Jednolity Plik Kontrolny

JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
Idea JPK została opracowana przez Organizację Współpracy Gospodarczej
i Rozwoju (OECD) – nakłada ona na podatników obowiązek przedkładania
ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych w postaci plików
o określonym z góry formacie. Dzięki zastosowaniu ujednoliconego
podejścia, organy kontrolujące w sposób zautomatyzowany będą mogły
wyodrębnić potrzebne informacje i dokonać ich weryfikacji.
Obowiązek przekazywania danych w określonym formacie strukturalnym
przewiduje art. 193a Ordynacji podatkowej (t.j. Dz. U. z 2015 r., poz. 613
z późn. zm.). Zgodnie z jego brzmieniem, organ podatkowy będzie miał
prawo żądać przekazania części lub całości ksiąg rachunkowych lub
dowodów księgowych w postaci elektronicznej według określonych
struktur logicznych za pomocą środków komunikacji elektronicznej lub na
informatycznych nośnikach danych.
Art. 193a
Art. 193a. § 1. W przypadku prowadzenia ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych, organ podatkowy może żądać przekazania
całości lub części tych ksiąg oraz dowodów księgowych za pomocą środków komunikacji elektronicznej lub na informatycznych nośnikach danych,
w postaci elektronicznej odpowiadającej strukturze logicznej, o której mowa w § 2, wskazując rodzaj ksiąg podatkowych oraz okres, którego dotyczą.
EWIDENCJE ZAKUPU
I SPRZEDAŻY VAT
MAGAZYN
WYCIĄGI
BANKOWE
KSIĘGI
RACHUNKOWE
4
3
5
FAKTURY VAT
6
2
PROJEKTY
STRUKTUR
LOGICZNYCH
JPK
1
Podmioty są
zobowiązane
przekazywać pliki
JPK obligatoryjnie
lub na żądanie
organów
podatkowych
i organów kontroli
skarbowej
zgodnie
z harmonogramem.
PODATKOWA KSIĘGA
PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW
7
EWIDENCJA
PRZYCHODÓW
2mln
ROCZNY
OBRÓT
NETTO
2mln
50
SUMA
AKTYWÓW
BILANSU
10mln
ROCZNY
OBRÓT
NETTO
10mln
250
SUMA
AKTYWÓW
BILANSU
50mln
ROCZNY
OBRÓT
NETTO
50mln
DUZI
PRZEDSIĘBIORCY
10
SUMA
AKTYWÓW
BILANSU
ŚREDNI
PRZEDSIĘBIORCY
MALI
PRZEDSIĘBIORCY
MIKRO
PRZEDSIĘBIORCY
HARMONOGRAM WDROŻENIA JPK WEDŁUG WIELKOŚCI PODATNIKÓW:
Wartości brane pod uwagę w co najmniej jednym z dwóch ostatnich lat obrotowych.
WSZYSTKIE
STRUKTURY
JPK
JPK_VAT
01.07.2016
DUŻY PODATNIK
01.07.2018
MALI I ŚREDNI PORZEDSIĘBIORCY
ORAZ MIKRO PODATNICY
01.07.2016
DUŻY PODATNIK
01.01.2017
MALI ŚREDNI PRZEDSIĘBIORCY
01.01.2018
MIKRO PODATNICY
PIERWSZA WYSYŁKA DO 25.08.2016
DUŻY PODATNIK
PROJEKT DOPASOWANIA SYSTEMÓW I PROCESÓW DO WYMAGAŃ JPK
PROWADZIMY W DWÓCH ETAPACH:
PROJEKTOWANIE ROZWIĄZAŃ
INFORMATYCZNYCH
ROZWIĄZANIE IT
ANALIZA
AUDYT DANYCH
1
2
Potwierdzenie
dostępności
danych
w systemach
źródłowych oraz
ich wolumen.
PRÓBNE
URUCHOMIENIE
6
Projektowanie
architektury
rozwiązania;
akceptacja IT oraz
osób decyzyjnych
w firmie.
PRZEPROWADZENIE TESTÓW
AKCEPTACYJNYCH
Próbne wysyłanie
danych na bramkę
Ministerstwa
Finansów.
5
Potwierdzenie,
że rozwiązanie
spełnia
wszystkie
wymagania
klienta.
MAPOWANIE
DANYCH
3
Przygotowanie
danych
z zewnętrznych
systemów do
odwzorowania
struktur JPK.
TWORZENIE
OPROGRAMOWANIA
4
Przygotowanie
rozwiązania IT
generującego pliki
JPK.
NASZE NARZĘDZIA
GENERATOR JPK
Importuje dane z różnych systemów klienta (miliony wierszy i danych) i przetwarza na format JPK,
walidując poprawność merytoryczną i techniczną.
a
b
Dane pobierane są bezpośrednio z bazy danych systemu ERP (customizacja systemu SAP lub Peoplesoft).
Dane importowane są do systemu JPK w dowolnym formacie, który może wygenerować system klienta.
To rozwiązanie nie obciąża dodatkowo systemu produkcyjnego.
KURIER JPK
Niezależnie od posiadanych systemów finansowo-księgowych lub dedykowanych rozwiązań
tworzących pliki JPK, ”JPK Kurier" umożliwia:
a
Wysyłkę jednego lub wielu plików JPK na adres dedykowanej bramki ministerialnej przy zachowaniu
wymogów technicznych nałożonych przez Ministerstwo Finansów.
b
Pobranie Urzędowego Potwierdzenia Odbioru (UPO) wysłanego pliku JPK.
Czy Twoja firma jest już gotowa na JPK?
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI
Arkadiusz Cygan
tel: +48 669 106 055
e-mail: [email protected]
ARC Consulting Group sp. z o.o sp.k. ul. Królewska 57 | 30-081 | Polska | [email protected] | +48 12 29 34 353