Nadzorczej ELEKTROBUDOWY SA na dzień 31.12.2013 r.
przedstawiał się następująco:
Dariusz Mańko
Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Karol Żbikowski
Zastępca Przewodniczącego,
Agnieszka Godlewska
Członek Rady,
Eryk Karski
Członek Rady,
Tomasz Mosiek
Członek Rady,
Ryszard Rafalski
Członek Rady,
Paweł Tarnowski
Członek Rady.
W 2013 roku nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej.
W minionym 2013 roku odbyło się sześć posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki
ELEKTROBUDOWA SA, na których łącznie podjętych zostało dwadzieścia uchwał. Nadto
przeprowadzone zostały cztery głosowania w trybie pisemnym, w wyniku których podjęto
pięć uchwał.
W 2013 roku Rada Nadzorcza wykonywała swoje obowiązki na podstawie Statutu Spółki,
Regulaminu Rady Nadzorczej oraz stosownych przepisów prawa. Rada Nadzorcza
sprawowała stały nadzór nad działalnością Spółki. Omawiała na swoich posiedzeniach
bieżące sprawy Spółki, a w szczególności:
- analizowała bieżące wyniki ekonomiczno - finansowe Spółki w poszczególnych okresach,
- zapoznawała się z okresowymi informacjami Zarządu dotyczącymi bieżącej i planowanej
działalności Spółki,
- oceniała sytuację otoczenia rynkowego, na którym działa Spółka.
Ponadto Rada Nadzorcza oprócz bieżącej działalności w ramach wykonywania swych
czynności rozpatrzyła i zaakceptowała:
- sprawozdania finansowe ELEKTROBUDOWY SA i grupy kapitałowej wraz ze
sprawozdaniami Zarządu za 2012 rok,
- sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej zawierające m.in. zwięzłą ocenę sytuacji
Spółki w 2012 roku,
- plan audytu wewnętrznego oraz budżet finansowy audytora wewnętrznego na 2013 r.,
- nabycie nieruchomości stanowiących własność gminy Łomża,
- Budżet ELEKTROBUDOWY oraz grupy kapitałowej ELEKTROBUDOWA SA na 2013 rok,
- propozycję podziału zysku netto za rok 2012,
- daty nabycia praw do dywidendy i wypłaty dywidendy za rok 2012 rok,
- podwyższenie limitu gwarancji bankowych i akredytyw,
- zmianę wynagrodzenia zasadniczego dla Członka Zarządu Spółki - Dyrektora Oddziału
Rynek Wytwarzania Energii,
- wypłacenie Członkom Zarządu – pracownikom ELEKTROBUDOWY SA bonusu rocznego
za 2012 rok,
- wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdań finansowych
za 2013 rok,
- zasady wynagrodzenia bonusowego dla Członków Zarządu – pracowników
ELEKTROBUDOWY SA na 2013 rok,
- powołanie Członka Zarządu Spółki - Dyrektora Oddziału Rynek Przemysłu,
- zbycia nieruchomości w Mikołowie,
- wystąpienie do Zarządu o powołanie eksperta oraz kancelarii prawnej,
- zabezpieczenie kredytu bankowego hipoteką na nieruchomościach Spółki położonych
w Tychach i Płocku,
- upoważnienie Członka Rady Nadzorczej do rozwiązania stosunku pracy z Członkiem
Zarządu Dyrektorem Finansowym Spółki,
- powołanie Członka Zarządu Dyrektora Finansowego Spółki z dniem 1 stycznia 2014 r.
- rozwiązanie stosunku pracy z Członkiem Zarządu Dyrektorem Finansowym Spółki,
- zmianę uchwały w sprawie powołania Członka Zarządu Dyrektora Finansowego Spółki
w zakresie wcześniejszego terminu jego powołania z dniem 1 grudnia 2013 roku,
- wprowadzone zmiany w strukturze organizacyjnej Rynku Przemysłu,
- stan prac nad budżetem Spółki na 2014 rok.
W skład Rady Nadzorczej w 2013 roku wchodziły dwa komitety:
 Komitet Audytu oraz
 Komitet Nominacji i Wynagrodzeń.
Komitet Audytu
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31.12.2013 r. przedstawiał się następująco:
Tomasz Mosiek – Przewodniczący Komitetu,
Eryk Karski – Członek Komitetu,
Paweł Tarnowski – Członek Komitetu.
W 2013 roku nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Komitetu Audytu.
W minionym roku odbyło się siedem posiedzeń Komitetu Audytu. Komitet służył
pomocą Radzie Nadzorczej w wypełnianiu statutowych obowiązków poprzez przegląd oraz
przygotowanie rekomendacji w zakresie następujących zagadnień:
Zachowanie niezależności biegłego rewidenta
Zgodnie z zaleceniami Komisji z dnia 15 lutego 2005 r. (2005/162/WE, zał.1 pkt 1.6.2)
Komitet Audytu potwierdza, iż jest zadowolony z niezależności procesu audytu w Spółce.
Wypełnione są zasady niezależności przewidujące wymóg zmiany Audytora Spółki raz na
5 lat. Obecny Audytor Spółki firma Deloitte Audyt Sp. z o.o. przeprowadził audyt za lata
2009-2013, spełniając tym samym kryteria określone w Ustawie z dnia 7 maja 2009 r.
o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (w szczególności w Art. 89).
Kontroli Komitetu Audytu podlegały ponadto charakter i zakres usług
pozarewidenckich.
Monitorowanie rzetelności informacji finansowych
Podobnie jak w latach poprzednich Komitet Audytu monitorował sytuację finansową
Spółki w oparciu o dokonywany z podziałem na poszczególne segmenty działalności Spółki,
schemat raportowania międzyokresowych wyników finansowych w ramach posiedzeń Rady
Nadzorczej.
W zakresie monitorowania raportowania finansowego przedmiotem szczególnego
zainteresowania Komitetu Audytu były dodatkowo następujące kwestie:
2
1. Weryfikacja prawidłowości metodyki rozliczania kontraktów i poprawności
prowadzonej ich ewidencji w obliczu istotnego w ostatnich latach wzrostu rezerw na
kontraktach długoterminowych.
W I kwartale 2013 roku Komitet Audytu zwrócił uwagę Zarządowi i Radzie Nadzorczej
na niepokojącą w Spółce tendencję stałego wzrostu poziomu rezerw na kontrakty
długoterminowe i rosnącego z tego tytułu ryzyka dla Spółki.
Zauważona przez Komitet Audytu niekorzystna tendencja w poziomie rezerw na
kontrakty długoterminowe oraz fakt, iż ELEKTROBUDOWA zawiera kontrakty o coraz
wyższej wartości, skłoniła Komitet Audytu do zarekomendowania Radzie Nadzorczej
przeprowadzenia dodatkowego zewnętrznego audytu mającego na celu m.in.
zweryfikowanie metodyki i poprawności prowadzonej ewidencji i wyceny kontraktów
długoterminowych.
Rada Nadzorcza zgodziła się co do konieczności przeprowadzenia takiego audytu.
2. Sytuacja finansowa Spółki ELEKTROBUDOWA SA i
w związku z ujawnieniem nieprawidłowości w Rynku Przemysłu.
podjęte
działania
W połowie 2013 r. Zarząd poinformował Radę Nadzorczą i Komitet Audytu o wykryciu
nieprawidłowości związanych z ewidencją (dekretowaniem dokumentów) i wyceną
kontraktów długoterminowych w oddziale Rynek Przemysłu oraz przedstawił
propozycje dokonania korekt i ujawnienia ich w sprawozdaniu finansowym za
I półrocze 2013 r.
Komitet Audytu uzgodnił na spotkaniu z Biegłym Rewidentem oraz Dyrektorem
Finansowym, iż przegląd sprawozdań finansowych za I półrocze 2013 r. prowadzony
będzie ze szczególnym zwróceniem uwagi m.in. na weryfikację korekt ustalonych
wewnętrznie przez Spółkę, a po zakończeniu przeglądu półrocznego Biegły Rewident
skieruje do Rady Nadzorczej pismo z opisem sposobu i podjętych kroków w zakresie
przyjmowania wyjaśnień dotyczących rozbieżności pomiędzy dokumentami
źródłowymi i zapisami księgowymi.
Komitet Audytu omówił ponadto z Prezesem Zarządu oraz z nowo powołanym
Dyrektorem Rynku Przemysłu podjęte działania i aktualną sytuację w oddziale Rynek
Przemysłu w związku z ujawnionymi nieprawidłowościami.
3. Przygotowanie rekomendacji Radzie Nadzorczej przeprowadzenia w Spółce
dodatkowego audytu zewnętrznego w kierunku badania ryzyka nadużyć w związku
z ujawnionymi nieprawidłowościami w Rynku Przemysłu.
Ujawnione nieprawidłowości w oddziale Rynek Przemysłu, ich skala, zakres czasowy
i liczba osób zaangażowanych w proceder skłoniły Komitet Audytu do
zarekomendowania Radzie Nadzorczej podjęcia decyzji o przeprowadzeniu w Spółce
dodatkowego audytu w kierunku badania ryzyka nadużyć (forensic).
Zdaniem Komitetu Audytu wnioski pokontrolne z takiego typu badania przyniosą
Spółce wymierne długoterminowe korzyści poprzez zdiagnozowanie przyczyn
i mechanizmu powstawania nieprawidłowości przy dekretowaniu dokumentów,
wskazanie popełnionych błędów na poziomie kontrolnym oraz wskazanie sposobu
poprawy procedur obowiązujących w Spółce, aby w przyszłości ograniczyć ryzyko
powstania takich oraz innych podobnych nieprawidłowości.
Dodatkowe badanie powinno obejmować wszystkie oddziały (Rynki) Spółki tj. Rynek
Przemysłu, Rynek Wytwarzania Energii oraz Rynek Dystrybucji Energii.
Rada Nadzorcza podjęła decyzję o przeprowadzeniu dodatkowego zewnętrznego
badania audytowego w tym obszarze i oddelegowała członków Komitetu Audytu do
nadzoru nad przeprowadzaną zewnętrzną ekspertyzą.
4. Bieżąca sytuacja na największych kontraktach realizowanych w ramach oddziału
Rynku Dystrybucji Energii.
3
W portfelu zamówień ELEKTROBUDOWY w 2013 r. w Rynku Dystrybucji Energii,
pojawiły się znaczące kontrakty na budowę stacji elektroenergetycznych – jest to
nowy, istotny obszar działalności biznesowej Spółki.
Komitet Audytu zwrócił się o rozszerzenie na potrzeby własne oraz Rady Nadzorczej
zakresu raportowania i wydzielenie w ramach raportowania dla oddziału RDE części
stacyjnej (Wydział Stacji i Systemów Elektroenergetycznych) i objął ten obszar
szczególnym monitoringiem z własnej strony.
5. Aktualna sytuacja
Narodowego.
związana
z roszczeniami dotyczącymi budowy Stadionu
6. Aktualna sytuacja związana z toczącym się postępowaniem
z roszczeniami wysuwanymi przez fińskie związki zawodowe.
w
związku
Ponadto Komitet Audytu w minionym roku w ramach monitorowania rzetelności
informacji finansowych:
- omówił z biegłym rewidentem Spółki oraz Dyrektorem Finansowym wyniki badania
sprawozdań finansowych Spółki i grupy kapitałowej za 2012 rok;
- omówił z biegłym rewidentem z firmy Deloitte Audyt Sp. z o.o. wyniki przeglądu półrocznych
sprawozdań finansowych ELEKTROBUDOWY SA
za 2013 rok, ze szczególnym
zwróceniem uwagi na dokonane i ujawnione korekty związane z wykrytymi
nieprawidłowościami w Rynku Przemysłu w latach 2011 i 2012;
- omówił z biegłym rewidentem z firmy Deloitte Audyt Sp. z o.o przyjęte i wykonane
dodatkowe procedury przy przeglądzie półrocznych sprawozdań finansowych za 2013 r. oraz
podjęte kroki w zakresie przyjmowania wyjaśnień dotyczących rozbieżności pomiędzy
dokumentami źródłowymi a zapisami w księgach rachunkowych;
- omawiał z Prezesem Zarządu, Dyrektorem Finansowym lub p.o. Dyrektora Finansowego
wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej po zakończeniu każdego kwartału 2013 roku.
Przegląd systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w zakresie ryzyka
finansowego
Komitet Audytu zapoznał się z przedstawionym przez Audytora Wewnętrznego
ELEKTROBUDOWY SA sprawozdaniem z zarządzania ryzykiem oraz oceną systemu
kontroli wewnętrznej w grupie kapitałowej ELEKTROBUDOWA SA przygotowanymi pod
kątem zapewnienia, że główne ryzyka są prawidłowo identyfikowane i zarządzane.
Przedmiotem zainteresowania Członków Komitetu Audytu była również bieżąca działalność
Audytora Wewnętrznego w ramach przyjętego planu rocznego pracy, dodatkowych zadań
audytowych i zatwierdzonego budżetu. Komitet Audytu w ramach spotkań z Audytorem
Wewnętrznym zapoznał się z raportami z przeprowadzanych audytów, które w 2013 r.
obejmowały m.in. ocenę ryzyka finansowego wynikającego z warunków zapisanych
w zawartych umowach przez oddziały Spółki oraz audyt przestrzegania zasad używania
służbowych kart płatniczych i ochrony danych osobowych w Spółce.
Komitet Nominacji i Wynagrodzeń
Skład osobowy Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń na dzień 31.12.2013 roku przedstawiał
się następująco:
Ryszard Rafalski – Przewodniczący Komitetu,
Agnieszka Godlewska – Członek Komitetu,
Karol Żbikowski – Członek Komitetu.
W 2013 roku nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń.
4
W roku 2013 Komitet Nominacji i Wynagrodzeń spotkał się na siedmiu posiedzeniach,
w trakcie, których m.in. zajmował się następującymi sprawami:
1. Analizą zmiany wynagrodzenia podstawowego dla Członka Zarządu Spółki Dyrektora Oddziału Spółki Rynek Wytwarzania Energii, zgodnie z przedstawionym
wnioskiem przez Prezesa Zarządu.
2. Rozliczeniem bonusów rocznych dla Członków Zarządu Spółki ELEKTROBUDOWA
SA za 2012 rok.
3. Ustaleniem zasad wynagrodzenia bonusowego dla Prezesa i Członków Zarządu –
pracowników Spółki ELEKTROBUDOWA SA na 2013 rok.
4. Omówieniem zasad i warunków rozwiązania umowy o pracę z Członkiem Zarządu –
Dyrektorem Oddziału Spółki Rynek Przemysłu.
5. Przygotowaniem rekomendacji Radzie Nadzorczej kandydatury nowego Członka
Zarządu Spółki ELEKTROBUDOWA SA.
6. Wyborem firmy typu executive search w celu rekrutacji Dyrektora Finansowego
ELEKTROBUDOWY SA.
7. Uczestnictwem w procesie rekrutacji oraz rozmowach kwalifikacyjnych
z kandydatami na stanowisko Dyrektora Finansowego – Członka Zarządu
ELEKTROBUDOWY SA. Przygotowaniem rekomendacji Radzie Nadzorczej
kandydatury Członka Zarządu – Dyrektora Finansowego Spółki.
8. Przygotowaniem rekomendacji Radzie Nadzorczej w sprawie porozumienia
o rozwiązaniu umowy o pracę przed upływem terminu wypowiedzenia oraz
w sprawie rozwiązania umowy o zakazie konkurencji z Dyrektorem Finansowym
Spółki.
2. Zwięzła ocena sytuacji Spółki ELEKTROBUDOWA SA z siedzibą w Katowicach za
2013 rok dokonana przez Radę Nadzorczą Spółki
Rada Nadzorcza ELEKTROBUDOWY SA, działając zgodnie z Dobrymi Praktykami
Spółek Notowanych na GPW, ze szczególnym uwzględnieniem dobrych praktyk
stosowanych przez Członków Rad Nadzorczych, dokonała zwięzłej oceny sytuacji Spółki
z uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem
istotnym dla Spółki.
Rada Nadzorcza z wnikliwością przyglądała się wszystkim aspektom działalności Spółki oraz
pracy Zarządu Spółki realizującemu przyjęte plany na rok 2013.
W minionym roku, ELEKTROBUDOWA SA konsekwentnie realizowała przyjęte plany
działania w Rynku Dystrybucji Energii i w Rynku Wytwarzania Energii, umacniając swoją
pozycję na tych rynkach czego dowodem są wyniki tam osiągnięte. Spółka poniosła straty
w Oddziale Rynku Przemysłu, które wynikały z utrzymującej się ogólnie trudnej sytuacji
w branży budowlanej oraz błędów popełnionych w tym Oddziale.
Na wniosek Rady Nadzorczej w 2013 roku, Zarząd ELEKTROBUDOWY SA podpisał umowę
z Ernst & Young spółką z ograniczoną odpowiedzialnością Business Advisory sp. k
w zakresie analizy wyceny kontraktów długoterminowych w Spółce pod kątem identyfikacji
nieprawidłowości, a także okoliczności i mechanizmów, które doprowadziły do ich
wystąpienia. Była to usługa ekspercka, której koszt wyniósł 420 tys. zł netto. Spółka zawarła
również umowę z White& Case P. Pietkiewicz, M. Studniarek i Wspólnicy Kancelarią Prawną
sp. k. na doradztwo prawne w zakresie ww. analizy. Dotychczasowy koszt usługi wyniósł
73 tys. zł netto.
W ubiegłym roku Spółka osiągnęła 13,3 mln zł zysku netto przy przychodach netto ze
sprzedaży na poziomie 853,5 mln zł.
ELEKTROBUDOWA SA w dalszym ciągu skupiona jest na umacnianiu swojej pozycji
w sektorze budowlano-energetycznym w Polsce oraz dywersyfikuje zakres działalności
zarówno na krajowym rynku jak również na rynkach zagranicznych.
5
3. Ocena systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla
Spółki
W Spółce funkcjonuje system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. W ramach Rady
Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. Do zadań Komitetu Audytu należy usprawnienie
prac Rady poprzez wydawanie zaleceń, których celem jest przygotowanie decyzji do
podjęcia w zakresie:
• monitorowania niezależności biegłego rewidenta (rewidenta zewnętrznego) poprzez
uwzględnienie obowiązujących wytycznych dotyczących rotacji partnerów audytu oraz
przeglądu, charakteru i zakresu usług pozarewidenckich;
• monitorowania rzetelności informacji finansowych przedstawionych przez Spółkę poprzez
przegląd metod rachunkowości stosowanych przez Spółkę;
• oceny systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem poprzez przegląd tych
systemów w zakresie ryzyka finansowego.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki i grupy kapitałowej jednym
z podstawowych elementów kontroli jest weryfikacja sprawozdania finansowego przez
niezależnego audytora. Do zadań audytora należy w szczególności: przegląd półrocznego
sprawozdania finansowego oraz badanie wstępne i badanie zasadnicze sprawozdania
rocznego jednostkowego i skonsolidowanego. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada
Nadzorcza w drodze akcji ofertowej z grona renomowanych firm audytorskich,
gwarantujących wysokie standardy usług i wymaganą niezależność.
Za przygotowanie sprawozdań finansowych, okresowej sprawozdawczości finansowej
i bieżącej sprawozdawczości zarządczej Spółki i grupy kapitałowej odpowiedzialny jest pion
Dyrektora Finansowego. Sprawozdania finansowe Spółki i Grupy są przygotowywane przez
kierownictwo średniego szczebla i przed przekazaniem ich niezależnemu audytorowi
sprawdzane są przez Dyrektora Finansowego. Na tym etapie następuje kontrola
funkcjonalna oraz identyfikacja ewentualnych ryzyk i ich eliminacja.
Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych
pochodzą z miesięcznej sprawozdawczości finansowej. Kierownictwo średniego i wyższego
szczebla, po zamknięciu ksiąg każdego miesiąca kalendarzowego, wspólnie analizuje
zarówno wyniki finansowe Spółki jak i poszczególnych komórek organizacyjnych,
porównując je do założeń biznesowych. Zidentyfikowane błędy korygowane są na bieżąco
w księgach Spółki zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości. W przypadku spółek zależnych
i stowarzyszonych wchodzących w skład grupy kapitałowej, monitoring wyników z poziomu
jednostki dominującej, odbywa się kwartalnie.
ELEKTROBUDOWA SA prowadzi księgi rachunkowe w zintegrowanym systemie finansowoksięgowym JDEdwards. Dzięki funkcjonowaniu zintegrowanego systemu zarządzania,
możliwa jest analiza zagadnień ekonomiczno-finansowych, które są udostępnione w
odpowiednim zakresie we wszystkich jednostkach organizacyjnych ELEKTROBUDOWY SA.
Pozwala to na analizę bieżącej sytuacji oraz planowanie, budżetowanie
i prognozowanie zagadnień gospodarczych. Wysoka elastyczność systemu, możliwość
okresowych upgradów pozwala na jego bieżące dostosowywanie do zmieniających się
zasad rachunkowości lub innych norm prawnych oraz ciągły rozwój zarządzania kapitałem
pracującym. System posiada pełną dokumentację techniczną, a dostęp do zasobów
informacyjnych systemu informatycznego określany jest odpowiednimi uprawnieniami
upoważnionych pracowników w zakresie wykonywanych przez nich obowiązków. Kontrola
dostępu prowadzona jest na każdym etapie sporządzania sprawozdania finansowego,
począwszy od wprowadzania danych źródłowych, poprzez przetwarzanie danych, aż do
generowania informacji wyjściowych.
Funkcjonująca w Spółce i grupie kapitałowej polityka rachunkowości w zakresie
sprawozdawczości finansowej stosowana jest zarówno w procesie budżetowania,
prognozowania jak i okresowej sprawozdawczości zarządczej, a więc Spółka wykorzystuje
spójne zasady księgowe prezentując jednostkowe i skonsolidowane dane finansowe
w sprawozdaniach finansowych, okresowych raportach finansowych i innych raportach
przekazywanych akcjonariuszom.
Zarządzanie ryzykiem finansowym w ELEKTROBUDOWIE SA to proces identyfikacji
i określania stopnia akceptacji ryzyka, działania ograniczające prawdopodobieństwo
zmaterializowania się ryzyka oraz działania ograniczające niekorzystne skutki zdarzenia.
6
Najistotniejszymi ryzykami, które mają wpływ na realizację założonych przez Spółkę
ELEKTROBUDOWA SA celów są: ryzyko ofertowe i przygotowania projektu, ryzyko realizacji
dużych projektów i realizowanych w konsorcjum, ograniczeń organizacji rozproszonej
i komunikacji wewnętrznej, ryzyko finansowe, utraty płynności finansowej, utraty udzielanych
zabezpieczeń.
W Spółce funkcjonuje Audytor Wewnętrzny. Zadania i tematy jakimi zajmuje się audyt
wewnętrzny wynikają między innymi z zagrożeń istotnych dla organizacji.
Ideą powołania stanowiska Audytora wewnętrznego było wspieranie władz Spółki
w osiąganiu wytyczonych celów poprzez ocenę skuteczności i monitorowanie systemu
kontroli wewnętrznej obejmującego zarządzanie, działalność operacyjną i systemy
informacyjne. Cele te realizowane są poprzez:
- dostarczanie niezależnej opinii na temat zarządzania ryzykiem, systemu kontroli oraz
procesu zarządzania,
- realizację audytów oceniających w zakresie m.in.: finansów, działalności operacyjnej,
zgodności z prawem,
- opiniowanie projektowanych i wprowadzanych regulacji wewnętrznych pod kątem jakości
wbudowanych w nie mechanizmów kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem,
- ocenę, doradztwo i działalność edukacyjną wewnątrz Spółki w zakresie mechanizmów
kontroli wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem.
Audytor wewnętrzny w przedstawionym organom Spółki sprawozdaniu z zarządzania
ryzykiem w grupie kapitałowej ELEKTROBUDOWY SA stwierdził, że bieżąca działalność
znajduje się w obszarze dużo wyższego ryzyka i niepewności, niż było to w latach
poprzednich. Wymaga to innego usytuowania problematyki ryzyka w strategii działania.
Coroczny raport dotyczący oceny systemu kontroli wewnętrznej podkreślił konieczność
zmian i wprowadzenia nowych mechanizmów kontrolnych, aby zapewnić właścicielom zyski
oraz utrzymać wysoką pozycję w branży i na rynku.
Zmiany w systemie kontroli wewnętrznej zostały już zapoczątkowane. W wyniku prac
audytora zewnętrznego powołanego z inicjatywy Rady Nadzorczej dla zbadania
mechanizmów i przyczyn nieprawidłowego przypisywania w latach poprzednich kosztów
bezpośrednich do kontraktów, powstał Raport z zaleceniami i rekomendacjami.
W uzgodnieniu z Komitetem Audytu Rady Nadzorczej Zarząd Spółki podjął natychmiastowe
działania zmierzające do modyfikacji systemu informacji zarządczej oraz mechanizmów
kontroli wewnętrznej, w tym zwłaszcza w zakresie prognozowania wyników finansowych na
kontraktach, obiegu dokumentów księgowych oraz udzielanych pełnomocnictw. Szczegółowy
plan i harmonogram dalszych działań Zarząd przedłoży Radzie Nadzorczej wraz
z budżetem.
§2
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
7